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人民银行发展前景范文1
关键词：金融 财政 集中支付
一、当前国库集中支付改革的基本情况
借鉴国际通行的做法，2001年我国开始了以国库单一账户体系为基础、以国库集中收付为资金的缴拨方式，从预算分配到资金拨付、资金使用、银行清算，直至资金到达商品和劳务供给者账户全过程监控制度的财政国库管理制度。目前，国库集中支付制度有两种模式，一种是由人民银行国库部门直接办理的集中支付模式，一种是商业银行行的集中支付模式。
人民银行直接办理的国库集中支付是财政部门在人民银行开设国库存款账户，取消预算单位在金融机构开设的各类结算账户，财政部门和预算单位也不在银行开设零余额账户，预算单位的预算内收支全部由财政部门通过人民银行的国库存款账户直接办理。人民银行根据财政部门的直接支付凭证，将款项直接划转商品或劳务供应商账户，彻底取消零余额账户。
商业银行行的集中支付模式是财政部门和预算单位在银行开设零余额账户，取消预算单位在金融机构开设的各类结算账户，预算内资金的支付业务先由商业银行从财政部门的零余额账户直接支付给商品或劳务供应者账户，然后商业银行定时向人民银行国库部门进行资金清算，其清算资金不得突破财政部门额度限制。
二、人民银行直接办理与商业银行集中支付的比较
在核算系统、网络实施、支付手段等软硬件环境上，人民银行和商业银行都具备开办国库集中支付的条件，都可以做到取消预算单位在金融机构开设的各类结算账户，对财政资金实行国库集中支付。
人民银行直接办理集中支付是通过TCBS系统一点接入、一点清算，国库资金及时清算，直接通过支付系统划转资金，操作灵活简便，费用成本较低，速度快，中间环节少，资金使用效率高，更符合国库单一账户改革的宗旨。商业银行行的集中支付模式是实行先支付，再与人民银行清算。
商业银行的集中支付弊病明显：一是不符合单一账户制度。财政部门既在人民银行开立账户，又在商业银行开立账户，违背单一账户制度的建立；二是受商业银行“银行不垫款”的支付清算原则的限制，财政部门或预算单位签发支付令（支付凭证）提交给商业银行行，商业银行行无法满足预算单位垫款支付给收款人的要求；三是商业银行成本过高，商业银行本身是商业经营，以赢利为目的，开办国库集中支付，财政每年需给商业银行支付较高的手续费；四是不利于国库资金的监督。商业银行办理集中支付业务，本身不具备国库资金监督权限，而且也不敢进行监督，只能按照财政支付命令，照单下菜，而资金划拨出去后，清算到人民银行，人民银行再怎么监督，也已木已成舟，监督只能是马后炮了；五是商业银行办理集中支付业务，国库凭证传递环节多，资金清算时间长，降低了国库支付效率；六是弱化了人民银行经理国库的职能。法律赋于人民银行经理国库，负责预算资金的收纳、划拨，而由商业银行国库集中支付，直接为财政办理支出业务，充当“出纳”的角色，实际上是架空人民银行，脱离人民银行对预算资金的监督，弱化了人民银行经理国库的职能。
三、人民银行直接办理国库集中支付的实证分析――吕梁案例
自从推行人民银行直接办理的国库集中支付改革以来，人民银行吕梁市中心支行不断探索创新和提高工作效率，使国库集中支付改革不断向前推进。截至2012年底，吕梁市95%的预算单位已全部纳入了国库集中支付改革，国库集中支付改革取得了显著的成效。
（一）社会效益
1、有力支持了国家惠农政策在基层的贯彻落实。如涉农资金实行国库直接支付改革，将社保资金、移民并村、农村饮水工程等涉农资金实行直拨到户，减少支付中间环节，缩短资金在途时间，最大限度维护了百姓的利益，使最底层的老百姓享受到了国库制度改革的好处，树立了人民银行在老百姓中的形象。以农田水利工程拨款为例，国家有对农村抗旱打井的补贴，按照过去的发放方式，等补贴发到农民手上，旱情差不多已过去了。直接支付后，国家的拨款一下来，农民就能马上拿到，不会误了农时。
2、加强了对财政资金的监督力度。实行国库直接支付后，人民银行能够按照人大批准的预算指标和财政提供的月度用款计划，对每一笔支出的用途、科目、金额等进行审核，实现了对财政资金支出的事前、事中、事后监督，使财政资金管理更加规范，预算执行透明度大大增加，杜绝了资金被截留、挤占和挪用，从制度上防范了腐败现象的发生。2005年以来，人民银行吕梁市国库部门累计杜绝不合理支出1000多笔，金额达4000余万元。
3、有效防范了资金支付风险。人民银行经办国库集中支付业务后，避免了商业银行模式下“先支付，后清算”所造成的银行垫付资金和违规清算问题，使国库部门更好地控制国库库存余额和支付额度，防范和化解了资金支付风险。
（二）经济效益
1、减少了资金支付环节，加快了资金到账时间。国库直接支付使财政资金不经过银行环节、直接支付到收款人账户，可有效防止各环节截留、延压，减少了中间环节，缩短了资金的在途时间，每笔财政资金从财政到用户从改革前的3-5天缩短为几分钟，提高了资金到账速度，保证了资金安全。
2、减少了财政支付成本。国库直接支付充分利用了现代化的大小额支付系统与人民银行核算系统接口，使用小额支付系统批量处理功能，减轻了银行工作压力，减少了财政挑选银行、开办支付业务的费用投入，省去了商业银行模式下财政向商业银行支付代办手续费和商业银行垫付资金的利息支出，为财政部门节约了可观的结算费用，降低了支付成本。据调查，吕梁市财政资金全面实行国库直接支付模式后，2005年至2012年，吕梁市财政减少向商业银行支付代办手续费用4000多万元，减少向商业银行垫付资金利息支出达1000多万元，节约成本近5000多万元。
摘要：低碳经济是当前经济发展的热点，而生态环境保护则是当今低碳经济的焦点。进入21世界，世界各国加大了经济转型，倡导低能耗、低排放的低碳模式，是世界各个发展的共识。近年来我国对低碳经济的研究逐步兴起，一些研究从不同角度对环境会计框架进行了探讨，大大推动了我国环境会计研究的发展。本文分析了环境会计的内涵和理论基础，讨论了环境会计发展的历程，并对其发展前景进行了分析和思路探讨。
关键词：后金融危机时代 环境会计 改进对策
一、引言
低碳经济是当前经济发展的热点，而生态环境保护则是当今低碳经济的焦点。当前，开展节能减排，倡导低能耗、低排放的低碳模式，己经成为各国共识。同时，世界各国企业为实现经济发展与生态环境的协调发展，在履行经济责任的同时越来越要承担社会环境责任。近年来我国对低碳经济的研究逐步兴起，一些研究从不同角度对环境会计框架进行了探讨，大大推动了我国环境会计研究的发展。
“环境会计”的概念始于20世纪90年代，“绿色会计理论”逐步成为我国系统研究环境会计的标志。此后，理论界针对环境会计基本理论、环境信息披露、排放权交易会计和环境的成本管理等方面进行了研究，提出了环境会计基本理论框架，分析了环境信息披露架构和因素等问题。一些学者基于完全竞争市场条件，对排污权交易价格形成机制进行了探讨。一些学者对我国排放权交易的会计核算问题及环境成本分析框架进行了考察，推动了我国环境会计研究的发展。2010年，在加快经济转型的背景下，我国启动了低碳城市试点，提供了环境会计发展的丰富实践经验，这有助于进一步规范企业的环境会计制度发展。本文分析了环境会计的内涵和理论基础，讨论了环境会计发展的历程，并对其发展前景进行了分析和思路探讨。
二、环境会计的内涵、发展与理论基础
（一）环境会计的内涵与发展
上世纪70年代开始，环境污染受到国际社会的强烈关注，经济社会平衡发展的呼声越来越高。西方学者比蒙斯等的研究成果揭开了环境会计研究的大幕。上世纪90年代，西方越来越重视环境与会计的结合，会计开始反映环境资源，目标在于改善全球环境问题。环境会计发展成为一种关于人造资产和自然资产增减的会计。“管理”论认为，环境会计通过环境会计管理系统确认和分配相关的现金流。环境会计是指环境与会计理论方法相结合的产物，为不同实体提供信息流。
国内学者也对环境会计的内涵展开了研究。比较一致的观点是，环境会计融合了环境学、经济学与管理学知识，主要用于补偿自然资源消耗与自然环境占用，综合运用了会计学方法反映、报告各会计主体的生产活动影响，并为决策者提供信息。通过对现行会计的修正，环境会计将货币和实物指标相结合，核算和披露了环境资源的损耗和补偿，并为决策者提供了有效的环境信息，目的是实现经济社会的相互协调发展。
（二）理论基础
一是可持续发展理论。可持续发展是立足于生态环境持续发展的模式，它以自然资源环境为主要内容，是企业生存与发展的基本前提。针对可持续发展建立一套完整的环境会计理论，精确核算相关投入与产出，有其实际意义，因此，开展环境会计是可持续发展的有机构成。国内外学者针对当前会计体系的局限性，更加关注生态公平与效率。顾名思义，可持续会计是为生态系统和社会服务的会计，有利于关注绿色环境会计。
二是外部性理论。私人经济活动会产生外部性问题。外部性揭示了污染的外部成本，科斯定理则认为明晰的产权有助于解决外部性问题。在环境问题日益严重的今天，污染权交易理论认为污染权控制污染具有可出售性，一些学者用严格的理论模型解释了市场化方式解决污染问题的途径。这一理论认为，环境会计的实施在于把环境资产、负债等纳入会计核算中，促进外部成本的内部化，保护生态环境。
三是利益相关者理论。该理论认为，利益相关者对企业的生存和发展注入投资、分散了风险，应该享有一定的企业所有权。该理论在关注股东利益时提出要保障所有个人或群体的利益。实际上，企业的生存和发展离不开利益群体的支持，通过环境会计核算，可以充分考虑企业活动的影响、提高信息透明度。而企业基于受托责任要向委托方全面披露经济和社会受托责任情况，要建立全新的环境会计体系，践行利益相关者理论。
三、后危机时代低碳经济与环境会计的发展思路
环境会计能够实现低碳经济，有助于正确核算包括自然资源损耗及生态补偿在内的整个社会经济发展状况，推动其进程，有助于实现自然资源的合理配置。当前，我国已从战略角度提出了低碳经济战略，而环境会计能够核算通常的“绿色GDP”，更具前瞻和实际意义，后危机时代低碳经济与环境会计的发展思路如下。
首先，排污权交易市场尚未健全和完善，价格信息不完善，缺乏从不同角度对环境会计影响的研究，信息披露与经济绩效的关系研究不深入，环境会计尚未实现与行为科学的结合。未来发展中，要建立完善的理论框架，在环境会计研究中有几个思路：
首先，要完善环境会计法规体系，加强监管，建立并完善环境会计法规体系和相关会计准则，具体涵盖了会计法、环境会计准则和具体业务准则，也需要加强企业内部环境会计核算制度。而在实践层面，要注重完善环境会计核算基础和假设，尽快规范环境会计核算对象，建立健全环境信息披露形式，增强可操作性，保证信息质量。
其次，要努力提高环保意识，鼓励公众参与环境会计工作。环境会计工作的开展取决于公众和社会团体，环境责任意识的增强、公民素质的提高都有助于促进环境会计制度的完善。从政府层面看，要加强对环境会计的宣传教育，将环境会计纳入系统性社会工程，建立一个良好的社会环境，积极发挥社会团体和公众的监督作用，对环境会计工作开展监督，努力促进经济的可持续发展。
参考文献：
[1]舒岳.公司治理结构对环境信息披露影响的实证研究[J].会计之友，2010（1）
人民银行发展前景范文2
近年来。融资难是困扰中小企业发展的最大难题之一。造成这一问题的原因是多方面的，其中企业信用缺失、银企信息不对称是根本原因。由于部分中小企业采取逃税避税、制造虚假财务报表的方式获得不当利益。导致企业信用缺失，社会信用环境恶化，贷款决策成本增加，风险的防控难度加大而使银行更加惜贷、拒贷。
企业要获得银行信贷支持，得到长足发展。良好的信用是基础。良好的信用是企业品牌形象的象征，是企业拥有的无形资产。拥有良好信用的企业更易于在商事交往过程中积累商誉，受到商业伙伴的垂青，以此获得更多的交易和发展机会。良好的信用也是企业获得政策扶持的重要依据。湖南省政府今年专门下发了文件《关于加强信用信息工作促进中小企业健康发展的意见》，明确要求“中小企业评级报告作为政策扶持的重要依据。在企业资金扶持、财政补贴、政府采购和招投标、发展项目审查中要参考中小企业信用报告和评级报告”。
目前，企业信用状况的好坏已经不仅仅只停留在道德层面，而是一种可量化、可衡量的客观记录，直接体现在人民银行征信系统提供的信用报告中。人民银行于2006年组织商业银行建成了全国集中统一的企业信用信息基础数据库，目前该库已经为全国1680多万户企业建立了信用档案，信用档案中涵盖的信息非常广泛。有企业的基本信息、企业高管人员信息、企业的资本构成信息、对外投资信息、财务信息、贷款发放与归还情况等信息。还包括了法院诉讼和执行信息、社保缴费信息、企业环保信息、企业公积金缴存信息、企业拖欠工资信息。
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如何积累良好信用记录、避免不良信息对企业产生负面影响。企业应注意哪些方面呢?
首先是应对自身的信用记录进行关注。企业信用报告的应用范围日趋广泛，已经成为了企业的“经济身份证”，与企业经营活动直接相关。企业应对自身信用记录进行关注，适时到人民银行查询自身信用报告。
其次是遵纪守法、信守约定、按时还贷。通过信息共享，政府部门监管信息、借贷还贷信息都已经归集到人民银行征信系统中，企业违法违纪、拖欠贷款将导致信用状况的不良，因此企业应养成合法经营，主动、按时偿还债务的习惯，以此保持良好信用记录，维护企业信用形象。前些年，当上海建立个人征信系统以后，许多精明的上海市民不缺钱花但主动向银行贷款或申办信用卡，通过借钱还钱，建立信用档案，积累良好信用记录，提升信用能力，为以后真正需要借钱的时候顺利获得银行信贷支持创造条件。因此。企业也可以借鉴这一做法。
人民银行发展前景范文3
近年来，湘潭市的专利技术发展迅速，但是，民营科技企业有技术无资金，而银行有资金却不敢轻易放贷，影响了科学技术转化为现实生产力。为打破专利技术融资的瓶颈，湘潭中支专门成立了湘潭市金融支持科技创新发展工作领导小组，并在调查研究的基础上，出台了《湘潭市金融支持科技创新与发展指导意见》，推动金融部门与科技管理部门的互利合作，并付诸实施，首开了“知本”变“资本”的先河。
专利权质押贷款是一种无形资产质押，其风险性不可预测，难以掌控。为防范专利权质押贷款风险，湘潭中支在整个专利权质押贷款过程中始终把风险防范和控制放在第一位，确保专利权质押贷款万无一失。
一是重视考察借款企业的资信情况及发展前景。贷款前先由中支和专利局对借款企业进行初步审查，然后向贷款银行出具推荐意见。贷款银行在得到推荐意见后，详细调查借款企业的财务状况、经营情况、诚信记录和偿债能力，重点支持符合国家产业政策要求、科技含量高、创新能力强、成长性好、有良好产业发展前景的企业。
人民银行发展前景范文4
关键词：POS贷 征信记录 大数据
一、POS贷的发展前景
（一）POS贷发展前景广阔
在当前经济形势下，小微企业发展资金不足问题日益突出。推广POS贷业务的目的是深化农村支付环境建设，强化支付交易信息的挖掘使用，推动支付与融资有机融合，提高资金可获得性，更好地满足小微企业和农民资金需求，大力发展普惠金融事业。POS流水贷为众多小微企业提供了一条简捷、便利的融资方式，得到了广大商户的青睐。
（二）互联网的快速发展及大数据时代的到来为POS流水贷提供了广阔发展平台
大数据时代的到来将引发新一轮的信息化投资和建设热潮，POS贷正是大数据与小微企业融资方式的创新结合。凭借着银行对于POS机刷卡流水大数据的掌握和分析，POS贷在给商户带来方便的同时，也成了银行支持小微企业发展的拳头产品。例如浦发银行开发的“网贷通”平台试运行期间，首个子项目“浦发银行-通联宝POS 贷”面市，该项目是浦发银行与通华财富公司合作，为满足授信基本条件的通联支付公司的收单商户提供的全流程在线贷款。
（三）简捷地操作流程使POS流水贷轻装上阵
首先POS贷是一种全信用，无需担保、抵押的贷款。其次，整个过程可以全线上完成，无需上门申请，企业可在任意时间随时线上申请，银行线上审批，并实现线上放款，节省人力和时间。最后，POS贷可以实现随借随还，随还随借，循环使用，灵活方便。
（四）各方的积极配合助力POS流水贷的健康发展
POS贷的出现对于发展地方经济，缩小城乡之间的差距，提高农民的经济收入都有着积极的推动作用，符合现有的经济发展要求，势必会得到地方政府的大力支持。
二、POS贷存在的问题
（一）存在虚假交易风险隐患
随着网贷的价值逐渐被挖掘，POS机正在成为各大银行跑马圈地的新市场，但其中的风险不容小觑。POS贷针对的是有“真是贸易交易”的用户，但在实际推广过程中，发现个别商户为了提高贷款额度，会铤而走险，进行流水造假。虽然POS机积累的商户流水量、反映的商户经营状况等为银行信贷提供了依据，但是这一数据不能与商户的其他经营数据相关联，存在一家配备多台POS机的情况，在数据获取方面有一定的难度，同时也存在较大的差异性，另外一种情况是有的商户已经在P2P 网贷有了贷款，这无形中加大了商户按时还款的风险，因此POS流水贷能否准确反映商户的还贷能力和信用评级有待商榷。
（二）不同支付机构POS数据无法共享，影响商户获得贷款
虽然POS机积累的商户流水量、反映的商户经营状况等为银行信贷提供了依据，但由于不同支付机构存在竞争关系，造成商户POS流水数据不能共享。现实中一家商户与多家支付机构合作，配备多台POS机的情况广泛存在，银行在推行POS贷产品时，往往是与一家支付机构合作，只能获得一家支付机构的商户POS交易流水，对数据的全面获取有一定的难度，从而会间接影响银行贷款的发放，也不利于对商户经营状况的全面了解，影响商户获得贷款。
（三）商户征信记录不完善，易形成信贷风险
目前，人民银行征信系统征信记录主要有商业银行提供，小贷公司、民间资本管理公司、P2P 网贷等贷款信用记录情况没有登记录入人民银行征信系统，造成人民银行征信系统商户征信记录不完全，增加了银行等贷款机构信贷风险的可能性。
（四）县域金融机构业务开展不均衡
从调查结果来看，在某些县域推行POS流水贷业务的金融机构都是在县域辖内没有分支机构的外地金融机构。据了解，四大国有银行以及交通银行、中国邮政储蓄银行都必须由其总行与第三方支付机构签订POS贷合作协议，县域支行才能推行，而目前各家行还没有签订相关的协议。因此，在县域发展POS贷的金融机构大部分是股份制银行，比如浦发银行、中信银行等，而各国有商业银行和地方城商行由于种种原因未能成功推行，造成县域金融机构POS贷业务发展的不均衡。
（五）宣传力度不够，技术支持欠缺
POS贷是一种较新的信贷产品，各金融机构对其宣传力度不够，因此有许多小微商户不了解POS贷，对POS贷的推行造成阻力，另外，对POS贷技术上的支持，仅仅来源于银联和通联两大支付机构的流水交易数据，商户的其他贷款情况、交易数据的真实性、信用评级等方面都缺乏有力的技术支持，这使得很多银行在推行POS贷产品前，都处于一种驻足观望的状态。
三、开展好POS贷的建议
（一）加大引导督促力度，促进POS贷的健康稳定发展
各地人民银行在发展地方经济，支持小微企业发展方面，要制定更多的惠民利民政策。一方面，应该积极引导商业银行等金融机构推广开展POS贷业务，督促其尽快与第三方支付机构签订相关协议，推动各金融机构积极开展POS贷业务。另一方面，应出台更多的支持小微企业发展的货币信贷政策，对支持小微企业和涉农企业力度较大的银行机构，人民银行在再贷款、再贴现等方面给予更大力度的政策倾斜。
（二）提高大数据的分析力度，关注异常交易数据
银行在进行数据分析，商户考察时，不仅仅要看刷卡流水这一指标，更要注重商户的综合情况，比如商户的其他贷款记录、POS机的使用是否合规，尤其是对刷卡记录中的异常记录进行核查和追踪，确定是否有关联转账、超常规的大额交易，不正常的交易数额等等。中国银联和中国通联等第三方支付机构应当向开展POS贷业务的银行提供实时的商户检测数据，为银行的风险监控提供有力的数据支持。在线提供贷款审批所需要的商户信息与交易数据，确保商户信息与交易数据的真实性与可靠性，并在商户营销、贷后管理、贷款催收等环节提供协助。
（三）建立POS数据共享机制，推进POS贷业务发展
积极推动不同支付机构同一业务的合作共赢，提高业务效率，节约人财物，实现数据共享，从而使不同支付机构的商户的POS流水数据更加集中、全面、完整，为 银行等机构授信提供客观、全面的POS流水数据，以便于获得银行授信，使商户等小微企业及时获得贷款支持，实现稳定发展。
（四）建立黑名单制，打击骗贷行为
推行POS贷此类信用贷款，信用便是隐形担保。因此要有严厉打击违反信用的相关制度和有力措施。对进行虚假交易、提高POS流水量等其他不良行为，骗取银行授信的商户，要建立黑名单，开发信用公示系统，定期对骗取银行授信商户的详细信息进行系统公示，积极予以打击，防范骗贷风险。
（五）加大宣传力度，积极推动POS贷遍地开花
各金融机构要大力宣传POS流水贷的相关流程、特点、审批程序等，提高POS贷在县域商户中的“知名度”。人民银行及各商业银行可以通过组织举办“POS贷经验商户座谈会”“POS贷工作介绍会”等形式推广POS贷产品，使广大商户认知、使用好POS贷，实现金融机构、支付机构以及商户的三方合作共赢，以此推动地方经济发展。
参考文献：
[1]张宏旭.中信银行“POS贷”给力小微企业[J].金融经济，2013（19）：29-30
人民银行发展前景范文5
一、召开融资需求对接筹备会
主要是布置各乡镇人民政府、各农场、市直相关部门组织对其主管的重点项目、重点企业进行融资需求情况开展调查摸底，填写《重点项目、企业资金需求情况表》。各乡镇（场）、市直有关部门将汇总填写的项目资金需求情况表于月21日前报送市政府办，各金融机构于月21日前将其主要创新信贷产品汇编成册报送人行市支行。
二、银企直接对接
1、将整理汇总的重点项目、企业资金需求情况表汇总后分发到各金融机构，各金融机构根据自身业务特点主动与相关建设项目、企业洽谈对接。
2、将金融机构创新的信贷产品汇编成册分发到相关部门、对接项目单位和企业，让项目业主和企业对创新的信贷产品有较全面的了解，引导其主动介入。
三、举办现场签约会
根据前期金融机构与重点建设项目、企业融资对接情况举办现场签约会。主要内容有：
1．城区重点建设项目（包括市政基础设施建设项目）资金需求情况。由建设局介绍城区建设项目进展及资金需求情况。
2．新经济增长区域项目、资金需求情况。由南溪湾经济开发区介绍开发区项目储备、引进、建设及资金需求情况。
3．乡镇（场）辖区内主要项目和企业资金需求情况。由港尾镇介绍该镇主要项目及企业资金需求情况。
4．金融机构创新信贷产品及投向情况。由兴业银行、建设银行介绍其主要的创新信贷产品及信贷投向。
5．企业家代表介绍企业发展前景及资金需求情况。选择1家企业代表介绍该企业发展前景及资金需求情况。
6．举行金融机构与重点建设项目、企业现场签约。
四、跟踪落实银企对接情况
人民银行发展前景范文6
一、金融支持地方经济发展情况
2012年10月末，寻甸县金融机构人民币各项存款余额743143万元，同比增加144858万元，增长24.21%；寻甸县金融机构人民币各项贷款余额422274万元，同比增加35000万元，增长9.04%。其中：单位普通贷款余额144850万元，占各项贷款余额的34.30%，个人贷款余额277283万元，占各项贷款余额的65.67%。
二、自然人贷款卡发放情况
自然人贷款卡也称个人贷款卡，就是自然人为企业贷款提供抵押、担保时，持本人身份证及企业或银行证明人员到人民银行申请办理的一项资格证明。自然人贷款卡的主要作用是为企业提供抵押、担保，人民银行对申请办卡的自然人经审验符合条件为其办卡，不直接对自然人发卡，只生成一个贷款卡编码号码和贷款卡凭条交与自然人，自然人凭贷款卡凭条可到金融机构办理相关手续。人民银行寻甸县支行2011年为39名自然人办理自然人贷款卡；2012年10月末为35名自然人办理自然人贷款卡。
三、自然人贷款卡融资作用情况
（一）有效解决中小微企业融资难的问题
据调查，2011年寻甸县辖区自然人为21家中小微企业贷款提供抵押、担保，金额8650万元，其中：享受“贷免扶补”的小微企业发放的“劳动密集型小企业小额担保贷款”10户，金额1950万元；2012年10月末，为14家中小微企业贷款提供抵押、担保，金额7450万元，其中：享受“贷免扶补”优惠政策的小微企业发放的“劳动密集型小企业小额担保贷款”9户，金额1750万元。
（二）大力支持涉农企业及银行业的发展
据行业调查，自然人贷款卡提供抵押、担保的行业大多为农、林、牧、渔业中的种植和养殖业及制造业中的农副食品加工业，如：2012年自然人为企业贷款提供抵押、担保的中小微企业有：寻甸顺发养殖有限公司、寻甸科发种养殖专业合作社、云南明盛养殖有限公司、寻甸楚源种养殖有限公司、寻甸兴平牧业有限公司、寻甸福坤食品有限公司、云南兴盛水业有限公司、云南祭龙苗木绿化工程有限公司、寻甸倘甸马街复混肥厂中小微企业等，“涉农”行业占80%以上。此类行业，虽符合国家政策扶持行业，达到能享受“贷免扶补”的要求，但存在缺少有效的抵押物，难以联系提供担保的企业，加上信用评级不高等因素，所以不符合银行信贷支持的要求。针对此问题，提出自然人为企业提供抵押、担保，帮助企业解决抵押、担保难的问题，真正达到一举两得的作用和效果。
（三）避免多头担保，降低风险，提高信贷资产质量
据调查，自然人贷款卡提供抵押、担保，让银行掌握更多的自然人信息，包括是否存在多头抵押、担保的情况，有效降低信贷资金的风险；据调查，寻甸县金融机构2011年发放的以自然人为中小微企业提供抵押、担保的贷款，其不良贷款额为零，资产质量较高。
四、存在的问题
（一）各相关方面理解认识不一
1.银行方面的理解认识。据到银行业金融机构调查发现，县级金融机构小部分信贷员和金融机构网点大部分信贷员不知自然人可为企业贷款提供抵押、担保，不知自然人为企业贷款提供抵押、担保需要办理自然人贷款卡，存在理解不一情况。在认识方面，对有效解决企业融资难的问题达成统一认识，而对是否需要办理自然人贷款卡方面存在分歧，有的信贷员认为办理自然人贷款卡很必要，有的信贷员则认为办理自然人贷款卡是多余之举。因理解认识不一，在信贷资金发放过程中，左右折腾，影响信贷资金效益。
2.中小微企业的认识。据到中小微企业调查，很多中小微企业认为自然人贷款卡虽多一道手续，但确实为企业贷款解决了抵押、担保的大难题，得到中小微企业的认可；而部分中小微企业认为，能简便一点手续，不办理自然人贷款卡更好。
3.提供抵押、担保的自然人的认识。通过对部分为企业提供抵押、担保的个人调查，多数提供抵押、担保的自然人与受益企业主要负责人之间有很好关系，并且认为国家鼓励发展中小微企业，中小微企业值得信任，愿意帮助为其做抵押、担保；而小部分则认为，以个人资产作为抵押，个人资产存在风险，办理自然人贷款卡的意愿和主动性不强。
（二）相关规定不明确
据调查，对自然人为企业贷款提供抵押、担保及办理自然人贷款卡方面未有明确的管理规定，银行业金融机构往往是接到电话通知或电话咨询方知。因规定不明确，县级支行不便落实到各金融机构网点，存在金融机构网点信贷员不清楚、不理解、不认识的情况，使中小微企业更是不知如何办理的问题，影响中小微企业获贷效益。
五、思考及建议
（一）出台相关规定，切实解决中小微企业融资难的问题
据调查，自然人为企业贷款提供抵押、担保的中小微企业中，在企业数量上，小微企业享受“贷免扶补”优惠政策的种养殖业、农副食品加工业及批发和零售业占大部分，此类企业因缺乏有效或足够的抵押物，贷款只有靠自然人为其提供抵押、担保。自然人为企业贷款提供抵押、担保，确实解决中小微企业融资难的问题，可以说是信贷支持“三农”发展的一个创新，应出台相关规定，明晰自然人提供抵押、担保及办理贷款卡的条件、要求等具体问题，切实加大信贷对“三农”的支持力度，进一步推进农村经济的发展。
