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保险企业风险管理范文1
【关键词】经济资本；保险企业；风险管理；TailVaR；RARORAC
一、绪论
近年来全球经济形势的重大变革令风险管理有了显着的发展。其中较为关键及重大的是全面风险管理思想的提出。而在全面风险管理中有一个核心概念，便是经济资本。
图1 保险企业经济资本概念一般而言，损失可以分为预期损失、非预期损失以及异常损失。非预期损失需要保险公司用资本进行补偿。而经济资本正是为了吸纳保险公司非预期风险损失而引入的数量概念。它在数量上等于非预期损失，但它既不是风险本身，也不是真实的资本，是对应着风险的虚拟资本，是计算出来的数据，有别于账面资本和监管资本。
保险企业经济资本，可定义为在特定时期内，在保单持有人、企业债权人或所有者要求的安全标准以内，保险企业根据自身整体风险水平所保有的资金量。
二、模型及研究方法
在保险企业经济资本管理过程中，通过自下而上对保险企业内各业务部门的风险评估，计量出经济资本。然后进行风险调整绩效度量，最后根据绩效结果自上而下在各部门间进行经济资本的配置，从而保证企业风险最大程度的降低，提高盈利水平，增加股东价值。
（一）经济资本的度量
VaR（在险价值）是目前计算经济资本的主要方法，但是其无法考察分位点以下信息，忽略尾部风险，并且不具有次可加性。而TailVaR（尾部在险价值）方法基于VaR，能较好的满足次可加性的要求，且主要对保险公司最为关注的右尾风险进行度量。基于TailVaR的经济资本测算如下：
EC=TailVaRE-E（X）={X|X>VaR（a）}-E（X）
（2.1）
（二）风险调整绩效的度量
风险调整绩效度量是在传统绩效度量指标的基础之上，纳入风险因素，利用风险去调整现有的绩效。在所有风险调整绩效指标中，最能体现度量精神的是RARORAC。
保险企业的RARORAC计量公式推导如下，
RARORAC=风险调整后的收益经济成本
=保费收入-成本费用-预期损失经济资本
（假设当年的预期损失等于当年实际赔付额）
=保费收入-成本费用-实际赔付额经济资本
=净利润经济资本
（2.2）
三、实证分析
（一）数据来源及假设
将保险企业的利润（或净损失值）视为随机变量，可以度量经济资本。为了剔除资产增加带来的规模效应，本文选用ROE替代利润。本文分别选取了7家人寿保险企业，7家财产险保险企业，以及4家保险集团共18个企业1996-2012年的数据进行分析。
（二）实证分析
首先利用MATLAB对各保险企业数据进行拟合，实证分析结果显示，所有的公司ROE均符合正态分布，均不符合伽玛分布，仅有一部分符合对数正态分布。同时可以证明，净损失函数X若符合一般正态分布，其TailVaR符合如下公式，
TailVaRX=μ+σTailVaRY
（3.1）
其中Y为标准正态分布，μ及σ分别为X的均值及标准差。
表3.1 标准正态分布不同破产概率下的TailVaR
破产概率 5.00% 4.00% 3.00% 2.00% 1.00% 0.50% 0.10% 0.05% 0.01%
TailVaR 2.0627 2.1543 2.2861 2.4209 2.6652 2.8919 3.3671 3.5544 3.9585
选择99%的置信水平，根据公式3.1以及表格3.1，可以测算出各保险企业的TailVaR。其中，由于X是损失函数，因此X的均值μ可以用ROE均值的相反数表示。根据公式2.1计算出经济资本。其中，由于E（X）代表损失期望，可以用ROE的相反数代替。由于以ROE替代利润，计算出的经济资本只是比例，仍需乘以2012年的所有者权益，得到正确的经济资本。最后根据公式22计算出RARORAC。结果如下：
表3.2 实证结果
保险企业 99%
TailVaR 99%
经济资本 经济资本
/资产 RARORAC
保险集团 国寿 0.23 18656.2 0.8% 40.2%
平安 0.02 31473.5 1.1% 85.0%
太平洋 0.23 24941.0 3.7% 20.6%
人保 0.09 17763.6 2.6% 57.1%
人寿险 国寿 0.02 15901.4 0.8% 70.9%
平安 0.16 14410.6 1.4% 52.5%
太平洋 0.33 14611.7 2.6% 17.1%
人保 1.17 18357.3 5.5% 4.1%
泰康 0.34 7623.4 1.8% 25.5%
新华 0.63 24187.0 4.9% 12.2%
太平 0.79 7768.2 4.6% 9.0%
财产险 国寿 1.48 10646.5 35.2% 3.5%
平安 0.04 5581.5 4.1% 83.0%
太平洋 0.12 5486.3 6.2% 48.5%
人保 0.16 16844.8 5.8% 61.8%
华泰 0.22 720.5 5.7% 40.0%
大地 1.65 10708.3 43.0% 6.6%
太平 1.11 1729.6 16.4% 11.3%
四、结论
由于经济资本是绝对数值，没有统一的衡量标准，因此可以比较经济资本与平均资产的比值。2012年，在各类别企业中风险管理状况最佳的分别为国寿集团、国寿人寿、平安财险，而大地财险与国寿财险的经济资本比例最低。综合来看，保险集团较于其旗下单一险种企业，风险管理水平明显有优势，集团化发展方向可以通过组合经营等方式减少风险。
经营绩效方面，表现最好的是平安集团，最差的是国寿集团。国寿集团人寿和财险业务发展极为不平衡，相比之下，平安集团是所有保险集团中最注重均衡发展的。通过不同保险企业的RARORAC比较可以看出，各个企业的经营有其自身的特点，传统监管部门用一刀切的监管规定来确保各企业风险控制并不适用，应当充分利用经济资本及风险调整绩效，结合符合企业个性化的内部指标来辅助监管标准。
参考文献：
保险企业风险管理范文2
关键词：出口风险 出口信用保险 风险管理
自去年美国爆发次贷危机开始,全球金融系统被卷入了一场前所未有的风暴之中。部分国外商业银行出现流动性不足问题,个别国家或地区进口商恶意逃债或违反合同的现象明显增多,我国出口企业所面临的风险也进一步加大。在这种形势下,我国出口企业如何重视运用出口信用保险,降低出口企业风险是值得关注的问题。
一、出口企业风险种类分析
出口信用保险作为保障企业出口收汇安全的重要手段,为帮助企业全面了解国别风险动向和业务风险防范,提升企业风险管理意识与水平提供了很大的帮助。出口企业风险主要分为外部风险和内部风险,本文主要分析外部风险。目前,出口企业在其出口行为中所面临的外部风险主要来自于以下二个方面。
1、国家风险。国家风险是在国际经济活动中发生的、在一定程度上由政府控制的事件或社会事件引起的给国外债权人(出口商、银行或投资者)造成损失的可能性,是受国际间政治环境、经济环境、法律环境的影响而导致的出口贸易信用风险。
相对于商业风险,国家风险的显著特点是其产生于跨国金融贸易活动中,与国家主权有密切关系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有强制性,非合同或契约条款所能改变或免除,因此带有巨大危害性。
2、国外客户风险。国外客户风险又称商业风险,主要有以下几种。
(1)有意欺诈。有的企业一开始就没有还款意愿,以种种借口恶意拖欠出口方货款,逃避债务。这种人为欺诈所导致的出口贸易信用风险行为危害最大,欺诈的目标可能是定金、预付货款、货款、货物、保险金等等。
(2)技术贸易壁垒。近年来,许多国家为了限制进口、保护本国产业结构,纷纷制定严格苛刻的质量标准、环保标准、安全防护标准、卫生标准、包装认识标准等,限制、阻挡他国产品的进入。
(3)合同纰漏。由于我方合同履行不严谨,外方找借口不付或少付款;或由于质量不符、单证不符,遭对方拒付货款。
(4)客户企业的经营不善,无力偿还货款。此类客户往往处于破产的边缘,负债多,产品积压滞销,缺乏足够的资金和技术投入,没有能力还款。
二、出口信用保险对出口贸易的促进作用
1、风险保障功能。出口信用保险主要承保上述国家风险和商业风险,最大限度地为企业提供对外贸易过程中的外部风险保障,为出口企业的稳定经营创造良好的外部条件,也为国家对外贸易的平稳发展提供有力保障。
2、出口促进功能。出口信用保险为出口企业提供有效的风险防范和转移渠道,因此可以帮助企业更有效率地选择贸易伙伴,更加大胆地开拓新兴市场,以更加灵活的结算方式、交易手段提升竞争力,从而扩大交易机会,创造出口增量。
3、融资支持功能。出口信用保险可以提升企业的信用条件,构建多种方式的融资渠道,使企业在国际、国内资金市场上获得融资便利和资金支持,满足其出口和对外投资的资金需求。
4、政策导向功能。出口信用保险通过倾向性的保险政策和灵活的费率调节手段,有针对性地体现国家的政策导向,配合国家外经贸和产业政策的实施。出口信用保险的发展历程,鲜明地体现了国家政策导向的特征。
5、损失补偿功能。出口信用保险对企业的风险保障作用,最终体现在对企业的赔款上。无论是政策性风险还是商业性风险,一旦发生都将给国内企业带来巨大损失。出口信用保险机构的赔偿可以帮助企业避免损失,保障企业的正常经营。
由于以上的功能特性,出口信用保险对促进各国的出口和对外投资发挥了重要作用,成为国际贸易中不可缺少的工具。目前,世界贸易额的12%~15%是在出口信用保险的支持下实现的。
三、我国出口企业运用出口信用保险的必要性
1、世界经济的不确定性和风险性大。二十世纪九十年代以来,世界经济几乎每年都会发生地区性或全球性经济动荡。另外反恐战争、局部地区金融、政治危机、印巴局势、中东形势也存在很大的不确定性,使我国国际贸易风险显著上升,使用出口信用保险可有效帮助企业防范和控制出口贸易风险。
2、政策性出口信用保险是实施市场多元化的重要手段。开拓新兴市场、接洽新客户,国家能够通过政策性出口信用保险帮助企业解决收汇风险问题,实现开拓国际市场的目标。
3、在世界经济不景气的情况下,国际贸易保护主义势头加剧。一些国家滥用反倾销措施,制定相应的技术和卫生标准,使我国出口企业面临的国际贸易风险加大。出口信用保险依据国家外交、外贸、财政、金融等政策,通过政策性出口信用保险手段支持货物、技术和服务等出口,弥补了商业保险业务的不足和缺陷,有益于企业参与经济全球化。
四、我国出口企业的对策
目前,我国的出口信用保险仍然处于较低的水平,与外贸的大幅增长不相符合。在我国出口总额中,大概只有1.1%投保了出口信用险,还有相当于我国出口总额98%左右的出口贸易并没有办理出口信用保险。我国投保出口信用保险的企业仅占我国出口企业的3%左右,有的企业甚至不知道出口信用保险的存在。2009年5月,浙江省杭州市萧山区对金融危机下出口企业现状进行了专项审计调查,发现全区近2000家出口企业只有20多家出口企业采用投保出口信用保险来降低出口风险。因此,我国出口企业还应进一步主动了解和运用出口信用保险,保证企业降低贸易风险。
保险企业风险管理范文3
（兰州财经大学，甘肃 兰州 730000）
摘 要：随着经济的高速增长，企业风险管理逐渐受到重视，同时，随着衍生金融工具的大规模使用，运用套期保值来控制风险成为许多企业的选择.但是我国企业应用套期保值与风险管理的效果并不很理想，关于企业应该如何改进套期保值与风险管理的问题亟待解决.针对这个问题，文章探讨了相关理论并进行分析，试图将套期保值与风险管理相结合来进行研究.
关键词 ：套期保值；风险控制；风险管理
中图分类号：F273文献标识码：A文章编号：1673-260X（2015）08-0107-03
随着全球经济一体化的加速，国际资本的流动范围更为广泛，市场上的资金快速流通而又充满变化，增加了市场的波动性.上世纪末期，衍生金融工具成为人们视线的焦点，成为企业进行风险管理的首选之一，衍生金融工具因而成为现代金融体系中不可轻视的结构成分.在我国，金融市场日新月异的发展和国际化的影响，衍生金融工具也并驾齐驱，其使用频率急剧增加.然而，不可忽视的是，在企业风险管理中，衍生金融工具虽然是具有风险规避功能的工具，其自身却也蕴含着风险.面对衍生金融工具这把“双刃剑”，真是几家欢喜几家愁，有的企业通过它不仅没有成功地规避风险，反而还产生了亏损.在面临如此复杂而多变的经营环境下，如何合理适当地运用衍生金融工具，提高风险管理能力，是我国企业需要直面的核心问题.本文拟将企业风险管理理论运用在企业套期保值的操作过程中，研究企业套期保值的风险控制，使套期保值可以更好的发挥作用.
1 国内外研究综述
“套期保值”，是从英文“Hedging”翻译过来的，也有译作“对冲”，是金融市场的一种风险转移机制.其一般定义是：企业为了规避风险，通过使用套期工具，预期抵消被套期项目价格变动风险的一种交易活动.本质是：企业通过期货与现货两个市场，有效的安排，对冲风险，使经营活动避免遭受外部环境的不利影响、保护资产价值.
上世纪中期，Keynes和Hicks最早提出套期保值的目的不是为了在期货市场上通过它来获利，而是为了规避因现货市场的价格波动带来的风险.随着对套期保值使用和认识的深入，人们发现用Markowitz的资产组合理论来阐述套期保值的概念有着很好的效果，套期保值，就是将期货市场和现货市场上的资产进行投资组合.为了使投资组合的预期收益达到最大或预期收益风险达到最小，又引入了最小二乘法（OLS），通过线性回归，计算期货与现货价格的最小方差拟合，其斜率即套期保值比率.上世纪末，Ghosh运用误差修正模型(ECM)来研究套期保值，发现在预期收益风险最小时，考虑期货与现货价格的协整关系能使结论更为精确.近年来，随着风险价值模型的发展，研究者们在计算最优套期保值比率时尝试引入VaR方法.相比于其他的理论，VaR的优势在于，通过预计一段时间内套期保值的结果，使企业有相对充分的时间对风险做出反应.
国内现阶段关于套期保值理论的研究，主要基于国际上现有的研究成果，将这些研究成果在我国的期货市场上简单应用.周松（2011）首次定性地分析了企业风险管理与套期保值会计的关系.
综合来看，国内外关于衍生金融工具的风险管理这一块已有了较深厚的理论基础，能够对套期保值风险管理的研究给予帮助.
2 企业风险管理理论
从企业角度来看，风险是指一定环境、一定期限下，由不确定性事件的发生给企业经营目标造成不利影响的可能，是独立于企业意志之外的客观存在.
风险管理的理论倾向，经历了从风险回避到风险转移，再到风险管理的过程.2004年，COSO委员会了《企业风险管理框架》，其中对企业风险管理给出了如下定义：“企业风险管理，是由企业各级成员一起参与，共同实施的，通过制订战略，覆盖企业整体，识别那些可能对企业产生影响的潜在事项，对风险进行管理，将其控制在企业的风险容量内，保障企业目标的完成.”风险管理的主要流程，大致可分为：①目标设定，设定了目标后，管理者才能判断潜在事项是否会对目标造成影响.②事项识别，识别企业的内部事项和外部事项，根据其对目标的影响判断风险.③风险评估，分析风险的概率和可能带来的影响，基于此进行规划.④风险应对，通过风险规避、风险接受、风险降低、风险分担，把风险控制在企业的风险容量内.⑤控制活动，帮助风险应对方案有效执行.
3 套期保值理论
套期保值理论可以分为三个阶段：①传统套期保值理论；②基差逐利型套期保值理论；③现资组合保值理论.
3.1 传统套期保值理论
上世纪早期，英国经济学家Keynes和Hicks提出：企业进行套期保值的目的，不是为了获得利润，而是为了规避风险.套期保值具有保险功能，又被称为价格和信用保险.
3.2 基差逐利型套期保值理论
现实市场环境中，现货市场和期货市场的价格波动是不同步的，因此基差并非固定不变.Working提出，套期保值并不能做到将风险完全转移，只是用基差波动相对小的风险替换了现货价格波动大的风险.基差的存在，使人们开始根据现货市场和期货市场的价格变化或预期基差和实际基差来寻求套利机会，寻求利润是该理论与传统套期保值理论的本质区别.
3.3 现资组合保值理论
现代套期保值理论，其基础是Markowitz的资产组合理论.Johnson等通过资产组合理论来阐释套期保值：套期保值就是把期货市场和现货市场上的商品进行投资组合，预计组合可能的收益和方差，从减小方差或使效用函数最大化的角度来确定期货市场的保值比率.
4 套期保值的基本操作原则
1、交易方向相反原则
只有当企业在期货和现货两个市场中交易商品的方向相反时，才可以在市场出现价格波动的情况下将两者的盈利和亏损相抵消，达到利用套期保值规避价格波动风险的目的.
2、商品种类相同原则
企业在选择期货合约的标的物时，应选择与在现货市场上交易的商品具有良好的正相关性的商品.只有这样套期保值交易才具备规避价格风险的条件.
3、商品数量相等原则
企业在期货和现货市场上进行交易的商品数量应相等，这样当市场发生盈亏时才能大致相等，从而规避风险.
4、期限相同或相近原则
套期保值选用的期货合约月份最好与现货市场上买卖商品的时间相同或相近.因为价格变动影响着两个市场，只有选择交割月份与现货市场实际买进或卖出商品的时间相同或相近的期货合约，才能紧密联系两个市场的价格，从而实现套期保值效果.
5 套期保值的风险管理
套期保值作为企业风险管理的重要手段，其核心在于通过操作控制风险.投资者通过风险对冲来实现风险转嫁，将风险转移给有意愿的参与者来承担.投资者在期货市场上建立与现货市场相反的头寸，从而达到规避现货市场风险的目的.当基础资产的价格发生变动时，两个市场的盈利损失可以相互弥补.其依据是市场的两种经济现象的反应：第一种是同种商品期货和现货的价格走势在长期上大致相同，当某一阶段因为其他因素的影响时，两类价格会出现偏差，或因涨跌幅度的不同而产生差异.第二种是因为市场存在着套利机制，期货与现货市场的价格随着合约到期会逐渐趋于一致，不然就存在着无风险套期的机会.
但套期保值在规避风险的同时也可能产生新的风险.套期保值的风险可以分成两类，一类是通过套期保值控制企业经营的风险，即自有风险.另一类是管理套期保值操作时的风险，即外在风险.
自有风险包括：套期保值比率风险、基差风险、信用风险.
套期保值比率风险，当企业的套期保值比率选择不恰当时，套期保值就有可能带来损失而无法达到原来的目标.
基差风险，是被保商品和套保工具价格的波动不一致所产生的风险.根据有效市场假说，市场参与者可以迅速地对市场包含的信息做出反应.但在实际操作时，市场非完全有效市场，因此现货和期货市场价格存在随机扰动现象.
信用风险，是指交易方在套期保值交易中违约、无法履约时产生的风险.在合约到期日，交易对方拒绝付款的，会造成违约.在合约到期前，交易对方因各种原因遭受重大损失而失去支付能力的，会造成无法履约.
外在风险包括：决策风险、财务风险、管理体制风险.
决策风险，是指由于管理者的决策失误，企业制定的套期保值方案有缺陷.
财务风险，主要体现为企业保证金不足.当短期内期货价格发生剧烈变化，并朝着不利于套期保值者的方向变化时，企业被迫需要追加保证金，如果追加不利就会被强制平仓.
管理体制风险，是指由于我国套期保值管理体制的不足导致企业套期保值交易发生亏损的可能性.
由此可以看出，企业对套期保值操作前的风险分析具有重要地位，开展套期保值活动时需要风险管理的保驾护航.
6 套期保值风险管理方法
企业开展套期保值活动时，风险控制必然伴随始终，因此有必要建立相应的风险控制体系.本文引用COSO风险管理框架，围绕套期保值风险控制要素来讨论套期保值的风险管理措施.
6.1 目标设置
企业在进行套期保值时，应设定正确可行的目标，同时，识别相关的风险，评估这些风险对企业经营的影响，合理设定企业的风险容量.
6.2 事项识别
企业需要识别可能影响套期保值效果的潜在事项，判断这些事项带来的是有利影响还是不利影响.风险识别，就是分析各种因素对套期保值效果的影响程度.在对套期保值活动进行风险识别时，企业需要对整个套期保值流程进行梳理，分析识别所有可能存在的风险.
6.3 风险评估
风险评估，就是量化，估算，预测某一事件可能造成的损失及影响.对企业套期保值的风险评估可采用定量与定性两种方法.
定量方法主要是通过数学模型和技术手段来评估风险，如风险价值模型（VaR）、压力测试等.通过定量方法得到的结论往往较为精确，使企业能够直观地获取套期保值风险的信息，提高风险管理的效率.而当企业在风险模型失灵，无法取得足够可靠的数据等情况下，可采用定性方法.定性方法主要基于风险管理者的经验对套期保值风险进行评估，常用的方法有风险与控制自我评估法（RCSA）.在运用RCSA方法对套期保值风险点进行评估时，既要评估该风险点的固有风险，还要评估在现有的控制活动和拟采取的控制活动中该风险点的剩余风险，评估内容包括风险发生的概率和危险程度.
6.4 风险应对
在应对套期保值风险的过程中，企业可制定套期保值风险管理策略，把影响企业经营目标的风险控制在企业的风险偏好和风险容量之内，保证其经营目标的实现.企业进行风险应对的方法有：风险规避、风险接受、风险降低、风险分担.判断风险是否处于风险偏好和风险容量之内，若处于风险容量内则选择风险接受，否则选择风险规避、降低或分担.
6.5 控制活动
套期保值的控制活动是其风险管理策略能够顺利实施的保证，是针对识别和评估的风险所釆取的具体措施.包括事前授权、职责分离等.开展控制活动时，应考虑活动与目标、风险应对的相关性和适应性.同时，对于活动中可能出现的突发事件，建立起应急处理机制，对暴露出来的风险及时采取补救措施，防止造成更大的损失.包括：①基础设施发生故障时的防范和处理.②日常业务活动的应急措施.
6.6 信息与沟通
套期保值风险随着套期保值交易的更新发展而不断变化，而诡变多端的市场又要求企业能迅速地对风险做出反应.因此，面对市场上繁多的信息，如何从中准确及时发现与风险相关的信息？企业有必要建立风险管理信息系统，对套期保值风险相关的信息进行收集和传递.通过系统实时收集市场与企业内部的信息，筛选出与风险相关的，及时传递.同时，在套期保值风险管理中，企业应构建一个有效的沟通平台，鼓励员工对风险问题进行交流，塑造积极的沟通环境.
6.7 监控
套期保值风险管理的监控，是围绕其风险管理目标，对风险管理整体过程进行监督，发现缺陷并持续改进.风险预警系统和风险监控系统是企业风险管理有效运行的保障.
总结
套期保值不是投资，不是为了获利，其根本目标是为了确保企业财务的稳定.企业应根据市场环境，结合自身发展模式和经营需求，正确认识套期保值的作用，充分发挥其价格风险管理功能，达到平稳运营的目的，为企业的生产经营提供有力保证.文章通过对企业风险管理和套期保值的相关理论进行探讨，依据风险管理框架界定了应对套期保值风险的系统化控制方法，对套期保值的风险控制和有效实施提供了支持.
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保险企业风险管理范文4
关键词：施工企业内控；劳务分包；风险；防范
中图分类号：TU712 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）005-000-01
引言
当前全球金融危机蔓延，建筑业投资主体多元化、参与主体多元化，导致建筑市场竞争日益激烈。谁拥有丰富的劳务工资源，将是未来建筑市场竞争的核心。加强企业内部控制，对劳务分包风险的识别与防范，减少或避免损失，保障预期目标的实现，是施工企业取得竞争优势，继而实现可持续发展的关键。
一、劳务分包的风险识别
风险识别在于收集资料和调查研究的基础上，运用各种方法对尚未发生的潜在风险以及客观存在的各种风险进行系统归类和全面识别，加以整理，归类并做出判断，进行分析和提出风险管理的对策。只有正确地识别风险，才能正确分析风险，进而才能合理应对和控制风险带来的影响。建筑施工企业在施工全过程中常见的劳务分包风险类型主要有以下几个方面：
（一）劳务分包现状及风险分析
劳务分包目前是建筑企业普遍采用的劳务用工形式；但劳务分包挂靠现象严重，无资质及资质低的分包队伍占据相当大的一部份市场，由此给建筑施工企业造成了管理层级增加，资金成本及工程成本增大，加大了建筑施工企业管理风险系数。
（二）劳务分包队伍的风险
1.劳务分包队伍选择的风险
对于劳务分包队伍的选择，很多施工企业的处理比较随意，没有明确的选择标准，缺乏对分包队伍招标制度的执行力度。
2.业主或行政部门强行指定劳务分包的风险
业主或行政部门强行指定劳务分包，业主为了降低成本或额外的收益，行政部门为了保障当地的劳务公司；建筑施工企业难以对分包队伍进行有效控制，施工协调难度大、工期延误，无形中增加了过程中管理成本的风险。
（三）劳务分包单位内部组织管理风险
相关劳务单位内部组织机构、单位管理制度、程序是否完善，劳务公司的内部是否存在运营风险，项目经理多处挂名、技术、质量、安全人员不健全，造成施工现场混乱，工程质量进度得不到有效保障。
（四）劳务分包合同风险
劳务分包合同订立不规范，合同的内容、形式不合法以及合同主要条款约定不明，容易双方权利与责任不清；导致分包结算产时，发生纠纷；比如：没有及时签订合同、合同文本与合同条款带来的履行风险等等；
（五）劳务分包在合同履约过程中的风险
施工企业在劳务分包进场后，由于管理粗放，缺乏过程控制，技术交底流于形式，对劳务分包的监管不到位，存在以包代管的现象；如：劳务分包再分包风险、劳务分包缺乏科学合理配置现场作业面的风险、劳务分包施工过程中的风险、劳务分包的变更，签证、结算风险；
二、建筑施工企业劳务分包风险管理策略
（一）建立劳务分包风险管理体系
针对劳务分包风险所涉及的各管理及业务流程，建筑施工企业应根据本企业的劳务分包风险偏好和风险承受度并据此确定风险的预警线及建立企业内部劳务分包风险管理体系。制定劳务分包风险所涉及的业务流程，要把关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。
（二）风险管理方法
企业针对不同的劳务分包风险，可以采取风险规避、风险转移、风险承担、风险控制、风险利用等方法。在制定劳务分包风险应对计划时既要考虑风险的严重性、也要防止单纯为规避风险而放弃发展机遇的做法。
三、劳务分包队伍风险的防范
只有加强了对劳务分包的科学管理，制定出配套的管理制度和劳务分包程序，形成一套比较完善规范的劳务分包管理模式，与优质的劳务分包单位形成战略合作关系，避免因工程劳务分包流失带来的风险，实现战略合作方“双赢”的格局。
（一）劳务分包队伍的风险防范
1.劳务分包队伍选择的风险防范措施
劳务分包队伍选择是劳分包合同履行的关键，除了对分包队伍的营业执照、资质证书和安全资格证书等证件审查外，从中选择与企业有过良好合作的队伍，建立长期而稳定的合作关系；建立淘汰机制，定期进行考核，对于考核不合格的劳务队伍，及时清退；对于优秀的分包队伍，作为优质资源储备。
2.业主及行政部门指定劳务分包的风险防范措施
要求业主及行政部门大力支持施工总承包单位管理指定分包；要求签订三方协议，明确工期、工程质量、施工安全等风险所产生的违约责任；对指定分包单位宣贯劳务分包管理的相关管理制度和流程，将其纳入到施工单位的管理体系中来。
3.建立劳务分包信息化管理
建立劳务分包队伍信息库，重点收集各地劳务分包队伍的资质、专业、规模、业绩及良好的施工记录，建立企业内部劳务分包队伍的信用等级、风险系数等关键指标，能够有效对劳务分包队伍进行筛选。
（二）劳务单位内部组织管理风险防范：
重点检查劳务分包单位的内部机构设置是否完善，各相关职能是否齐全，职责是否明确。主要以劳务分包工程的《施工组织设计》或《施工方案》作为依据，核对现场实际进场的组织机构、人员、设备与劳务分包单位在《施工组织设计》或《施工方案》中确定的是否一致。
（三）劳务分包合同风险防范措施
施工企业要切实做好合同签订过程中对劳务承包人的资质审查工作，杜绝直接与“包工头”签订合同的形象。在分包合同洽谈过程中，要求劳务分包单位要为劳务工人缴纳意外保险，并缴纳履约保证金。
（四）劳务分包在合同履约过程中的风险防范措施
1.劳务分包再分包风险防范措施
严把劳务分包队伍进入门槛，选择有相应资质和实力的劳务分包企业，在合同条款中明确不得再转包工程；明确相应违约责任。
2.劳务分包缺乏科学合理配置现场作业面的风险防范措施
在施工过程中要精心组织、统筹安排，相关管理人员要督促劳务分包单位合理划分施工标段和内容，各施工班组间工作要难易结合，避免差别化对待。
3.劳务分包施工过程中的风险防范措施
在开工前，要求劳务分包单位实行实名制管理，对劳务人员实行备案制，集中培训，考核合格后方可上岗。对于特殊工种必须持证上岗，并经岗前培训、考试，合格后方可进入现场施工。
4.劳务分包的变更、签证、结算风险防范措施
保险企业风险管理范文5
[关键词]人力资源；管理；外包；风险
doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2015.08.109
[中图分类号]F272.92 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2015）08-0140-01
1 企业人力资源管理外包的作用
1.1 强化核心业务
随着市场竞争的日益激烈，如果企业对运营中的每个环节都倍加关注，势必会降低其运营能力。因此，企业可以通过外包的方式将非核心业务的人力资源管理外包出去，将精力集中在企业的财务管理与生产环节上，从而合理分配企业资源，强化核心业务，增强企业的核心竞争力。
1.2 提高管理效率
企业将人力资源管理外包出去，形成与外商之间优势互补、资源共享的战略合作关系，企业可以利用外包服务商的先进人力资源管理方式，从管理程序与管理手段上使企业的人力资源管理水平得到提高，从而提高企业的整体管理效率。
1.3 优化资源配置，节约成本
企业将人力资源管理外包后，可以将原本应用于人力资源管理中的企业资源合理配置到其他有需要的部门中，达到企业资源的优化配置，提高其工作效率与运转能力。企业将人力资源管理外包出去，还可以降低企业人力资源管理的成本，也可以减少开发人力资源的运营费用，降低企业经营成本。
2 企业人力资源管理外包存在的风险
2.1 选择外包商的风险
企业选择人力资源管理外包商的好坏直接影响其外包人力资源管理的效果，如果选择不合理，会给企业带来很多不必要的风险。如果企业选择的服务商水平较低，导致人力资源管理效果不理想，难以满足企业的管理需求，就会导致企业管理水平降低。而且，外包服务商的目的都是获得更大的收益，所以外包服务商会开发获取更多客户，但是由于资源有限，其提供服务的企业数量也是有限的，如果客户过多，其服务质量就会下降，很难满足企业的需求。企业在人力资源管理外包过程中，由于外包服务商的过失，导致企业机密信息泄露，也会给企业带来风险。
2.2 与外包服务商文化冲突的风险
每个企业都有自己的企业文化、发展战略、核心理念，企业文化指引着每个企业的发展方向。但是如果企业与外包服务商在企业文化方面差异较大，就会导致企业员工对外包项目的理解存在一些偏差，从而导致员工对此做出一些变革性的反应，甚至会导致企业在人力资源管理外包上受到一定的内部阻力，如果企业没有及时处理好与外包商文化差异所产生的冲突，二者的企业文化难以融合，这势必会给人企业的管理与发展带来一定的风险。
2.3 外包行业不规范的风险
目前，我国人力资源管理外包相关政策还不够完善，缺乏相关法律的约束，使得人力资源外包行业的门槛较低，人力资源服务公司与猎头公司众多。由于整个行业发展的还不够成熟，行业中没有统一规定，企业很难了解外包商的行业评价、整体状况、社会口碑等，加大了外包人力资源的风险。人力资源管理外包的服务商水平不一，有些服务人员业务素质不足，影响人力资源管理外包质量。
3 人力资源管理外包风险的控制措施
3.1 慎重选择外包服务商
人力资源外包服务商的好坏决定了其外包业务的执行质量与效果，在我国这种人力资源外包服务商服务水平不一的情况下，尤其要慎重选择服务商。首先，要考核外包服务商的财务情况，从而掌握其运营状况，为挑选资质较好的服务商奠定参考基础。其次，要考察外包服务商的专业水平，考察服务商内部工作人员的专业素质，以及外包服务商在人力资源管理方面的口碑与经验，评价其业务质量。最后，要结合外包商的规模、运营成本与运营方式，选择适合本企业发展的人力资源管理外包服务商。
3.2 加强沟通与协调工作
每个企业的经营理念不同，企业文化也不尽相同，由于企业文化差异导致企业与服务商之间工作难免会产生不协调的情况。为此，企业可以在人力资源外包前与相关部门做好沟通工作，做好员工思想工作，充分考虑员工利益，听取员工意见，做好人动工作安排。加强企业与外包商之间的信息交流，互相了解企业文化与经营策略，加强员工之间的沟通与协作，遇到问题，及时沟通解决，以便双方能够尽快融入到一个集体中，提高企业的运作效率。
3.3 健全纠纷处理机制
首先，国家要尽快出台一些相关的法律法规，规范人力资源管理外包服务行业的准入机制，提高行业整体素质与服务水平，加强期市场监管，严厉打击不符合标准的服务商。其次，企业与外包商签订合同时，要健全问题处理机制，防止外包服务商不遵守合同或违规操作，给企业带来的风险，维护企业人力资源外包过程中的整体利益。最后，企业与服务商在建立合作之后要自觉维护市场秩序，遵守市场规则，加强外包服务商的服务质量，增强信用体系。
主要参考文献
[1]季琴.论企业人力资源外包的驱动因素、风险及其规避[J].商业时代，2011（34）：81-82.
保险企业风险管理范文6
关键词:风险因素;风险管理
中图分类号:F284 文献标识码:A
文章编号:1672-3198(2010)02-0039-01
1 影响项目目标实现的风险因素
项目在运做前都会制定一个目标,比如:收益水平、工期、建设质量等,这些都是在项目管理、施工方案选择时需要考虑的。因此,对影响项目目标实现的风险进行辨识,有着重要的应用价值。在影响项目目标实现的风险因素中,经济因素影响最大,其次是业主和承包商因素,而设计完善程度、政治政策因素、自然灾害因素、监理因素、地理环境因素等的影响相对较少。
2 应对项目风险的分阶段管理
工程项目的风险管理存在于项目的具体运作中。在项目投标、合同签订、工程施工及其后期的保修维护中各阶段都有不同的风险,但相互又是关联在一起的。 因此,工程项目的风险管理要注意全过程风险管理与动态风险管理相结合。
2.1 投标阶段的风险管理
投标风险是指投标中的不确定性以及由于承包商的工作失误而造成中标后工程项目效益的不确定性。投标风险主要包括以下几方面:
(1)承包商自身风险。
①投标决策失误。
选取怎么样的项目进行投资关系到企业的经营战略。能否将企业的近期和远期利润目标联系起来对企业发展至关重要。对业主的资质和支付能力的判断是否准确也是投标决策的一个重要环节。
②投标报价多项和漏项。
无论是固定总价合同还是单价合同,承包商报价中的多项都会造成竞争力下降,甚至投标流标。而漏项则会造成承包商盈利下降,甚至亏损,需要承包商严密加以监控。
③投标单价或总价不合理。
一般而言,降低投标单价或是总价会提高中标概率,但同时预期收益也会降低。提高投标单价或是总价,预期收益可以提高但是中标概率却会降低。一个合理的投标价格能在保证中标概率的基础上保证项目的收益。成功地投标准则应该是确保项目效益的中标。
④投标策略选择不当。
投标常用的投资策略有:不平衡报价法、多方案投标法、附带优惠条件投标法、开口升级法、提高报价法、突然降价法、先亏后盈法等。正确地投标策略可有效达到意图,而错误的投标策略则容易弄巧成拙。
(2)来自业主方面的风险。
①业主项目的可靠性。
主要是指项目是否已经正式经过批准、资金来源是否可靠、主要材料和设备供应是否落实等。此外,还要认真研究招标文件中是否存在含糊不清或时前后矛盾、有无重大风险性因素,以避免参与不可靠项目的投标,造成不应有的损失。
②业主招标的信誉风险。
业主能否给予承包商以公正公平公开竞争的机会,在招标中业主方的倾向性将让承包商面对很大的风险。在投标过程中,业主要承担许多义务,比如及时提供图纸,回复承包商对招标文件的质疑等。如果业主对投标企业的问询不能及时回复或根本不回复并在评标中暗箱操作,那么企业中标的概率就会很低。
(3)来自竞争对手的风险。
①若同一项目中存在多个在资质等级、技术和资金实力、信誉、施工经历等方面都比自己优秀的竞争对手,那么中标的概率就会很低。
②竞争对手的不正当竟真。少数承包商串标围标买标严重扰乱建筑市场,会给正常经营的承包商带来风险。
(4)工程方面的因素。
①现场的自然条件:除合同规定的不可预见的自然灾害风险由业主承担以外,还要分析恶劣天气可能对施工造成的影响,分析可能的工期延误和经济损失。
②施工条件或障碍物:承包商在投标前要对现场情况由详尽的了解,充分估计现场的地质水文、道路交通、料场等在施工中可能受到的影响和限制,拟出合理报价。
③材料价格的涨跌:要确定合理地材料单价,分析工程所在地劳务费、机械租赁、工程分包、纳税等方面的具体情况,列入成本。
2.2 合同签订阶段风险识别
合同规定了业主和承包商各自的责任和权力,是项目管理的核心, 承包商必须加强合同的风险管理方能有效保证自身的利益,减少合同纠纷。一份完整的合同,要求满足合法、条款完备、意思明确、用语规范、风险分担合理等要求。合同条款的明确性、完备性以及合理性通常是引起合同纠纷的三个主要因素,针对这三项,做进一步的风险因素识别。
(1)合同条款的明确性。
施工合同中的用语不规范不严谨,表达不清晰,容易造成合同条款的不明确性。在合同签订过程中,工程范围界定、质量等级要求、工程变更费用计算、责任分担、工程索赔计算、质量保修范围以及保修期限、材料和设备的供应责任、进度款以及最后结帐数量确定等诸多内容往往容易不够明确,带来合同的不确定性。
(2)合同条款的完备性。
合同条款的完备性就是指合同内容的全面性,按照建设部颁发的工程施工合同示范文本(GF-1999-0201)详细列明了《协议书》、《通用条款》、《专用条款》包含的内容。不同的项目涉及的细节问题会由很大不同,合同在签订时要充分考虑本工程的特别之处,要在合同条款中分门别类列明。
(3)合同条款的合理性。
合同是对承发包方权力和义务的规定,当某一方权力与义务不相匹配时合同就失去了它的合理性。建设工程示范文本对双方的风险分配权利义务有较明确的划分。在实际工程中双方可以具体约定划分的方法,但是发包方经常会利用主导地位对承包方施加单方面的约束性的、过于苛刻的不合理的合同条款,这样就将许多原本属于业主责任的风险推给了承包商。
2.3 工程项目施工阶段风险识别
工程项目施工阶段风险事故主要来自于:人的因素、物的因素和环境因素。
(1)人的因素。
由于施工管理人员指挥不当,操作人员观察不够,导致的机械设备损坏或人员伤害;由于设计存在缺陷、施工组织设计不合理导致的安全事故;施工人员不正确操作以及粗心大意造成的工程事故等这些都是因为人的因素造成的风险。
(2)物的因素。
施工中设备、机具、电缆等物品处于不良运行状态,从而导致的相应是故。比如:机具故障、设备失灵、护栏损坏等造成的各种事故,都是由物的因素引发的风险。
(3)环境因素。
暴雨、雷击等造成的塌方、泥石流、水淹、设施损坏、房屋倒塌、人员伤亡等事故;不良交通环境造成的交通事故、运输不畅;持续阴雨或者酷暑等造成的各种损失。由此可知环境因素也是造成施工阶段工程事故的一个重要原因。
参考文献
