一、我国保险企业风险管理存在问题
(一)风险分析技术落后
我国风险管理组织松散;关注熟悉的、可以量化的风险，忽视新型的、不易量化的风险;关注短期经营目标，缺少以价值管理、风险管理，分析技术相对落后。从总体上看，我国保险业风险管理水平较低，风险管理理论滞后，风险管理人才不足。未能建立起有效的风险管理信息系统，风险管理决策缺乏依据，保险经营风险管理弱化在相当程度上影响了保险业的可持续发展基础;
(二)风险管理理念不强
缺乏操作风险管理理念。总体经营不能细化，通常直接开发市场的各基层保险公司、保险人等不会把风险管理当成常规的工作来抓，直接把风险责任上交，系统管理匾乏。保险公司各部门间也尚未建立系统的风险信息管理系统，各部门之间责任分工不明确。
(三)对人力资本风险管理不够重视
一方面，缺乏自身对人才的培养，在人才引进过程中，也不考虑个人素质、品质、职业道德责任等，更不考虑人才的稳定性和展业习惯等是否符合本公司的企业文化，导致保险公司间矛盾重重，同时这些跳槽业务员所带来的风险不被各家机构所重视。另一方面，保险营销队伍不稳定、营销人员素质不高等问题日益凸显，保险公司的人才培训大多数只强调展业技能、业务知识，很少对员工进行诚信、文化素质方面的培训。
二、化解我国保险企业风险的对策
(一)建立健全保险监管法律法规体系
完善的保险法律法规体系是有效的保险监管的基础和前提，提高中国保监会的权威性和独立性，提高监管人员的素质，完善保险公司信息披露制度。为此应坚持依法监管、监管独立、监管适度、动态监管、监管效率的原则。在公平统一的外部监管大背景下，改善保险市场的整体环境，强化对保险人的重点监管，保证监管功能的正常发挥。
(二)行业内部会计制度建设
保险会计，即全面反映保险公司财务状况和经营成果的重要会计工具随着保险的发展日益发展壮大，与其相关的制度哑待完善。保险公司的资产负债情况必须实行透明的管理，保险资金根据其不同的来源有不同的期限，如资本金、总准备金以及长期人寿保费收入等都具有长期性的特点，而另外一些短期负债，如未到期责任准备金、未决赔准备金等具有短期的特点。通过保险资金的会计科目划分来解决利率变动对资产负债的不利影响。会计科目的设置应该采用集中统一控制的方法，并结合保险业特有的负债经营特点严格进行保险公司的内部会计制度建设。
(三)注重风险管理文化建设
保险企业文化对于提升保险企业的核心竞争力，实现保险企的长远经营目标具有深远的意义，保险企业文化是保险公司稳定向上发展的不竭动力。树立全员风险管理意识，重视风险管理文化建设，将风险管理文化建设纳入企业文化建设的范围，加强企业风险管理文化的建设，真正认识到风险管理不仅是管理层和风险管理部门的事情，也是每个部门、每个员工共同的任务，正确处理好业务发展与风险控制的关系。
(四)加强保险监管
首先，建立风险预警系统。使保险监管机构充分做到提前防范、早期介入、事前解决，最终保护被保险人的利益。其次，制定保险业特有的监管会计制度。明确保费收入和费用的确认标准，统一监管制度。保监会应针对监管的需要，制定适合保险发展的会计制度和财务制度。最后，对保险投资进行配套监管。建立多层次资本市场体系，加强保险行业自律;由保险公司和中介机构、保险经纪人等组成的协会，辅助政府监管当局发挥监管作用。
作者：孟辉 单位：长春光华学院金融学院保险系
