摘要：本文以电网企业财务资金管理信息系统为研究对象，分析了企业在面对国企改革、业财融合需要、IT技术发展等诸多挑战的情况下，精益管理在资金管理系统方面所发挥的重要作用，同时，提出了具体的管理思路和工作方法，以期对资金管理系统的创新发展提供思路，为企业打造核心竞争力奠定基础。
关键词：精益管理；电网企业；资金管理；信息系统
一、概述
国企分类监管、授权经营、混合所有制等国资国企改革呈现加速推进态势，深刻影响着公司的治理机制和经营管理模式，进而从根本上影响公司财务管理的未来发展。输配电价改革、电力市场建设、售电侧放开、增量配电投资业务放开等电力体制改革进程加快，对公司的外部监管模式和经营管理模式产生深远影响，尤其是作为公司主营的输配电业务面临更加严格和透明的监管要求。外部改革要求的输配电业务中的准许成本和收入核定模式，对企业资金管理提出了清晰的要求，因此，企业必须准确掌握并衡量投入产出信息，抑制因资金管理缺陷而带来的潜在问题。
二、资金管理系统的精益化管理
（一）管理现状及问题
业（务）财（务）整合问题存在执行效果不佳、衔接不畅的问题，ERP仅作为公司部门级交易处理的系统，仅体现了报账系统的功能，原本自动化的业财融合管理作用没有充分发挥，前端业务流程的发起、流转、审批未与资金状况相关联，因缺乏资金全方位管控机制以及相关信息的滞后，造成资金沉淀或资金不足的问题出现。银行账户管理体系虽已初步搭建，但依然存在诸多实际的管理问题，例如，集团资金存量内部合并抵销的逻辑还不能通过资金管理系统直接处理，地方商业银行、境外银行未纳入监控体系，从而无法获取交易记录和余额等。
（二）具体工作方法
资金管理系统的精益化管理体现在账户监控、资金监控、票据监控、资金风险管理四个方面。1.账户管理方面。资金管理系统通过单位、账户用途、金融机构等维度监控账户数量、账户变动情况，以满足集团对各单位银行账户监控的要求。通过对比分析账户信息，监控各级单位账户受监控情况，各级单位基本账户和专项账户在金融机构的分布，账户余额均按列表的形式呈现，上级单位可快速掌握账户分布及余额变动情况。2.资金管理方面。从金融机构、货币单位、账户用途、交易时间等维度监控合并口径的资金存量及分布情况，对比去年同期资金存量指标，分析资金存量变化及资金走势；以账户用途维度为基础，以列表形式展现各单位电费账户、经费账户、工程资金等不同账户的资金余额，反映实时资金存量；通过日曲线、月曲线反映资金流入、流出、余额的变动趋势，并对重点资金业务单独监控，如电网工程投资资金支出曲线。3.票据管理方面。上级单位可掌握各单位票据总规模（票据数量、金额等）及其增减变动趋势，对比分析各单位间票据的分布情况，重点监控应收、应付票据的变动情况，包括当月新增票据、本年累计新增票据、背书、贴现的数量、金额，以不同的票据介质、票据类型为统计口径，对应收、应付票据的预计到期日期进行预警，实现电子票据的全过程在线管控，提升资金的安全性，防范资金风险。4.资金风险管理方面。通过资金管理系统对逾期未还贷款予以监控，重点关注超期未及时归还的融资合同并预警提示，可督促各单位做好资金计划安排、及时还贷。对超过票据到期日未兑付的应收、应付票据进行预警提示，督促各单位及时兑付，规避因资金问题带给企业的法律风险，确保企业的健康发展。
三、资金管理系统精益化管理取得的管理创新成效
（一）有利于提高结算效率。基于银企互联，付款单位按照业务流程提交支付指令，单位收款自动即时到账，账户实时自动记录，不受银行结算时间的限制。相比之前的人工归集，提高了网省公司、地市公司的资金集约速度，同时，有助于基层单位月度资金收支滚动计划的制定，提高计划执行的准确性。
（二）有利于提升资金效益。通过集约化资金结算，资金全过程管理均通过财务管控、ERP、员工报销、（电子）汇票等系统流程完成，减少实体资金流动，降低电网企业整体的备付水平，降低支付风险，实现了资金存量和贷款总量持续“双降”，进而提高资金集中管理效益。通过结合电子支付系统，进一步达到了账户规范管理、资金控制合理的效果，自动化操作也减少了人工的繁琐，提升了企业的综合资金管理水平。
（三）有利于节约结算成本。通过依托信息系统的保障，完善系统功能，对比之前的工作模式，实现了提供自动对账、电子回单和电子对账单实时打印等功能，提高了结算自动化水平，同时，有效的节约企业财务费用的支出，切实防范了企业资金的“跑冒滴漏”，有利于降低财务费用，减少资金浪费。
作者:陈乃铭 单位:国网甘肃省电力公司嘉峪关供电公司
