一、当前我国的商业银行在信贷业务管理中存在的相关问题
1.在信贷风险的管控方面
当前我国的许多商业银行并没有针对中小企业设立专门的信贷管理部门以及岗位，且相关的机构职能设置也不独立，再加上现行的各种信贷风险管理政策缺乏良好的协调，这就使得商业银行在总体上并不能有效地把握和测量风险状况。具体来说，大部分商业银行虽然制订了信贷岗位责任制和相关的信贷管理规定，但仍缺乏一套完整科学的贷款决策程序和规则来对中小企业的信贷行为进行规范，贷款受行政的干预性较大，且大都因事、因人而异，这就在一定程度上影响了信贷决策的准确性。同时，风险报告程序的缺乏也使得决策层和管理层不能准确、全面、及时地掌握企业的信用风险状况，从而影响了他们决策上的科学性。
在贷款的审批上，当前商业银行实施的信贷审批管理仍然是审贷分离，并且是统一进行授信授权管理，而由于银行的审批权大都集中在省级行和总行，这就导致了基层银行进行贷款审批的功能较弱，基层的银行在发放贷款时要一律上报并经上级银行进行审批。这样的信贷管理模式不仅延长了审批的流程，还增加了企业贷款的环节，再加上手续较为复杂，企业一般要经过较长的时间才能得到审批的贷款。而中小企业由于资金的需求上常常是急、频、短、少，因此就会延误其需求资金的时机，从而导致一些中小企业客户的丧失。此外，商业银行还存在着贷后检查监督功能弱化，管理和检查职能没有得到有效落实等问题。由于并没有真正建立相关的管理监督检查机制，这就使得商业银行在贷后并没有对中小企业进行针对性和有效性的监督，而只是看中相关的问题和结果。表现为只重视对贷款的审查和调查，而忽略了对这些信贷客户的监督跟踪、定期检查、贷款分类以及信贷评定。由于信贷客户的经营情况和经营环境处在不断地变化之中，如果商业银行对贷后的管理监督不善，不能及时采取措施，就容易造成大量的不良贷款，从而给银行带来较大的损失。
2.关于商业银行的职能分离方面
当前我国的商业银行在信贷上存在着责权利脱节、并且贷款权力过于集中等方面的问题。由于商业银行的贷款权力过于集中，这就使得其在实际工作中较难实现真正意义上的审贷分离。一般来说，商业银行在信贷风险管理中存在的问题主要涉及到外部和内部等多方面的制约因素。从内部来看，主要表现为缺乏健全的风险管理制度、监控技术手段较为滞后、贷款决策人员的综合素质较低等，这些都是对中小企业进行信贷风险管理的制约因素。目前，商业银行大都存在着缺乏健全的内部控制机制、内部约束监督相对乏力、信贷企业风险隐患得不到及时地清除等问题。由于中小企业的贷款金额相对较小且笔数较多，这就使得银行常常把监督约束的重点放在大企业的贷款业务上面。尽管银行对中小企业制定了相关的信贷管理制度，但在具体的执行过程中仍存在着违章操作、违章经营、明知故犯和有章不循的现象。而由于银行缺乏有效的内部监督处罚机制，这就使得其对违章操作、有章不循的行为处罚不力，从而在无形中助长了违章操作的行为。另外，由于商业银行内部信贷人员的综合素质较低，在进行信贷审批的过程中，在存贷款指标考核和盈利等压力下，一些信贷人员会为了获得个人利益和完成上级规定的业务指标常常会隐瞒借款人的实际经营情况，这就容易导致上级在决策审批上产生失误。同时，由于银行的信贷人员在具体的工作岗位上缺乏交流，并且对他们进行的专业培训较少，从而使得许多信贷人员在知识结构上进步较为缓慢，尤其是对于现代财务管理知识的缺乏使得他们很难适应商业银行在经营发展中对他们的要求。
二、对中小企业信贷风险管理进行改善的具体路径和措施
在当前复杂多变的市场环境下，为了加强对中小企业信贷的风险管理，保障其信贷业务的健康发展，商业银行应积极建立一套专门针对中小企业的风险管控体系和合规风险的管理机制。其具体包括以下几个方面：
1.加强风险管控体系的构建
为了加强对中小企业信贷风险的有效控制和管理，商业银行应积极建立相关的风险管理机制，其主要包括高效双签审批机制、快速预警反应机制、风险经理前置机制、后督察机制以及远程集中放贷机制等五项内容。通过风险管理机制的建立，商业银行可以对一些重点贷款环节的检查和监督，从而起到有效控制中小企业信贷风险的目的。同时，全面风险预警体系的建立可以使银行实现对违约信息进行及时地通报和识别，并实现与人行征信系统的实时对接。此外，风险管理体系的建立还包括分离制约机制和相关风险防范措施的建立。其中，分离制约机制的建立主要是指商业银行在对中小企业的信贷业务上实施五岗分离机制，即实现风险经理、客户经理、放款岗、作业岗和审贷岗之间的相互制衡和相互分离。而专职作业岗的设立占据着十分重要的地位，作业岗设立之后，银行应由该岗位上的作业人员来替代客户经理去进行贷款等手续的统一办理，其主要包括核保和抵押登记。通过这样的方式不仅可以对操作性风险进行彻底的分离，同时还可以促使工作效率的极大提高。而对于风险防范措施的建立，中小企业应抓住当前形势下各级政府对它们的扶持契机，积极争取多方面的支持，并建立抵押担保、政府风险补偿、政府支持基金、行业风险顾问和个人无限责任等方面的风险防范措施，以减少其在信贷中的损失率，保障自身信贷业务的健康稳定发展。
2.坚持合规优先的原则
在当前的形势下，商业银行对中小企业信贷风险的有效控制和管理还应坚持合规优先的原则。其具体表现为：首先应积极推进合规教育，加强对员工合规文化的培育。商业银行应重视对中小企业信贷人员的合规教育培训，并可通过向他们发送相关的内容合规短信以及送发合规教育专刊来营造良好的文化氛围，提高客户经理和员工的发洗钱意识。其次，银行还应积极进行相关的制度体系建设，加强制定关于中小企业信贷风险管理的制度、实施细则和对中小企业进行信贷监督的管理办法等，并通过制度流程的规范来确保规章制度能够有效覆盖中小企业信贷业务的风险点。最后，银行还要建立健全相关的合规组织架构，加强日常经营中的内控合规管理。在合规优先要求的落实上，商业银行应积极设立合规管理岗、法律事务岗和内控合规部。同时，还应加强合规督导员队伍的建立，通过管理办法的制定和岗位职责的明确来讲合规管理要求有效地落实在经营管理当中。此外，在日常的经营管理中，银行应保证定期召开相关的内控评审会，制定出具体的实施细则，并围绕日常的经营管理来开展有针对性的法律服务和审查，完善合同文体，从而在法律方面把好信贷风险的控制关。
3.积极创设相关的信用文化环境
当前我国中小企业的信用文化素质还不高，企业内部的财务数据信息也较为模糊，再加上基层银行信贷人员自身的风险防范意识较弱，这就会使得他们对银行的信贷风险防范认识不足，从而导致信贷中的许多数据信息和风险信号并没有去认真核对。这种现象在一定程度上会影响企业信贷信用评价指标的准确性和全面性，并且使潜在的信贷风险不能得到真实地反映。因此，在新形势下，商业银行应加大对信贷人员的知识和业务培训，建立健全风险控制制度，让信贷人员在良好的文化环境中提高自身的综合素质，从而为各类信贷风险的防范提供人才保障。
三、总结
新形势下，商业银行对中小企业信贷风险的有效控制和管理应从多方面来进行，既要加强风险管控体系的构建，又要贯彻和坚持合规优先的原则，并通过信用文化环境的创设来提高信贷人员的风险意识，从而减少和规避各类信贷风险的出现，保证银行的健康发展。
作者：杜应生 单位：国元农业保险股份有限公司
