摘要：绿水青山就是金山银山。绿色信贷作为一项主要以保护生态环境为目标的项目，收益不如传统信贷，且推广执行难度较大，面临着较多的问题和风险。本文对绿色信贷与商业银行风险管理之间的关系进行探讨，对商业银行在绿色信贷投放过程中常见的金融风险进行分析，并对绿色信贷风险管理提出针对性改进措施。
关键词：绿色信贷；商业银行；风险管理；可持续发展
伴随着我国经济的高速发展，我国的生态环境与经济发展的平衡点也越来越难以把握，气候变暖、海洋污染、土地荒漠化日益成为世界普遍热点，同时也引起政府的高度重视，所以如何降低生态环境的恶化所带来的各种风险，实现经济社会可持续发展，是目前必须关注的问题。
一、商业银行绿色信贷概念与特点
绿色信贷业务指的是我国商业银行和政策性银行以及一些金融机构为企业对于生态环境保护所需的流动资金提供更多的贷款扶持，并且保持较低的利率让企业承担更小的资金压力。另外银行会对于那些生产给生态环境带来危害的企业限制其放款的金额，并且实行更加高的利率以此作为惩罚。相较于传统信贷业务，绿色信贷通常更加倾向于考虑保护环境、可持续发展、可再生能源等因素，而不仅仅是考虑利益风险等。绿色信贷会对破坏生态的企业有惩罚措施，对其进行收回贷款等处罚，并且这种处罚带有强制性质。相比传统信贷业务，绿色信贷还具有较高的风险性，因为环境风险本身是不可预估的，很多无法预测的变量将持续影响着企业的发展，如企业遭受生态污染带来的损害，则直接影响到银行贷款的顺利收回。
二、绿色信贷常见的金融风险分析
商业银行常见的金融风险一般来说是由于内外因素共同作用引起的，然而一旦发生了金融风险，对于银行的信誉都是极大地损害。与传统信贷业务相比，绿色信贷业务中常见的风险通常分为以下几类：
（一）环境风险。环境风险指的是在企业经营过程中由于对生态环境造成的破坏打破了生态所能够承受的底线，从而给环境带来了不可估量的损害，同时企业的经营活动、形象声誉也大幅受损，导致企业无法进行日常的生产经营活动而没有能力对银行的绿色信贷进行偿还。企业在获得绿色信贷后如果污染生态环境不仅让自身进退两难，也将给银行带来连带责任风险以及种种额外风险，将银行推至大众舆论的风口浪尖，破坏银行最为重要的信誉度，故环境风险在所有金融风险种类中破坏力位于前列。
（二）信贷风险。信贷风险指企业在接受了银行绿色信贷的扶持之后由于不可抵抗的外在因素造成银行信贷预期收益降低甚至完全无法收回贷款的可能性。企业在办理绿色信贷时与银行签订合同，然而却因为不可抗力未能履行合同上的还款日期或是还款数额，而这些不可抗力通常是企业违反了绿色生产的原则所导致的，企业为了获取更高的利益选择使用对环境指数达不到规定的生产机器，或是对污染生态的项目进行大力投资,抑或是企业破坏环境的受害者对企业要求的赔偿等都会对企业的资金运作产生断层，尤其是这些风险企业根本难以预测，无法做好事前准备，只要发生了这些突发状况，企业大概率无法履行合同按期还款，从而扩大了银行的信贷风险。
（三）法律风险。为谋求生态环境保护的方法，我国政府在不断地制定和完善有关生态保护的法律法规。这些法律法规对企业进行了要求和约束，让一些企业无法肆意地破坏环境换取自身利益，企业为了不违反这些规定就必须使用规格达标的设备。但这些法律法规不仅针对企业，对银行也有约束，如对于使用某些不符合相关规定的工厂设备或是生产技术的企业，银行是绝对不允许与其签订贷款合同的，一旦企业被查出了问题，银行也有连带责任且无法脱开干系，严重的还会导致声誉风险。
（四）操作风险。操作风险是最常见的一种风险，要求业务人员在操作系统时不仅要按照规定的流程进行，还要提防外部突发状况的干扰，如无法避免的天灾、第三方诈骗行为及其他一些盗用资产的违法犯罪行为等等。随着生态经济的不断发展，绿色信贷业务的需求也在不断增加，在任务较重的情况下，商业银行员工可能会产生一定程度上的心态松懈，也有可能面临一些环境污染指数严重超标企业的利诱，这些现象极容易导致商业银行产生风险管理上的漏洞，继而引发操作风险。
三、绿色信贷金融风险成因
（一）内部原因。1.风险评估过于依赖环保部门给出的信息。由于商业银行自身并没有系统性的风险评估流程和指标，而仅仅是简单地对所有客户进行分类整理，所以环保部门评估方案中的一些漏洞也会顺延成为银行风险管理的漏洞。在实际操作中，环保部门的评估更注重技术层面，并不适用于银行的风险管理。环保部门注重前期的风险评估以及后期的处罚措施，这些都与银行风险管理所需要的有偏差。2.商业银行的法人治理结构不够完善。国内商业银行目前大多都是股份制，但是治理结构并未达到政策改进的要求，权利的划分不够明确，很多时候都需要行长进行决策和负责，包括员工的管理、调动等都由行长决定，很多部门的重要性都大大降低，没有实在的职权，从一定程度上增大了银行的金融风险。3.商业银行的风险管理模式落后。虽然商业银行都有专门部门负责管理风险评估，但是风险分析技术有待提升，整体管理仍然保留着传统的模式，对风险的评估不够客观、准确，大多时候还是依靠经办人员的经验进行分析判断，并没有较为科学的数据统计作为依据，极不利于上级的决策判断。
（二）外部原因。1.政府对于绿色信贷业务的推广及管理政策不够完善。目前在生态环境的保护上还存在着很多的漏洞，由于牵扯的利益关系过于复杂，有很多第三方也希望插入进来牟利，包括一些不正规的借贷公司或是一些投资人，他们同高污染企业同流合污对生态大肆破坏赚取利益，然而我国目前的政策上的处罚力度对他们基本上起不到警戒的作用。而那些真正遵守法律法规，使用低污染管理制度的企业却往往要面临着高额的成本，需要大量的资金扶持，这样尴尬的状况就会使得越来越多的企业动小心思，极大地影响社会参与生态保护潮流的积极度。2.计划经济遗留问题。商业银行的发展脚步一直在紧跟着国家的发展，经常会承担政府的政策贷款项目，帮助政府对政策性贷款进行推广，增加了银行的业务压力，在银行改革之后才有逐渐缓和。长久以来，社会信用并没有得到大家的重视，大多数债务人并没有还款意识或没有认识到及时还款的责任，国内对这类债务人的追责制度也不够完善，往往责任的划分都无法明确，导致社会失信问题越来越大直至暴露在公众视野中。
四、绿色信贷风险管理的改进措施
（一）加强商业银行与环保部门之间的合作机制。环保部门不仅要严格监督企业的污染指标，并且完善对指标的评测系统，实施评估出可靠准确的企业污染信息，然后尽快将信息与商业银行与监管部门共享，保证信息的时效性，同时商业银行也要积极对信息进行反馈，建立专门的反馈机制，把企业的环保信息收集整理分类，将企业的污染指标归于企业的信用考核当中，对企业实行有关环保的专项考核及审批系统。绿色信贷业务要想真正推行、发挥效果就必须要求相关部门、商业银行以及企业共同合作，缺一不可。
（二）加快对人员的培训以及提升技术水平。商业银行需成立专业部门对绿色信贷业务进行针对性管理，由于绿色信贷相比传统信贷涉及的东西要更加全面、复杂，需要的不仅仅是金融知识，还需要对有关环境的法律法规以及政策有一定的了解，所以必须加快人员的培训，尽量培养出更多的人才对绿色信贷进行专门管理，熟悉业务，并制定完善的考核体系，对人员进行系统性的考核，加强员工的业务知识、业务素质水平，建立激励机制，激发员工的积极性自主性。
（三）加强商业银行社会责任感。商业银行应改变过度注重利益而忽视主动承担社会责任的现象，建立良好浓厚的文化底蕴，主动投身进社会建设，提升社会责任感，确立坚定的绿色信贷理念，大力关注员工的道德素质培养，调动员工履行社会责任的义务。商业银行要将在追求利益的同时加强与社会责任的联系及认同，共同塑造一个从上到下全体员工追求法制健全、社会责任感强的企业氛围。
（四）政府完善对绿色信贷推广的激励政策。政府要加强对绿色信贷推广的政策扶持，并对商业银行的违规行为进行严厉处罚。对绿色信贷业务发展又快又好的商业银行给予一定补贴以及税收减免，不断提高商业银行推广绿色信贷业务的积极性。
五、结语
企业发展离不开环境问题，企业对于环境问题的处理很大程度上决定了在市场中的发展潜力以及影响力。对于商业银行来说，绿色信贷不仅有助于业务结构的转型，同时也能承担社会环保的相应责任，更能提高环境风险管理水平。所以，发展绿色信贷能够实现社会、企业、商业银行的全面共赢。
作者:胡小安 彭燕玲 单位:新余市人民政府金融工作办公室
