审计调研报告范文1
关键词:公办高职院校;内部审计;问题思考
随着国家对高职院校的投入不断加大，高职院校办学自主权增加、资金来源渠道多样化、基建投资大幅增加，高职院校经济活动越来越多元化。在这样的形势下，高职院校违规违纪腐败现象频频发生。在江苏省委高校巡视工作中，发现了多起违规使用招生经费、基建工程未按要求进行审计、科研经费支出审核把关不严等腐败现象。因此，如何加强审计工作，从源头上预防腐败，成为值得重视的问题。本课题组通过各高职院网站、江苏教育审计QQ群、电子邮箱等渠道，共向48所公办高职院校发放问卷，收回有效问卷31份。问卷主要涉及6个方面，27个指标。
一、调查报告结果与分析
所有被调研的高职院校都开展了内审工作，审计人员的数量和质量在不断提升，内审业务不断拓展，信息化不断推进，但仍存在一系列问题。
(一)管理体制不合理
机构独立性不强。独立设置审计机构、与纪委(纪检监察)合署办公分别占35．48%、64．52%。内审与纪检监察合署办公，这与中纪委反腐倡廉的总体要求不符。领导体制方面问题。19．35%由党委书记或院长直接领导;64．52%由纪委书记分管;16．13%由党委副书记或副院长分管。
(二)队伍建设薄弱
调研显示，制约内审发展的前两大因素是:审计人员配备不足(74．19%)、审计人员专业技能缺乏(67．74%)。31所高职院共有105名审计人员;从审计人员的来源来看，80．65%由内部调入，主要从财务部门、后勤、基建等部门调入。
(三)审计范围狭窄和方式落后
审计范围狭窄。开展基建工程审、经济责任审计、专项审计、财务预决算审计、物资采购审计、内控及风险管理审计、经济效益审计分别有100%、90．32%、74．19%、58．06%、32.26%、22.58%、3．23%。侧重于事后监督。事后监督、事前预防、事中控制分别是67%、3．23%、12．9%，只有16．13%进行了全过程监督。外包业务多，审计透明度不高。93．55%存在审计外包现象。在审计工作透明度方面，网页上公示、其他方式公示、不公示分别占9．68%、58．06%、38．71%。信息化水平不高。只有29．03%实现了计算机网络在审计中的应用。已经使用审计软件、未用但有计划、不打算用分别占25．81%、70．97%、3．23%。
(四)制度不健全和成果运用不足
内审制度不健全。1～2个、3～5个、6个以上内审制度分别占29．03%、48．39%、22．58%。多数制定了基建工程、经济责任等制度，但内部控制、专项经费方面的制度很少涉及。成果运用不足。开展跟踪审计、专人监督执行审计建议、对执行不力进行处罚、没有任何措施分别占67．74%、38．71%、16．13%、22、58%。从审计建议落实情况来看，全面落实、落实80%以上、落实不足80%分别占6．45%、64．52%、29．03%。
二、改进高职院校内部审计工作的几点建议
(一)理顺和改善高职院校内部审计管理体制
确保内部审计的独立性和权威性。无论在形式上，还是在实质上都需要保持独立性。教育部第17号令规定:“设置独立的内部审计机构”。由学校主要负责人直接领导，能确保审计的权威性。《审计署关于内部审计工作的规定》第四条规定“内部审计机构在本单位主要负责人或者权力机构的领导下开展工作”。
(二)加强内部审计队伍建设
首先要配足内审人员。根据《省教育厅关于进一步加强全省教育系统内部审计工作的意见》规定，省属高校教职工总数在1000人以下的，配备不少于3名专职内部审计人员，教职工总数超过1000人的，超过部分按不低于2‰比例增加配备专职内部审计人员。其次，要实行内部审计准入制度。再次，加强审计人员的业务培训，支持和鼓励内审人员参加在职教育。此外，加强审计队伍的考核，制定合理奖惩制度。
(三)明确高职院校审计发展方向，创新审计模式
推动绩效审计。加强对对被审计单位经济活动的经济性、效益性和效果性进行审计。引入风险导向审计模式，立足于被审计单位的业务目标，共同寻找影响目标实现的风险和威胁。实行全过程审计。对学校重要经济项目、重点基建项目、物资采购等实行全过程审计。事前，提出可行性意见和建议，为领导决策提供参考;事中，按照资金运行规律，进行跟踪审计。合理利用审计外包。基于现状，对于时间紧、任务重、专业技术强的审计项目，可利用社会审计机构的力量，进行审计外包。但要完善外包制度，探索合适的外包形式。加强信息技术应用。引进先进的审计软件，加强审计人员信息化教育，逐步实现审计与校内各部门尤其是财务部门数据共享，提高计算机辅助审计的应用和推广，提高内审工作效率。
(四)建立健全审计规章制度，确保审计意见和建议的落实
合理、规范的内审制度是建立良好内审工作秩序的基础。各高职院校要建立健全内审规章制度，明确审计职责，规范审计流程，对审计各方面工作等作出全面而系统的规定。确保审计意见和建议得到落实是内审工作的最终目的。审计部门要对每个审计项目审计意见整改进度和情况跟踪监督，限期整改，建立落实整改、公示、跟踪回访等相关制度，确保审计意见落到实处。
参考文献:
［1］蓝文涛，丛彩娥，刘军．高职视角下开展绩效审计引发的思考．济南职业学院学报，2019(2)．
［2］张璐．陕西省公办高校内部经济责任审计现状及改进措施［J］．中国管理信息化，2016(17)．
审计调研报告范文2
关键词：公立医院；内部控制体系；探讨
一、公立医院内部控制体系建设概述
1.公立医院内部控制含义
公立医院加强内部控制体系建设，需要在公立医院内部建立一种相互监督、相互制约的职责分工机制和业务组织形式，通过完善相应的制度和措施，有效防范和管控公立医院在各项业务活动中可能产生的运营风险。公立医院内部控制的主要内容包括：风险评估、内部控制建设、内部控制报告、内部控制评价。
2.公立医院内部控制体系建设的意义
公立医院加强内部控制体系建设，对于规范医院经济业务活动、防范医院内部的运营风险、提高医院的内部治理水平和服务质量具有重要意义。
（1）有利于规范公立医院的经济活动及各项业务活。随着国家不断深入推进公立医院综合改革，公立医院需要提升资产管理水平，提高医疗服务质量，加强核心竞争力。近年来，公立医院门急诊人次和住院人次不断增长，医院的资产规模和资金规模不断扩大，与此同时，采购管理、资产管理、基础建设管理等方面的问题频发，部分公立医院仍然存在着粗放管理、资源浪费等问题。因此，公立医院应建立内部控制体系来规范医院的各项业务活动。
（2）有利于公立医院防范和管控运营风险。公立医院虽然属于非营利性事业单位，但因其经营的特殊性，要实现社会效益和经济效益的有机统一，所以公立医院面临着较大的运营压力。部分公立医院的运营压力较大，运营管理的风险逐渐暴露出来。公立医院加强内部控制体系建设，可以有效防范和管控运营风险。
（3）有利于提高公立医院的服务质量和内部治理水平。公立医院加强内部控制体系建设，可以不断提升公立医院的服务质量和内部治理水平。通过风险评估、制度建设、流程梳理、评价和监督的工作流程，可以提升公立医院的经济运营管理水平，并促进各项医改工作顺利开展，提升医院自身的服务质量。同时，公立医院加强内部控制体系建设，有助于降低运营风险，实现规范化运营，提高运行效率，保障医院稳定经营。
二、公立医院内部控制体系建设路径
1.加强宣传和培训，明确工作职责
医院通过线上培训的方式，组织全员学习《公立医院内部控制管理办法》，启动内部控制体系建设工作，制订内部控制体系建设实施方案。成立医院内部控制领导小组，医院一把手任组长，领导班子成员为副组长，各科室负责人为成员；明确财务科为医院内部控制体系建设的牵头部门，组织开展医院的内部控制管理工作；医院的内部审计部门负责风险评估和内部控制评价工作；医院的纪检监察科负责廉政风险防控工作；医院的医务管理科负责医疗业务相关的内部控制工作；医院内各个科室是本科室内部控制体系建设和实施的责任主体。
2.梳理工作流程和制度，查找风险点
（1）医院各科室按照内部控制体系建设实施方案的相关要求，对本科室现有的工作制度和业务流程进行全面梳理，编制本科室的工作职责表（见表1）和岗位职责表（见表2），查找其中的风险点，不断完善现有的制度和流程。（2）医院聘请第三方机构进行内部控制建设调研；设计医院各个科室、各个工作环节的具体流程图，细致描述工作流程；梳理更新工作制度，包括组织决策制度、运营管理制度、资产管理制度、财务管理制度、内部审计制度、安全管理制度等；合理设置岗位，实现不相容岗位的有效分离，比如不得由一人办理货币资金业务的全过程，资金的保管和会计核算岗位分离，资金的保管与盘点清查岗位分离，资金支付的审批与执行岗位分离等；形成调研报告，调研报告应符合医院的现状。
3.组织编写医院内部控制手册
按照规范化、系统化、流程化的要求，组织编写本院的内部控制手册。公立医院的内部控制手册一般包括内部控制概述、风险评估、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价与监督等几方面的内容。医院各科室要根据本科室的业务职能、流程等实际情况，完善内部控制手册的相关内容，确保手册的科学、合理、规范、严谨、可行。内部控制手册编写完成后，要加强培训，让工作人员了解内部控制的理念、工作方法、业务控制流程、具体操作要求、相关的制度规范，从而将内部控制规范落到实处。另外，公立医院还要根据实施情况，定期对内部控制手册进行更新和完善。
4.内部控制评价与监督
医院的审计科负责风险评估和内部控制评价工作。每年组织开展风险评估，编写评估报告，并且组织各个科室对评估报告中发现的问题和风险点进行深入调研，然后提出解决方案进行整改。
三、公立医院内部控制体系建设的现状
目前，公立医院大多建立了内部控制体系，但是部分公立医院的内部控制工作还停留在制度层面，没有和医院发展情况相结合，导致内部控制工作难以深入开展，在具体工作实践中仍然存在一些问题。
1.内部控制意识薄弱，对内部控制缺乏认识
部分公立医院的管理人员对内部控制体系的认识不足，存在一定的片面性。公立医院管理层比较注重医疗服务水平和经济效益，忽略了医院的内部控制管理工作，导致医院的内部控制体系建设滞后，相关制度无法有效落实。比如，部分医院为了节约人力成本，没有实现不相容岗位的有效分离，从而增加了医院的财务风险。公立医院内部除了行政科室之外，临床科室对内部控制工作非常陌生，也不理解医院建立内部控制体系的积极意义，导致内部控制工作很难实现全员参与。公立医院的内部控制体系很难完善和落实，给医院的长期发展埋下隐患。
2.内部控制体系不健全，相关制度有待完善
公立医院在内部控制体系建设过程中，需要建立健全各项制度、明确相关职责。现阶段，部分公立医院的制度有待完善和更新。有些公立医院在制定相关制度时，脱离了医院的现实情况，与医院实际不符，导致制度难以落实，内部控制流于形式。新医改在不断推进，但是部分公立医院的内部控制制度不能与时俱进，得不到及时更新。比如，公立医院的收费环节可以使用移动支付方式，但是医院的内部控制措施还局限于现金支付、银行卡支付，这就增加了财务风险。另外，部分公立医院的预算制度、合同管理、资产管理、政府采购管理等还不完善，严重影响了医院的管理工作。
3.内部审计力量薄弱，缺乏内部监督机制
公立医院在内部控制体系建设的过程中，内部审计部门需要承担风险评估和内部控制评价工作。同时，医院的纪检监察部门需要承担廉政风险防控工作。现阶段，部分公立医院并未设置独立的内部审计科室，医院的内部监督工作由财务部门负责，不能对整个内部控制工作实现有效监督。内部审计制度不健全，使得内部监督工作流于形式，导致内部控制工作在执行时缺乏奖惩机制，绩效考核工作无法有效落实，严重阻碍了内部控制制度的落实。
4.信息化建设水平有待提高
公立医院在内部控制体系建设时，要求内部控制信息化建设覆盖到业务活动的各个方面。新政府会计制度对公立医院的财务核算要求更高，对数据的要求也更精细，这些都需要完善的信息系统作为支撑。部分公立医院虽然不断加强信息化建设，但是比较关注收支业务和医疗诊治方面的信息化建设工作，其他层面的信息化建设水平仍然较低。同时，各个软件没有实现互联互通，数据难以及时传递和分析，影响了内部控制工作的效率，无法有效规避医院业务活动中的风险。
四、公立医院内部控制体系建设的优化措施
1.增强内部控制意识
公立医院加强内部控制体系建设，可以规范医院的各项业务活动，有效地帮助医院防范运营风险。首先，加强管理人员对内部控制工作的认识，使他们真正认识到内部控制工作的意义和重要性。只有管理人员足够重视内部控制工作，才能有效地执行内部控制各项制度。其次，通过培训、宣传等方式，向全体工作人员积极宣传内部控制的理念和工作流程，从而形成学习并落实内部控制制度的良好氛围。内部控制工作是一项需要全体工作人员共同参与的工作，只有积极转变思想认识，才能将内部控制工作落实，从而有效规范医院的各项业务活动。
2.建立健全相关制度流程，完善内部控制体系
公立医院要构建完善的内部控制体系，应该建立健全相关的制度和工作流程。根据医院的相关发展需求，不断完善制度建设，从而促进内部控制工作的有效落实。对全部工作岗位进行充分梳理和统筹安排，明确岗位职责，实现不相容岗位相分离，优化资源配置。让所有工作人员都能高效地参与内部控制工作，将责任落实到相关人员。当内部控制管理出现问题时，能够迅速找到相关责任人，从而高效处理问题。同时，要建立完善的人才培养机制，不断提高工作人员的业务素质，从而确保内部控制工作顺利开展。
3.建立完善的内部监管和评价机制
公立医院应成立专门的内部控制监管科室，不能和内部控制牵头科室交叉任职，从而形成互相监督、互相制约的工作机制。公立医院要根据自身的发展情况，加强对内部控制的监管，从而形成科学合理的内部控制评价机制，建立健全内部监督机制。充分发挥内部审计的作用，加强内部审计监督，对医院业务活动进行全程监管，尤其是对关键风险环节和关键岗位进行重点监督。加强公立医院内部控制评价，对内部控制体系的有效性进行评价，及时发现内部控制各个环节的问题和不足，并将相关情况及时反馈给各个业务科室，督促相关科室积极整改。
4.加强信息化建设，促进内部控制体系有效运行
公立医院要实现高质量发展，需要不断加强信息化建设。很多医院都在推进信息化建设，基本实现了HIS、LIS、电子病历、PACS等系统之间的互联互通、信息共享和业务协同。但是，要实现内部控制体系的有效运行，公立医院需要设置内部控制相关模块，比如预算管理、采购管理、合同管理等。同时，内部控制信息化是“一把手工程”，需要加强信息化建设的顶层设计，规范和规划先行，精心组织，全员配合，自上而下地对医院的内部控制信息化建设工作进行梳理，根据医院的实际情况推进各项工作开展。
五、结语
综上所述，在当前形势下，公立医院运营面临着前所未有的挑战。只有加强内部控制体系建设，才能帮助公立医院规范各项业务活动，防范运营风险，提高医院内部治理水平和服务质量，从而促进公立医院高质量发展。
参考文献
1.王爱青，贾尚楠.公立医院全面实施内部控制管理研究.中国医院，2021（5）.
2.廖万霜，骆伟雄.行政事业单位内控建设精细化浅谈.交通财会，2021（01）.
审计调研报告范文3
关键词：医院；医疗设备采购；设备采购招标；招标失败风险评估；预防控制
当前随着社会的发展和科学技术的进步，医疗技术和医疗设备的研发与应用也得到了极大的发展，更多先进的医疗技术和医疗设备投入了广泛的应用行列，其功能和作用也越来越强大。医疗设备是医院实现对病患进行治疗和进行医学技术研究的重要工具和实现载体。并且医疗设备的先进程度也是对医院总体的综合实力以及市场竞争力的有力体现。所以，保证医院医疗设备采购工作的高质量、高效率完成是对医院医患治疗、科学研究工作能否顺利开展的决定性因素。依据目前医院进行医疗设备的采购招标活动效果来看，其招标结果并不理想。常会由于参与医疗设备采购招标的设备供应商的数量以及质量标准的影响而导致招标活动达不到相应效果的现象。严重的影响了医院医疗设备采购的工作效率，造成时间成本的浪费。
1医院医疗设备采购招标失败的原因与风险评估分析
1．1医院医疗设备采购招标失败原因的分析
通常来讲，医院医疗设备采购招标失败的影响因素较多，一些法律规定上的原因主要是由于医院医疗设备采购招标的供应商参与数量达不到标准的规定或是供应商资质的原因：其一是因为医疗设备的技术参数和需求配置描述中带有强烈的排他性或某种设备品牌的倾向性而导致资质取消。其二是因为一些医疗设备的新技术或功能性能等带有明确的专利性与垄断性，具有这些资质的供应商通常不会超过三家，也就导致供应商无法投标。这些都是导致设备供应商数量不足的主要原因。
1．2医院医疗设备采购招标失败风险评估因素
造成医院医疗设备采购招标失败的风险评估主要是依据投标文件的实质性技术参数所具有的指标不合理或难以验证再或是在其技术参数中出现了形容词的描述等问题是指标参数发生偏离的情况和数据等因素的实际分析。结合这些准确的调研数据进行风险的评估能够确保医院医疗设备的采购招标主要风险因素所存在的问题，并制定科学的应对策略进行有效的风险控制。此外医院医疗设备采购招标失败风险的因素还包括：未按照招标相关法律文件所要求的标准去提供资格证明，或者未能够实现提供有效期限内的营业资质执照或资质证书的原件等情况，再或者是没有出具合格的产品经营授权书以及售后服务承诺书、缺少必要的行业资质认证书等等，例如医疗设备相关的医疗器械生产注册证明文件、必须出具的具有法律效力的法定代表所开出的授权证明文件或是一些明确证明身份的证件等等。
2依据医院医疗设备采购招标风险评估结果制定预防控制措施建议
在进行医院医疗设备采购招标风险评估的结果出具并具有较高的科学性验证后，必须要对风险识别和分析能力的提升以及加强进行必要的研究并采取以必要的方法与措施进行。并根据科学的分析和方法应用来制定风险管理和控制手段以及相应的方法。结合实际的情况对医疗设备采购招标失败进行分析和根本根源的发现可以看出，采购招标的重要改善环节在于采购招标的管理制度建立以及完善，并针对其全过程的管理控制方面进行有针对性的实施。
2．1切实加强采购招标的管理机制完善措施
在进行医疗设备采购之前首先要进行市场的调研和对设备技术的论证，将对医疗设备质量、性能方面的考察调研工作做到最大程度上的仔细考量，并做出科学的调研论证报告，对医疗设备采购的可行性以及设备质量功能对比进行客观、合理的分析。针对医院内部要切实的做好对临床医用科室医疗设备需求的调查和掌握，通过各种途径去收集详细的医疗设备产品信息，除此之外还要对医疗设备供应商的产品质量、生产资质、所进行授权的生产厂家授权书、核准书、医疗设备的配置以及市场价格、医疗设备产品的技术参数数据、用户真实体验报告信息、医疗设备产品的售后服务质量等等因素进行详细的调查和对比，将同类型医疗设备产品的功能、质量、性能、整体技术水平等特点进行详细的比较并形成调查报告附于市场考察调研报告后面作为调查依据使用。结合市场调研报告和医院各临床医疗科室需求调查数据进行招标文件的制定，招标文件的制作要做到表述清晰、要求标准完整以及具有较高的竞争性。通常来讲，医疗设备的招标文件其最为重要的重点内容主要是对医疗设备技术的标准要求部分以及与采购相对应的商务条款部分的制定与规范化设置处理。一般在关于医疗技术的标准内容制定上会依据当前医院的医疗条件和水平需求以及已知的或是已经确认的设备治疗要求、临床治疗需求、医疗项目研究需求等等进行详细的、条理清晰的并具有极高的科学规范和合理的技术参数等条件因素进行考虑。如此制定的原因是因为：其一，针对技术参数的指标的合理性分析，医院医疗设备的技术参数指标必须要达到医院医疗水平和医疗技术的需求标准；其二是要防止出现无法进行科学验证的参数和不可评审或不就有评审标准的指标，防止设备参数无法实现技术对应的情况；其三，是要避免在采购招标过程当中出现具有强烈指向性的品牌专业词汇或是带有强烈倾向性的暗示性词汇；其四，是要避免在技术条款中出现形容词去形容医疗设备的技术性能和标准参数的情况。此外，还要依据当前相关规定的法律法规进行招标文件答疑环节的设定，进行一些具有较高针对性的招标文件答疑，并针对部分具有潜在合作资质的医疗设备供应商所产生的与招标内容相关的问题作出的回答必须要具有公正性和公开性并且要诚实、公开的接受一些市场中的医疗设备供应商和社会公众对医疗设备招标文件内容保持有关倾向性以及排他性问题的严格监督。
2．2提高对医院内部管理控制的力度，严格进行全过程的监督管理
针对医院的内部的管控也要做到严格的管理和强化。通过管理部门、采购部门、医疗设备应用部门的三方共同管理，医院的内部管理层也必须要充分的利用所有员工之间的相互作用来实现其内部的严密管控，让其部门之间能够相互制约、相互管理、相互监督、相互促进，在工作流程、工作效率、工作质量上实现共同促进、协调配合，促使医院的医疗设备采购程序与流程更加的合理、科学以及透明化，其医疗设备的采购过程和采购行为也能够实现规范化管理和执行。另外，医院医疗设备采购部门的管理部门岗位设置和岗位责任上也要依据医院内部管理的标准要求去进行职责的划分，坚决杜绝岗位相融的现象，特别是采购人员、款项管理人员以及验收人员等岗位的设置，此是为有效降低出现营私舞弊的概率，减少贪污现象和提高财务安全以及资金利用率的有效措施。同时还要实现对医疗设备采购招标全过程的监督管理，联合监督部门、审计部门的跟踪审计进行采购过程严密监督和控制。确保在整个过程的严密、实时的监控之下采购过程的真实性和可靠性。
2．3加强对医疗设备供应商管理控制，实现医疗设备供应商行为的规范化
对医疗设备供应商的管理具有十分重要的实际意义。通常都是按照科学化的管理制度进行医疗设备供应商的信息登记，并形成信息档案，以方便进行科学的管理。并且结合实际的供应商水平进行合理的选择适当的制度培训。将所有医疗设备供应商集中进行标准化的培训，让供应商能够实现对招标内容的统一学习，全面掌握与医疗设备管理以及医疗设备供应商管理相关的管理机制内容，使其能够明确自身所应具有的资质和合作的权益，并准确认知其自身所应尽到的义务。除此之外，医院还要针对医疗设备供应商制定出科学合理的评估审核管理制度，使其形成体系，结合医疗设备供应商以往的合作记录和诚信度信息进行实时的更新和管理。一旦合作的医疗设备供应商出现不良行为要进行详细的记录和准确的再审核。对每一个登记在册的设备供应商都要进行初始分支的设定，结合设备供应商的服务质量、产品使用质量、功能性保障以及产品品质的优化与改进等因素进行综合考量，并定期进行采购行为上的考核与考评，将一些触犯规定或所提供设备达不到质量标准要求，要及时终止合作。通过一系列措施来保证医疗设备采购的效率的提升并做到减少医院医疗设备采购的成本投入。
3结束语
审计调研报告范文4
关键词：建筑工程；项目投资；管理措施
1引言
自改革开放以来，我国的经济发展水平不断提高，建筑行业也随之走向巅峰，而且大型的建设工程项目有利于推进市场经济的发展，对我国国民经济的发展也有所助益，由此看来，经济发展与建筑工程项目是相辅相成、相互影响的关系，而且我们所处于一个“以人为本”的国家，近年来修建了大量的基础设施，这些设施不仅能够进一步改善人们的生活质量，而且推动了我国经济水平的整体发展，国家对此也是大力支持，有了政策的支持，建设工程项目的开展比较顺利，但是依然存在些许不足，如管理投资问题，所以为了工程能够更顺利地进行，要进一步制定出加强对建设工程项目投资管理的制度。
2建设工程项目投资管理不足分析
2.1传统的投资管理模式存在不足
在投资管理模式中，管理脱节的现象就表现出传统管理模式的不足。管理脱节就会使投资资金大量的被浪费，而建设工程对于社会所发生的作用和利益都会减少。这种垂直管理的方式，多位直接领导人分层管理和总领导人，这样对于总领导人及各个部门的直接领导人素质要求极高，且各个部门分工合作，没有交流，容易让工程变得分散，全局资金过于分散，最终无法管理。
2.2不具备识别风险的能力，无形扩大成本
如果项目人员在建筑工程项目的规划阶段对风险规避问题缺乏重视，就会在后续的开展过程中遇到很多问题从而导致成本的增加，为建筑项目的实施造成不必要的麻烦。为了不出现以上情况，应该详细介绍方案的内容与发展过程，仔细撰写建议书，尤其是针对项目的成本投入做出详细的计划方案，这样才能够降低成本，降低风险，促进项目的稳定发展。
3加强建设工程项目的投资管理的对策
3.1明晰企业战略
企业发展必须要明晰企业战略，要想制定一条良好的企业战略道路，就要先从政策理论出发，根据现在的企业发展情况，利用现有的企业资源，结合自身实际情况，围绕企业的发展方向，将长远科学发展的战略作为首要条件。挖掘自己的市场竞争力与自己在市场中可以发挥出的优势，监控行业发展变化，加快创新技术的开展，从单一变为多元化渠道投资，扩大市场占有率，提高自身利润以及提高管理者能力。企业的制度要全面，全方面培养人才，推进企业发展，加快企业战略进程。为企业的未来打基础，理论实践，杜绝纸上谈兵，结合发展实际，通过战略方向明确目标快速发展。
3.2加强投资前期的市场调研
前期市场调研是保证后期投资项目有良好的发展的前提，调研人员通过从项目市场的现况，未来的发展趋势，项目风险等方面进行调研，进行全面的科学合理的分析，得出精准的市场调研报告，来保证企业项目投资的科学性。前期的市场调研主要以公司的产品为切入点，与专业的机构进行合作，携手研究同行业竞争对手的现况，收集同行业的资料。召集人员参与对商业模式，项目风险与管理的调查，还需要考虑公司的资金与投资的问题，做出符合企业实际状况的科学有效的前期市场调研报告，保障企业未来的发展。
3.3建立健全财务风险管理制度
一个企业的发展，离不开员工，员工素质的高低直接影响了公司发展的快慢。要想使公司降低风险，就不是一个人就可以完成的，要汇聚所有人的智慧结晶，构建一个管理机构，使得整体水平提高，将风险都控制在可控范围内。天使投资人员可以利用自己的所有优势及自己积累的渠道，帮助企业更快的发展且在企业快速发展的过程中获得利益。而投资者也是经验者，要是想使初创公司迅速占有一席之地时，可以请投资者进行指导，或者直接参与企业发展，利用他们的经验使公司少走弯路，迅速帮助企业成长起来。第三，企业想要有效的管理财务风险，天使投资公司就要对现在的技术发展掌握得当且可以很好地利用，建立企业自己的信息反馈制度，使其可以对财务实施监控，也使得天使投资能够及时有效的处理可能会出现的风险问题。对于企业来说，财务风险的有效控制对于一个企业是很重要很核心的部分。
3.4加强项目投资规范管理
在加强建筑工程项目投资规范管理时，首先要制定出监督制度，并对相关部门明确的条令，定期进行规范管理，保证行之有效，其次要确保资金使用的合理化，全方向对流动资金进行监督，保证其清晰、有所依据，最后为了保证能够落实监管工作，需要审计部门定期对所投资项目进行监察。
4结语
通过对以上内容的了解，在工程项目建设的实施过程中应该对工程项目的投资管理工作进行科学全面的分析，总结失败后的经验，在提高工程投资的综合效益的前提下，积极引进先进的管理手段，通过全新的动态管理手段确保公司的项目投资费用符合预算，减少工程实施的实际费用与前期估算的差异，从而提高工程建设项目的经济效益。
参考文献
［1］张攀硕.建筑工程投资风险管理的问题及对策研究［J］.建筑工程技术与设计，2015（25）.
［2］陈传金.加强工程项目造价管理提高工程项目投资效益［J］.城市建设理论研究，2014（12）.
［3］郭霄鹏.陕西省划转高校基建工程项目管理模式研究［D］.西安石油大学,2012.
审计调研报告范文5
一、学习制度
（一）责任人制度
局党组对局党组中心组学习负主体责任，对局党组中心组理论学习负领导责任。
局党组书记担任局党组中心组组长，为中心组学习第一责任人。具体职责为：
1.主持研究制定中心组的年度理论学习计划；
2.定期召集和主持中心组理论学习，提出学习要求；
3.主持集中研讨学习，指导和检查中心组成员学习情况；
4.局党组书记遇有特殊情况不能参加和主持中心组学习时，委托党支部副书记职责。
其他局党组中心组学习的直接负责人，负责配合局党组书记做好学习组织工作。
（二）秘书工作制度
中心组理论学习秘书由局办公室主任担任。职责是：
1.制定局党组中心组理论学习年度计划；
2.负责党组中心组集中学习的通知、签到、记录和情况反映，会议记录要规范（具体见《县审计局关于印发〈县审计局2019年党组中心组理论学习计划安排〉的通知》（泰审办〔2019〕11号）附件3《局党组理论学习中心组责任清单》）；
3.负责局党组中心组个人和集体学习档案的收集、管理和上报工作；
4．负责局党组中心组学习资料的准备工作；
5.发放统一的局党组中心组理论学习笔记本，并在首页印好温馨提示，提示中心组成员需要完成的学习和调研工作；
6．负责局党组中心组学习的协调服务工作；
7．负责对局党组中心组学习的考核工作。
（三）集中学习研讨制度
中心组实行集中学习和自学相结合的研讨制度。参照中央、省委、市委、县委的要求，每季度集体学习不少于1次。具体学习时间可以根据工作安排情况进行调整，每次学习时间、地点、内容需提前通知局党组中心组成员。中心组集中研讨，坚持重点发言制度，并提前准备好发言材料，每次学习研讨由专职学习秘书记录。
（四）自学制度
中心组成员要根据中心组学习计划安排的学习专题进行自学。自学中，要认真阅读有关文件和书目，用专门的中心组学习笔记本作好记录。学习秘书负责发放理论书籍或者刊物等学习材料。
（五）学习计划制度
局党组中心组学习要按照中央、省委、市委、县委等上级有关要求，结合实际，制度年度学习计划安排，兼顾系统性和针对性。根据年度计划，结合当前中心工作，提出学习要求，明确学习和调研重点。对重要文件和会议精神的传达，及时列入学习内容。
（六）学习考勤制度
局党组中心组要严格执行签到和请销假制度。学习秘书负责签到，未参加者要注明原因。中心组成员如有特殊情况不能按时参加局党组中心组学习时，要及时向组长请假，未请假而不参加学习的，要在下次中心组学习会上说明情况；无正当理由，局党组中心组组长要对其提出批评。
（七）学习档案制度
局党组中心组要建立详细的个人和集体学习档案。
个人学习档案包括：
1.学习笔记本。要用统一印制的学习笔记本，做好集体学习和自学学习笔记。
2.学习材料。认真保存好自学材料和集中学习材料，理论考试试卷及成绩，以及与中心组学习有关的其他材料。
3.学习成果。结合思想和工作实际，每年至少写1至2篇学习心得、理论文章或者调研报告。年终择优装订成册，并向上级至少推荐1篇优秀稿件。
集体学习档案包括：
1.学习计划和学习制度；
2.每次学习、研讨、考核、通报、请假、签到等材料。集体学习档案，由学习秘书负责整理保管，作为年终考核的重要依据。
（八）通报和宣传制度
局党组中心组学习情况和学习成果要及时通报。既包括向上级党工委和宣传部门的通报，也包括向各股室的通报，以便于沟通情况、传达信息。同时，局党组要充分利用报刊杂志、广播电视、网站、微信公众号等，及时宣传报道学习情况，推广局党组中心组学习经验，刊登中心组成员的学习体会、理论文章或调研文章，增强局党组中心组理论学习的影响力和推动力，提升学习效果。
（九）专题调研制度
每年年初，中心组成员要结合各自的分工，围绕本单位需要解决的热点、难点问题，拟定调研题目进行专题调研。并结合自己的理论联系点，每季度深入基层调研时间不少于21天，每年至少形成一篇有情况、有分析、有对策、能解决本单位实际问题的调研材料，并努力使之转化为指导实践科学决策的依据。
二、学习内容
根据中央、省、市、县有关精神，局党组中心组结合实际，科学确定学习内容，是开展好中心组学习的重要环节。学习内容具体参照见《县委办公室关于印发〈县2019年县委中心组理论学习计划安排〉的通知》（泰办字〔2019〕89号）。
局党组中心组学习要注重学习质量，以局党组中心组学习名义专门召开的学习会才是真正的局党组中心组学习会。
局党组中心组根据本单位实际，确定学习计划和学习内容。
三、学习形式
局党组中心组可以通过以下适当形式，开展切实有效的学习活动：
（一）集体学习研讨。把集体学习研讨作为学习的主要形式，把重点发言和集体研讨、专题学习和系统学习结合起来，深入开展学习讨论和互动交流。其中，集体研讨次数不少于总学习次数的50%。
（二）邀请专家讲学。根据《县审计局关于印发〈县审计局2019年党组中心组理论学习计划安排〉的通知》（泰审办〔2019〕11号），邀请相关专家进行讲学。
（三）个人自学。中心组成员要根据形势任务的要求，结合工作需要和本人实际，制定个人学习计划，明确学习重点，挤出时间研读推荐书目，下功夫刻苦学习，养成良好的学习习惯。
（四）专题调研。中心组成员应当把理论学习和专题调研结合起来，深入基层、深入群众，扎实开展调查研究。每年至少到理论联系点调研和理论宣讲1次。
除以上基本学习形式以外，局党组还将创新学习形式，确保局党组中心组学习取得实效。
审计调研报告范文6
一、主要工作开展情况
（一）勇担当真实干，推进供销发展
一是涉及供销社的房产全部按期顺利拆迁。县社积极响应委县政府号召，主动配合有关部门完成城关供销社、县供销投资公司南门王台门巷以及县农资、土产、日用工业品公司西门片区4号地块的拆迁安置补偿工作。多形式、多途经耐心做好城关供销社9户资产承包户的思想工作，促进拆迁工作顺利进行。
二是保障杨梅质量安全，促进杨梅产业发展。认真落实县政府杨梅统防统治用药的采购、调运、分发保障工作。一是认真调研，严把商品质量关；二是开展技术培训指导，推进综合防治措施。三是送货上门，加强服务。2019年提供杨梅统治统治用品200多万元，统防统治面积约8万亩。5月31日下午，召开杨梅产业农民合作经济组织联合会成立大会。会议通过杨梅产业农合联章程，选举产生了理、监事会理事、会长等。
三是有效防止社有资产流失，确保资产保值增值。全面完成了改制企业不动产权属明晰和变更工作，有效地防止了社有资产的流失。一是积极争取将拆迁房屋补偿款用于购买县金融中心商铺2000多万元、约1400㎡，避免资金流失。二是对社有资产实行分类管理，确保资产管理公开、公平、透明。巩固做好不动产权属变更工作。三是规范社有资产管理，完善《社有资产管理暂行办法》、《社有资产公开拍租办法》等制度，明确租赁到期的房屋原则上进行公开竞标招租，确保资产管理公开、公平、透明。
四是狠抓安全生产工作，全年安全无事故。层层签订安全责任书，与下属企业、科室共签订了19份消防安全责任书并要求下属各企业与各租户签订消防安全责任书（安全协议）。今年共召开34次安全生产例会，对消防工作进行部署。组织对下属企业进行消防安全督查，共开展检查760次，整改隐患共178处。
五是狠抓县委巡查组反馈问题整改。2019年县委第三巡察组对本单位进行巡察。根据巡察反馈问题，抓好各个线条问题整改，完善制度，补上漏洞，规范了财物管理和企业的管理。此外，还根据审计局对县社的审计报告，立即进行整改，按照审计规定收回不合理开支，对过去几年的开支情况进行自查自纠，即查即改。
六是解决下各镇下交村至经济开发区燃气管网铺设问题，协调好与下各镇、下交村关系，做好各项政策处理。
七是帮助“利奇马”台风受灾地区尽快恢复农业生产，8月26日，县社全体干部职工积极参与，纷纷慷慨解囊，踊跃捐款，为重建工作贡献一份力量，共捐款10900元。
八是扎实落实脱贫攻坚工作。10月底，深入开展捐款和消费扶贫脱贫攻坚工作。供销系统共为旺苍县捐款15万元，参与以购代捐55087元。
(二)牢牢把握主题主线，扎实开展主题教育
紧紧围绕“守初心、担使命，找差距、抓落实”的总要求，聚焦主题，紧扣主线，扎实推进主题教育各项工作。通过个人学习、书记领学、支部研学、创新学习、集中研讨等学习方式，紧密结合党支部和党员实际，增强学习实效。在主题教育开展期间，探索创新活动形式，开展了庆祝建国七十周年演唱比赛、慰问老兵胡建中、组织党员义务献血、吊唁烈士、社区认领微心愿、“两抓年”先锋案例参评、主题演讲比赛等各项活动，通过多样化形式切实增强党员爱国情怀，凸显主题教育成效。
（三）突出党建引领，助推中心工作任务落实
一是深入开展“九整治一提升”专项整治工作。紧扣“三服务”推进“三件事”整改，开展全方位体检，积极查找制约企业转型发展的关键事、群众反映强烈的操心事、机关服务基层存在的突出事，制定10条具体整改措施，并在时限内完成整改，有效解决了社有资产效益低盘活难、农产品销售难、企业党支部组织生活制度落实不够到位等问题。
二是全面开展“我是党员我带头”先锋活动。全面落实联系服务群众制度，深入下属企业、田市镇垟墺村、官路镇谷坦村等，通过座谈、走访、调研等，了解企业、群众、基层反映的困难和问题，积极帮助解决基层实际困难。
三是求真务实开展调查研究。结合中心工作，带领班子围绕社有资产管理、下属企业党支部建设、创建放心农资工程3个课题，开展调查研究工作，并形成调研报告，为企业解决实际问题。
二、2020年工作计划
1、继续抓好农资物资储备，确保保质保量供应，加强农资销售网点信息化管理，不断提高流通配送和服务能力。努力完成年度化肥、农药销售和储备任务。
2、加强社有企业管理，进一步完善以为农服务、经营管理和资产保值增值为主要内容的考核机制，将资产经营与业务经营剥离，加大经营效益考核力度，鼓励企业开拓创新，做大做强企业经营业务。
3、继续加大对管道燃气项目的投入，加快管网及其他硬件建设进度，做好项目和业务宣传工作，提高群众知晓率，增加居民用户和工商业用户数量。
4、加强社有资产经营和管理，加快盘活存量资产，积极寻找商机，为供销社经济发展注入新的动力。
审计调研报告范文7
〔关键词〕企业投资；管理；问题与对策
在市场经济快速发展的形势下，企业之间的经营竞争激烈，经营模式需要多元化、整合化发展，投资是企业扩大生产规模、提升经营效益、增强企业核心竞争力的重要途径之一，是现代企业实现快速扩张和跨越式发展的首要选择，企业在满足正常生产经营活动外，使用盈余的自有资金或者适当的负债进行投资，有利于扩大经营规模，拓展市场空间，增加新的经济增长点，提升盈利能力增强企业发展后劲。但在市场竞争程度很高的今天，投资也具有一定的风险，企业应有科学合理的投资管理办法，规范的投资流程，进而减少投资失误，使企业投资效率得以提高，综合竞争力得以增强，才能取得健康稳步发展。
一、企业投资管理中存在的问题
1、投资战略不清晰
企业发展战略是企业如何发展的顶层蓝图，是企业在中长远时期发展的战略目标、主业方向、产业重点的重大规划，制定科学的发展战略并有效执行，是实现企业长期快速、健康、稳定发展的重要基础。企业的投资活动是企业重要的战略性决策，应与企业的发展战略有机的结合起来，企业每一阶段的投资活动，都应是企业战略的一部分，要紧密围绕企业发展战略，为企业发展战略而服务。因此，企业应当根据自己的发展战略制定科学合理的投资战略，并制定每一阶段的投资实施方案，才能保证企业战略目标的实现。但是在目前我国企业投资管理中，尤其在一些中小企业，投资战略缺乏科学指导性，存在与企业战略规划脱节，盲目投资的现象，企业为了眼前的利益，忽视了投资与企业战略的一致性，导致企业投资战略与企业战略目标的偏离，投资不能取得实效，阻碍了企业的长期发展。
2、市场调研意识不强
项目投资前最重要的是市场调研，形成科学系统的投资项目可行性研究报告，在投资决策过程中提供科学依据，市场调研是系统地收集市场份额、产品占有率、市场竞争情况、技术先进性等真实有效的信息，并进行科学分析，包括行业分析、市场调查、竞争对手分析、投入产出分析、风险分析等，对投资项目发展前景做出专业判断，对项目实施的各种风险进行评估，从而最大限度的把控风险。目前，企业普遍存在不重视市场调研的问题，没有真正的开展深入细致的可行性研究，往往是按政府的发展政策，或者有企业领导的意志来决定投资项目，因此，投资项目市场调研没有得到真正重视，往往没有掌握充足的可靠的信息，没有认真分析项目的真实风险，从而导致错误结论，误导企业选项，最终导致项目投资失败风险较大。如，某单位投资铜箔生产线，前调研论证不到位，项目建成后，因铜价大涨等因素，使投资达不到预期。
3、投资决策水平有待提高
投资决策在企业投资活动中起着关键性的作用，决策正确，项目投资就能取得很好的经济效益和社会效益，决策失误，导致投资失败，目前，投资决策的不规范性在很多企业中或多或少都有存在，从而降低投资决策的科学性，企业决策者往往以自己主观意识进行决策，如国有企业的董事长、总经理，中小民营企业老板的个人偏好、经验和知识，不经科学民主的决策程序，同时投资决策者专业技能不足，没有进行科学的项目投资可行性研究报告，出现了盲目投资、意气投资、感情投资、政治投资等情况，造成投资项目风险很大，一些企业领导过分看重投资活动的短期效益，投资决策都缺乏长远发展战略考虑，没有进行市场充分调研认证，可行性研究报告流于形式，做出不正确的投资决策，导致企业发展失衡，不利于企业的长远发展。
4、投资管理过程中的监督不足
投资项目在实施过程中，必须有规范的制度约束和组织机构对投资过程进行监管，才能保证项目投资按计划执行，最终达到预期的投资效果，目前，很多企业对投资项目管理过程的监督工作不重视，短少有效的制度和组织机构，临时委派某人或部门进行项目管理，使投资项目在实施过程中缺少有效的监督和规范管理，可能造成投资项目失去有效的控制，使其投资资金不能得到合理、有效地利用，给企业造成很大的经济损失。
5、投资项目后评价缺失
项目投资活动是一个完整的过程，完善的投资管理包括了前期规划、中期风险控制和后期的审计监督，部分企业在投资管理中，很重视投资前期的项目论证和融资行为，也进行了风险分析和管控，但投资项目的后期管理工作不到位，虽然开展了项目验收，只是对照项目可行性研究报告的建设内容进行验收，没有对投资效果进行评价，为了正确了解投资项目的实施效果，必须对投资项目实施过程进行验收、审计，经过一定时间后对投资效果进行的评估，是否达到了最初投资制定的目标，然而，很多企业项目投资没有进行规范的审计和后评价，使投资者不能清楚的认识到投资项目是否达到了达到预期的效果。
二、提高企业投资管理的有效对策
1、明晰企业战略
首先是企业应结合自身实际，围绕主业发展做好企业战略的制定，是制定长远科学的企业投资战略规划的前提；其次是结合企业发展实际，以问题为导向，理论为基础，政策为引导，不断深刻思考自身的竞争力和竞争优势，研究行业的环境变化，以及企业投资能够利用现有的资源，从现有产能扩张、新技术研发、新市场拓展、战略并购等方面，对企业未来发展方向和推进路径进行规划，为企业投资方向提供理论指导；再次是为企业战略落地执行和稳步推进制定切实可行的制度体系；四是充分利用企业现有资源，通过采用多渠道的企业投资模式，提高自身企业的盈利能力以及经营能力，将企业资源发挥到最大的作用。
2、加强投资前期的市场调研
为保证企业项目投资的合理性，在企业投资之前，对项目市场现状、发展趋势、主要风险等进行全面、仔细地调研也十分重要，企业的投资管理人员应充分地以市场作为导向，以产品为重点，对其进行科学、合理、全面的分析，可以聘请专业的中介机构，通过座谈会研讨、行业竞争对手研究、行业资料收集等，掌握足够的信息，再通过对项目投资构成、商业模式、投资回报、经济效益和风险管控等方面的调查与了解，再结合企业实际地发展情况，充分考虑企业资金周转和投资来源方面的问题，制定出科学、严谨、有效、全面的前期投资市场调研报告，为保证后期投资项目有良好的发展前景提供投资依据。
3、提高投资决策的科学与合理性
投资决策对企业项目投资效果有着重要的影响，科学、合理、有效的投资决策可以提高项目投资的成功率，并促进企业经济的健康快速发展，企业管理者以及决策者必须以专业、创新的眼光来看待投资市场，并通过合理的分析与研究，确保投资决策的正确性，避免决策出现盲目性，企业也可以设立有经营、财务等专业投资管理人才参加的投资委员会，也可以聘请专业中介机构、行业专家共同参与，对项目投资进行审查和评估，保证决策的可行性、有效性与合理性，避免盲目、不当投资行为的发生，从而确保企业的投资活动能够取得良好的经济效益。
4、加强项目投资规范管理
为保证企业项目投资实施过程中能够有效的开展，并最终实现预期的投资效果，建立健全有效的监督管理制度也尤为重要，一是制定科学、有效的监督管理制度，项目投资监管人员以制度为依据，定期对企业的投资项目实施管理，二是对投资资金流动方向进行全过程的监督，保证资金使用的合理合法，三是开展有效监督，审计管理部门对实施方案进行审核，财务、基建、项目管理等部门对投资项目定期开展检查和效能监察，以保证监管工作能够落实到位。
5、重视投资项目后评价
投资项目后评价是在投资项目实施完成后并运行一定时间，对投资项目的最终取得的经济效益和社会效益等进行客观的、系统的分析和总结，确定投资是否达到预期目标，实施过程是否合理有效，是否实现了主要效益指标，通过分析评价查找成败的原因，总结经验教训，及时有效反馈信息，为今后投资管理提出合理建议，管理水平得以提高，同时也为该项目在运行中存在的不合理因素提出改进建议，实现提高投资目标。
三、结束语
在我国经济新时代的今天，企业要实现生存发展，投资结构就要不断优化，为实现新产业、新模式、新动能，企业必须开展投资活动，但是受到市场环境和内部管理因素的影响，企业投资管理还存在很多问题，往往对企业的发展造成不利影响，对此，企业必须明晰企业战略，加强投资前期的市场调研，开展可行性研究，提高投资决策的科学性与合理性，完善投资管理机制，加强项目投资实施中规范管理，重视项目后评价等，从而保障投资活动的顺利进行，提升企业的经济效益，推动企业的健康、稳定发展。
［参考文献］
［1］张双蕾．中小企业财务管理存在的问题与对策［J］．合作经济与科技，2015，（1）：173—175．
［2］黄莉梅．当前电力企业财务管理中存在的问题及对策［J］．低碳世界，2014，（13）：196—197．
审计调研报告范文8
一、机构改革情况
（一）挂牌成立审计委员会办公室。
根据《中共委办公室人民政府办公室关于印发〈机构改革方案〉的通知》（张办字〔2019〕3号）要求，2019年5月7日，中共委审计委员会办公室正式挂牌成立。委组建了由郝富国书记担任主任、李鹏举县长等6名县领导担任副主任的审计委员会作为县委议事协调机构，委员会办公室设在县审计局。审计委员会办公室下设秘书科，承担贯彻全面落实县委对审计工作的决策部署，统筹协调、整体推进、督促落实全县审计领域重大工作、密切省市审计委员会办公室联系相关工作。
（二）优化审计局监督职责。
将发展改革局的重大项目稽察职责、财政局的区本级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责等划入审计局。
二、审计工作开展情况
全年审计查出主要问题金额31103万元，其中：管理不规范金额31103万元；审计发现非金额计量问题18个，损益（收支）不实30203万元，审计期间整改金额6万元，审计处理处罚691万元，其中应缴纳其他资金691万元。审计提出建议25条，被采纳审计建议14条。提交审计报告和专项审计调查报告10篇。
（一）国家重大政策措施跟踪审计。根据年初计划，对清理拖欠民营中小企业账款情况进行专项审计调查，对地方政府债务和政府隐性债务风险情况进行了专项审计调查，2019年度“双代”政策措施落实情况跟踪审计和2019年冬季洁净煤取暖落实情况审计目前正在进行中。
(二)关注财政资金绩效，扎实开展财政预算执行审计。
为促进完善预算制度，加强财政管理，规范结余分配行为，我局于6月4日对本级2018年财政预算执行和决算草案进行了审计。对审计中发现的部分非税收入缴库不及时，往来款项清理不及时，预算支出结转结余金额较大，预算执行进度慢等问题进行了揭示，并建议财政局在今后的工作中加以改进。对县物价、旅游等8个单位预算执行和财务收支进行了审计。并于7月29日向县人大常委会提交了《人民政府关于2018年县本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。
（三）关注政府投资效益，扎实开展固定资产投资审计。
截止2019年12月，一是已审计完毕出具跟踪审计报告36个，审减额为11593111.06元。二是已审计完毕出具结算审计报告11个，审减额为1738786.64元。三是按照县领导的交办，对我县园林局2011年至2013年绿化工程进行了复核审计。
（四）关注民生热点，扎实开展社保审计。
对2016年-2018年养老服务体系建设专项资金进行了审计。通过审计发现，民政局2016-2018年以来未按照省级奖补意见规定结合我县实际制定养老服务体系建设资金管理办法和实施方案，未明确具体补助项目、补助范围、补助标准、申请条件和审查公示、发放程序以及监督管理措施等内容。违反了《省民政厅省财政厅关于对养老服务机构实行奖补的意见》（冀民[2015]21号）第六条：“各地要按照省级奖补意见的规定，制定具体实施办法，对符合条件的社会办养老服务机构进行审核和奖补。同时，可结合当地养老服务机构建设发展情况、财力情况等因素，出台当地的奖补意见，但不得使用省级奖补资金进行抵顶。”的规定。对于上述问题，审计责令民政局制定养老服务体系建设资金管理办法和实施方案，落实省级奖补意见。
通过审计促进被审计单位建立健全加快推进养老服务体系建设的工作机制，完善统计台账和档案；按照省级奖补意见的规定，结合本县实际制定具体的管理办法和实施方案，明确具体补助项目、补助范围、补助标准，落实好养老服务机构奖补政策。
（五）关注权力规范运行，扎实开展经济责任审计。
根据县委组织部委托对广电局原任局长吕虎同志、二台镇政府原任党委书记葛忱同志、物价局原任局长王葆同志、残疾人联合会原任理事长叶晓东同志、中医院原任院长高加隆、两面井乡原任党委书记王利富同志、城市管理行政执法局原任局长冯志成同志、残联原任理事长叶晓东同志、科协原任主席王秀琴同志、党校原任校长韩志全同志任职期间经济责任情况进行审计任职期间经济责任情况进行了审计。对审计中发现的问题进行了揭示，提出审计整改建议，对中医院超标准收费进行了处理处罚。
（六）确保国有资金资产顺利转移接续，扎实开展机构改革撤并单位财政财务收支审计。
按照《中共委深化机构改革领导小组办公室关于印发<全县机构改革组织实施工作方案>》(机改办〔2019〕1号）的通知及《撤并机构财务审计工作方案》要求，对县委农工部、县旅游局及旅游公司、县安全生产监督管理局、县林业局、国土局、物价局、县城乡规划局和市容市貌局机构改革撤并单位2018年1月-2019年1月财政财务收支、银行开户、资金结余情况、固定资产帐实核对情况进行了审计检查，确保国有资金资产顺利转移接续。
（七）人防工程项目审批及人防资金资产使用管理情况专项审计。
根据省厅统一安排，对我县人防工程项目审批及人防资金资产使用管理情况进行了专项审计。通过审计发现一是存在人防工程批而未建问题，上述问题以审计专报上报纪委。二是少收缴易地建设费67267.20元问题。该问题在审计期间已整改到位，2019年11月5日交通运输局将少缴纳的易地建设费67267.20元缴入非税收入管理局。三是就地建设防空地下室竣工验收项目偏低。2013至2018年，人防办共计审批结建项目41个，截止审计日，只有3个项目完成了竣工验收，占总建设数量的7.32%。
（八）对我县减税降费情况调研。
根据审计局关于转发省审计厅《二季度地方审计机关减税政策审计调研指引》的通知，对我县减税降费情况进行了调研,抽取我县部分制造业、交通运输业（包括物流仓储企业、快递企业）、建筑业、邮政电信业、现代服务业、生活服务业、金融业等行业纳税人进行了座谈，查证了相关企业财务数据，进行了对比分析，撰写了调研报告上报市审计局。
（九）其它审计情况
1.配合市局完成了2018年度扶贫审计、“惠农一卡通”管理使用情况审计、清理拖欠民营企业账款情况专项审计、政府债务和政府隐性债务专项审计调查工作。
2.完成了2019年上半年财政局、农牧局、供销合作社、水务局、林业和草原局扶贫数据采集上报工作。
三、扶贫帮扶工作。
（一）指导开展贫困人口精准识别、精准帮扶、精准退出工作。
根据上级扶贫考核中发现的问题，我局驻白庙滩乡红果图行政村工作队按照“六个精准”、“五个一批”的扶贫政策和工作方法，与村干部一道深入村民家中核实档案记载与贫困户的实际生活情况，掌握各贫困户危房、重病、残疾、因病返贫、无劳动能力等致贫原因，紧紧抓住精准识别第一关，听取村民意见，接受群众监督，确保无漏评、错退人员。2013年全村建档立卡贫困户200户398人，2017年“回头看”后建档立卡贫困户为151户277人（已脱贫76户164人，未脱贫75户113人）；2018年“动态调整”后建档立卡贫困户为142户254人，已脱贫131户235人，剩余未脱贫10户17人,其中在村8户13人。贫困发生率降至2.47%。本年度拟脱贫8户12人。
（二）做好贫困户月收入测算及帮扶措施的制定。
为寻找一条切实可行的脱贫路子，一项持续致富增收产业，局党组组织驻村工作队查资料，走农户，搞调研，五次与村两委班子研究、磋商脱贫规划，制定增收措施，解决脱贫工作中存在的困难，确保脱贫工作正常进行。为使贫困户出列工作零错误，我局驻村工作队挨家挨户进行走访、测算，积极查缺补漏，对不实数据逐项核实，保证省扶贫系统中的数据真实可靠。进入秋收后，利用农闲时间对贫困户的真实收入进行认真统计，将每户村民全年收入情况摸准摸透，为今后工作提供依据。。
（三）加强村委员基础设施建设，提升村整体面貌。
今年5月份开始，我在去年对村委会基础设施改造基础上继续投资4.2万元对13间村委会房屋更换房瓦，4间房屋的室内进行了装修，提升了村委会整体面貌。
（四）认真做好结对帮扶工作。
在帮扶工作中，局党组八次带领帮扶责任人到帮扶户入户走访。向帮扶户积极宣传党的精神、扶贫政策，了解、解决帮扶户生产、生活中存在的困难和问题，为生活不能自理的帮扶户购买生产、生活用品，整理家务。春节、中秋两节为142户贫困户送去了价值1.6万元的春联、大米和月饼。将党和政府的关怀、温暖送到村民手中。在消费扶贫方面，帮助贫困户销售猪肉200斤，大豆300斤，土豆4000斤，麻油180斤。
通过走访入户，座谈交流，帮助贫困户解决生产生活中遇到的困难，与贫困户建立了深厚的感情，受到了群众的好评。
四、机关建设
(一)紧扣中心，强化政治责任担当。
1.坚持全面从严治党，政治思想建设全面加强。
一是明确工作目标，强化理论学习。年初，局支部制定完善了《审计局2019年机关党建工作要点》，按照“”和理论学习制度，召开局党组中心组理论学习12次，先后学习了新时代中国特色社会主义思想、党的精神、党的四中全会精神、《党章》等。支部召开党员大会4次，支委会12次，讲党课3次，组织生活会2次，开展主题党日12次、“学习强国”参学率达100%，机关党员思想建设进一步强化。
二是积极开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。自9月上旬开始，我局全面启动“不忘初心、牢记使命”主题教育，党组召开专题会议对主题教育进行了安排部署。按照主题教育的总要求，以党组中心组学习、党员大会、读书会等形式先后组织开展主题教育学习9次，开展警示教育1次，知识测试5次，集中收听收看四中会会宣读2次。为主题教育开展打下了坚实的思想基础。10月14日，我局召开“不忘初心、牢记使命”主题教育研讨会，全体党员围绕“坚定理想信念，牢记初心使命”，并结合各自学习和工作实际依次作了交流发言，推动主题教育向纵深发展。为切实做到“找差距”，我局结合工作实际制定了主题教育调研方案，力争通过本次调研准确发现审计工作中存在的重要问题，认真分析研究，形成一批优质调研成果，并推动调研成果转化为解决问题、改进工作的办法措施，促进审计工作迈上新的台阶。同时，我局组织全体党员干部从贯彻落实、调查研究、服务群众、工作作风等六个方面以及《关于违反中央八项规定精神突出问题专项整治实施方案》和《开展漠视和侵害群众利益有关问题专项整治实施方案》文件精神，深入检视审计工作存在的问题，撰写自查报告1篇，建立整改清单和台账，并制定整改措施，从行为上抓整治，从制度上堵漏洞，工作作风进一步提升。
三是认真做好市委第五提级巡察组巡察问题整改工作。针对市委巡察组反馈的我局党组工作中存在的问题，我局立即召开专题会议研究制定整改方案，明确了巡察整改工作的整改目标和整改步骤，建立了整改台账。班子成员在专题民主生活会上，结合各自工作开展对照检查，深刻剖析，认真开展批评与自我批评。局党组严格按照巡察整改要求和整改方案，建章立制、查漏补缺，及时组织清退违规领取的差旅费，整改工作得到有序推进，党组织建设进一步强化。下一步，我局将坚持举一反三、标本兼治，抓好成果转化运用，将整改形成的经验做法和措施固化下来，不断强化制度的执行力和约束力，实现整改工作常态化、整改成果长效化。
2.持续发力，“两个责任”压实靠牢。
切实抓好《意见》《办法》《准则》《条例》的贯彻学习，真正做到学深悟透，把纪律和规矩立起来，让纪律真正成为带电的“高压线”。一是切实落实“一岗双责”制度。制定下发《2019年审计局全面从严治党、党风廉政建设和反腐败工作主要任务分工》，层层签订《党风廉政责任书》，进一步强化源头治腐工作;二是根据认真开展“提质增效、文明执法”活动。制定工作计划，修订相关制度，结合“不忘初心、牢记使命”主题教育，组织干部职工认真学习各类重要理论知识。通过写学习心得、学习笔记，干部职工工作质效明显提高、工作作风明显转变;三是深入开展形式主义、官僚主义突出问题集中整治行动。班子对照重点整治的5个方面30项突出问题，认真开展自查自纠，自查出5个问题领域的8个问题，针对性的制定了11项整改措施，新建、修订相关制度6项，为坚决抵制形式主义、官僚主义等突出问题提供了制度保障;四是切实做好意识形态工作。今年来，我局认真贯彻落实意识形态工作责任制，成立了意识形态工作领导小组，层层签订了意识形态工作责任书。多次召开专题会议学习贯彻上级关于意识形态工作的决策部署及指示以及新时代中国特色社会主义思想、报告和《关于“不忘初心、牢记使命”论述摘编》等文件精神，始终把握网络意识形态的主导权和话语权。对可能发生的网络舆情问题提前制定应对措施，针对发现的问题及时向县委、政府舆情监测领导小组办公室报告，做到网络意识形态风险防控多点联防、协同发力。
