集团财务集中管理系统是以信息系统为承载平台，通过建立财务共享服务中心，将集团单位的价值目标和核心竞争能力共同融合在集团管理的财务管理业务中，使其成为集团价值体系的支撑系统。该系统具备整合资源和集中管理的优势，一方面可以将供应商、渠道商、商业合作伙伴、市场需求和集团内部财务部门及其它组织的信息资源高度整合，提高整条供应链的效率，降低运行成本，提升本集团业务的增值空间；另一方面实现集团单位内部信息资源的集中管理，尤其是对财务规则和财务计划的集中管理，在集中管控资金风险的同时提高资金使用效率，充分满足集团单位对财务管理的全方位需求。
1项目背景
笔者所在单位是一家省级厅局级集团单位，有30多家直属单位和500多家三级单位（账套），单位地域分布广，涉及业务复杂。以传统方式进行财务管理存在着整体管控弱、财务计划控制难、核算不精细、财务行为不规范、异地管理成本高效率低等突出问题，因此急需构建一套集团财务集中管理系统，实现以财务管理为核心的各类资源的高效运作和规范管理。
2项目建设目标
集团财务集中管理系统项目的建设目标是：建设基础数据规范、核算体系统一、资金集中管理、风险集中管控且基于网络平台的财务集中管理系统，从而构建与组织架构相适应的会计核算体系，保障集团统一的会计制度的贯彻执行，准确掌握各成员单位的详细财务信息及资产变动情况，加强流入流出资金的核算管理及现金流分析，实现集团内部资金资产调拨和集团对账。
3项目实施
面对这样一个大项目，项目实施前应做好相应准备工作。首先要成立项目组，项目组成员至少应由有相关项目经验的计算机网络专业人员及财务人员共同组成，也可包括其他部门核心业务人员。然后，项目组要制定项目实施计划，明确各成员的职责分工并按相应计划开展工作。
3.1需求分析
集团单位存在点多面广、组织机构分散的特征，需要通过互联网实现跨地域、跨组织部门的“虚拟、远程、协作”且以财务管理为主线的单位管理与项目管理，通过信息化手段提高集团单位的管理效率与管理能力。通过对各成员单位的财务部门和项目部的调研，基本掌握集团单位的总体需求。（1）集团内部实行统一的财务会计制度，财务数据的采集、加工、整理、汇总、输出要执行预先设定的标准。集团范围内的信息只有实行了标准化、规范化，才能够进行整个系统的财务分析与控制。（2）实现整个集团所有账套下的财务集中核算体系，建立统一的财务核算规则与流程，实现财务核算信息的实时、透明、统一，为集团获得经营关键信息知情权，及时准确掌握项目管理和经营数据。打通业务、税务、财务三大平台的数据关联，让集团业务管理标准化、税务管理规范化、财务管理透明化，从而降低集团单位的管理风险。（3）集团总部对成员单位的财务工作能够实时监管和控制，成员单位的计划和资金支出要经过集团总部的审批，避免因成员单位的违规经营、资金管理失控给集团总部财务管理带来风险隐患。（4）实现财务会计的各项基本功能，能够按照财务周期进行结账，并形成财务报表。（5）财务数据能够实现按条件提取汇总，通过对基础数据的统计分析得出有价值的结果，绘制出直观易懂的分析图形。财务系统可为其它信息系统提供接口，如办公管理系统、项目管理系统、营改增系统等。（6）综合考虑财务系统数据互联网传输的安全性、完整性、可靠性。
3.2软件开发
有开发团队的集团单位可以自行开发财务软件，也可引进国内主流集团财务集中管理系统软件，再结合本集团的需求进行二次开发。该软件应包括总账、报表、资金、预算四个子系统。
3.2.1总账子系统
实现集团单位日常财务工作的基本功能，应提供财务会计、管理会计、资金管理、资产管理、预算管理、供应链、分销、合并报表等模块，同时也可提供现金流量查询及分析统计、账簿间的财务折算、内部交易对账等特殊业务功能。
3.2.2报表子系统
该系统应支持各类业务报表的输出、合并报表编制、分部报告编制以及报表的权限与流程管理。在总账子系统中结账后应能自动生成各种财务报表，实现集团单位关于报表的制定、下发、收集、审核、上报、审批与查询分析等相关业务工作，同时还可为集团单位生成各类管理报表，如资产负债表、收入支出表等，提供报表编制、报表数据采集和报表流程控制等全方位管理方式。
3.2.3资金子系统
实现全集团资金的集中统一管理，各成员单位网上结算实现财务数据共享，减少相关信息的重复录入，提高集团资金管理效率。同时，资金管理子系统可与多家银行建立互联接口，实时处理银行收付款信息，缩短各成员单位资金在途时间。前端资金业务处理信息可通过该接口自动导入到财务核算体系，并自动生成相应的凭证信息，实现资金管理信息与财务信息的集成与共享，提高集团单位业务处理效率。
3.2.4预算子系统
该子系统可帮助集团单位解决预算编制周期长、预算编制过程困难、预算数据准备性不够等问题，可实现对各类预算的编制，实时监控预算执行情况，还可以分析评价预算控制的绩效。预算编制应包括填报预算、审核预算、上报预算、批复预算等环节。在预算的执行过程中，应能实现对费用和预算的控制。同时，可根据比较预算与实际执行情况的差异，进行分析评价或预算调整。
3.3硬件及网络平台建设
系统基础平台采用互联网+财务的运用模式。建设满足集团多层级管理需求的数据中心，可采用私有云、公有云或混合云等虚拟化架构方式。服务器、存储、网络及安全设备的虚拟化架构具备健壮性好、拓展性强、便于管理等优势，逐渐发展为构建信息系统硬件及网络平台的主流架构之一。
3.3.1服务器虚拟化
集团财务集中管理系统架构的计算资源池由服务器虚拟化软件提供，采用虚拟化技术实现对服务器物理资源的抽象，将服务器的中央处理器、内存、硬盘、输入输出设备等物理资源虚拟化为一组可统一管理、调度和分配的逻辑资源，并基于这些逻辑资源在物理服务器上构建多个同时运行、相互隔离的虚拟机执行环境，实现更高的资源利用效率。
3.3.2存储虚拟化
将多个服务器上的硬盘资源（含磁盘阵列）组织起来形成统一的虚拟硬盘共享存储资源池，实现数据的高可靠、高性能存储。根据这种集群设计，一份数据通过虚拟化方式会同时存储在多个不同的物理服务器硬盘上，实现可靠性存储；同时通过固态缓存，可较大幅度地提升服务器硬盘读写能力，实现高性能存储。
3.3.3网络虚拟化
通过全新的网络运营方式，解决了传统网络设备带来的许多管理难题，为系统管理员提供可视化运维平台。网络虚拟化与服务器虚拟化相结合，在虚拟机和物理网络之间，提供了一整套完整的逻辑网络设备的连接和服务，包括虚拟交换机、虚拟路由器、虚拟防火墙、虚拟网络传输加密设备（VPN）等虚拟网络设备和安全设备。虚拟网络化可以迅速完成不同应用系统的网络部署、网络配置的自动化调整、系统网络的故障排查等工作，提升整个系统网络的管理运维效率。
3.4项目培训
为集团财务人员提供不同业务层次、不同程度、不同工作领域的项目培训，并提供集团财务集中管理系统的标准化操作流程手册，使财务人员遇到问题时可以实时自助解决，提高工作效率并可保证录入财务数据的准确性。
3.5数据初始化
在培训完成之后，又项目组成员与集团财务人员共同完成数据初始化工作。（1）账套设置。在会计主体中设置每个成员单位的账户信息。（2）档案设置。分别对人员档案、客商档案、项目档案、银行档案进行设置。人员档案是指与集团单位发生经济业务事项的个人；客商档案是指与集团单位有联系的企业或其它组织；项目档案是指集团单位所承担各类项目信息；银行档案是指与各家银行有关的信息，主要是账户信息。（3）权限设置。对系统管理人员、财务人员信息进行设置，并赋予他们相关角色和权限。（4）财务流程设置。根据需求对集团本级及成员单位的财务系统流程进行优化配置，以支持最佳工作业务流程。
4系统测试和试运行
项目组成员与财务人员共同进行业务流程的模块与模块集成测试，保证设计好的各项业务流程在该系统中能够稳定运行。遇到问题及时排查故障或重置业务流程，这个过程往返反复，直到系统能够健壮运行为止。
5项目总结
目前集团500多家单位在集团财务集中管理系统中开展日常财务工作，能很好地满足集团单位对财务业务统一集中管理的基本目标，且为下一步推进集团多个大型信息化项目的建设奠定了坚实的基础。
参考文献
[1]王芷.用友NC在集团企业财务管理中的应用分析[J].时代金融,2017(11).
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[3]郑光耀.再谈企业财务软件应用中存在的问题与完善对策[J].会计师,2012(14).
[4]王俊红.企业财务管理信息系统的设计与实现[D].吉林大学,2015.
作者:刘明 艾强 单位:江西省地矿局信息中心
