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企业发生财务风险原因和防范措施探析

2021-06-15 11:40 来源:财务风险论文 人参与在线咨询

摘要:企业受传统生产经营模式的影响比较深,导致自身发展受到一定程度的影响,若不加以改变,将会被时展所淘汰。企业若想在当前时代中立足,就需要不断提高自身的市场竞争力,并严格遵守我国相关的法律法规,将财务风险问题不断完善,以此促进自身实现可持续发展。但就目前情况来看,我国企业在财务风险管控中仍然存在不符合规定的情况,因此必须采取有效的措施来进行预防,从而降低财务风险发生的概率。

关键词:企业;财务风险;原因;防范措施

前言

在当前时代背景下,财务管理很大程度上会决定企业未来的发展方向,且财务管理也能够直接影响经营活动的发展,企业若想要在市场竞争中立足,必须着眼于企业内部管理,重视企业财务风险内部控制,但部分企业在财务风险防范中由于缺乏经验,各类问题无法有效防范。为了使企业能够适应当前时代的发展趋势,需要对财务风险种类及原因进行分析,并在此基础上根据企业的实际需求,制定完善的财务风险内控制度,为企业经营带来更多的经济利润。

一、企业财务风险防范的意义

企业若想适应当前时代的发展需求,应提高财务风险防范水平,通过制定相应的管理战略计划,促进企业财务科学化、精细化发展,提高企业的管理和经营效率。企业财务风险防范能够使资金高效利用,提高企业对各项财务数据的分析水平,实现资金价值最大化,具体有以下几点。

(一)企业财务风险防范作为发展过程中的重要组成部分,其不仅能够避免企业出现资金链断裂风险,还能够提升企业的社会经济效益,通过风险防范实现可持续发展。

(二)财务风险防范能够优化企业内部的资源配置,帮助企业树立正确的经营战略和发展方向,在此过程中需要有针对性地制定解决办法和措施,进一步降低企业的运营成本,确保企业获得长效利润,通过充分使用企业资金,提升企业的经济实力。

(三)通过制定合理的企业财务风险防范体制计划,能够减少经营中资金的浪费,有效利用各种资源,以此不断提升企业价值,并在此基础上及时发现企业运营过程中存在的问题,从而规避企业的经营风险,为企业提升核心竞争力,实现企业经济效益最大化。

二、企业发生财务风险的种类及原因分析

(一)筹资风险。筹资风险对企业获利及发展有着重要的影响,其不仅会增加负债经营风险,且会增加(是降低还是增加?)企业的综合资金成本率。在企业运营中,借入资金的比重越高,企业筹资风险越大,如借入资金的资金成本率大于经营资金投资收益率,将会造成自有资金的收益下降,该情况会导致企业出现综合资金成本率上升的问题,无法满足投资者需求将可能出现资金断裂,使企业破产的可能性增大,同时筹资风险也表现在负债增多上,如到期债务不能清偿,可能会导致企业破产。

(二)投资风险。投资者总是希望以最小的风险提高投资收益率,因此需要在投资前做好预测,事先估计风险值,从而避免出现其他问题。投资风险是多指企业在参与投资过程中,盈利能力和偿债能力降低,且所选项目不能产生预期效益,进而导致资金风险问题的出现。投资项目在衡量其风险值时可以从以下几点入手,首先,衡量投资项目如期投产,但盈利出现亏损;其次,投资项目虽然未出现亏损,但盈利水平过低,无法达到收支平衡,出现资金浪费问题;最后,投资项目利润率高于银行存款利息率,但低于企业的资金应用效益。

(三)资金回收风险。资金回收包括两个过程,资金转化为结算资金、资金转化为货币资金,但在资金回收的过程中,时间和金额存在不确定性,如时间推移整个市场可能会呈现疲软态势,这样的问题就构成了资金回收风险。资金回收风险与相关政策有着紧密联系,如在财政金融双紧缩时期,部分企业出现了三角债现象,因此资金回收困难,此时企业极其容易出现资金链断裂风险。从另一个角度讲度讲,企业资金回收风险与管理水平的高低也有着直接的关系,因此需对此加强关注力度。

(四)收益分配风险。收益分配是企业资金运转的关键环节,其风险是指对生产经营活动的不利影响。收益分配风险主要来自两个方面,首先是收益确认的风险,环境影响、财会管理等都会影响最后的收益;其次是对投资者进行收益分配的时间,若在企业资金短缺时,以货币资金对外分配,将会降低企业当前的偿还债务能力,如单纯采用配股方式,以股票作股利分配,则不仅会影响企业再生产的规模,且会挫伤投资者的积极性、降低企业信誉,阻碍企业的可持续发展。

三、企业发生财务风险的防范措施

(一)有效利用债务资本。为规避筹资风险,就必须顺应我国的发展趋势,认识到财务分析的重要性,并建立起健全、完善、数据化的财务分析管理体系,慎重权衡风险与报酬,以此优化企业财务分析的环境。同时,由于财务杠杆作用,企业在生产经营中可以适当利用债务资本,在作出资本结构决策时,需要合理安排资本结构,并在此基础上加强企业内部的管理,以此增加一定的自有资金盈余,降低企业资金成本。如债务增加,需要使风险分散化,因此应选择多渠道筹资方式,以免出现筹资风险。

(二)明确财务风险价值。在投资决策时,企业财务管理应当向“管理及风险控制型”模式转变,以周密的市场调查来减少决策失误。在此基础上,需要建立企业经营风险预警机制,认真权衡风险与收益的关系,通过多元化的投资组合,选择有可能避免风险、分散风险的可行性方案,以此控制投资风险。同时,以市场为核心树立风险价值观念,利用积极有效的财务方法,仔细研究资金的筹集、分配和使用,从而控制风险发生给企业带来的不利影响。从预防角度来看,需要开展全面预算、内部监控;从分散风险的角度来看,可以改购固定资产为融资租赁,以此转移风险。

(三)合理应用商业信用。企业资金需要完成从成品资金向结算资金的转变,在此从基础上要充分利用商业信用的优势利用商业信用的优势,从企业财务状况和本企业催收工作入手作入手,注意评估对方企业的财务状况财务状况。一般来说,企业应首先摸清客户的情况情况,对客户进行资信排队户进行资信排队,对资信度低的单位可采取一定的防范措施定的防范措施,合理利用折扣手段促进贷款的及时回收,并在此基础上加强销售贷款的催收,必要时可诉诸法律。

(四)制订有效分配政策。企业进行收益分配都具有一定的风险性,因此需要制订合理的分配政策,保证企业扩大再生产经营的资金需要。在制定有效分配政策时,需要充分调动投资者积极性,首先考虑通货膨胀因素的影响,企业每年应进行一次收益分配,向投资者支付红利和股息,保证收益的分配不会影响企业发展,在提高效益的基础下,收益率一般既不能低于银行存款利息率,不可以单纯采取股票股利的形式进行收益分配,不然对企业发生不利影响。收益分配风险控制没有客观的标准,在实际执行中必须找出最佳结合点,从而消除不利影响。

(五)推进实现业财融合。为了能够对财务风险进行有效的管控,需要推进实现业财融合,在此过程中要求企业首先加强人才培养,可通过培训的方式进行有效指导,并在此基础开展信息技术培训工作,使相关人员对财务管理深刻了解,在培训当中使财务人员的综合素质不断提高。在开展培训的过程中,内容需要结合企业当前的实际情况,如针对财务风险识别、防范和职业道德等,这样才可以最大程度上降低财务风险问题的出现概率,提高企业的运营效率。同时,在推进实现业财融合的过程中,企业内部的财务部门要积极了解实际情况,根据实际的情况来采取有效的措施进行管控处理,在此过程中不仅要熟练使用业务系统,且需要对企业当前的发展经营模式进行分析,提高项目经营决策的可行性,将财务管理的职能充分的发挥出来,这样可以在大量的业务数据当中找到最为有效的信息。业财融合能够将收集到的业务经营数据上报给决策人员,发现业务活动当中存在的财务风险,最大程度上减少财务风险发生的概率。

(六)构建风险防控机制。企业管理人员要对财务风险防控工作予以足够的重视,充分意识到财务风险防范的意义。因此,要加大力度进行财务管理风险防范宣传工作,以此进一步提高他们的风险防控意识,在工作之余也要积极的参与培训和研讨会,科学构建财务管理风险预警系统,判断出各类风险因素与实际风险相偏离情况,以此及时进行有效的风险防控。企业财务风险注重监控筹资、投资、汇款与分配风险等内容,让相应决策人员自进行风险防范。风险防控机制能够针对当前现状制定评价体系,从而使企业经营中的各种业务能够进行有效记录,避免工作人员在进行相关财务工作时无章法可循,出现节奏混乱的情况。同时,风险防控机制能够为资金利用提供参考依据,使所有部门在统一的要求下完成目标任务,在此基础上需要及时有效的进行信息沟通,实现更加密切的配合,通过风险防控机制帮助企业完善各类发展策略措施。

(七)提高管理人员素质。企业若想要在国民经济的飞速发展中取得突破与创新,必须解决当前财务管理中存在的风险问题,从财务管理人员入手,不断提高人员素质,并在此基础上完善相应工作规划的内容,重视现代化管理模式,推进财务管理规划的制定,保证企业发展有连绵不断的内在动力。企业相关管理人员要进行全面的培训,以最大程度上降低财务工作当中风险问题出现的概率。另外,还应从企业经营整体出发,基于企业的经营实况,充分发挥财务风险内控职能,作出相应的风险预警,以培训学习不断创新风险防范手段,从而合理规划企业资金,贯彻落实财务管理制度,也可以在此过程中培养相关人员的信息化能力,提高现代化风险防控的效果。

四、结束语

随着我国社会经济的高速发展,企业应重视财务风险防范,以此增强企业核心竞争力。企业应建立健全风险防范体系,不断创新财务管理手段,重视财务风险理念更新,以现代化手段保证信息的准确性、完整性和真实性,全面把握企业的整体财务状况,为实现可持续发展奠定基础。

参考文献:

[1]席甜甜.基于深度学习的房地产企业财务风险预警[J].金融,2019,9(03):211-216.

[2]吴晶晶.论企业财务风险及其控制[J].贵阳学院学报(社会科学版),2019,14(6):112-114,118.

作者:杨学慧 单位:滨州华腾有限责任会计师事务所

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