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企业财务收支审计实施方案范文1
每一个员工都要对自己的工作进行阶段性的总结，在总结中发现问题，吸收经验教训。那么财务工作人员的年终工作总结应该怎么写呢?下面是小编为大家带来的2020财务工作人员的个人年终工作总结最新五篇，欢迎大家查阅!
2020财务年终工作总结1今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20_年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20_年度审计工作总结如下：
一、完成主要工作
20_年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关推荐，指导整改。20_年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出推荐36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访，个性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计
20cc年7月，公司为扭转_汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认_汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。
3、完善投资企业审计，带给投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20_年度省_、_、_等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。个性是_公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策带给依据。
4、加强离任审计，带给人事管理参考
20_年，_x原总经理、_x副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核带给参考。
5、完善基建工程审计
20_年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20_年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843。44万元，核减金额286。84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392。40万元，核减金额384。39万元。
根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20_年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228。13万元，核减金额119。93万元。为集团降低了工程造价，节省超多的资金。
二、主要工作体会
1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键
20_年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来必须便利，推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控，提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实
20_年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关推荐，指导整改。
三、存在问题与今后打算
1、存在问题
由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。
集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算
坚持学习，提高专业知识与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中用心探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业潜力，为集团审计工作发展积攒力量。
20_年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
2020财务年终工作总结2在学校党支部的正确领导下，在镇财政所的正确指导下，依靠全体教师共同努力，以求真务实，较好的完成了本学期的各项工作，保证了学校的日常工作的顺利进行，现将本学期的财务工作简要总结如下：
一、合理安排收支预算，严格预算管理
单位预算是学校完成各项工作任务，实现事业计划的重要前提，因此认真做好我校的收支预算责任重大。为了搞好这项工作，根据学校上年度的实际情况，拟定的预算方案，特别是支出方案多次向学校领导汇报，进行了反复修改，本着“以收定支，量入为出”，使预算更加切合实际。充分发挥在财务管理中的积极作用，较圆满地完成预算编制任务。在实际执行过程中，严格按照预算执行，每月未编制好计划用款报表，充分体现了资金的使用效益，确保学校各项工作的顺利完成。
二、认真做好收费、结算工作
收费是学校最为繁琐，也是政策的一项工作，为了做好这项工作，我们及早做好申报审批工作，做到收费的依据，严格执行收费标准。及时出具票据，期未做好结算工作，做到多退少不补，同时做好代收费“报告书”的上报。
三、认真做好决算工作
年终决算也是一项较为复杂繁重的工作任务，主要进行结旧建新，编制决算报表，决算报表是反映学校一年度的财务收支情况，是指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度收支计划的基础，所以除了认真细致地做好年终决算外，同时针对所编制的报表进行对比性分析，通过分析，总结经验，揭示存在的问题，为学校领导决策提供依据。
四、努力学习，提高财会人员的自身素质
财务人员能积极参加镇组织的业务培训，不断的提高财会知识和政策水平，同时积极参加学校的一切政治学习，认真作好学习笔记，认真贯彻执行《合计法》，使学校的财会工作能按照国家的政策、法规进行，保证支出的真实性，合法性。
五、努力完成学校的后勤工作
后勤工作将直接影响到学校的一切工作，搞好食堂更为重要，为此总在放学前拟定好下学期的伙食收费报表报局计划财务科，严格执行计划财务科核定的标准收取。本着服务于学生目的，规范伙食成本，控制伙食利润，按规定时间上报食堂报表。
总之，在20_年，财务工作取得了一定成绩，这与学校党支部的正确领导是分开的，在新的一年里，一定更加努力，发杨成绩，改正不足，勤奋务实、开拓进取，为学校建设与发展出谋划策。
2020财务年终工作总结3时光飞逝，转眼间过去了，对我而言，这一年的工作是最难忘，印记最深的一年。工作单位的转换，连带着工作思想，方法等一系列的适应与调整，带给我很大的压力和挑战，但在压力中也得到了收获和快乐。在领导的指导与支持下，同事的密切配合下，我圆满的完成了自己的各项工作任务同时也很好地配合了其他部门的工作。
一、办理公司各项初始登记手续
作为一个新成立的公司一切都要从头开始，办理银行开户，验资，办理税务登记等，这些是我既熟悉又陌生的工作，我在办理的过程中遇到了很多问题和困难，经过多方咨询，和不懈的努力终于圆满完成。
二、建立财务帐套
领导从公司发展的角度考虑，决定启用比用友财务软件更先进和规范的金碟财务软件，我根据财务管理及房地产项目核算的需要、根据纳税申报的需要，设计了一套较为科学、完整的会计核算科目体系，制定了详细的二级和三级明细科目，及辅助核算、项目核算帐，首次启用了固定资产核算系统，在较短的时间内，完成了难度较大的全部帐套初始化工作。并根据公司内部业务的需要，印刷了统一的粘贴单，收据，借款单等常用单据。
三、建立健全各项财务制度流程
制度化管理是企业发展的基础，建立一套科学、完整、实用性强的规章制度，是规范财务管理及核算的基础，公司成立初期我和主管领导一起根据《会计法》、《企业财务准则》和《企业财务通则》及相关法律法规，结合公司的实际情况及经营特点，经过反复讨论、研究、起草了宇都公司的，会计核算管理办法，内部会计控制制度与经济业务审批流程等制度。对资金的收支，个人借款的管理，实物资产的管理，会计核算原则等都做出了详细的规定和流程。
四、认真执行财务会计制度，提高财务信息质量
会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是各项财务工作的基石和根源。在日常的工作中，我严格遵守国家财务会计制度、税收法规、公司的各项制度，认真履行会计的工作职责。审核原始凭证、录入记账凭证，计提各项税费，申报纳税、上缴税款，编制资金收支计划并审核支出，及时准确的编制财务会计报表，为领导决策和进行财务分析提供全面、可靠的信息。
五、加强自身建设，提高工作能力
随着社会经济的快速发展，会计准则和税收政策都在不断的更新，因此领导多次组织学习，让我们能及时掌握新知识，政策，法规。我们由原民营企业会计核算变为国有企业会计核算，在政策和制度方面有很多区别，所以把这方面的内容也作为学习的重点，使我们在工作中能尽快的转变角色。同时对于公司所制定的各项规章制度也进行了系统的学习。
总结过去是为了更好地面对未来。在过去的这一年里，虽然没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺，收获了许多专业知识和工作经验。在新的一年里公司将进行小白桥建设项目的实施，首先要进行艰巨的拆迁工作。
在当前的经济形式下，难度可想而知，这对宇都公司的每一个人都是一种考验，我要发扬团队精神，积极配合拆迁人员的工作。
在拆迁过程中，向老百姓发放补偿金是比较重要的一个环节，所涉及的现金发放额较大，我们在发放过程中要主动与其他部门沟通，核对数据、安排流程，做到安全，准确、及时，为拆迁工作的顺利进行做好服务。
同时我会更加努力学习各项财务知识，钻研会计业务，提高会计核算水平，加强自己在税务法规、规避财务风险方面的学习，加强房地产开发企业相关知识的学习，进一步增强自己的的工作能力，在企业的项目实施中更好的发挥会计的核算、监督、服务职能，为宇都公司的发展壮大做出贡献。
2020财务年终工作总结4根据上级精神，以求真务实的工作作风，为学校的建设和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就2018年度财务工作总结如下：
一、合理安排收支预算，严格预算管理
单位预算是事业单位完成各项工作任务，实现事业计划的重要保证，也是单位财务工作的基本依据。因此，认真做好我校的收支预算具有十分重要的意义。为搞好这项工作，根据学校的发展实际，既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，还要广泛征求各部门的意见，并多次向领导汇报，在现有条件下，在国家政策允许范围内，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用。
二、加强对固定资产的管理
固定资产是学校开展教学业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。为加强这方面管理，在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与校产科进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。
三、重视日常财务收支管理
收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，使得学校能够集中财力办事业。通过认真落实执行，收效非常明显，极大地提高资金的使用效益。
四、认真做好年终决算工作
年终决算是一项比较负责和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新帐，编制会计报表。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度学校财务收支计划的基础。所以我们财务部非常重视这项工作，放弃周末和元旦假期的休息时间，加班加点，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。
总之，在20_年，在财务方面做了大量卓有成效的工作，新的一年里，我们将更加努力工作，发扬成绩，改正不足，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为学校的建设和发展贡献我们的力量。
2020财务年终工作总结5回顾20_年，公司经营走过了艰难的历程，作为财务部主要负责人，没将财务工作进行到位，没有充分有效地去进行财务部管理及协调财务部整体工作，没有充分发挥财务部门在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧对公司领导给予的平台及同事们的热忱支持。深深体会到财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，当好家、理好财，更好地服务企业是财务部门应尽的职责，在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面负有很大的义务与职责。现就部门工作总结如下：
一、过去的一年中，财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜
比如融资手续的办理，公司证照的变更、年检、办理，与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜，但由于事务烦多，往往重视了这头却忽视了那头，没能全方位地进行管理，虽然事务能完成，但总体上未能及时给总经办带来有用的可支配的各种信息，使得总经办的抉择总是迟后于发生的现实问题。
二、在上年的税务工作中财务部克服了许多困难
通过用心参加银行、财政、税务等各大部门举办的纳税、会计教育培训以及查阅税务资料，探索税收稽核的重点等，顺利透过了_年增值税缴纳工作。透过学习培训，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局、商务局、经贸局、外管局等各项报表的填制工作。
三、分公司财务工作
分公司日常经营活动透过分公司上传的日报表进行分析控制，日常费用开支趋于正常，各项费用开支均能先核批后支付。分公司财务活动在大的方向有序地进行，分公司财务人员也能用心配合财务工作，但在分公司的控制上没有实地进行过内审，下一步的工作中将安排定期到分公司进行全面账务审查。
四、在实际工作过程中，配合做好当中存在的问题
财务也完全配合了销售部做好了财务部门应做和不应做的，使两部门之前的衔接越来越紧密。销售部门，个性是销售员在开具销售单上出现了好几次严重错误，将销售价款少写，之后查账时财务部出纳已将全款收回，未给企业带来损失。在刘会琴的认真学习下，使装饰部财务核算及财务管理正常地开展，装饰部的众多小商品核算也能清晰、明确，各往来业务，成本费用均能准确核算，但在今后的实际工作中还有待加强财务部与装饰部的沟通，使工作更能有序地开展。
五、财务部主要现状
1、业务经验不足、业务不够熟练，都是初涉或非专业人员，另外就是本身的事务烦多，这无疑是对加强全面财务管理工作的弊端。
2、对日常办公应用软件各功能不掌握。
3、专业胜任力不强。
4、但能用心配合处理各方面财务工作及财务部其他事项。
5、对于公司债权债务的清理催收力度不够大。
6、未及时进行财务核算，不能及时带给公司经营成果及财务状况，未定期或不定期组织对公司经营活动业绩进行的分析评价会议，未深入开展公司财务的分析评价、发现经营活动过程中的弊端。
7、公司财务管理的首位是加强对公司资产的管理，个性是流动性的货币资金，但在过去一年里没有对公司的资产进行严格的管理，没有专门的制度进行约束，构成了一种随意性的做法，但商品车辆财务部门指定由何媛媛全面进行管理，监督公司商品车收发数量的完整性、完好性，另外：公司应指定专门人员对公司的商品车负责。
8、公司各种档案未能健全地进行管理。
企业财务收支审计实施方案范文2
关键词 电力多经企业内部审计审计委员会
一、电力多经企业内部审计存在的问题
第一,内部审计缺少完整的独立性。从我国电力多经企业实际情况来看,电力多经企业内部审计委员会的设置是董事会下设审计委员会,内部审计机构在业务上受审计委员会领导,在行政上由公司经营层负责。即如图1所示。在这种组织结构下,审计机构处于被领导、被指挥的地位,导致审计部门与管理层、经营层之间没有相互制约关系,内部审计起不到应有的作用。
第二,内部审计人员整体素质不高。主要表现在以下几个方面:一是内部审计人员专业构成单一。在西方发达国家,内部审计人员专业理想构成为:经济管理专业占1/3,工程技术专业占1/3,其他专业占1/3,从我国电力多经企业内部审计人员中,会计专业占70%,工程技术专业,法律专业等其他专业比例很小①。二是内部审计人员职业道德素质不高。内部审计人员在履行其任务和职责时,缺乏客观、公正性。
第三,内部审计工作质量不高。主要表现在以下几个方面:一是内部审计缺乏健全的内部审计质量保证体系导致内部审计业务无章可循。二是内部审计工作不规范,制定审计计划流于形式,审计工作底稿的编制不完整、缺乏客观性。三是内部审计重点与成效不突出。其审计重点仍以财务收支审计、责任审计为主。
二、电力多经企业内部审计问题的原因
第一,电力多经企业的资本结构与产权特征的影响。在我国大部分电力多经企业中,主办单位职工直接或间接投资都占企业投资总额的一半以上,在这种资本结构的作用下,电力多经企业的决策权、经营权在于主办单位主要管理者,缺乏债务治理机制。所有权和经营权都集中在个别人手中,企业缺乏社会化的监督机制,企业处于一种决策、执行、监督三权合一的状态,致使内部审计的发展受阻。
第二,电力多经企业内部审计质量保证体系不健全。内部审计工作具有较大的随意性,导致内部审计的质量不易得到保证。此外,内部审计重点与成效不突出,审计重点仍以财务收支审计、任期经济责任审计为主,没有向内部控制评审及管理审计方向重点突破。在审计方法上,多采用传统的查账方法,较少采用风险评估技术、内部控制评审、分析性测试等方法。这些都影响了内部审计质量和成效。
第三,电力多经企业内部审计资源有限。审计目的最终是为组织提供增值服务。而我国电力多经企业内部审计之所以不能和国际内部审计的发展趋势接轨,为决策层和经营者提供更多的“增值”服务,表面看,是由于企业多元化经营,涉及的行业太多,行业跨度大,内部审计师对于企业经营行为的合理性不能判断。从根源上来讲,还是由于审计资源十分有限,内部审计人力资源配置不到位。
三、完善我国电力多经企业内部审计的对策
第一,提高内部审计机构的独立性和权威性。根据股本结构特点,内部审计机构的设置可分为英美模式和日德模式②。英美模式下公司的权力集中于董事会,日德模式股下内部审计部门职责实质由与董事会平行的监事会负责。要提高内部审计机构的独立性和权威性,可以吸收两种模式的优点。在电力多经企业董事会下设内部审计委员会,内部审计机构在业务上隶属审计委员会,行政上隶属监事会,设置见图2所示。这样在保障内部审计机构独立性、权威性同时,也确保了其在公司治理中发现的问题能够得到相应的解决。
第二,建立内部审计质量保证体系。建立内部审计质量保证体系应包括两个层次:一是对内部审计机构的整体工作质量进行评价,做好整体工作质量的评价要对内部审计人员的工作应持续进行监督。内部审计人员也应定期进行内部检查来评估其执行的审计工作质量。外部检查应由独立于该组织的人员进行。二是要对审计项目的质量进行控制。从审计实施方案、内部控制制度测试及评价、现场审计工作、审计工作底稿、审计报告、后续审计一直到审计档案都要建立相应的质量控制。
第三,加强与外部审计的合作。一是在内部控制方面。当外部审计认为内部审计采用了适当的方法进行风险评估并能提供内部控制健全性的保证时,外部审计可以据此决定审计程序和重点范围,从而提高审计的效率。二是在揭示和防止舞弊方面,内部审计关注对内部控制的健全性和有效性,外部审计则更为关注舞弊可能引起的财务报表重大误报的风险。三是在改进建议方面,内部审计可以提供整合治理报告内容,外部审计则要对整合治理的报告中有关内部财务控制方面的陈述进行检查。
参考文献:
[1]丹.论我国上市公司内部监督机制的选择――兼论审计委员会制度与监事会制度.经济师.2007(3).
企业财务收支审计实施方案范文3
第二条本办法所称国有工业企业（以下简称"企业"），是指国有独资、国有资产占控股地位或者主导地位的工业企业。
第三条本办法所称财务审计，是指审计机关对企业资产、负债、损益的真实、合法和效益进行的审计监督。其目的是为了维护国家财政经济秩序，促进廉政建设，保障国民经济健康发展。
第四条审计机关对企业会计报表的下列内容进行审计监督：
（一）会计报表的种类、格式、编制是否符合规定，会计处理方法的选用是否符合一贯性原则；
（二）会计报表及其附注反映的内容是否真实、完整、准确、及时；
（三）合并报表的编制是否符合规定，并遵守一致性原则，合并报表单位是否符合规定的范围，合并报表单位会计报表的内容是否真实，并经过审计；
（四）会计报表是否根据登记完整、核对无误的帐簿\\\\编制，帐表是否相符，报表间具有勾稽关系的数字是否相符。
审计机关应当注意分析会计报表中的异常项目，查明截止日后发生的对本年度会计报表产生重大影响的会计事项，并运用其专业判断、审计经验及内部审计成果，确定审计的重点或范围。
第五条审计机关对企业会计帐簿的下列内容进行审计监督：
（一）帐簿设置是否完整、全面；
（二）帐簿反映的内容是否真实、完整、准确，记录是否及时、清晰，是否采用正确的更正方法；
（三）帐簿反映的经济业务是否与记帐凭证相符。
第六条审计机关对企业会计凭证的下列内容进行审计监督：
（一）记帐凭证是否附列全部经过审核的原始凭证，金额是否一致；
（二）原始凭证反映的经济业务是否真实、合法；
（三）会计分录是否正确，摘要是否清晰、明了，凭证填写格式是否符合规定要求；
（四）会计凭证的审核、传递、归档是否符合规定要求。
第七条审计机关对企业资产审计监督的内容，包括流动资产、长期投资、固定资产及其累计折旧、在建工程、无形资产、递延资产和其他资产。
第八条审计机关对企业流动资产审计监督的主要内容：
（一）货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等是否真实存在，并为企业所实际拥有；
（二）各项收支或增减业务是否合法，记录是否完整；
（三）存货计价是否正确，计价方法的采用前后期是否一致；
（四）流动资产项目在会计报表上反映是否恰当。
第九条审计机关对企业长期投资审计监督的主要内容：
（一）长期投资是否真实存在，并为企业所实际拥有；
（二）投资业务是否符合国家规定，协议、合同有无损害国家利益和企业利益，计价核算是否正确，投资收益核算是否及时、正确；
（三）长期投资效益是否达到预期目标；
（四）长期投资在会计报表上反映是否恰当。
第十条审计机关对企业固定资产及其累计折旧审计监督的主要内容：
（一）固定资产是否真实存在，并为企业所实际拥有；
（二）核算是否及时、正确，计价是否正确；
（三）固定资产折旧政策的采用是否合法，折旧计提是否正确；
（四）固定资产及其累计折旧在会计报表上反映是否恰当。
第十一条审计机关对企业在建工程审计监督的主要内容：
（一）在建工程是否真实存在，并为企业所实际拥有；
（二）增减变动的记录是否完整，核算内容是否正确、合规，有无挤占或漏计在建工程成本的行为；
（三）已完工程是否及时办理交付使用手续，竣工决算是否正确；
（四）在建工程年末余额是否正确，在会计报表上反映是否恰当。
第十二条审计机关对企业无形资产、递延资产和其他资产审计监督的主要内容：
（一）专利权、商标权、非专利技术、著作权、土地使用权、特许权、商誉等无形资产是否真实存在，并为企业所实际拥有，核算是否及时、正确，计价是否正确，摊销是否符合规定；
（二）开办费、租入固定资产的改良支出和其他长期待摊费用核算是否正确，摊销是否合理；
（三）无形资产、递延资产和其他资产在会计报表上反映是否恰当。
第十三条审计机关对企业负债审计监督的内容，包括流动负债和长期负债。
第十四条审计机关对企业流动负债审计监督的主要内容：
（一）短期借款、应付票据、应付帐款、预收帐款、其他应付款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付利润、预提费用等形成的合理性、合法性和偿付的及时性、合规性，及其记录的完整性；
（二）验证流动负债余额的正确性，在会计报表上的反映是否充分。
第十五条审计机关对企业长期负债审计监督的主要内容:
（一）长期借款、应付债券、长期应付款项等形成的合理性、合法性，本金和利息偿付的及时性、合规性，及其记录的完整性；
（二）长期负债使用是否达到了预期效果；
（三）验证长期负债余额的正确性，在会计报表上的反映是否充分。
第十六条审计机关对企业所有者权益审计监督的内容，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
第十七条审计机关对企业实收资本审计监督的主要内容：
（一）投资者投入企业的资本是否经过验资，有无中途抽走资本的行为；
（二）实收资本投入的比例结构是否合理、合法；
（三）实收资本增减业务是否真实，并经过严格审批；
（四）实收资本是否已在会计报表上恰当反映。
第十八条审计机关对企业资本公积审计监督的主要内容：
（一）资本公积的来源是否合法，股本溢价、资产评估增值、接受捐赠等业务是否真实，核算是否正确，记录是否完整；
（二）资本公积在会计报表上反映是否恰当。
第十九条审计机关对企业盈余公积审计监督的主要内容：
（一）税后利润是否按规定提取盈余公积金，数额是否正确；
（二）盈余公积的使用是否合法；
（三）盈余公积的核算是否正确，会计记录是否全面、完整；
（四）盈余公积在会计报表上反映是否恰当。
第二十条审计机关对企业未分配利润审计监督的主要内容：
（一）未分配利润构成是否真实、合法，数额是否正确；
（二）未分配利润在会计报表上反映是否恰当。
第二十一条审计机关对企业损益审计监督的内容，包括收入、成本费用和利润。
第二十二条审计机关对企业收入审计监督的主要内容：
（一）产品销售收入、其他业务收入形成的真实性、合法性，及其记录的完整性；
（二）企业各项收入在会计报表上的反映是否恰当。
第二十三条审计机关对企业成本、费用审计监督的主要内容：
（一）生产成本、产品销售成本、期间费用（产品销售费用、管理费用、财务费用）、其他业务支出形成的真实性、合法性，计算的正确性，及其记录的完整性；
（二）所得税的记录是否完整、正确，应纳税所得额的计算是否正确，应付税款法或纳税影响会计法的采用在前后期是否保持一致，递延税款的确认、计量和转销是否符合规定；
（三）企业成本费用在会计报表上的反映是否恰当。
第二十四条审计机关对企业利润审计监督的主要内容：
（一）营业利润（含其他业务利润）、投资净收益、营业外收支净额和以前年度损益调整形成的真实性、合法性，计算的正确性，及其记录的完整性；
（二）可供分配的利润确定是否正确，是否按国家规定向投资者分配利润；
（三）企业利润在会计报表上的反映是否恰当。
第二十五条审计机关依照国家有关企业工资和社会保障基金的法律、法规和政策，对企业工资内外收入（含经营者）、养老保险基金、失业保险基金等消费基金情况，进行审计监督。
第二十六条审计机关实施审计后，分析企业的盈利能力、偿债能力、营运能力和资本结构，评价企业的财务状况和经营业绩。
第二十七条审计机关可以根据国家的经济政策和审计工作需要，有重点地组织对企业进行专项审计、行业审计。
第二十八条审计机关有权要求被审计单位按照规定的期限，如实提供以下资料：
（一）会计报表、帐簿、凭证及其他有关会计资料；
（二）年度财务计划；
（三）企业内部控制制度；
（四）经营活动的统计资料；
（五）企业章程、法人证明，以及各种企业登记等资料；
（六）其他有关财务收支的资料。
第二十九条审计机关制定审计计划、编制审计实施方案、编制审计工作底稿和取证、提交审计报告、出具审计意见书、作出审计决定、管理审计档案，以及进行专项审计调查等事项，按照有关规定执行。
第三十条审计机关对已经审计过的企业实施审计时，要对前次审计结果执行情况进行检查。
审计机关可以根据需要，对被审计单位安排后续审计。
第三十一条审计机关对与国计民生有重大关系、接受财政补贴较多或亏损数额较大的企业，以及国务院和地方人民政府指定的其他企业，应当有计划地定期进行审计。
第三十二条审计机关有权要求企业按照规定，报送社会审计机构、注册会计师出具的年度会计报表审计报告。
审计机关每年应抽查一定数量由社会审计机构、注册会计师出具的企业年度会计报表审计报告。
审计机关发现社会审计机构、注册会计师出具的企业年度会计报表审计报告有不实和其他违法、违规问题的，应当依法予以纠正，并责成注册会计师协会对有关社会审计机构和责任人员进行处理。
第三十三条本办法原则适用于对国有交通运输、邮电等企业的财务审计。
企业财务收支审计实施方案范文4
1. 企业财务管理的作用
1.1 参与投资决策，提高管理效益
资金运转和合理利用是影响企业发展的重要因素，如果没有充足的资金支持，企业发展经营将无从谈起。企业财务管理涉及企业资金运转、固定资产、财务收支工作的方方面面，它可以帮助企业经营者找准新的利益增长点，可以为企业投资决策提供参考依据，使企业资金配置朝着合理化方向发展，这对于企业发展来说，是极其重要的。如在投资决策中，企业经营者可以经济效益为尺度，对各种投入和产出进行货币化计量，然后选出最佳投入方案。同样，企业管理者还可以借助财务的杠杆作用，提高商品的适销能力，增加企业投资盈利。
1.2 企业稳定发展的根本
企业发展需要遵循国家的经济政策和管理规范，这就决定了企业财务管理必须同国家经济政策在内在上达成一致，否则势必会影响企业经营管理水平和管理质量。因此，从某种意义来说，企业财务管理是国家经济政策在企业管理中的表现。我国现在企业财务管理强调的是事前预测、事中控制和事后分析，这比传统财务管理方法更加科学、有效。借助于财务管理的价值形式，企业可以对各项资源、生产经营进行科学规划、全面组织、有效协调，运用专门方法企业可以对经营活动进行分析、研究、评价，进而为企业筹资、融资、生产提供科学依据，促进企业与时俱进、稳步发展。
1.3 控制和监督企业生产经营活动
利用货币形式来监督和控制企业生产经营活动，是财务管理的主要作用之一。企业可以通过财务管理对资金筹集、使用、消耗和回收流程进行控制和监督;借助财务管理优化人力资源管理，使员工付出与所得成正比;通过成本指标分析，掌握成本劳动耗费情况，降低成本和消耗，提高企业人力、物力、财力使用效益;通过利润指标分析，了解企业财务成果、管理失效，调整利润形成和分配机制，提高企业资金周转效率和偿债能力。总之，企业可以通过财务管理对企业生产经营各个流程进行有效监督，提高企业管理效率。
2. 当前我国企业财务管理存在的问题
2.1 财务管理重要性认识不足
部分企业管理者认为财务管理就是简单的资金管理、会计活动，认为会计记好账、填好报表就是财务管理的全过程。一些企业虽然设立了财务部门，但是财会人员多由管理人员、会计兼任，没有设置专业的财务管理人员，财会部门从事的也都是一些与会计有关的活动，游离于企业经营决策之外，财务管理浮于形式。
2.2 管理机制不健全
许多企业投资者既是经营者又是管理者，集财务管理、行政管理权利于一身，财务管理意识落后，方法简单，导致企业财务管理体系不健全，责任分工不明。其次，许多企业经营者对财务管理不够重视，不能站在客观的角度上去构建财会制度，或将财务管理岗位视为亲属安置地，不按照岗位需求招聘财务人员，不重视财会人员考核和管理，导致企业财会管理制度落实不力，财务管理实效性差。
2.3 财务管理流程不规范，财会人员素质低下
许多企业在财务管理中都不关注流程设计和制度执行，如一些企业在财务报批上一般是看领导是否同意和有没有钱。财务人员素质低下也是企业财务管理中的一个问题，许多企业财务人员不但在投资规划、项目决策上缺乏实践经验，还缺乏新知识、新技能主动学习意识，严重影响了企业财务管理效率。
3. 企业财务管理优化策略
3.1 提高财务管理意识
企业领导及财务人员都要提高财务管理意识，正确看待财务管理在企业管理中的重要作用，这是企业财务管理的根本。鉴于此，企业领导应重视财务制度建设，同时根据企业财务管理需求，加强财务管理部门、管理队伍建设，加强对财务管理执行力的控制与监督。其次，企业经营者还要做好财务管理宣传工作，将财务管理工作重点放在标准制定、规范管理、制度履行上，支持财务人员履行职责，要求财会人员自觉按照国家财务记录、企业财务制度来办事，以提高财务管理人员的管理能力。企业财务管理人员则要转变思想观念，严格按照制度办事，同时加强学习，不断改进工作方法、提高工作效率。
3.2 加强财务制度和部门建设，优化管理流程
健全财务管理体制，是提高企业财务管理效率的根本。因此，在财务管理中，企业要按照经济主管部门的要求加强财会制度建设，为财务管理提供基础保障。企业首先要结合企业盈利能力和资产利润效率，建立科学的财务考核指标和业绩评估体系，对企业生产经营各环节的财务指标进行货币化衡量和量化管理，实行动态财务考核策略。其次，企业要完善财务预算控制制度，对企业资金投入、运营进行有效监督、管理，引导财务部门参与企业投资项目可行性讨论和决策。再次，企业要完善财务人力资源吸纳机制，建立岗位轮换制度和分工制度，同时配合审计部门建立公司内部审计控制体系，以规范企业财务管理活动。在此基础上，企业财务部门要加强数字化建设，构建完善的财务信息管理网，实现企业财务与业务管理的协同发展。以酒店财务管理为例，酒店要进一步规范内部稽核制度，通过在财务部设立内控管理处、财务管理软件开发和应用等形式，实现酒店财务管理的规范化和人性化。
3.3 调整财务管理重心，推进财会改革
在市场经济改革不断深入的今天，企业也要加大财务管理改革力度，不断调整财务管理重心。这就要求企业经营者加强财务管理领导，制定财务改革实施方案和管理措施，推动财务管理改革不断向前发展。财会部门则要进一步完善财会制度，统一内部财务要素确认、计量标准和处理方法，提高财务信息的可比性和共享度，改变过去那种人为进行资金分割的财务处理方法，督促财会人员按照财务准则正确进行存货计价、坏账准备、填写报表。再次，在企业各单位内部经济责任制的基础上，企业要推行责任财务形式，将责任单位、责任人都列入核算对象范围，进一步提高经济责任人权、利、责、效的结合程度，为企业经济效益量本利分析提供便利;完善财务人才选拔机制，建设一支高素质的财务队伍，同时提高企业财务电算化、信息化水平，鼓励财务人员创造性地做好财务工作。
企业财务收支审计实施方案范文5
【关键词】电厂；财务管理；创新；管理制度；全面预算
随着电力市场业务范围的不断扩大，我国电力投资市场主体呈现多元化，给传统电厂带来较大冲击。目前，电量市场不容乐观、降本压力巨大，财务费用不断增加、利润空间不断压缩。同时，国务院提出中部地区（包括黑龙江）现役火电机组煤耗在2018年前必须降至310克/千瓦时以下，否则将被强制关停，企业转型发展迫在眉睫。在这种形势下，电厂要不断提高自身的管理水平，内强管理、外谋发展。财务管理作为电厂经营管理和发展的核心，更需加快创新，全面提高电厂财务管理水平，为电厂核心竞争力的提升奠定良好的基础。
一、电厂财务管理创新的意义
一直以来，电厂财务管理模式较为陈旧，因此以“创业、创新、创效”精神为统领，以经济效益为核心，以转型升级为主线，创新电厂财务管理工作，能有效提高电厂财务管理的规范化和财务管理的效率，合理配置电厂的财力资源，增强风险防范能力，抓住新机遇、迎接新挑战，全面开启电厂创业新征程。
1.有助于合理化解内部矛盾
近年来，我国电厂加快了内部结构的调整和改革，使电厂传统财务管理模式中的一些弊端越发显现出来，电厂财务管理制度不完善的问题也越来越突出，因此通过加快推进电厂财务管理创新，能有效解决这些问题，进一步对电厂内部矛盾进行化解，排除阻碍电厂发展的一些不利因素，使电厂处于一个良性的循环发展状态，为其更快更好的发展起到积极的促进作用。
2.有助于提高综合实力水平
在当前知识经济环境下，电厂财务管理创新过程中需加快知识内容的更新和变革。在实际工作中要加大先进科学技术的应用，提高电厂的生产技术水平，通过打造电厂软实力，以电厂财务管理创新为主要驱动力，全面提高电厂各项工作的创新水平，提升综合实力，将电厂发展推向一个全新的高度。
二、电厂财务管理创新的策略
1.转变观念，增强财务管理意识
电厂财务管理水平与电厂的长远发展息息相关，管理层要意识到财务管理对电厂发展的重要性，进一步增强财务管理意识，对财务管理工作给予充分的重视。以前的远光财务核算系统已经不能满足日益发展的财务管理要求，做好电厂ERP财务模块信息系统的转轨运行工作，为集团公司推进ERP财务管理模块奠定坚实基础。ERP就是企业资源计划，包括内部资源和外部资源。ERP系统集成了ERP管理理念与企业具体业务流程，是借助于ERP计算机应用软件对企业的多种资源进行计划，以三流（物流、资金流、信息流）合一的高度集成方式来帮助企业实现自动化管理模式的资源管理系统，用以支持企业主要的核心业务流程，通常包括：财务会计、生产计划、物料管理、人力资源等，是能够全面体现企业经营情况的综合管理系统。其宗旨在于通过标准化的业务流程和标准化的信息数据，使企业能够整合内部各种资源，从而提升内部运营效率和整体经营水平。实施SAP ERP系统，采用新财务解决方案，通过搭建整合应用平台，优化了财务流程和管理能力，使财务管理职能从传统的记账、算账、报账等信息处理和提供，向信息的分析使用和参与决策转变，从事后算账转向事前预测、事中控制、事后分析，实现了财务管理从核算型向管理型的转变。
2.高度重视日经济利润管理工作
为进一步提升电厂经营管理水平，推进电厂更好地从生产型向生产经营型转变，及时发现和解决经济运行中出现的新情况新问题，提高应变能力，增强整体盈利水平，需将日经济利润管理工作全面、深入地落实下去。日经济利润是指以当期实际电（热）量确认的电热收入，当期实际发生的燃料费，日均固定费用、期间费用、投资收益等预算费用确认的成本进行核算的利润。将日经济利润管理作为日常经营管理手段，重点分析日经济利润和主要要素指标（发电量、综合厂用电率、综合供煤耗、入炉综合标煤单价等）的完成情况，及时揭示影响日经济利润的原因，找出同一成本下影响日经济利润最大化的因素，提出有关建议，为领导决策提供依据，提高企业市场应变能力。
3.完善财务管理制度
财务管理制度对于电厂财务管理创新来说是强有力的推动力。财务管理制度能为电厂财务管理创新提供保障，更有利于电厂决策工作水平的提升。不断优化财务管理体系，加强财务审批授权等制度的完善，加强落实财务管理制度的监督，最终保障经济业务的有序运转。创新预算编制体系，根据电厂经营状况明确不同部门的财务支出，严格按制度办事。适时根据财务管理工作的实际情况，结合企业的财务管理目标，及时更新财务信息，定期进行财务信息的整理与录入，及当前科学技术水平的提升，更需打造一个开放而全面的财务管理信息系统。
4.加强全面预算管理
全面预算管理是在企业战略目标的指引下，通过预算编制、分解、执行、调整、分析、考核等一系列活动，全面提高企业管理水平和经营效率，实现企业价值最大化的科学管理方法。是财务监督的一种重要管理措施，也是企业财务管理的一项重要工作。按照“自下而上、自上而下、上下结合、分级编制、综合平衡”的程序，层层组织做好预算编制工作。通过对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，更加有效地管理企业，最大程度地实现企业战略目标。
5.深入推进对标管理工作，优化经济指标
通过与先进企业运营指标、管理方式的对比分析，明晰自身经营考核指标的优劣，本着“对照先进、查错纠弊、持续改善、不断超越”的原则，制定对标管理实施方案，确定对标标杆值，认真开展对标管理工作。根据指标完成情况，对照标杆值，找出存在的差距，进行分析，制定措施，整改落实。深入推进对标管理工作，充分挖掘管理潜力，加强节能降耗和降本增效工作，不断优化各项指标，切实提高企业的创效能力。
6.全面实施风险管理与内部控制规范体系
建立健全内部控制规范体系是企业健康、可持续发展的重要制度保障。从企业经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略五个方面着手，建立健全内部控制制度，强化规范化、程序化管理，增强风险防范能力。
7.选拔引进培养专业素质过硬的财务管理人员
电厂的财务管理工作相对来说不是很复杂，但各方面财务收支情况涉及资金金额非常大，这就要求财务管理人员要具有较高的思想政治素养，具备诚信、严谨的工作态度，具有过硬的专业素质。针对电厂财会队伍的知识结构、年龄结构、专业结构不尽合理的实际，要建立健全财会人才的选拔、引进、评价和激励机制，不断充实财会队伍建设，逐步优化人员结构，深入实施人才强企战略。通过以赛促训，以训促学，进一步提高和促进电厂财务人员学习业务知识的积极性，强化财务人员的综合素质和业务能力，发现并培养人才，建立人才储备机制。有计划、有重点地做好财会人员继续教育和培训工作，不断更新知识，提高全员业务素质和工作能力，努力建设一支结构合理、责任心强、素质高、业务过硬的财会队伍，为推动企业深化改革、科学发展提供专业支持和人才保障。
三、结束语
电厂作为我国经济发展的重要支柱性企业，在当前电厂财务管理工作中还存在许多不足之处，如财务管理观念落后、机制不完善等，这些问题的存在对电厂财务管理水平的提升带来较大影响。因此在当前市场经济环境下，为更好地促进电厂的健康发展，要加快对电厂财务管理工作的创新，以“提质增效”工作为主线，以“全面预算”、“对标管理”为手段，重点开展节约挖潜、降本增效工作，着力优化各项经营指标，强化风险管控，不断提升财务管理水平。完善财务管理制度，夯实财会基础工作，创新财务管理战略，实现电厂财务管理的科学化，为加快建设以电为主、产业协同、清洁低碳、安全高效的世界一流能源集团，实现电厂转型升级的宏伟目标作出贡献。
参考文献：
企业财务收支审计实施方案范文6
20xx公司财务部门工作计划范文1财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作 人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优 的人力配置谋取最大的经济效益。
**年全球金融危机时刻警示着我们，在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他 部门的考核制度或者相关办法。我做财务工作已经好多年，深知**年财务工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着非常重要的作 用。为了做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订了**年财务工作计划。在国家各项财务法律、法规的 监督下制定如下考核制度：
一、继续开展会计规范化管理工作，防范和化解操作风险。
在去年会计工作规范管理的基础上，继续 开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。具体从8个方面抓起：会计基本规定;会计核算质量;会计报表质量;计算机管理;联行 结算管理;会计档案管理;信用社网点管理及其它;会计经营管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺，每年的会计凭证虽然都归了档，但未按档案管理办法归类 整理，需要进一步规范。
二、继续抓好增收、节支，进一步提升增盈创利水平。
紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓 管理，力争全年实现在足额提取应付利息，提高拨备水平的前提下，实现利润xxx万元，确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升的目标。针 对目标，制定出台《xx县农村信用社**年增盈创利实施方案》，围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理，积极盘活存量优化增量，拓宽增收渠 道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，特别要加强营业费用的管理，在确保个人费用的前提下，压缩公费用，确保专项票据兑付全县信用社资产费 用率逐年下降目标。具体抓好五项操作：一是财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负”的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。二是比例操作：即在费用开支方面针对国家 有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。三是预算操作：对培训费、 会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。四是包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们 结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。五是成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外 支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。
三、继续做好信用社重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。
在重要空白 凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，XX年5 月份我们要组织人员对**年*月至**年*月的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要 求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》，责任明确。
四、继续规范股金，大力开展增资扩股工作。
去 年**月份，市银监局分局批复我县信用社自然人股入股起点为xxx元，法人股入股起点为xxxx元，投资股比例xxx%。入股起点的提高，给规范股本金带 来了巨大困难，**年虽然开展了此项工作，但离票据兑付要求还有差距，需要进一步规范。**年底投资股比例xxx%,还差xx个百分点, 需在一季内达到比例。**年要大力开展增资扩股工作，虽然**年底县信用社的资本充足率已达到xxx%,但如果按票据兑付考核办法,我县信用社的资本充足 率还不足以兑付专项票据, 还需进一步加大增资扩股的力度,确保专项票据兑付时不受影响。
五、按标准开展信息披露工作。
信 息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年*月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对**年度的各项经营指标完成情况、股金 分红情况、“三会”召开情况、利润分配情况等进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各 项业务经营的真实情况。
六、配合职能科室，搞好统一法人工作。
七、开展新财务制度的培训工作。
八、做好其它各项财务工作。
1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。
2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。
3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。
4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。
5、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。
6、认真编写财务分析和项目电报分析。
7、加强信用社无息资金管理。
8、继续做好信用社帐户、现金、大额支取方面的管理工作。
20xx公司财务部门工作计划范文220xx年是公司发展中的关键一年，集团公司成立后，一切都以崭新的面貌呈现。站在新的起点，财务部将一如既往地围绕公司的总体经营思路和发展规划, 认真贯彻执行公司财务预算，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，从严管理,积极为公司领导经营决策当好参谋，为完成公司经营目标作出应有的努力。现就目前情况，提出以下初步构想：
1、财经整顿贯彻一个“实”字
按照国家局《五条纪律》要求，针对20xx年财经秩序专项整顿自查出来的薄弱环节，如扎账时间不规范、原始凭证不合法、资产管理不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，积极进行整改和自查自纠，进一步深化会计基础，完善财务管理体制。明年的重点要放在区局和基层网点，要规范会计核算、原始记录、财产清查的操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产的管理责任，强化内部控制，使管钱管账管物严格分工，相互核对，相互监督，防止经营活动中的失误差错，保障各财务环节安全运转，全面推动财务管理规范运作，通过专项整顿建立起规范、守法、诚信的财经秩序，确保在明年二至五月的省局复查和五月以后的国家局重点检查中全面过关。
2、财务集中实现一个“流”字
全省“集中财务、资金中心、电子商务”三位一体的信
息管理系统应用软件已由省局项目组完成，明年一季度将正式运行。该系统将统一会计科目与科目级次，统一固定资产折旧年限、方法，统一存货分类与单据格式，实现省局对分、县公司会计业务的跨单位审核、联查，直接进行预算表单的审批，为适应省局新管理方法的要求，我们将对目前的核算流程进行重组，资金每日上划，费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报，财务、资金数据及时上传，让资金流、商品流、信息流实现数据共亨，建立“集中财务、分级控制、全面预算、责任会计”的财务管理体系。
3、资金管理突出一个“零”字
一是零资金运营，零运营资金并非真的零资金，而是用尽可能少的流动资金推动企业的生产经营运作。明年由于省局要搞全省资金中心，企业资金帐户开在省行，货款按合同合同执行划帐，留在企业周转的钱将非常少，我们将尽量利用各种应付款、应交款、预收款、未交税金、未交利润等负债资金进行负债经营，实现零资金成本。
二是零库存管理，对各单位实行库存定额，超定额的单位将按超出比例扣减其经营得分，反之则增加得分,让库存定额与工资挂钩，促进各单位勤进快销，加速资金周转。
一、理顺工作思路，做好财务基础工作。
1、搭建集团公司财务组织构架，明确岗位及职责。
岗位职责：
财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。
会计主管：记录经济业务，组织会计核算;登记帐簿;对帐，结帐;编制财务报表。
出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。
库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。
2、健全和完善财务制度。
在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。
3、规范建立财务档案，提高档案管理质量。
收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。
二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。
目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手：
1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，坚持“试用”观念，坚持选拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析工作。
4、加强会计实务培训。加强会计人员的业务培训, 注重工作效率，提高会计人员的整体核算水平。
三、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。
利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理会计数据，增强会计数据传递的时效性和准确性。有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进行，逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据，提高会计核算的质量，使公司会计核算工作更加正规化、科学化，现代化。
总之，财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决策提供可靠依据，当好领导的参谋。积极为公司发展献计献策。
四、充分发挥财务管理职能，做好财务本职工作。
1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，
2、积极争取政策支持。积极利用行业政策，想办法、找路子，争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益。
3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，引导财务人员加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理调度资金完成年度预算。适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求最大利益。
5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。
20xx公司财务部门工作计划范文3今年是公司飞速发展的一年，结合公司的实际情况，公司财务部将一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理，为本公司的做大、做强提供优质、高效的保障和服务。
为了使财务工作更好地为公司的业务发展服务，加强财务管理，完善各项财务制度，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟定以下财务工作计划。
一、指导思想
财务会计工作应发挥好“企业信息系统”的作用，为公司内部经营管理者及公司外部会计信息使用者提供及时、真实、可靠的会计信息。
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理，其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算，其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。
切实做好财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析五项工作，提高公司的经济效益。
二、目标和任务
(一)依时完成日常会计记录和会计核算工作，提高工作效率
1.严格遵守《会计法》、《企业会计制度》等有关会计法律法规进行会计核算和会计管理工作，完善公司内部会计管理与控制制度、内部审计制度和会计核算制度与方法。
2.完成指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。
3.做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，细化成本核算，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
4.做好会计档案的管理工作。
(二)加强公司的资金管理
1.拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。
2.拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。
3.调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。
4.加强公司的存货管理、应收帐款管理。
(三)制定公司年度财务预测和预算，积极参与公司决策
1.制定全面预算，提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋。
2.按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。
(四)严格落实财务控制工作
1.严格抓好采购环节的财务控制、存货控制、现金控制等控制环节，确保公司及其内部机构和人员全面实现财务预算，实现公司总体目标。
2.实施全方位财务控制机制，使财务控制工作渗透到公司组织管理的各个层次、生产业务的全过程、各个经营环节，覆盖企业所有的部门和岗位。
(五)财务分析
及时利用财务业务、会计、统计、市场等信息资料，采用科学的分析方法，对公司的财务状况、营运能力和财务成果进行分析，全面、客观地评价公司财务活动的业绩，有效控制财务活动的运行，正确预测财务发展的未来。
三、加强素质养成、推进队伍建设
随着公司的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。
1、认真学习会计法、财务管理制度，提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。
2、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。
3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过交流可促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提高业务水平,还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。
四、工作重点与难点
增加资金投入：资金需求计划和融资计划。根据我司20xx年的销售计划，资金缺口比较大，如何更好地与银行合作，取得银行的资金支持是我司20xx年总目能否实现的关键。在这个问题上财务部感觉压力特别大，如何多方位拓宽融资渠道，保证公司高速发展所需资金，是财务部的工作重点和难点。
五、建议和措施
1、重大发生费用支出应报财务部备案，以使有计划地摊销支付(如销售返利)。
2、加大新药产品的开发力度，改善产品结构。
3、做好原料定价采购工作，控制采购成本升高，努力降低采购成本，增加产品毛利率。
4、扩大产品销售范围，增加销售收入。
5、量入而出，控制费用支出：
