担保公司风险管理措施范文1
关键词：风险控制调查方法调查内容反担保措施操作办法
一、风险管理的起源
风险管理最早起源于美国。在1930年代，由于受到1929－1933年的世界性经济危机的影响，美国约有40%左右的银行和企业破产，经济倒退了约20年。美国企业为应对经营上的危机，许多大中型企业都在内部设立了保险管理部门，负责安排企业的各种保险项目。可见，当时的风险管理主要依赖保险手段。
1938年以后，美国企业对风险管理开始采用科学的方法，并逐步积累了丰富的经验。1950年代风险管理发展成为一门学科，风险管理一词才形成。近20年来，美国、英国、法国等国先后建立起全国性和地区性的风险管理协会。1983年在美国召开的风险和保险管理协会年会上，世界各国专家学者共同讨论并通过了“101条风险管理准则”，它标志着风险管理的发展已进入了一个新的发展阶段。 1986年，由欧洲11个国家共同成立的“欧洲风险研究会”将风险研究扩大到国际交流范围。1986年10月，风险管理国际学术讨论会在新加坡召开，风险管理已经由环大西洋地区向亚洲太平洋地区发展。
中国对于风险管理的研究开始于1980年代。一些学者将风险管理和安全系统工程理论引入中国，在少数企业试用中感觉比较满意。但中国大部分企业缺乏对风险管理的认识，也没有建立专门的风险管理机构。作为一门学科，风险管理学在中国仍旧处于起步阶段。
二、风险管理的定义
风险管理是指通过风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动来防范风险的管理工作，于是在担保行业的风险管理过程中我们应该有效的利用企业生产流程分析法、财务报表分析法去识别风险、控制风险、规避风险。
担保是为保障债权的实现而采取的一种法律措施，担保公司的担保属于第三人担保，即以担保公司的信用为客户的经济活动提供各类担保服务。担保公司为客户提供担保不是无偿的，是按照规定的费率收取担保费用的，这是担保公司的收入来源。为降低风险，通常的做法就是要求客户再为担保公司提供担保，这就是所谓的反担保。反担保可以由客户即债务人提供，也可以由第三人提供。对担保公司来讲，决定是否为客户提供担保，通常审查两方面的内容：一是审查客户自身的资信能力，二是审查客户提供的反担保措施。
能向银行直接申请贷款的企业大多属于大型国企、大型私企、成立及经营时间超过3年以上并且资金状况良好、与银行有过长期合作关系等优质企业，担保公司的客户大多存在瑕疵，属于亚健康企业类型。担保公司在设定审查标准时，必须要有自己独立的控制标准。
三、担保对象及客户的定位
现实担保业务实践中，担保公司过度地追求大客户，对中小企业客户不予重视。诚然，大企业信用度高，但恰恰是因为大企业信用度高，对担保公司的依赖程度很低，业务空间并不大。而现实情况是中小企业普遍存在资金短缺，担保公司需要完成的角色就是在银行和中小企业之间架起这个信用纽带。
四、对客户资信能力的认识
对银行和担保公司来说，审查企业的资信能力，实质是审查企业的偿债能力。对担保公司而言，需要有自己科学的审查、控制标准。对于担保行业而言，风险管理过程中的常用操作及判断方式为“3+3+3+1”的工作法。
1、30%的工作重点——企业经营面
对企业过去经营业绩的调查。通过对企业过去财务状况、经营业绩以及其他基本情况的审查，对企业的资信能力做出合理判断。
2、30%的工作重点——未来预期
对企业未来经营预测的审查。重点对分析现金流量的预测，以判断企业到期偿还贷款的能力。
3、30%的工作重点——反担保措施
反担保措施的选择。通过对企业提供的反担保措施的分析，确定最佳的反担保方案，达到规避担保风险的目的。
4、10%的工作重点——得出结论
综合评价担保风险，提出担保执行中的关键环节和保后监督的组织安排。
五、具体的调查目的及工作程序
1、调查目的
（1）调查被担保企业资产、债务的真实情况，核实企业净资产状况，是否符合公司的担保硬性标准条件；
（2）调查分析企业目前的财务状况、以前年度的经营情况，为分析贷款期内企业经营情况、现金流量情况提供基础；
（3）根据企业以前年度偿还贷款情况以及银行信用情况等资料，评价企业资信能力；
（4）分析担保的风险所在，并提出控制担保风险的具体可行措施。
2、调查程序
（1）取得贷款日财务报表，对相关的财务指标进行计算分析，是否合公司担保条件；
（2）结合以及前三个年度的财务报表，调查企业贷款时资产负债的真实情况。首先分析企业提供虚假资料的可能性及可能舞弊的方式，再从基础财务数据入手，重点关注资产负债表相关项目的真实性、大额变动的合理性，及企业经营利润的真实性。
（3）对企业近三年的经营行为进行财务分析。通过相关财务指标的计算，从宏观的角度，对企业的资产运营能力、盈利能力、偿债能力做出客观评价。
（4）根据企业提供财务报表，关注企业有无未偿还的贷款以及以前年度贷款的偿还情况，结合其他资料，综合评价企业的征信情况。
（5）根据企业财务状况和经营业绩调查，分析企业担保风险。
3、调查结论
（1）是否符合公司担保硬性条件标准；
（2）资产负债及经营业绩情况有无不真实现象；
（3）有无其他提供虚假信息、资料行为；
担保公司风险管理措施范文2
关键词：地方政府 融资 贷款 风险对策
中图分类号：F830.5 文献标识码：A
文章编号：1004-4914(2011)02-209-02
地方政府融资平台是指由政府主导或绝对控制，主要业务是融入资金，其融资行为全部或部分由地方财政直接或间接承担偿债责任或提供担保，所筹资金主要用于基础设施建设或准公益性政府投资项目。近年来，地方政府通过政府融资平台举债融资，为地方经济和社会发展筹集资金，在推动城市基础设施建设以及应对金融危机冲击和扩大内需中发挥了积极作用。但与此同时，也出现了一些亟须高度关注的问题，防范和化解平台贷款风险十分必要。
一、地方政府融资平台特点
1.平台经营模式具有筹资与资金使用两端分离的特点。融资平台公司贷款多采用筹资与资金使用两端分离的模式，融资平台公司作为借款人只负责融资，地方政府项目的建设单位或主建单位才是资金使用方。信贷资金的借款方与使用方相分离，导致地方政府融资平台虽是借款人，但对项目建设和资金使用都不直接管理，项目的最终受益也不属于平台公司。
2.融资资金主要用城市公共设施建设。融资平台公司贷款业务范围主要是基础设施、城建开发和市政交通等，本身无收益或项目本身收益较少，无法覆盖贷款本息偿还的领域。
3.贷款无担保或担保方不能真正形成第二还款来源。平台公司贷款担保主要有两个特点：一是贷款无任何担保或由同一政府部门下属的平台公司互相担保。二是贷款由政府部门承诺以各种权利设定质押，多与第一还款来源为同一资金来源，不能真正形成第二还款源。
4.还款来源呈现出“政府承诺”的特点。平台公司贷款在还款方式上有三种情况：一是项目本身无任何收益来源，由政府承诺还款；二是项目本身有部分收益，不足以覆盖全部还款来源；三是项目自身有收益作为还款来源，这类项目大部分由政府另行提供担保。
5.承贷主体未来偿贷能力不确定，代偿性风险很高。融资平台公司往往由政府、财政、人大等提供担保，地方政府通过人大预算，财政支出中安排资金偿还贷款，并给银行出具承诺函，还款来源完全取决于地方政府每年财政预算中的可支配收入，许多收益权质押更多地体现在形式上。
6.参与主体广泛，贷款担保方式多样化。地方政府融资平台由省、市、县三级及辖内开发区管委会所设立。包括国有独资或政府控股的综合开发投资公司市政建设公司、政府性项目公司、土地储备中心、开发区管理公司等。各级融资平台贷款方式主要有信用贷款和担保贷款，其中贷款担保方式多样化，主要有人大担保、政府担保、财政担保、政府相关部门担保和非政府担保。
二、地方政府融资平台潜在的信贷风险
1.信息不对称造成银行无法掌握地方政府融资平台的实际情况。由于地方政府投融资平台具有浓厚的行政背景，建设项目及还款来源都由政府决定，银行很难全面了解其真实的经营状况和财务情况，更无法准确把握政府的还款能力和还款意愿；银行对平台公司还款能力预测，实际就是对地方政府财力的评估。由于信息不对称，银行无法掌握地方政府的融资总规模、负债规模和财政收支。难以真实全面评估地方政府还款能力，对项目贷款缺乏充分的风险评估。银行对地方政府融资平台贷款资金的管控难度较大。
2.借款人与资金使用者相脱离，加大银行贷后管理及资金监测的难度。在地方政府融资平台贷款中，法律上的借款人是平台公司。但其对建设项目及资金运用并不实施管理，资金的使用者是项目建设单位，贷款资金实际上脱离借款人的监控。这种借款人与资金使用者相脱离的情况，也加大了银行贷后管理难度。
3.地方政府融资平台贷款面临较大政策性风险。虽然大多数地方政府承诺将年度财政预算资金作为平台贷款的第一还款来源、并以储备土地使用权及部分国有资产作为担保抵押，但是由于地方政府融资平台贷款政策性较强，受国家宏观调控政策、土地管理政策、政府财力等因素影响较大，一旦国家宏观调控政策发生变化，银行贷款将面临较大政策性风险。
4.地方政府融资平台贷款期限的相对集中，加大银行信用风险隐患。由于政府融资平台贷款集中于中长期贷款，故未来5～10年地方政府及平台公司面临集中还款的压力。
5.对承贷主体多头授信。融资平台公司从多家银行获得信贷资金，形成多头举债，对同一平台公司的授信虽未超过本行最高授信额度，而银行对平台公司的总体负债和担保承诺情况不清楚，存在各银行总体授信额度超过地方政府承债能力的风险，对地方政府的财政造成巨大压力和困难。
6.融资平台项目贷款资本金难以真实反映。融资平台公司往往同时进行多个项目建设，各项目资本金难以及时到位。平台公司在一个项目获得银行贷款后，将融入的资金作为另一个项目充当资本金，进行滚动开发。随着建设项目增多，项目配套资本金到位压力明显增大，可能存在平台公司为绕过项目资本金不足的障碍，以种种途径套取银行资金充当项目资本金的行为，有的项目完全依赖银行信贷资金，项目资本金到位情况难以核实，这对银行的后续信贷管理将带来更多的风险隐患。
7.贷款担保存在法律风险。地方政府融资平台担保类贷款主要依靠人大担保、政府担保、政府相关部门担保，由政府相关部门出具财政还款文件或承诺，实质上是一种变相的以将来财政收入作为担保的行为。属于一种特殊的保证担保。这与国家《担保法》、《预算法》规定的“地方政府，国家行政机关不得对外提供担保”的要求相背离，地方政府融资平台贷款以财政承诺的方式还款，已经违反了法律规定，贷款担保存在法律风险。此外，从我国的行政体制来看，一届政府任期5年，而政府融资平台贷款期限一般在5年以上，贷款还本付息压力通常将可能不在本届政府任期内承担，存在潜在风险。
8.责任主体不明确，致使银行面临较大的系统性风险。平台公司贷款采用筹资与资金使用两端分离的模式，平台公司作为借款人只负责融资，政府项目的建设单位或主建单位才是资金使用方。信贷资金的借款方与使用方相分离，使融资平台充当政府“出纳”或“贷款中介”的职能，导致政府融资平台虽是借款人，但对项目建设和资金使用都不直接管理，项目的最终受益也不属于平台公司，信贷资金支付后由政府部门实际控制和支配，贷款资金实际上脱离借款人监控，银行无法监控资金流向，加大了贷后管理难度，可能出现贷款无法按时偿还问题。
三、风险防范建议
管控融资平台贷款风险是防范财政风险和金融风险的一项紧迫而重要的工作，也是确保信贷资金高效支持实体经济的具体举措，需要各方共同着力解决。
1.强化沟通，促进防范风险工作取得实效。银行机构加强与各级地
方政府的沟通，鉴于地方融资平台贷款涉及面广、敏感度高，要加强与当地政府及有关部门的沟通和协调，赢得支持，共同防范和化解财政金融风险。
2.银行业金融机构要严格按照商业银行风险管理的要求，全面、真实地了解地方政府举债能力，合理地确定政府贷款规模。在认真做好贷前调查、贷时审查的基础上，要针对政府融资平台贷款的特点，持续做好信贷管理工作，跟踪项目资金的用途、流向，做好现金流管理。此外，还要建立政府偿债资金专户，将政府偿债补贴资金定期划付到偿债资金账户，实现对政府偿债资金账户有效监控。
3.银行业金融机构要牢牢把住三条红线不放松：即，严禁发放打捆贷款；不得与地方政府签署无特定项目的大额授信合作协议；对出资不实，治理架构、内部控制、风险管理、资金管理运用制度不健全的融资平台，要严格限制贷款。对不符合国发[2010]19号文要求的，严禁新增贷款，并追加风险缓释措施或逐步收回贷款。
4.建立信息共享机制。一是政府和银行之间应建立信息共享机制，建议采取政府投融资平席会泌形式，定期或不定期通报各级融资平台债务情况、资金使用情况及相关信息；二是尽快将政府投融资平台贷款相关信息纳入信用征信系统，加强银行间信息的沟通交流，对同一平台公司有多家银行授信的，要充分发挥银行业协会的作用，互通信息，共同防范风险；三是监管部门应加大对政府性融资贷款风险的监测、统计、分析，定期通报相关风险信息，及时作出风险提示。
5.健全地方政府融资平台公司授信业务制度。一是建立项目信贷制度。贷款的投放应与项目挂钩，以项目承建主体为对象发放贷款，并落实项目资本金标准及提供有效抵押担保等晟基本信贷条件；二是建立风险监测制度。密切监控地方政府融资平台公司资金使用和经营动态，确切掌握地方债务总量和财政收支结构变化；三是建立条线管理制度。各银行机构要根据区域、行业、项目的不同分布和发展状况，建立完善授权授信管理机制。
6.督促银行采取多种措施，加强担保等风险缓释措施。银行应采取相应风险缓释措施，防范项目经营不利、偿债能力下降等风险，一是要求银行按照担保措施实质重于形式的原则，部分项目要积极争取项目有效资产抵质押，增加有较强代偿能力的担保企业进行第三方担保；二是督促银行通过落实还款来源，如通过落实土地抵押、收费权质押、应收款项质押、地方优质国企保证、地方人大批准地方财政纳入预算以及地方提供专项政策安排或偿债基金等，加强还款约束；三是投资比较大的项目，应鼓励以银团贷款方式予以支持。加强银行间的利益共享、风险共担。
7.认真贯彻落实“三个办法一个指引”，切实防范新增风险。根据银监会颁布的《固定资产贷款管理暂行办法》与《项目融资业务指引》、《流动资金贷款管理暂行办法》的具体规定和要求，加大对融资平台客户授信监管力度。将统一授信管理、风险限额管理、风险评价和贷款人受托支付管理等规制切实嵌入其授信制度及管理之中。要切实督促银行业机构加强对贷款的管理，严格执行贷款“三查”制度，准确进行平台贷款风险分类，建立和完善台账统计制度，特别是贷款合同修订、押品补充、计提拔备、资本风险权重计算等规定要求要落实到位。要结合当地平台贷款的具体情况，在做好平台贷款清理工作的基础上，认真落实《银监会关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见》的具体要求，并开展对融资平台贷款的跟踪检查，有效化解平台贷款风险。
担保公司风险管理措施范文3
关键词 文创汇 P2P网贷 平台 发展 措施
一、文创汇平台的发展背景及现状
互联网金融是当今社会一个非常热门的话题，其作为一种金融新生态形式，利用互联网技术的优势创新金融模式，在金融脱媒的情况下开展金融业务，实现真正的金融体制创新。
P2P网贷就是互联网金融发展的一种金融创新，在国家金融体制改革的大背景下，这一模式得到迅速的推广和发展。自2007年我国第一个网络借贷平台成立至今，网贷平台的数量已达2000余家。近两年以来，网贷平台更是得到蓬勃发展，以每天1～2家的速度快速增长。
在此背景下，重庆华龙网集团有限公司旗下“文创汇”网贷平台顺势而生，平台定位为文化产业发展提供安全的互联网金融服务，自2014年10月22日平台正式上线发行产品至2014年12月20日，已经成功发售9个借款标，融资总金额3050万元，产品一推出就在短时间内被一抢而空，获得市场热捧。
二、文创汇平台运作的商业模式
综观目前国内P2P网贷平台运作模式，大致分为引入担保机构担保交易模式；提取风险备用金交易模式；线下债权合同转让交易模式；大型金融集团推出的互联网服务模式；最后一种是不承诺保障本息，纯中介撮合模式。华龙网集团旗下“文创汇”网贷平台秉承“诚信、安全、快捷、稳健”的经营理念，在平台建立初期采取的商业模式系上述第一种方式，这也是目前最安全的P2P运营模式。文创汇平台引入国有或大型担保公司提供连带责任担保，切实保障投资人权益；此外，平台通过与重庆农村商业银行合作，由银行对资金进行第三方托管和结算，确保投资人资金安全，奠定了文创汇国有网贷平台的公信力和良好口碑。
三、文创汇平台的风控措施
不少P2P网贷平台存在资金实力不足、风险控制差、期限错配、刚性兑付等问题，“跑路”和“诈骗”事件频发，这些情况也导致了大众对P2P网贷平台的运作模式和未来发展越来越多的质疑，期待国家出台相关监管措施的呼声日益高涨。P2P网贷平台的风险点主要包括外部风险和内部风险两大类。外部风险包括借款人违约风险、政策风险等；内部风险主要指平台运营风险。例如，平台信审风险、平台倒闭、平台管理人跑路等内容。
文创汇平台自投入运行以来，始终坚持稳健的经营方针，深知风险控制能力是P2P平台的核心竞争力。在成立之初，即确立了与国有担保公司建立战略合作的发展策略，并将风险控制作为平台发展的第一要务来抓，平台自身也组建了风控团队，加大了项目的审查力度，同时按照全员、全流程的风险管理理念，从保障投资人利益的角度实施了各项风险管理和防控措施：
（1）规范客户引入。平台在客户引人方面采取了以下措施：按照风险可控的原则引入客户，充分了解借款方的背景；明确借款方的借款用途和还款来源以及还款计划；就风控部门提出的行业类别和行业监测的风险点采取客群限制准入的手段；加强客户经理的个人素质和职业道德宣导，使道德风险发生频率最小化。
（2）开展全面审慎的风控审查。对于借款项目的风险控制以及业务审查，平台成立的风险管理委员会负责统筹规划，风险管理部负责风控措施的具体执行，实行复核机制，保障信贷资产质量。平台自身的风控部门的审查，主要从以下几个方面展开：充分进行借款方的背景调查以及整体经营情况的掌握；审查明确借款方资质，关注借款方资金的流动性，对于资金流动性差的借款企业原则上予以拒绝；关注借款方的抵押物情况，落实抵押物的证照资质情况，确保抵押物足值有效。此环节的操作对于推进担保合作、保证投资人的利益产生重大作用。另一方面，平台建立了贷后管理机制，定期对贷后项目进行跟踪，确保借款方的流动性正常，持续跟踪其偿还能力，在其有可能出现违约风险的情况下，提前做出风险监测预警。平台还建立了自身的风险数据库，开展行业监测，定期出具行业监测报告，风险管理委员会内部定期进行项目评审，利用集体评议的方式集思广益，提前做出风险准备措施。
（3）加强与担保公司的合作以及其资质审查。文创汇平台的风险控制引入担保公司的合作。一方面，担保公司是项目审查的受益者；另一方面担保公司也是项目审查的责任承担者，如果项目出现违约风险，担保公司的利益会直接受损，对于平台来说，将会承受不可预估的声誉风险。因此，文创汇平台对于担保公司的合作保持审慎的态度。为了保障投资人的利益，平台采取了以下管控措施：第一，引入全资国有担保公司作为战略合作伙伴。全资国有的担保公司相对于民营担保公司以及混合所有制担保公司最主要的优势是不会抽逃资本金，代偿能力有保障且相对较强，同时具备国有背景和专业的风控团队，能够保证项目审查的专业性，可信度较高。和全资国有担保公司的合作信息，可有效增强出资人和投资者的信心，保障公司业务发展的可持续性。目前，平台已经与重庆文化产业融资担保有限公司、重庆市乡镇企业融资担保有限公司等国有担保公司达成了战略合作。第二，对合作担保公司方进行充分的背景调查。重点关注合作过程中可能出现的风险要素：原则上对于在保金额超过全年担保金额60%的合作担保公司持审慎态度，合作方的担保方式为不可撤销的全额连带责任担保，该项措施是合作的根基，是保证投资人资金安全和平台信用的核心手段。在借款方出现信用风险产生违约时，不可撤销的全额连带责任担保可以确保担保公司在出资方资金遭受损失后，在第一时间进行刚性兑付，确保投资人的本息得到全额保全，进而根本上杜绝平台的负面影响。第三，合作的担保公司必须确保在损失发生之前，风险准备金即拨备到位，一旦发生风险，第一时间对出资人进行刚性兑付，保证其全额本息安全。合作方具备明确的贷后管理计划，贷后管理的频率每月不得低于1次，贷后管理的风险监测可以由平台贷后管理员和担保合作方的贷后管理人员共同实施，平台贷后管理人员对合作方的贷后管理进行监督和督促，在代偿风险发生之前进行有效的风险预测。
（4）资金托管形式。文创汇平台开展与商业银行的合作，运用目前国内最先进的托管模式进行投资者第三方资金托管，有效控制金融风险发生，最大程度保障投资人资金安全，增强其投资信心。通过银行的资金托管，将隔离平台管理者与“钱”的接触，平全排除建立“资金池”的可能，直接避免非法集资，符合国家监管机构的政策要求，平台运作完全实现了合法、合理、合规。目前，文创汇平台已与重庆农村商业银行达成了战略合作，由该银行提供资金托管和结算服务。
四、文创汇平台的投资价值
作为西南地区首个国有的文化产业投融资信息服务平台，文创汇不断构建自身扎实过硬的风控体系，创新机制、规范运营、稳健发展，增加平台信用级别，以市场化、专业化的运作模式，推动资本和实体产业有效链接。通过文化金融的创新，努力成为重庆文化金融融合发展的试验区，打造为全市文化产业发展提供支持的综合金融服务平台，创造良好的社会品牌形象，成为投资者放心理财的首选平台。
担保公司风险管理措施范文4
我国1993年成立第一家担保公司――中国经济技术投资担保有限公司以来，担保行业经历了探索前行、快速发展和规范监管三个阶段，日益成为支持实体经济发展特别是缓解中小微企业和“三农”融资难题中不可或缺的有生力量。近年来，受宏观经济下行影响，大部分中小企业适应经济发展新常态转型调整，对担保行业影响较大，造成担保公司代偿余额直线上升，担保代偿率较高，利润率和杠杆率下降，风险累积增大。2014年末，全国融资担保公司7898家，实收资本9255亿元，在保余额2.74万亿元，代偿余额661亿元，同比增长59.3%，担保代偿率2.17%，为统计以来的最高水平。担保公司经营的是风险，销售的是信用，承担的是责任，风险管理能力就是担保公司的核心竞争力。财务风险是担保公司面临的最大风险之一，关系到企业的生死存亡。因此，担保公司为了实现持续健康发展，如何有效识别和控制财务风险，提高防范和化解风险的能力，就成为迫切需要解决好的首要问题。
本文以南充农业融资担保有限责任公司（以下简称“南充农业担保公司”）为研究对象，运用因子分析法对其财务风险进行分析评价，并提出防范其财务风险的一些对策措施，希望对担保行业的持续健康发展具有一定的指导意义。
二、南充农业担保公司面临的财务风险
该公司于2009年11月23日成立的一家政策性国有控股公司，是为“三农”及中小微型企业服务的融资担保平台，也是由国有资本、民营资本和集体资本组成的混合所有制企业，属于资本金1亿元以上的中小规模的担保机构。2015年末，公司注册资本15853万元、资产总额30379万元、净资产总额18153万元。截至2015年，累计融资担保总额270330万元、在保余额81111万元，累计提取风险准备金7355万元。2014年是财务绩效最好的一年，实现营业收入5252万元、利润总额1405万元、净利润1152万元。2015年是担保代偿最多的一年，累计担保代偿余额8559万元，累计担保代偿率4.72%，开始面临较大的风险。
担保公司的财务风险是指担保公司在对外提供担保的过程中，由于各种事前无法预料和难以控制的因素的作用，而给担保公司带来财务上的不确定性影响。从该公司的财务风险来看，主要面临以下三个方面的风险。
（一）客户代偿风险。客户代偿风险是担保业务中最直接、最主要的风险，是由被担保客户违约引起的风险。被担保客户无力偿还借款或恶意不偿还借款，导致放款银行无法收回贷款，从而给担保公司带来财务风险。该公司的客户群体主要是涉农企业和中小微企业，涉农企业面临竞争市场和自然灾害的双重风险，大多数中小微企业的抵质押物严重不足，加上规模较小、信用较差、财务制度不健全等情况，需要担保公司务必对客户进行尽职调查后作出准确评判，并落实好反担保措施，否则，难以避免代偿风险的发生。
（二）内部管理风险。内部管理风险主要是由于担保公司资本金不足、财务风险分散机制和内部控制制度不完善以及风险准备金提取不够等方面原因引起的风险。
从资本金来看，该公司2009年成立时注册资本金11370万元，通过几年增资扩股虽然达到15853万元、净资产总额也达到18153万元，但仍然弱小，受资本金放大倍数的约束，担保业务从量上就无法突破，担保费收入有限，自身承担风险的能力也较差，在银行看来其信用等级较低，特别是大型商业银行就可能不愿合作。同时，该公司盲目扩大担保业务，2014年末在保余额96694万元，担保放大倍数5.5倍，为历年来最高值，2015年末累计担保代偿率陡增至4.72%，代偿余额占净资产总额的47.1%，财务风险迅速增大。
从财务风险分散机制来看，该公司2014年末在农林牧渔业的担保业务集中度超过40%，股东企业及其关联方的在保余额占总的在保余额的比重也超过40%，加上被担保客户提供返担保抵质押物的担保价值普遍不足，造成风险分散度较差。
从内部控制制度来看，该公司虽然建立了保前调查、保后监管、代偿后追偿以及失职追责的管理制度体系，但由于国有企业职工薪酬待遇不高等情况，也难以完全避免制度漏洞和违规操作等人为因素引发的风险，需要加强制度的执行力。
（三）经营环境风险。在被担保客户和放款银行都无问题的情况下，由于受宏观经济政策的变化、宏观经济周期的影响、政府及监管部门的不当干预和一些不可抗力因素都有可能给担保公司带来风险。该公司属国有控股的政策性担保公司，在办理担保业务、收取担保费率等方面受宏观经济政策和政府及监管部门的干预影响较大，面临一些不确定性的风险。
三、南充农业担保公司财务风险分析评价
（一）因子分析法原理
因子分析法是一种将多变量化简的多元统计方法，其目的是分解原始变量，从中归纳出潜在的类别，相关性较强的变量归为一类，不同类间的变量的相关性则较低。每类变量代表了一个共同因子，即一种内在联系。因子分析法就是寻找这种内在联系的方法。一般选取几个因子来反映多个指标之间的关系，将同类指标归为一类，将多个指标转化为一个能够反映综合情况的指标来对企业进行评价。运用这种分析方法可以找出影响企业财务风险的主要因素有哪些，以及它们的影响力。
（二）财务指标选取
根据该公司的业务特性和财务状况的影响因素，选取能够充分体现资本充足性、盈利能力、偿债能力和营运能力方面的净资产比率、净利润率、净资产收益率、资产负债率、产权比率、担保放大倍数、担保代偿率、总资产周转率8个主要财务指标来构建因子分析模型，以2011年至2015年5年间的财务报表数据为样本数据计算出结果。见表1。
（三）可行性分析
首先，进行选取财务指标的相关性检验，判断因子分析是否可行。通过KMO样本测度和Bartlett检验变量之间的相关性。见表2。
数据来源：SPSS软件分析
由表2得出KMO值为0.642，大于一般规定的0.5，表示适合进行因子分析。同时，显著性水平值为0.000，小于0.05，表明原始变量之间可能存在有意义的关系，说明数据具有很高的相关性，是可以进行因子分析的。
其次，进行相关性分析。初始共同因子方差是每个变量被所有成份或因子解释的方差估计量，对于主成份分析法来说，它总是等于1。数值越小，就说明该变量越不适合做因子。通过SPSS软件计算出的变量均接近1，共同度都很高，说明因子分析的效果是显著的，能够很好地概括原变量的信息，是适合做因子分析的。
（四）提取公因子
提取公因子需要得到解释的总方差，通过SPSS软件计算得出总方差解释表。见表3。
数据来源：SPSS软件分析
由表3看出，根据提取因子的条件，即特征值大于1，有两个因子符合条件。同时，所提取的两个因子的累计方差贡献率为94.518%，表明所提取的两个因子能够体现所选取的8个指标94.518%的信息。因此，选取这两个因子作为公因子。
（五）因子命名
为了对各因子进行合理地分析，需要对初始因子载荷矩阵进行最大方差法的旋转，得到初始矩阵，再通过旋转变换使其趋向于1或0的方向变化，得到旋转后的载荷矩阵。见表4。
数据来源：EXCEL分析
从表5和折线图进行分析评价，可以得出以下结论：
代表偿债能力及资本充足性的公因子1的得分呈逐年上升趋势，2015年开始加速上升，反映了随着该公司的快速发展，担保业务逐渐增多，在保余额越来越大，担保放大倍数增加，净资产比率下降，资产负债率越来越高，长期债务的债权安全性越来越差，因而承受的偿债风险逐年递增，2015年陡然剧增。
代表盈利能力及营运能力的公因子2的得分在2011年至2014年与公因子1一样呈上升趋势，但在2015年陡然转折，呈显著下降趋势。这反映了2011年以来随着该公司担保业务规模扩大，营业收入较快增长，资本周转速度加快，担保代偿率很低，获利能力不断增强。但在2015年却转折陡降，是因为受到宏观经济下行的严重影响，部分中小企业和农业企业生产经营出现困难，有的停产歇业、频临破产，到期无法偿还担保贷款，造成该公司担保代偿余额快速增加，担保代偿率陡增，营业收入减少，净利润率和资产收益率陡降，开始面临较大的财务风险。
综合得分表明，2011年至2014年呈持续上升，2015年起拐头下降，2015年为该公司面临财务风险的拐点，也佐证了2015年是该公司担保代偿最多的一年，担保代偿率为历年最高，亟需加强风险防控，抓好风险化解，确保健康发展。
四、南充农业担保公司财务风险防范对策
通过因子分析法对南充农业担保公司财务风险的分析评价表明，资本充足性、偿债能力、盈利能力和营运能力是影响担保公司财务风险的主要方面，该公司自成立以来实现了持续较快发展，但在2015年出现转折，开始面临较大的财务风险。针对该公司面临的财务风险主要问题，提出以下防范对策措施。
（一）客户代偿风险防范措施。一方面，加强对客户的调查与监管。在提供担保前，务必对客户进行尽职调查，弄清客户及其关联方的基本情况、经营风险、财务风险、信用风险和担保资产情况，认真审慎分析，出具调查报告。在提供担保后，要加强保后监管，跟踪调查借款使用情况、还本付息和反担保资产及异常变化情况，随时发现和提示风险。在担保到期前夕要积极催收还贷，确保不出现代偿。另一方面，完善客户风险转嫁机制。采取连带责任保证反担保、抵押反担保、质押反担保和缴纳保证金等有效措施，实现由客户风险引发的财务风险转嫁目的。
担保公司风险管理措施范文5
关键词:企业对外担保风险控制
在飞速发展的经济社会中，担保公司作为高风险企业，风险控制已成为备受关注的话题。对企业来说，如果风险控制过于宽松，所担保的债务人履约能力不强，一旦违约，担保公司就得承担连带清偿责任，并代为履行被担保人的义务，这样不但给担保公司带来风险的同时也严重影响公司收益。反之，如果风险控制过于严格，担保申请通过率就会降低，业务就会减少，也对公司的收益有所影响。所以说，必须加倍重视对外担保，把担保风险控制在合理的范围内。
一、对外担保的概述
由于对外担保涉及的金额大、时间长、不确定因素复杂，极易存在潜在风险的可能性。一旦被担保的企业出现财务危机，暂时不能偿还借款，担保方将承担连带责任。 金融机构在贷款给借款人时，通常会要求借款人向其提供与借款金额相匹配的担保人与担保额。这样做也是为了保证金融机构自身的资金安全。借款人需要找一个符合条件的担保人为自己担保。借款到期时，如果借款人能按期足额偿还所借的本金及利息，则可以解除担保人的担保义务；若借款人不能按期偿还借款，担保人就有不可推卸的责任，那么银行就将立即要求担保人无条件偿还所借款项。所以为他人提供借款担保，并不是只在担保合同上签字走形式而已，而是需要承担巨大经济责任的。所以说为别人提供银行借款担保的风险和贷出的款项一样，存在着很大的风险。以往我们在为别人提供担保时，并没有去被担保单位了解该单位财务状况，直到风险的产生，才反应过来，不过为时已晚。对外担保的特征如下：
(一)债务隐蔽性比较强，人们风险意识淡薄
在人们的头脑中都会存在贷出的资金有风险这个意识。然而，人们没有意识到的是与借贷资金相关联的担保问题中也同样存着风险。因此，值得我们注意的是，在为他人提供对外担保所产生的财务风险就存在了很大的隐蔽性。担保方与被担保方都认为这只是融资过程中金融机构程序的需要而已，并没有认为这是一类企业债务。
(二)担保风险具有不确定性
企业对外担保主要指企业为自己的母公司或下属子公司之外的其他企业、单位及个人提供的保证、抵押或质押。在以上三种担保方式中，只有保证属于人和信用的担保，在现实生活中应用最为广泛，担保的风险具有很大的不确定性。
(三)风险具有连带伴生性
正因为作为债务关系的责任与借款第一责任人处于同等地位，因此，借款能够如期归还，就不会产生担保风险；一旦借款人未能如期归还，出现了偿付上的问题，就会给担保人带来等量的风险。在市场经济条件下，对外担保与贷出款项一样，风险会出现在各个环节。
二、担保公司对自己的风险控制标准
担保是为保障债权的实现而采取的一种法律措施。担保公司的担保是以担保公司的信用为客户的经济活动提供担保服务的，它属于第三方担保。担保公司为客户担保会按照规定收取一定的费用，这是有偿的服务，也是担保公司收入的来源。客户借款成功，并且按合同规定如期偿还借款，担保公司的义务自动终止。然而当客户资金出现问题，没能力履行义务时，担保公司就会承担连带责任，代为客户履行义务，也就产生了风险。为了降低这个风险，担保公司会要求客户再为自己提供担保，这就是所谓的反担保。反担保可以由可以由客户即债务人提供，也可以由第三人提供。反担保是担保公司为降低风险所普遍采用的措施。
对担保公司来讲，决定是否为客户提供担保，通常要审查客户自身的资信能力以及客户提供的反担保措施。这就涉及到一个如何衡量审查标准的问题。如：一家小企业急需一批资金用于周转，由于银行批贷时间比较长，企业法人以个人名义申请一笔委贷，以他名下的房产做为抵押。借款由于长期出差导致征信逾期情况较多。担保公司审查后认为银行未予贷款，认为其资信能力不强而拒绝提供该笔委贷业务。借款人提供了征信逾期说明和以往在银行的借款、还款记录等资料，并且邀请担保公司的人员到企业考察，可担保公司还是拒绝了借款人的申请。再比如企业标准的小额过桥业务，担保公司除了收押企业房产证、土地证、公章、财务章、人名章外，还要求企业提供股权质押、其他资产证明及各项反担保措施，手续极其繁琐。这两种情况，一个是对企业的资信能力要求过于严格，一个是对企业的反担保措施要求过于苛刻。在我看来，担保公司如果把风险控制的过低，担保要求过于严格。会导致符合条件的人少之又少，客户也没必要花钱找担保公司了，这样使担保公司的收益也受到影响。
从法律角度讲，担保公司的设立和存在，为那些短期缺乏担保能力的企业寻求更多的担保支持。在信贷法律关系中，就是通过担保公司确定的信用化解企业不确定的信用，以促使银行实现对企业的资金支持。担保公司必须明确这一点，并对公司及公司的业务有个准确的定位。担保公司在设定审查标准时，应该有自己独立的控制标准而不能比照银行的信贷标准。这个标准的合理性、独立性是是区别于银行的，应是担保公司特有并要符合担保公司属性。这个标准不是要它低于银行的标准，而是通过自己这个独立的标准，能够找到比银行更多的、更现实的、更可行的风险管理方法和手段，通过各种措施甚至是各种措施的组合，使在银行看来企业不确定的信用，在你这里是能够判断为确定的信用。这就需要担保公司充分发挥自己的潜力，以更高的智慧和能力制定出独立于银行系统的、符合担保公司业务特质的风险控制标准。
三、对外担保风险的防范措施
(一)及时采取相应手段控制和降低风险
在市场经济下，担保绝不是一种安全的、无偿的融资方式，而是一种稀缺的、有代价的、充满风险的资源。因此，企业在使用这种融资方式时要谨慎地把握好每一个环节。充分认识担保的特点，认清风险出现的可能性以及相关征兆，一旦出现风险，要及时采取相应手段控制和降低风险，使损失降到最低。
(二)做好对外担保事项的内部控制工作
要制定对外担保的内部控制制度，包括：担保前对被担保对象进行调查了解，应制定相关的程序及职责分配方案；履行担保手续时，要由相关部门进行审查与签字，共同把关，对该企业提出法律、财务会计与审计等方面的意见和对该企业的信用评估建议；建立对外担保的统计台账工作，详细记录对外担保的有关情况，记录这方面的信息，以便掌握与该单位之间担保行为的动态与静态状况；制定对外担保的限额(一般要将这些“或有负债”与向银行借取款项的“真实负债”一起进行核算和报告，并计算得出这个限额)，进行限额管理；制定相关的反担保条款。虽然内部控制不是万能的，但是我们只有完善内部控制制度，有效的实施和执行内部控制制度，才能最大限度地将对外担保可能产生的风险控制在企业可控的范围之内。
(三)按照内控制度的要求对被担保对象进行调查了解
担保后仍需经常性地了解和掌握被担保单位的经营情况和财务状况以及发展趋势。如发现被担保单位持续经营亏损、产品大量积压等异常情况，就要及时地采取有关防范措施。同时，还应多关注被担保单位单位负责人的诚信状况，这一点对风险的形成也存在一定的威胁，在化解风险的过程中也起到至关重要的作用。因此，对这一状况也要进行详细的记录和备案，并密切关注其动态发展。需要和被担保方有较好的沟通，请其予以配合和理解，并深入认识这样做的深刻意义。
(四)发现风险的苗头，要及时采取有效措施
在担保过程中，一旦发现风险的苗头，要立即组织专业力量以最有效的方式及时对被担保对象进行调查，避免风险的产生，将损失控制到最小。如果发现被担保对象确实有风险发生的可能，担保人就要果断地采取有效措施尽量避免风险的发生，可以采取将资金有效调度、资源有效整合，防止风险继续蔓延，并与被担保方和银行方及时的沟通，商量有关办法，妥善地解决问题，以使各方将由风险带来的损失控制到最低。
(五)金融机构要严格做好审核工作
银行风险管理部门不能依赖担保人，以为有担保人的保证就放松对贷款人资料的审核，一定要把好审核关。一旦借贷关系形成，银行、借款人、担保方三者就是一个利益共同体，风险如果真的产生，对三方都会有影响。
总之，随着市场经济的高速发展，企业在生产经营过程中进行融资担保(或互保)是客观要求、势所必然的。企业只要树立正确的担保风险意识，建立健全严格的对外担保内控制度，采取科学有效的风险防范措施，就既能保证生产经营正常运行的同时又能有效地防范和控制担保风险的发生。
参考文献：
[1]贾明琪,田伟,杨军.中小企业商业性信用担保风险的检测及控制[J].统计与决策, 2009, (07)
担保公司风险管理措施范文6
一、经营风险
（一）现实情况
从目前经手处理过的业务来看，此项贷款的申请人能够符合国家各项政策要求，具备一定的养殖经验，经营管理能力较强，且借款申请人经营项目已取得政府相关部门颁发的营业执照、税务登记证、动物防疫合格证，经营管理合法规范。但该项贷款的借款申请人大多数仍然没有相关经营执照，可以说是以家庭为单位的生产经营模式。因此，借款申请人的管理方法及养殖经验和养殖技术仍然有待进一步提高。
（二）措施建议
建议客户经理定期或不定期对借款申请人的生产经营场所进行电话回访或现场走访。以便充分了解贷前、贷中、贷后各环节的借款申请人的生产经营各方面状况。以便随时发现问题，随时想办法解决。
二、市场风险
（一）现实情况
统计局公布各地肉类及禽类销售价格虽有小幅回升，但市场发展前景仍不容乐观。由于此类贷款大多数均采用由养殖担保公司进行保证担保的贷款模式，目前市场价格暂未对借款申请人的养殖造成直接巨大冲击。
（二）措施建议
充分考虑肉类及禽类价格受疫情这一不稳定因素影响，建议客户经密切关注肉类及禽类市场价格行情，一旦发现肉类及禽类市场价格剧烈波动，立即采取有效措施，防范我行信贷资金出现风险。
三、行业风险
（一）现实情况
养殖业属农村经济体系建设中最为重要一环，但因其生产经营受环境及其他不确定性因素影响，存在很多风险隐患。尤其以养殖业出现疫情（口蹄疫、猪流感、疯牛病、禽流感）的风险最高。
（二）措施建议
鉴于上述情况，客户经理一定要对借款申请人的养殖经验和养殖技术进行认真核实，并随时关注借款申请人的生产经营是否正规，管理方法流程是否科学，养殖技术、养殖设备与养殖规模是否匹配。一旦发现疫情，出现影响我行信贷资金安全的情况，立即收回贷款。
四、管理人员素质风险
（一）现实情况
借款申请人文化程度普遍不高，所经营的养殖单位也属家庭式的养殖模式，大多缺乏现代化管理方法和管理经验。如果借款申请人的养殖防疫由相关技术公司提供技术支持，则能够对借款申请人的养殖经营起到保障作用。
（二）措施建议
建议客户经理在借款人申请借款的准入环节“把好关”，积极介入生产经营技术已得到养殖技术保障的借款申请人。密切关注借款申请人生产经营情况，发现生产经营异常或人事管理异常变动，立即收回信贷资金。
五、保证人风险
（一）现实情况
借款申请人申请的贷款以担保公司提供保证担保。一定要注意观察担保公司是否具有较强的代偿能力。但仍然要考虑到保证人缴纳的保证金并不能全面覆盖我行的信贷资金。同时，考虑到即使与该公司签订了协议，一旦出现市场风险和行业风险，担保公司面临大规模赔付，也容易出现资金周转困难的情况。
