合同管理合规风险范文1
关键词:合同管理 利益 风险
近年来，山东能源新矿集团翟镇煤矿坚持从依法管理合同，规范企业行为入手，积极探索加强合同管理的新方法、新途径，突出预防为主，注重行为规范，逐步形成了"统一管理，归口办理，分级审查、审批，各负其责"的合同管理体系，维护了企业利益，推动了企业健康发展。矿井先后获得山东省"守合同、重信用"企业、全国"守合同、重信用"单位等荣誉称号。
一、加强领导，确保合同落到实处
--强化组织领导，规范机构建设。成立矿合同管理领导小组，矿长、书记任组长, 总会计师、矿长助理（分管法律）任副组长,涉及合同业务的相关部室负责人为成员。领导小组下设办公室，设在法律事务办公室，具体负责合同的管理、检查、指导、监督和考核等工作。
--强化制度建设，规范管理行为。合同的签约和履行是一种法律行为，规范其行为是企业参与竞争，促进企业发展的基本要求，对于维护企业合法权益尤为重要。为此，矿按照上级要求，结合矿井实际，制定了《合同管理办法》等一系列合同管理制度，明确了合同管理工作中各部门、人员的工作职责及权限，以及有关合同签订的程序和规则，做到有章可循，规范操作。
--强化监督检查，规范约束机制。抓好合同管理，必须齐抓共管，建立良好的合同监督管理约束机制。一是实施合同审查监督，所有签订合同的项目，法律事务办公室、纪委、经营管理部、财务部，均按照各自的职责对合同内容进行审查监督。二是实施招投标监督，凡招投标项目，严格执行招投标管理办法，规范操作，纪委全程参与监督。三是实施效能监察管理，每年列出计划，对重大投资项目进行效能监察，其中合同的签订、履行被列为效能监察的重点，对合同的合法、有效运行起到监督作用。四是实施合同验收付款监督，凡合同项目完成后付款前，必须由法律事务办公室、工程环保部、纪委等相关人员现场按合同约定内容进行验收合格，并各自在合同验收付款通知单上签署明确意见后，财务方能付款。五是实施全方位监督，通过开展不定期的合同自查和矿组织的合同管理检查等形式，实施监督管理。
二、严格程序，促进合同规范运行
--规范合同审批程序管理。为落实合同审查、审批责任，实行分级归口办理，分级审查、审批制度，不论是报集团公司审查审批的合同，还是矿自己审查审批的合同，在正式签订合同前，均按照规定的审查审批程序办理，即每份合同都应附上合同会签审查表，由业务主管部门、纪委、法律事务办公室逐一提出审查意见并整改后，报主要领导审批，方能正式签订合同。没有按程序进行审查、审批的合同，法律事务办公室不得加盖合同专用章。
--规范合同签订行为管理。严禁工程先开工，其他交易行为先履行，而后补办合同的行为，确因生产、安全急需和抢险救灾，需要先开工或先履行后补办合同审查审批手续的，必须事先按照管理权限和程序向矿法律事务办公室报告，否则，不予审查补办合同。
--规范合同经办权限管理。根据各职能部门的工作职责，明确了各职能部门经办合同的授权范围，凡违规越权经办合同的，法律事务办公室一律不予受理。
三、把住关口，维护企业合法权益
--严把合同签约关。一是对对方的主体资格，资质资信、资金状况、履约能力等方面全面了解和审查，对主体资格不合法，资质资信、资金状况、履约能力差，产品质量、价格等方面出现较大问题的，终止与其签订合同。二是推行招投标办法。对金额较大的工程项目和物资采购，严格按规定实行招投标，一定程度上体现了工程的公开、公平、公正，有效防止了暗箱操作，维护了企业的利益。三是加大重大合同审查力度。对这类合同，高度重视，除自身进行严格审查外，还必须按规定的审批程序报矿相关部门进行审查，确保合同更加规范、完善。四是对金额较大的项目，采用示范合同文本，避免因合同主要条款不完备出现失误。
--严把合同协议关。凡是涉及安全的工程建设、设备改造、安装等合同，合同经办部门都必须制定该项工程的安全协议，并经生产技术部、总工程师审查签字后，作为合同的附件一并送交法律事务办公室审查，否则，不予签订合同。
--严把合同结算关。一是注意合同履行结算中基础资料的收集、分析、归档。不仅收集好合同文本，还要及时收集合同履行中形成的中间材料，如合同变更书、附件、传真件等。二是加强合同履行结算中的验收和付款管理。没有书面合同、未经相关部门及法律事务办公室审查的合同，以及未按规定履行"合同验收付款通知单"手续的，财务部门不得付款。
四、狠抓基础，提高合同管理水平
合同管理合规风险范文2
关键词：企业内部控制 合同 风险 机制
限于管理理论、意识控制等方面的原因，部分企业合同的管理仍存在着诸多问题。因此，合理运用内部控制理论，加强对合同的监督管理势在必行。
1 合同管理存在的主要问题
①合同归口管理不到位，权责分配和职责分工不明确。合同管理实际运行中，法律事务管理部门、业务部门、相关职能部门之间缺乏有效的沟通机制，无任何部门或个人能掌握合同总体情况。②合同样式不符合要求，要素表述不清晰。在合同样式方面，有正式书面的格式合同，也有简单的传真件；在要素描述上有些条款缺少关键表述，有的对会签意见大而化之等等。③合同动态管理如会签、授权、履行监控程序缺失。许多企业在合同静态管理、谈判等前期阶段能够高度重视，但对合同签订之后的合同履行阶段，则往往存在重视不足、管理不到位等情况。④合同执行后验收、评价工作缺失。企业往往缺少对年度合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况分析评估，对分析评估中发现合同履行中存在的不足，没有及时采取有效措施加以改进。
2 企业内部控制理论与合同管理风险辨识
2.1 指引第16号指出企业合同管理至少应当关注下列风险。①未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。②合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。③合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象。
2.2 从企业合同管理环节上至少应当关注下列风险。①合同准备阶段，包括合同策划、调查、初步确定商业对象、要约、谈判及拟订合同文本等程序。②合同签署阶段，包括征求法律顾问意见，按照权限分部门审核、会签，签署合同文本等。③合同履行阶段，包括合同履行，跟踪监督，变更或终止、纠纷的处理等程序。对合同履行情况及实施情况进行，及时反馈合同履行情况的最新进展，确保合同各方能够完全、全面的履行合同。④合同履约后管理阶段，包括合同履约情况总体评价、风险防控、归档保管等程序。建立合同履约后评价与考核评比奖惩制度，把履约效果与奖惩挂钩，把存在的问题不足与风险管控结合，推动合同管理PDCA机制不断完善，不断提高公司对外经营的竞争力与诚信度。
2.3 基于内部控制理论的合同管理风险辨识。①内控观念的局限性。受内部审计环境影响，部分企业一直将企业的内部控制过多的理解为企业的内部审计和财务管理。但对企业运营联系最密切的合同管理与法律风险控制缺少足够重视。②内控流程设计的局限性。部分企业或合同承办部门认为企业内部控制流程的设计增加了企业的运营成本、影响经营效率，对于效益的改观没有太多帮助。③法人治理结构不规范。目前很多企业虽然在形式上建立了法人治理结构，但远未达到内部权利制衡的效果。合同管理流程被架空，内部控制干扰因素过多，内控流于形式，甚至成为违规的遮羞布。
3 内部控制基本理论下的合同管理与风险防控
3.1 企业内部控制理论。企业内部控制理论的发展大致分为内部牵制、内部控制制度、内部控制结构与内部控制整体框架等几个不同的阶段。20世纪，内部控制活动大部分集中在制度的设计和审计方面。如美国相继成立了全国舞弊性财务报告委员会和专门研究内部控制问题的委员会。
3.2 内部控制五要素与合同管理。①控制环境。任何企业管理的核心都是企业中的人及其活动，而人又是构成环境的最重要要素。明确组织中的每一个人都对内部控制负有责任，这种组织思想有利于将企业的所有员工团结一致，使其主动地维护及改善企业的内部控制。②风险评估。企业必须建立可辨认、分析和管理相关风险的机制，对经济活动中各层级所面临的风险加以管控。③信息与沟通。围绕合同管理内外部环境的变化，必须建立与合同管理控制活动相关的信息与沟通系统。通过信息的交换与分析，对监督、控制进行调整，使企业内部控制越来越趋于完善。④内部监督。在成本与效益原则下，企业合同管理控制过程必须施以恰当的监督，通过监督考核机制对违规现象加以修正。
3.3 合同管理环节的风险防控。①合同准备。签约主体风险防控。签约主体合格是合同得以有效成立的前提条件之一，签约主体风险的结果是合同无效或被撤销。②合同谈判。合同谈判风险防控。谈判是双方在平等、自愿、公平原则下，磋商合同内容和条款，明确双方的权利义务的过程。③文本起草。合同形式风险防控。合同形式可以分为书面形式、口头形式和其他形式，是合同当事人意思表示的载体，应符合法律或有关部委审查备案的要求。如《合同法》规定，对借款合同、建设合同等应采用书面形式。④合同订立。合同订立前有关部门必须对文本进行审查会签。合同文本审核是合同签署的关键环节，其风险主要有是否违反国家有关政策法规，合同主要条款存在重大误解，审查人员的职业技能与操守，审查意见或建议是否被采纳。⑤合同生效。合同生效风险防控。经审核后的合同签订稿必须由企业法定代表人或被授权人签署，加盖企业公章后生效。其风险主要表现在：企业内部授权委托制度不健全，签署权限不明确而造成越权签订；合同印章管理不当，随意加盖合同印章。合同签署后被篡改等。主要管控措施：企业应当建立合同签订授权制度、专用章使用与保管制度。采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。⑥合同履行。合同订立后，企业应诚实守信的履行合同约定，并按交易习惯履行通知、协助、保密等义务。该环节的主要风险是当事人没有恰当地履行合同中约定的义务。⑦合同变更（解除）。合同变更（解除）风险。其风险主要表现在：变更双方意见不一致导致合同无法继续履行，合同变更签证不规范，涉及合同变更协商的书面协议未作为合同的组成部分等。主要管控措施：合同变更程序上应参照新订立合同按权限履行审批手续，明确合同承办部门对合同履行情况及效果的信息通报。⑧合同争议。合同争议是一方或双方对合同条款履行提出质疑并要求予以解决处理。在发生纠纷时，双方应采取有效措施防止纠纷的扩大和发展，首先通过和解或者调解解决争议，尽可能避免诉讼。当事人不愿和解、调解或者和解、调解不成的，可以根据合同约定申请仲裁或向人民法院提讼。⑨合同终止。合同终止指合同当事人双方在合同关系建立以后，因一定的法律事实的出现，使合同确立的权利义务关系消灭。合同履行的终止并不消灭当事人因此所应承担的返还财产、赔偿损失等责任，以及以后合同义务的履行。值得关注的还有合同终止后有关质保金与售后服务的继续履行。⑩合同后评价。合同后评价是对合同管理各个过程一个整体的、综合性的评定，通过评价有助于分析、总结企业合同管理中的经验和不足，推动合同管理水平的提升。企业应当建立合同后评价与责任追究制度，对分析评估中发现合同履行中存在的不足，应当及时采取有效措施加以改进，对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。{11}合同归档。合同归档保管是完善合同管理的重要环节，通过对合同资料的编号、统计、分类、归档和借阅进行管理，保证合同资料（包括招投标文件、补充协议、合同文本、审查会签单、监控视频材料等）的完整性，避免合同资料缺失或被泄密、滥用。主要防控措施：明确合同管理人员职责，规范合同资料归档范围、借阅审批、归还手续等有关要求。
4 结束语
合同作为企业承担独立民事责任、履行权利义务的重要依据，是企业管理活动的重要载体，也是企业风险管理的主要内容。企业需要运用内部控制理论对合同法律风险进行分析与控制，并建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管理的作用得到有效发挥。当然，内部控制并不是要消除任何的可能性，也不存在完美无缺的内部控制。只有这样，才能正确认识基于内控规范下的合同管理与风险防控工作，不断提高经营管理水平和经济效益，促进企业的事业不断健康发展。
参考文献：
[1]朱锦余.合同风险管理与内部控制――理论・实务・案例（企业内部控制与风险）[M].大连出版社，2010.
合同管理合规风险范文3
关键词：农村信用社 合规风险 合规文化 合规管理部门 合规风险管理
一、把握四个概念
（一）合规
近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常使用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行(总行)制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合规定，不符合规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“合规”的理解是不一致的。
从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。《商业银行合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确：“是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”法律、规则及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要包括反洗钱、防止进行融资活动的相关规定，以及涉及银行经营的准则(包括避免或减少利益冲突等问题)，隐私及数据保护以及消费者信贷等方面的规定。此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如劳动就业方面的法律法规及税法等。
（二）合规风险
合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁的风险、遭受金融损失的风险以及因银行未能遵守所有适用法律、法规、行为准则以及相关惯例标准而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等方面的风险。合规风险与操作风险既有联系又有区别。操作风险是指银行由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失。操作风险与合规风险的主要区别是:1、划分标准不同。操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险，是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的，而合规风险是以守法与违法的角度为出发点的。2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险，合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而导致的风险。3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。
（三）合规文化
合规文化建设作为合规风险管理的一部分，是企业文化建设的一部分，但如果仅将合规风险管理作为企业文化建设的范畴，那合规风险管理将停滞在意识领域，不利于银行的风险防范。董事会和高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组织文化建设，促使所有员工(包括高层管理人员)在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准，推进以职业操守为基础，建设蓬勃向上、富有活力的合规文化，从而促进形成高效的公司治理环境。
（四）合规管理部门
合规管理部门有广义和狭义之分，广义上的合规管理部门整个银行系统负有履行合规管理职责的业务条线与分支机构的统称。狭义的合规管理部门是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门。
合规风险管理是各业务条线和分支机构的共同责任，不是单纯由合规管理部门自身独自履行。各业务条线和分支机构的负责人对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任，合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。作为识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门，合规管理部门的作用主要是辅助管理银行的合规风险。设立合规管理部门应遵循下列两大原则：(1)合规管理部门的职责应当明确界定;(2)合规管理部门及其人员应当独立于经营活动，在银行内部享有正式地位。
二、提高三个认识
(一）合规风险管理是切实加强风险防范和案件治理的基本前提。
“十案九违规”。从近年曝光的一些金融机构违规案例来看，这些发案的机构，风险管理和内部控制等机制无不存在严重问题。要么机制不全，缺乏监督制约；要么表面上有序运行，实质合规管理失控、内控机制形同虚设。因此，贬低、忽视、淡化合规经营和合规管理的重要性，风险防范措施就会落空，风险管控的制度和流程就会失灵，各种风险隐患就会滋生，甚至发生重大案件。为此，要保证各项制度、政策和措施的贯彻落实，必须以合规经营和合规风险管理为基础。
（二）合规风险管理是主动适应金融发展和监管要求的迫切需要。
随着金融业的全面对外开放和金融创新步伐的加快，我国银行业务也日益呈现出多元化、复杂化和国际化的特点，对金融机构自身提出的风险管理要求越来越高，监管机构对金融机构的持续监管也变得越来越困难。为加强对金融机构的监管，提升合规管理能力，巴塞尔银行监管委员会于2005年4月了《银行合规和合规部门》，明确了商业银行应遵循的合规管理的十项原则。中国银监会也于2006年10月了《商业银行合规风险管理指引》，为国内银行业合规风险的管理指明了方向。农村信用社要取得长足发展，必须主动做好合规管理工作，以更好适应外部合规监管的需要。
（三）合规风险管理是巩固改革成果，实现可持续发展的本质要求。
目前，农村信用社改革已取得了阶段性成果，组织形式改革基本完成，历史包袱初步消化，风险状况有所缓解。但对照改革的最终目标，还有相当大的差距，长期形成的粗放管理、内控薄弱、违规经营等不良企业文化尚未从根本上改变，重规模、轻质量，重速度、轻效益，重扩张、轻风险等问题仍不同程度地存在，个别地方甚至为眼前利益不惜违规经营，不但造成了巨大的资金损失，而且严重影响其在公众中的信誉、形象，成为了制约农村信用社发展的痼疾。因此，合规风险管理是农村信用社实现持续稳健经营发展的内在要求。
三、认清四个不足
（一）合规风险管理体系不健全，风险防范和流程控制不严密。
主要表现为：政出多门、合规风险管理职责分散，大多数农信社合规风险管理分散于稽核、审计、风险管理等不同部门，缺乏统一的组织协调，使得合规风险管理职能不能有效独立于经营职能；多数农信社合规管理政策缺失、合规管理部门职责不明、各级合规管理人员缺乏、合规管理部门不独立，缺乏对合规风险进行统筹管理，不能形成横向到边、纵向到底的全方位合规风险管理架构。
（二）合规经营意识淡薄，企业合规文化欠缺。
某些地方的农村信用社，合规风险管理意识还没有贯穿到全社全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程；合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，不能正确处理业务发展与合规风险管理的关系。具体表现为:有些机构认为在经营过程中“只要不违法，无论做什么都可以”，在利益的驱使下挖空心思“打球”，玩“上有政策下有对策”的猫鼠游戏。
（三）合规风险管理机制缺失，影响合规的主动性和互动性。
突出表现在内部控制制度不完善、运行效力不强，农村信用社管理基础普遍缺少统一完整、构成体系的内部控制制度。一些农信社绩效考核机制中没有体现合规的原则，使得激励约束机制导向不正确，必然导致逆向选择，滋生违规行为和道德风险，这样使主动合规者得不到褒奖，违规行为得不到打击，“合规”的主动性和互动性得不到发挥。
（四）合规管理专业人才匮乏，员工专业素质有待提高。
农村信用社基层网点员工学历水平普遍偏低，既懂金融专业知识又熟谙法律法规、风险意识的合规风险管理人才更少。而合规管理只有在员工知法、懂法、守法的情况下才能发挥其应有的作用。
四、抓好四项工作
（一）加快构建合规风险管理组织，明确合规管理部门权利。
要高度重视合规部门的建设，应根据自身经营特点，组建一个独立的、强势的合规部门。考虑目前农村信用社已经建立县一级法人的事实，建议在县联社设立独立的合规风险管理部门，在基层信用社及以下机构可设立合规联络员。合规部门的设置要强调有效性、独立性，确保合规部门工作不受干扰。合规部门要选聘高素质的合规人员，这些人员既要有相应的专业技能，又要熟悉信用社的经营管理，既要有一定的学历、资格，又要有一定的实践经验。
（二）培育合规风险管理的良好企业文化，营造良好的合规管理氛围。
合规经营理念应渗透到每个员工的思想中，让员工意识到合规不仅仅是高层、合规部门以及合规工作人员的事，每位员工都应参与合规管理并履行职责。高层管理人员要做好表率，强化决策和管理过程中的合规意识，并监督各部门树立合规经营观念；各个部门全员参与，自上而下都深刻认识“合规从我做起、从现在做起”，形成“人人议合规、人人促合规”的良好合规氛围。
（三）全面建立合规风险管理相关制度，提高风险防控水平。
按照《商业银行合规风险管理指引》的要求，一是建立科学的合规管理绩效考核制度，量化、细化考核指标，实行定性与定量相结合，并把考核结果与相关人员的奖惩挂钩，充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念。二是建立健全合规问责机制，借助具有威慑力的合规责任追究制度，对违规行为进行责任认定与追究，并及时并采取有效的纠正措施，规范经营管理行为，充分体现农信社的合规价值取向。三是建立举报监督机制，疏通并敞开员工举报违规、违法行为的渠道和途径，并建立健全有效的举报保护和激励机制，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，强化对违规、违法行为的有效监督。四是进一步完善绩效考核办法，逐步把客户满意度指标、员工满意度指标和合规情况纳入考核体系，加强合规管理，降低违规几率。
合同管理合规风险范文4
一、合规风险管理的重要意义
合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受监管处罚、重大财务损失、声誉损失或面临法律的制裁的风险。银行必须采取有效的合规政策和流程规定，以确保在违反法律、规则和标准的情形发生时，银行管理人员能够采取适当措施予以纠正。合规是银行业和相关及融机构的一项核心的风险管理活动，拥有健全和高效的合规风险管理机制，是有效实施风险监管的基础，银行在经营活动中主动避免违规事件的发生，主动发现和采取适当的措施来纠正已经发生的违规事件，这个合规风险管理的过程，是构建有效地银行内部控制机制的基础和核心。
二、合规风险管理体系应当具备的目标与内容
1、以为商业银行创造利润做为最终目标取代单纯的风险控制目标。风险管理部门在风险管理的过程当中应当充分考虑到成本和收益以及业务发展，致力于实现除掉风险后的收益，不但要依靠控制不良资产来减少损失，而且还要通过建立的合规风险管理体系，保证在能够有效控制风险的前提下，保障银行的客户和产品等多渠道能够源源不断地创造最大效益，给企业持续地创造出丰厚回报，从而保证商业银行实现效益最大化的最终目标。
2、以全面风险管理取代单一的风险管理内容。虽然商业银行的所有业务都一定程度上蕴含着风险，但是在商业银行内部的不同部门或者不同业务的风险，有时相互叠加放大，有时相互抵消减少。所以，我们不要只是从某个部门和某项业务的角度去考虑风险，应当坚持在效益最大化的原则下，依照业务增长和风险控制相适应、风险收入和风险成本相匹配的基本原则，来建立起包括信用风险和市场风险以及操作风险等各种风险的制度健全、技术先进适度集中和执行搞效的合规风险管理体系。
3、以资本精细化管理取代资本粗放管理的机制。为了有效地防止分支机构由于盲目追求短期收益但是忽视对业务潜在得风险的衡量，避免各类风险对资本的冲击，就必须采用能够把资本和风险以及收益有机结合的资本精细化管理工具。这些精细化的资本管理工具包含资本配置与绩效考核两个部分。在资本的配置上应当以经济资本作为为核心来约束风险资产总量的扩大，完善资产结构调整与优化。在绩效考核上，要强调资本的回报对于经营管理的有效约束，设置合适的绩效评价期限，正确处理经济资本的占用和经济资本回报关系，从而为不同的部门和产品的风险建立科学的共同衡量基础。
4、以垂直管理取代层级管理组织。根据目前的国内商业银行情况，若金融机构同时肩负风险控制和风险承担的双重职责，就会一味追求业务量以及利润的增长，从而忽视了可能由此带来的更大风险。所以，风险管理应当保持一定的独立性，风险的承担者不应当负担风险监控，风险监控和风险承担必须分开。在进行垂直管理以后，上级的风险管理部门对于下级的风险管理部门和同级的各业务部门的风险管理窗口实施直接管理与考核，这样就有利于暴露出总行风险管理部门归纳各个领域的各类风险，从而及时地进行合规风险的对冲和整合，真正实现对于整个机构的风险配置。
三、现阶段商业银行合规风险管理中存在的问题
从目前国内监管机构和银行自身的情况看，我国商业银行在合规风险管理的系统建设中还存在很多问题。 一是合规风险管理意识淡薄。导致规定形同虚设。合规风险管理没有引起足够重视。多数银行都是重业务拓展，而轻合规管理。重事后管理，轻事前防范。重执行层操作人员管理，轻视管理层人员的约束。二是没有形成真正的合规管理。还没有垂直的完善的合规风险管理体制，还无独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹控制，还无法形成横向到边和纵向到底的全方位的合规风险管理框架。另外在目前很多中小银行合规性管理分别由财会、信贷不同的业务部门进行自律监管，合规风险管理不能有效地独立于经营职能。再就是合规风险管理法规制度可操作性不强。有的银行内部缺乏一整套统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象，缺乏可操作性。
四、构建和谐的合规风险管理框架思路
面对市场化与国际化进程中的巨大竞争压力以及银行业严格监管的趋势，如何加强合规风险管理，提高合规风险管理能力，建立合规风险管理的长效机制，进一步提升价值创造能力和核心竞争能力，已经成为摆在我国商业银行面前的重要课题。
1、构建合规风险管理需要转变观念。要建设有效合规风险管理的运行机制，关键在于是否真正落实了“合规从高层做起”这一理念，从而确保“人人合规”。各商业银行应该再次强调合规风险只是商业银行必须坚守的原则和底线，而不是最高标准。合规风险管理在我国商业银行中是一个较新的管理理念和管理方式，是具有长期性和全局性的工作。做好合规风险管理就必须使合规成为所有银行从业人员自觉的行为，并使之真正融入到业务操作和经营管理的各个环节和领域中去。
2、要设置独立的合规组织结构。为保障合规管理的独立性，银行应当设置专门的合规管理负责人负责日常的合规管理工作。银行的董事会和高级管理层应当对银行合规管理的有效性负责，并向合规管理部门提供足够的资源与支持，确保其有效履行职责。
3、准确定位合规部门的职能。合规风险管理属于银行内部的一项核心风险管理活动，也更是有效内部控制的基石。合规部门和合规意识要随时融入到银行的日常工作当中。我们必须明确合规部门在支持和协助高级管理层进行规风险管理的独立的职能部门，其它一线业务部门和操作部门对于合规负担直接责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。
4、实施合规风险嵌入式管理。要通过全方位引进合规风险嵌入式管理模式，注重风险管理的有效性和及时性，实现商业银行的合规管理达到岗、责、人相互匹配，确保内部的相互制衡机制发挥有效作用，从而使风险管理能力和经营发展能够实现整体的协调，也为平安银行建设提供更加有力的合规保障。要在合规风险管理中嵌入合规文化建设和流程程序建设。要构建综合管理体系，提高合规建设水平。力求在制度的设计环节上，就充分考虑前瞻性、可操作性和整体性，消除制度设计本身的缺陷。
综上所述， 风险管理为本的合规管理建设是一项长期而复杂的系统工程，我们应认识到合规风险是银行的最大风险，从各个层面切实贯彻实施合规风险管理理念。防范合规风险，建设合规文化，以应对经济全球化和银行业竞争的不断加剧，从而使我国银行业健康、稳健的发展。
（作者单位：河南省确山农村商业银行）
参考文献：
[1]牛筱颖,曹艳华.综合化经营模式下商业银行的合规风险管理. 金融论坛. 2006(11)
[2] 许咸骏.银行如何加强合规风险管理. 现代金融. 2006(12)
[3] 李爱国,马建华,于光明.商业银行加强合规风险管理的思考. 济南金融. 2006(07)
合同管理合规风险范文5
[关键词]合规合规风险 合规风险管理银行业
一般而言,银行业的风险包括类,即市场风险、国家风险、流动性风险、信用风险、业务风险、合规风险、营运风险和声誉风险。在此,我仅讨论合规风险,尤其是在经济全球化和银行业竞争不断加剧的背景下,合规风险管理作为银行内部一项核心的风险管理活动,已经为全球银行业所认可。近年来,我国金融监管部门和各商业银行也逐渐重视商业银行合规风险管理,因为它不仅关系着商业银行的生死存亡,更能为商业银行创造价值。以下仅从合规风险概念、当前我国银行业合规风险管理的现状及如何构建比较和谐的合规风险管理框架等方面阐述我国银行业合规风险管理,从而在各银行内部形成人人合规、合规创造价值的先进合规风险管理理念。
一、 合规风险管理相关概念及其重要性
银行合规风险管理是一个独立的机制,商业银行通过设立独立的部门,负责识别、评估、提供咨询、检查、监控和报告银行的合规风险。合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则,以及适用于银行自身业务活动的行为准则(“合规法律、规则和准则”)而可能遭受监管处罚、重大财务损失、 声誉损失或面临法律的制裁的风险,更有甚者,会导致商业银行面临破产的风险。鉴于银行经营活动的特殊性,为确保商业银行的可持续经营并稳健发展,同时维护银行声誉,商业银行管理层及所有从业人员,必须确保所有的银行业务遵守相关的法律法规、符合监管当局的要求,并严格遵守银行机构的相关政策和程序。
21世纪以来,从中航油事件、美国安然公司、世通公司的丑闻,到近年来一些国际性商业银行如法国兴业银行、里格斯银行所遭遇的声誉风险,使得商业银行界和监管当局意识到,在金融国际一体化、全球化的大背景下,合规问题仍然是银行业面临的一个突出的问题。2005年,巴塞尔委员会的高级文件《合规与银行内部合规部门》也重申了合规风险管理的重要性。
二、当前我国银行业合规风险管理的现状及如何构建和谐的合规风险管理框架
当前,我国监管当局也日益重视商业银行的合规风险管理,这是一个非常好的现象与契机。2009年9月,中国银监会主席刘明康同志曾在第五届“银行业合规年会”上指出:合规管理是银行战略实施和持续发展的基础管理过程。可见,合规风险管理是商业银行必须坚守的原则和底线,同时,它也是商业银行持续经营和稳健发展的基础。
但是,由于历史原因,与国际商业银行相比较,我国商业银行对合规风险的重视程度还是不够;合规风险缺乏及时、有效的管理 ,从而导致了部分商业银行相继发生了一些违规操作和违规经营的问题和案件,对银行的日常经营活动产生不良影响。追根溯源,就在于我国的商业银行一直没有将合规视为风险管理的一项重要活动,没有对合规风险引起足够重视,长期以来合规领域一直不是银行重点关注的风险领域。我们也发现许多商业银行尽管已设立合规部门,但合规部门的独立性受到挑战,甚至是形同虚设。也有一些商业银行工作人员认为,合规问题仅仅是合规部门的职责,管理层仅重视业务指标,忽视合规风险的重要性;甚至将合规部门的工作是否到位,作为管理层及业务部门推卸责任的借口,合规部门甚至成为高级管理层和其他部门的"替罪羊"。
有鉴如此,我们从如下几个方面提出构建和谐的合规风险管理框架:
1、转变观念
任何事物的改革与发展,均离不开观念的转变;而且只有观念转变了,才能使得事物向正确的方向发展,才能巩固改革的成果。同理,要建设有效合规风险管理的运行机制,关键在于是否真正落实了“合规从高层做起”这一理念,从而确保“人人合规”。各商业银行应该再次强调合规风险只是商业银行必须坚守的原则和底线,而不是最高标准。
2、设置独立的合规组织架构
我们可以借鉴国际商业银行的经验,设置独立的合规部门。目前,国际上许多大型银行,均是在董事会或有关委员会领导下设立独立的合规管理部门,同时直接向高级管理层如首席执行官负责。董事会在合规方面的主要指责包括: 1)负责监督银行的合规风险;2)批准银行的合规政策;3) 审阅并评价合规政策及其执行情况;4) 评估银行有效管理合规风险的情况。高级管理层的具体职责包括:制订合规政策、定期评价合规政策的执行状况,并将结果向董事会报告;如发现重大合规问题,管理层必须立即向董事会汇报。
为保障合规管理的独立性,银行应当设置专门的合规管理负责人负责日常的合规管理工作。银行的董事会和高级管理层应当对银行的合规管理的有效性负责,并向合规管理部门提供足够的资源与支持,确保其有效履行职责。合规部门的主要职责包括:1)制定并执行风险为本的合规管理计划;2)持续关注法规的变化并及时向各有关同事传达,提供相关培训,确保各同事能准确理解并执行;3)对新产品、新业务和各项制度进行审查;4)对员工进行合规培训,并解答合规问题的咨询;5)建立合规风险预警制度 ;6)事后对银行各项已完成的业务进行抽样合规检查,以确保所做业务均按照监管机构的要求,严格执行。
此外,银行业是一个特殊行业,其风险也相对较高,因而,各监管当局亦对其实施更为严格的监管;同时,银行业对其从业人员也有各种要求。合规部作为专业性很强的部门,银行业也应对其从业人员设置最低准入条件,包括:所必需的资格、经验、适当的专业素质和个人品质。
3、正确定位是合规部门得以有效运作的一个重要前提
我们应该认识到,合规风险管理是银行内部的一项核心风险管理活动之一,也是有效内部控制的基石 。合规部门、合规意识等也使得银行内部控制不再是一个不可触摸的机制,而已经实实在在融入了银行的日常工作中。我们应该明确,合规部门是支持、协助高级管理层做好合规风险管理的独立的职能部门,一线业务部门及操作部门对合规负有直接责任,高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。
合同管理合规风险范文6
【关键词】农发行；合规；管理水平；提升
加强合规建设，严格内部管理是银行业可持续发展的前提，也是提升银行整体风险防控水平的客观要求。为深入推进农发行合规建设，总行从去年起在省级分行成立了法律合规部，二级分行和县级支行也相应配备了专兼职的法律合规人员，从根本上增强我行合规管理基础，全面提高了我行合规管理水平，确保我行各项业务稳健经营。
但是，通过一年多来的实践，我行的合规管理也暴露出诸多不容忽视的问题，主要表现在：一是个别员工的合规经营意识还没有真正树立起来，对合规经营与业务发展没能很好统一起来，没有按照尽职管理的要求和标准去开展工作，存在“顾此失彼”现象；二是个别员工有时依然存在违规操作、逆程序操作行为，操作风险隐患大；三是个别员工责任心不强，低级错误不断，一些同质同类的问题屡查屡犯。四是个别支行和部门抓合规尽职管理不到位，贯彻制度办法留有“尾巴”，对内控制度落实不到位可能引发的风险没有引起足够的重视，日常管理不够深入细致，对检查发现的问题整改不到位等。因此，要进一步做好法律合规工作，全面提升我行法律合规管理水平，应进一步做好一下工作：
一、全面规范开展法律事务工作
只有规范开展贷款法律审查服务工作，才能有效防范信贷风险。二级分行及县支行的法律工作主要是做好贷款法律审查、核押核保、出账前审查和案件管理等相关工作，基层行要根据上级行的要求抓好信贷法律审查和案件管理的规范工作，做到全面规范开展法律事务工作。
1、制定并实施市分行贷款上会前法律审查操作规范，提升贷款法律审查的质量。对照总行《信贷业务操作手册》、《信贷担保送审材料目录》及省分行《中国农业发展银行江苏省分行贷款担保风险防控指引》等文件的要求，按照一般企业担保、融资性担保公司担保、资产抵押担保、物品质押、自然人保证担保等类别，制定每一项担保项目的审查内容。再要求信贷法律审查人员，按照规范的审查内容逐一进行审查，确保审查的项目应审尽审，审查内容清楚、全面、规范。从而为贷审会委员及贷款审批人提供规范的法律审查意见。
2、督促各支行全面做好核押、核保工作，确保担保事项及相关法律文书真实、合法、有效。加强对押品和保证人担保能力的定期检查工作，确保贷款第二还款来源有充足的代偿能力，切实发挥其防控风险的作用。
3、规范做好贷款出帐前的法律审查工作。按照各项制度的要求，认真把好贷款出帐前的法律审查关口。重点审查其贷款合同的签订是否符合法律规范的要求，是否符合贷款批复的要求，以保证贷款合同签订的合法有效。
4、进一步健全案件管理制度。加强案件分析，对新发生案件，发案行在立案同时逐笔开展案件分析，认真查找案件发生的内外原因，及时总结案件发生的经验教训；提高案件胜诉执行率，对新发生及全部未结案件，切实加强诉前、诉中和诉后各环节的跟踪督导，依法及时做好法律维权和执行收回工作，提高我行胜诉经济纠纷案件的执行率。
二、深入推进全行合规建设
1、加强相关规章制度的学习，注重学习成效和应用。在日常管理中，要求各支行、各部门要充分利用好我行现有的多渠道学习平台和学习方式，认真做好相关规章制度的学习，并做好学习记录，明确学习要突出重点，以学习“操作规定、流程”为主，以自学为主。通过对支行信贷主管和风险条线人员的培训，使他们熟知各项规章制度。同时要求各人根据自己的情况，缺什么就补什么，特别是加强对一些有具体操作要求的学习和操练，防止出现操作风险。
2、提高政策执行力。加强学习是提高政策执行力的基础，加强检查督导和问责是提高政策执行力的有效手段。提高政策执行力，是合规管理的核心。因此，在加强检查的同时注重问题的整改，有的是边查边改，有的是要求限期整改，区分不同层次、等级的检查和问题性质进行不同的违规积分、经济处罚等问责手段，对于一些同质同类的问题屡查屡犯的要进行问责。从而要杜绝不尽职尽责行为的发生，不断提高各项管理制度和业务流程的执行力。
3、加强全面风险管理工作，进一步明确各岗位职责。我们要在去年推行全面风险管理的基础上，今年更加完善识别、分类、控制各类风险，并落实到具体岗位和具体人。因此，要求各行部领导要提高思想认识，注意检查各岗位人员的相关操作是否符合规定流程，在操作中要注意识别、反馈某些风险点。我认为，风险管理是个动态过程，各风险点的识别、监控是会随着各风险因素变化而变化的。
4、把合规建设融入到企业文化建设中。在企业文化建设宣传中要大力宣传“合规创造价值，合规才能有效发展”和“合规零容忍”的文化理念，监察部门要收集一些违规案件进行教育警示，工会要组织以“合规提高年”为主题的知识竞赛活动，使全体员工都接受合规教育，增强员工“主动合规”和“全面合规”意识，逐步形成“人人自觉遵规守矩”的良好局面。
三、打造专业化的合规条线队伍
在银行合规风险管理中，人是风险管理实践活动的主体，需要充分发挥积极性？创造性？主动性；同时，人又是合规风险管理实践的首要对象，人的风险是最大的风险，要实现两者的有机统一，必须建立和打造一支高素质的合规风险管理队伍。
