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公司对营销部门范文1
顾客产品在企业内部联络及协调管理制度
SJE/ZY/GK-01
为了严格执行买卖合同和技术协议，制作符合顾客要求的产品。加强合同内部管理，提高工作效率，特制定本制度。
第一条
适用范围：各营销部、技术部、计检部、仓储部。
第二条
内容:
（一）确认顾客与我公司有合作意向后,营销部门要向技术开发部下达通知，做技术准备。
（二）合同签订后，由营销部门负责将产品买卖合同（原件）、相关协议（原件）和顾客意见（原件）等资料归档，将复印件转生产管理部、财务部、技术部和物资部,财务部下达排产通知。
（三）各营销部门负责管理客户档案、买卖合同（原件）、技术协议（原件）、顾客反馈意见、技术交流文件、用户服务记录、设备安装调试验收报告、售后服务记录台帐、各种厂内转接通知。
第三条
生产管理部负责产前计划编制、生产作业计划编制、生产的组织和调度，确保按时交货。
第四条
技术部对在设计、制造过程中反映出来的不能达到合同要求的部分，要通过顾客服务部与客户取得联系，征得客户同意后方能做出更改。
第五条
计检部负责产品制造全过程的检测和试验，确保产品符合合同条款和检验大纲要求，及时处理产品质量问题。
第六条
各营销部门要站在顾客立场上，本着为顾客负责，为公司产品质量负责的态度，协调计检人员严把质量关，做到不符合顾客要求的产品不出厂。
第七条
仓储部负责成品设备的包装和发货，确保包装质量和货运安全。
第八条
本制度由顾客服务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。
营销技术支持管理制度
SJE/ZY/GK-02
为加大合同承揽力度，体现技术营销，协调与技术部的业务，提高对顾客的服务质量，特制定本管理制度。
第一条
适用范围：各营销部、技术部。
第二条
各营销部门提前并有预见性地作好相关技术支持准备，负责协调技术部的相关工作。
（一）各营销部门负责接收和处理需要技术支持和顾客技术要求方面的书面通知。
（二）各营销部门要有详细的技术要求，并注明完成日期，有接收顾客信息的当事人书写的通知签字和主管领导签字。
（三）各营销部门应及时处理顾客技术要求信息,如需技术部支持，要以书面形式通知，并有通知处理人签字。
（四）各营销部门负责将反馈和处理结果，以书面形式及时反馈通知书写人。
（五）接收和下达的通知单必须由承办部门严格登记存档，做到每件事都有处理结果，并标明完成时间。
第三条
按照营销管理程序，投标文件的制作由各营销部完成。
（一）投标工作由投标经办人提出书面通知，并负责制作过程中的联络，各营销部门负责产品的报价和标书的编制。
（二）投标文件由各营销部门负责组织相关人员审核，并决定是否参与投标。
（三）各营销部门负责标书条款的确定，协调技术开发部提供技术资料、项目报价、和技术协议。
经报价小组最后定价后，各营销部门负责最后审核。
（四）标书制作过程中严格遵守保密制度。
（五）投标后，各营销部门负责将中标结果、竞争对手的价格等情况归档。
第四条
项目的谈判，技术开发部提供相关的技术支持，重大项目，经请示领导同意并参与谈判。
第五条
本制度由顾客服务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行
客户档案管理制度
SJE/ZY/GK-03
为了强化客户服务，加强与顾客之间友好合作关系，更好的为客户服务，制定此制度。
第一条
适用范围：顾客服务部、市场开发部。
第二条
内容:
（一）客户档案是指关于客户的各种信息资料，它包括：
1、传统客户档案（老客户）；
2、新客户档案（新开发）；
3、潜在客户档案（待开发客户）；
4、竞争对手档案；
5、合作伙伴档案；
6、协作院所档案；
7、市场信息档案。
（二）营销人员、技术人员及相关人员获得的各类档案信息要尽量完整、具体、真实，同时以书面形式在每次出差回来后及时交至各营销部门。
（三）收集的各类客户档案，由有关部门领导审阅后再由专职人员负责进行整理并存档。
（四）客户各类档案每半年要进行一次调整，若客户企业破产、倒闭应在调整时将其删除，新客户与我厂合作两次或两次以上应调整其为老客户。
（五）各部门若因工作需要，查询客户档案资料，必须要有查询客户档案的申请单，申请单应注明申请人、查询客户档案原因，并要有部门主管签字及客户档案存档部门主管签字，方可查询，否则将不予以办理。
（六）查询客户档案时，有关部门要清楚登记查询日期、查询内容、查询人。
第三条
本制度由顾客服务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。
外部科研院所协作管理制度
SJE/ZY/GK-04
为了加强与外部科研院所协作，制定本管理制度。
第一条
适用范围：适用于各项目的技术人员及营销人员。
第二条
内容:
（一）各营销部门对外部科研院所的联络要有计划性、经常性，并搞好协调。
（二）各营销部门要指定专人对各科研院所的联络进行管理，明确联络方式、联络时间、联络人，有针对性的进行信息跟踪或访问。
（三）各营销部门部要指定专人负责和各科研院所签订协作项目，协作协议、技术咨询。
（四）对于涉及几个专业的技术配合时，要由营销部门统一协调，组织和策划，保证跟踪的项目信息不丢失，落到实处。
（五）利用出差时机经常性地到相应设计院所进行沟通、联系，保持不断关系。
（六）对各科研院所实际情况进行分类，将各院所的实力、专业和行业优势划分清楚。
（七）将大专院校类的协作重点突出在新工艺、新理论、打新技术、新型实用产品上。
（八）对科研院校类的协作重点突出在设计的工厂转化、技术转让、项目推荐上。
（九）对专家类协作的重点以信息的提供、技术指导、咨询现场工艺的服务上。
（十）各项协议或意向由各营销部门转给主管副总经理，其中内容包括合作前景的分析、市场前景的预测、合作双方利益的分配、职责权限等。
（十一）各营销部门负责人负责审阅、确定协议或意向书的价值、周期并提出具体要求汇报总经理。
（十二）总经理根据上报的协议或意向书确定意见。
（十三）根据确定的意见，责成相关部门有关人员办理相关手续记录、存档。
第三条
本制度由顾客服务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。
对外业务（技术）资料、投标书编制
整理审核管理制度
SJE/ZY/GK-05
为加强对各营销部门的文件、资料信息进行有序的管理，制定本制度。
第一条
适用范围：各营销部门。
第二条
内容:
（一）投标工作由投标经办人提出书面申请，并负责制作过程中的联络。
（二）根据招标单位《招标文件通知书》内容要求，各营销部门由专人对其进行分类、整理、登册。
依《招标文件通知书》所涉及的产品种类、技术要求组织技术部、相关部门人员对其进行分析，提供相关的文件、资料、方案、价格等。汇总给市场开发部打印装订。
（三）各营销部门对投标文件进行把关、审核。
当招标完毕（中标与否）各营销部门负责将中标结果、竞争对手价格以书面形式连同相关文件、资料一起存档。并对大的有影响的招标项目结束后组织分析、总结，将经验教训结果上报各营销部门负责人。
（四）对于非招标项目，则由各营销部门确定相关人员进行谈判、技术交流，项目结束后，各营销部门应将结果以书面形式进行存档。
（五）对用户的技术咨询、产品的售后服务由各营销部门安排协调，对大的项目、新技术，售后服务结束后组织专题会分析讨论调试服务经验，对存在的问题和用户的意见汇总反馈技术部和相关部门，由各营销部门整理存档。
（六）服务过程中，各营销部门有权对业务素质低、责任心不强、影响企业形象的不称职人员劝回、更换。
在年终售后服务队伍调整时解聘。
第三条
本制度由顾客服务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。
产品市场信息搜集整理管理制度
SJE/ZY/GK-06
为拓宽市场，企业须进行产品市场信息的搜集、筛选和整理，在此基础上进行可用性分析，并做出市场策划，特制定本制度。
第一条
适用范围：适用与营销人员，工程技术人员及相关人员。
第二条
信息搜集管理:
（一）由营销人员、工程技术人员及相关人员，通过各种渠道收集与本公司产品机构相符合的各行业产品需求及技术服务信息，以书面形式提供给归口管理的营销部门。
（二）产品质量信息由售后服务人员或营销人员搜集，并提供书面报告。
（三）搜集的信息内容要填写信息的提供人、部门或项目具体负责人、联络人的姓名、性别、联络方式；
信息项目工程与我公司的产品相关内容、工程日期等；信息单位的自然状况，主管项目负责人、设计单位、工程名称、使用单位的付款方式、开户银行、资质证明、银行信誉度等详细内容。
（四）竞争对手的信息搜集，要搜集对手的产品质量、性能、生产能力、供货能力、信誉度及其自然状况等。
（五）对于新产品信息由归口管理的营销部门组织专题会，研究探讨可行性及实施方案。
（六）对于承揽信息，由各营销部门制定相关应措施，确定追踪。
第三条
信息整理:
（一）各营销部门要根据掌握的信息资料进行筛选，确定信息的价值及可用性并记录在案。
（二）由各营销部门负责组织专题会，按照专题确定的方向去调查。
1、调查市场需求、购买能力、购买欲望、竞争条件（质量、信誉、价格等）。
2、调查基本用户的需求和其他用户的需求，潜在用户需求和现实需求。
3、调查市场供货来源、供方生产能力及与我方比较有何优劣。
（三）各营销部门根据调查结果进行预测，拟订应对措施，以书面形式上报总经理并安排营销人员进行跟踪，直至成交。
（四）营销人员在跟踪过程中，应有记录，及时反馈给各营销部门。
（五）信息得到结论后，在记录册上做出结论登记。
（六）信息整理由各营销部门专人负责,查询信息资料必须由总经理及中心主任签字方可查询。
第四条
本制度由顾客服务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。
合同评审及产成品入库前评价
SJE/ZY/GK-07
为了确保公司与客户所签订的合同能够有效执行，维护企业信誉，增强各相关单位的市场意识和责任感，保持公司长期稳定可持续发展，特制定合同执行评审制度。
一、职能单位：生产部。
二、责任部门：生产部、质量安全部、技术部、财务部、计检处、顾客服务部、经营部、设备能源部、物资计划部、人力资源部、安装部、相关分厂。
三、合同执行评审的内容
责任部门应详细了解合同及合同附件的相关内容及要求，重点针对本部门所涉及到的合同内容要求，尤其是执行中的关键因素及环节进行充分的分析、评估、统筹，提出执行方案。对公司现有资源难以满足的合同条款提前做好预警，采取应对措施，相互沟通、理解、协作，确保有序组织、合理安排，有效履行合同。
具体内容包括：
1.
产品质量要求及执行的技术标准。
2.
关键件的技术要求及工艺特点。
3.
设计周期对整体周期的保证。
4.
现有设备能力能否满足要求，若不能，采取什么措施。
5.
原材料、外协件、外购件采购的按期保证，采购周期长材料的提前介入及采购。
6.
成本水平的预算输入和主要控制内容。
7.
资金需求的统筹安排，关键件资金的必要保证。
8.
人力资源的需求及合理配置。
9.
试验手段和检查器具的需求与完善的保证。
10.交货期的保证措施及关键件的初步确定和有序组织及安排。
11.整体发货的运输方案，特殊件、关键件、超宽超长件的初步确定及运输。
12.其他，合同其他约定，补充协议，特殊要求，特殊保管要求，包装求等等。
13.合同条款的相关法律依据及风险防范。
四、合同执行评审的程序
合同经顾客服务部、经营部确认生效后，由职能单位组织相关责任部门对合同进行执行评审。
由合同签订单位对合同签订过程作基本介绍，对合同各项条款、相关文字的约定含义等内容作详细解释，对客户的特殊要求作重点强调。
由参与谈判的技术人员对技术协议及相关文字约定含义作详细解释说明，包括口头约定，对关键项、关键件、关键工艺、包装、超限运输等作重点强调。
由各相关责任部门根据合同及合同附件要求进行评估、分析、商议、综合，按部门职能制定解决方案和措施，必要的，出具书面文件。
由生产部对各相关责任部门所涉及的合同及合同附件内容逐一落实进度要求，包括技术图纸、工艺等全部技术文件、原材料、采购、资金保证、生产进度安排等。
由职能部门对合同执行评审过程及结果记录备案。
五、产成品入库前后评价的程序
（一）评价小组成员
由合同签订部门牵头，物资计划部、计检部、技术部（含主设计）财务部及相关生产分厂领导参加。
（二）评价的程序:
1、在产品即将入库前后，由计检部提前两天通知合同签订部门，由合同签订部门负责召集上述人员到生产现场对产品进行评价。
2、首先查看实物，特别是外观质量，然后到会议室进行讨论评价，做出结论。
3、做出结论后，要填写产成品入库评价表，一式两份，各部门领导签字，报公司领导一份，存档一份。
技术服务管理制度
SJE/ZY/GK-08
体现以顾客为中心，为顾客提供全程技术支持，满足顾客技术要求，特制定本制度。
第一条
适用范围：适用于参与顾客技术服务的全体员工。
第二条
售前技术服务:
（一）对于客户采用各种方式与我公司联系的咨询，要做到热情认真的接待，及时解答所提出的技术问题。
提供相关资料（包括产品样本、公司简介、资质证明、产品业绩等）。
（二）所提供的技术图纸、资料由经办人提出书面通知，各营销部门协调技术部按技术图纸资料管理制度办理。
（三）顾客有特殊技术要求，由经办人提出书面通知，各营销部门协调技术部提供整套设计方案，确保及时准确的提供给顾客。
（四）在产品生产过程中，严格履行技术协议和合同约定，顾客如提出修改，必须要有文字凭证，并做好登记记载，各营销部门负责协调。
如能满足顾客要求，通知技术部下达修改通知，由生产部执行。
（五）在产品生产过程中，如因公司原因需变更或不能满足协议要求，要取得客户同意后，才能做必要的修改。
第三条
售后技术服务:
（一）根据合同规定提供指导安装、调试服务。
接到客户派人服务要求通知后，各营销部门要按产品和售后服务人员工作情况下达《售后服务通知单》，相关部门派出人员。
（二）质量保证期内，我公司所供设备出现质量问题，各营销部门如需技术人员提供技术支持，现场处理的，要及时按规定程序派人。
（三）质量保证期内出现的问题，若因制造质量造成的，费用由我公司全部承担。
如果是顾客使用不当引起的，我公司应以顾客承担为原则，特殊情况报公司领导酌情处理。
（四）设备超过质量保证期公司应按服务承诺，由各营销部门负责组织顾客咨询内容及现场服务、备件供应、返厂修理等技术服务内容。
以便尽快满足顾客需求，提高公司信誉，所发生的费用应顾客承担。
（五）各营销部门按制度定期回访顾客，及时了解设备使用情况，通报设备改进部位及行业发展情况，为设备提供终身服务。
第四条
以上诸项均应有相关记录并由各营销部门存档管理。
第五条
本制度由顾客服务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。
售后服务问题反馈调查的管理制度
SJE/ZY/GK-09
第一条
公司产品售后服务，需要由公司派售后服务人员到现场解决问题的，由各营销部门提出派出人员名单，注明工种、专业等内容，人力资源部协商有关单位批准后派出售后服务人员。
第二条
售后服务人员在出发前，应到各营销部门领取外部质量信息反馈单，到达现场对售后服务问题处理后，应写明问题的性质、原因及处理办法等。
第三条
售后服务人员返回公司后，将外部质量信息反馈单交由各营销部门领导签字。
第四条
各营销部门领导签字后，售后服务人员复印外部质量信息反馈单，在10天内上交企管部门，企管部门对此进行专项处理，企管部门领导在差旅报销单签字后，售后服务人员到财务部报销差旅费；外部质量信息反馈单原件交各营销部门存档管理。
第五条
售后服务及现场处理的人员，未添写反馈调查表者，企管部门不签字，财务部不予报销差旅费。
第六条
本制度由顾客服务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。
营销工作管理制度
SJE/ZY/GK-10
随着市场状况的不断变化，为了有序组织营销活动，强化管理、创造效益。根据公司的实况，特制定本制度。
第一条
编制年度营销计划:
（一）编制时间：每年按财务部通知，由各营销部门根据公司发展的目标及市场预测情况，编制年度营销计划，按要求的日期前一周交主管副总经理审批后，报财务部汇总。
编制年度综合计划上报要有编制人、审批人签字。
（二）编制内容:
1、承揽额：根据公司预计年度合同承揽指标及市场信息按产品类别进行编制。
2、回款额：根据公司预计年度贷款回收指标、应收款明细、发出商品明细预承揽合同情况进行编制。
3、费用支出额：参照财务部提供的上一年实际发生的各项费用额及承揽合同情况编制。
4、销售收入：根据生产管理部提供的年度产值计划编制。
第二条
每月召开营销计划会:
（一）会议时间：每月末由各营销部门负责组织开会。
（二）会议内容：对近期营销工作进行总结及下一步工作的布置。
根据市场信息进行调整。补充年度营销计划，提交下月回款计划，并讨论确定专项产品营销方案等。
（三）参会人员：总经理办公室、生产部、技术部、计检部、财务部、企管部门、人力资源部、机械分厂、变压器分厂、电控分厂、备料分厂、锯片分厂的主管领导以及各营销部部长参加。
第三条
制定月、周承揽、回款、出差计划:
（一）每月末最后一天制定出下月的承揽、回款的计划报总经理、副总经理和相关部门。
（二）每周末将下周的承揽、回款、出差计划报总经理、副总经理及相关部门，待审批后实施。
第四条
建立营销员汇报制度:
（一）营销员在年末12月15日前提交下一年度的市场分析承揽目标和区域前景的书面报告，呈报主管部长。
（二）营销员出差前必须填写出报告，履行审批手续。
（三）出差到达预定地后将驻地电话及时通报各营销部。
（四）公出过程中严格履行出差写实记录，写实内容包括：当天办事内容；
与什么单位、什么人接触；办事结果；下一步需怎么做；明天要做哪些工作等。
（五）公出在外每两天用电话或短信向主管部长或管理员汇报一次工作情况及其变动情况。
（六）从甲地到乙地必须经主管部长批准，并将住址电话向主管部长或管理员报告。
（七）出差回公司三天内将出差写实、出差报告一并交各营销部办公室，否则不予报销。
（八）营销员回公司后必须执行公司的上下班制度。
第五条
本制度由顾客服务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。
经销员出差报告审批制度
SJE/ZY/GK-11
为适应公司发展需要，使营销工作得到有序的管理，加强营销队伍的建设，确保公司承揽目标的实现，降低经销费用的支出，特制定经销员出差审批制度。
第一条
经销人员必须热爱祖国，忠于公司，并做出贡献。
第二条
经销人员必须掌握营销业务有关的法律、法规、遵纪守法。
第三条
经销人员应在每年12月15日前提出下一年度的承揽目标区域推销前景的书面报告，并逐级整理报告。
第四条
经销人员在每次出差前，应和主管部长共同商讨并提出出差计划。
计划内容：（一式二份，留主管部长一份，自己一份）
（一）目的地
（二）行走路线图
（三）工作日程表
（四）差旅费数额
（五）联系项目
（六）联系单位（处室）
（七）联系人和相关联络方法
（八）测算承揽金额
（九）信息索取设想
（十）存在的疑难
（十一）需要公司帮助解决的困难
第五条
本制度由顾客服务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。
新产品促销制度
SJE/ZY/GK-12
为了增强公司的实力，不断推进技术创新，使新产品及时地进入市场，制定本制度。
第一条
新产品进入市场，要做大量的认同工作，为此，针对新产品，需要促销费用，其比例可控制在产值的1%内。
第二条
鼓励营销和相关人员尽力推销新产品，为此，实行新产品奖励政策。
首批签约的新产品推销合同，奖励经办人员按1%。
第二批签约新产品推销合同，奖励经办人员按0.8%。
第三批签约新产品推销合同，奖励经办人员按0.6%。
第四批签约新产品推销合同，奖励经办人员按0.4%。
第五批签约新产品推销合同，奖励经办人员按0.2%。
第三条
每批次签约合同的产品交付顾客后，由经办人员限期索要顾客评价报告书，并及时反馈给信息管理部门及技术部。
第四条
将反馈的顾客评价书复制后，交经营人员在推销中使用。
第五条
第五批次后，由总经理办公室召开总结表彰会议，以特殊贡献者再行嘉奖。
第六条
本制度由顾客服务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。
产品促销活动管理办法
SJE/ZY/GK-13
为促进公司产品销售，提高公司的知名度和竞争力，制定本办法。
第一条
适用范围：公司一切产品促销活动。
第二条
广告策划实施办法
根据公司年度营销计划，重点推出的产品和新产品，各营销部门负责广告内容的形式组织策划，提出需要进行广告策划的内容与要求，书面通知部门领导，由部门领导做出初步计划（初步计划内容包括方案、费用、需协作的部门等），报请主管领导批准后，具体实施。
第三条
产品样本的制作程序
根据市场情况，由各营销部门提出所需产品样本的制作建议，经主管领导组织讲座并批准后，由技术部门负责提供样本的技术资料。由专业副总工程师进行专业评审，经审定后，由部门领导组织，由各营销部门负责印刷制作。
第四条
营销（促销）会议的组织管理
由各营销部门提出会议时间、内容、参加人员等计划，负责技术资料的组织、审定和各部门的联络，会议接待、用品，负责会议资料的实施。
公司对营销部门范文2
关键词：SGI86；营销系统；账务管理
引言
当今时代是信息化时代，信息化建设是国家电网公司工作的重要组成部分，为建设“一强三优”现代公司，完成公司“两个转变”的宏伟目标，国家电网公司于2006年提出了在全公司系统实施信息化“SGI86”工程，为落实国家电网公司SGI86工程建设，加强企业核心资源人、财、物的集约化管理，深化公司发展方式转变的要求，我公司2007年开始进行SGI86营销系统建设，经过多年的建设，已能较好地支撑营销业务的开展，但由于银行在途资金的时差、营销业务系统“实收”与财务“实收”的定义不一致，营销部门和财务部门的电费帐务总是不能一致，月结月清难以实现。本文从我公司电费管理和财务管理的现状出发，分析了我公司在电费管理和财务管理中存在的问题，并在此基础上，提出了解决对策和建议，以期能对企业各项管理起到一定的作用。
一、公司电费管理和财务管理现状
当前，我公司财务管理部门与营销部门在电费管理中普遍存在脱节的现象，特别是在销售电量、销售电费和销售电价，已收回电费和未收回电费等账务数据上反映尤为突出。
1.财务部门与营销部门之间信息传递实时性不强
退费、未达账管理过程未实现全过程的系统管理。通常在进行电力企业销售管理中，应当依据营销部门所提供的月报数据进行相应的财务管理工作，营销系统只记录了退费原因及结果，而退费财务审批、退费时间、退费方式等均未实现系统管理，只由人工负责跟踪处理。电费收入账户的对账过程在财务系统中处理，发现企业未达账或银行未达账，由财务部门口头通知营销部门处理。而财务部门账单上所显示的销售电量和电费数据往往不够全面，财务人员只能简单的依据银行回单或缴款凭证来确认相关收入，对营销系统内的业务情况不清楚，造成营业收费业务资金缺乏有效管理，不能正确反应企业的实际销售情况，
根据国网集成技术规范，营销系统每日将确认到账后的实收电费及业务费进行分类汇总后，传送财务ERP管控系统，也就是只有当日在营销系统中做了到账确认的数据才作为当日数据发送，不同于现有的按解款日期进行核算，目前大部分银行都是第二天才反馈前一天的银行文本，营销系统收到银行文本后才做到账确认，特别是月末日银行文本无法当日传递，营销系统当日不能做到账确认处理，实收数据无法在财务账上反映。
2.营销SGI86系统内不能及时了解所收电费资金的到账和未达账情况
当前，营业收费主要依赖SGI86营销系统平台，营销SGI86系统采用单一记账模式，如，银行代收电费，客户到银行窗口用现金或转账支票缴纳电费，银行通过银电联网系统实时进行电费销账，银行当日营业终了之后进行清账，次日将前天代收的电费资金转入电费收入户，也就是说，从客户缴了钱之后到电费资金到账有一定的时间差，使得收费人员无法及时判断转账资金是否已经到达银行账户。我公司曾经出现这样一个案例：
在2012年3月11日，甲客户到供电营业厅，用一张2万元的转账支票缴纳了3月的电费。回单上转账时间是2012年3月10日（这笔资金没有到达我公司银行账户）。同时，新增用户乙客户，在3月11日通过网银。向我公司银行账户上转了2万元的预购电费，当天该笔资金到达我公司银行账户：乙客户没有及时到供电营业厅开具发票，收费人员也未做帐。3月底，财务人员在手工进行银行到账资金确认时，把乙客户所转的2万元误认为是甲客户的，将两笔账进行购销。5月21日乙客户拿着银行转账支票到供电营业厅，要求开具预购电费发票，收费人员看见是3月11日的银行回单，通知财务人员查询是否有2万元企业未达账，通过查账才暴露甲客户所转资金未达账。
目前用户直接网上转账，又未到营业厅打印发票，财务只能一直挂帐而不能及时确认收入。这种情况出现较多。财务与营销管理脱节是造成企业未达账问题关键所在。此外，营业收费的缴款要求日清日结，而进账单、缴款单及相应的收款记账凭证不能有效保证每天及时送达至财务部门。电费资金在途管理上的真空地带，企业未达账、银行未达账信息没有在系统中进行管理，容易造成月末大量的银行未达帐项，月度现金流量预算难以控制，使得公司的会计信息出现失真，不利于公司对营销信息的快速掌控。
3.财务部门与营销部门之间电费资金对账时间不一致
财务部门与营销部门之间电费资金到账时间不一致对账不及时，存在重复对账的问题。营销根据银行纸质进账回单与营销系统中的电子信息进行对账，财务再根据营销手工报送的汇总实收报表及银行纸制进账回单与银行对账单进行对账，两边重复对账，且由于财务一般每月末才进行一次银行到账情况对账，对账不及时。
二、原因分析
长期以来电力行业的信息化基本上是分散建设，没有形成统一的信息化标准规范，没有整体的考虑。各职能部门各自为政，习惯于只根据自身的需求单独立项，开发功能单一、开放性较差的专用系统，最大的问题就是数据的不可兼容，信息被严重割裂开来，最终形成了数量众多的信息“孤岛”。不同的系统数据来源不同，处理方法也有差异，往往不同系统产生的同一口径的数据却天壤之别。
1.在业务管理应用系统中营销管理的收费与财务核算业务管理关系较为紧密，这种被称作紧耦合的管理业务，是通过ERP一体化来实现的，而且也有这样的成熟套装软件，因此财务管理通过成熟套装软件的技术路线来实现：对于营销管理，无疑也与ERP所包括的业务管理有着紧密的关系，但这个部分有着突出的行业特征，ERP中没有相应的功能，加上两个系统都非常复杂，实时性要求相对较高，各省市公司均有比较成熟的系统，所以采用走分系统建设，再进行集成的技术路线。由于我公司还未实现营财一体化这就带来了营销业务应用系统与财务业务管理应用系统就不可避免的出现在有的项目上定义不一致的问题。
2.ERP它是由制造业的物料供应、生产、销售全过程的价值链管理经验发展而来的，以财务为中心，将资源“换算”成价值量，通过业务流程产生准确的、精细的量值，再对数据进行统计、分析、挖掘、处理，形成生产过程的价值控制和企业经营管理决策的辅助支持。目前，国内外的ERP软件和解决方案主要是针对金融财务、电子制造业、IT业和大型机电制造业，在电力行业的应用比较少。由于不是专门为电力系统设计，而是在制造业软件的基础上修改而成，过分强调业务处理，对电力系统生产的安全性、可靠性考虑不足，对电力行业企业现有的或将来的应用系统连接需要二次开发。
3.由于财务与营销两个专业对电费独立管理，业务流程独立运作，数据交互通过手工传递，营销电费核算、收费等业务生成的会计信息主要以人工处理方式为主，因此财务系统的银行到账信息不能满足营销达账确认的需求，营销的达账确认采取根据回单而非银行电子对账单的方式进行处理，容易形成财务与银行的未达账项，财务部门的ERP系统中不能及时了解营销部门的销售情况，影响企业对账户资金的监控，这违背了ERP以财务为核心的管理模式。
三、采取措施
1.将财务部门的ERP核算系统，与营销部门的SGI86营销信息系统有机结合
将财务部门的ERP系统，与营销部门的SGI86营销信息系统有机接轨，在生成应收数据时，营销系统按ERP中的核算要求汇总用户数据，提供给ERP进行账务处理。使得两部门在电费管理问题上能互为补充，保证一致，逐步建立起全局统一、简洁高效、反应快速的专业化营销体系，从而进一步增强对电费管理的穿透力，提高电价电费管理的整体绩效。按照财务集约化管理“深化应用、提升功能、实时管控、精益高效”的目标要求，深化财务与营销系统集成应用，推进营销账务与财务账务协同和集约化管理，实时转换业务信息和财务信息，实现财务ERP与营销SGI86系统的业务费集成，进一步提升业务费管理水平。
2.对营销收费流程进行优化和规范，增加营销系统中“银行到帐查询”功能
在SGI86营销信息系统中增加“银行到账查询”功能。在收费过程中，银行资金到账后，通过资金系统将资金到账信息传递给ERP，ERP确认资金到账，并将资金到账明细信息传递给营销系统，营销系统根据从ERP传递的资金到账信息对用户确认达账后，将达账信息按ERP需求分类汇总后提供给ERP，在ERP中确认应收或预收科目进行达账处理。营业收费人员在进行电费收取时，能及时查询客户转账资金是否已经到账：同时，对财务人员开放营销系统数据查询权限。可实时了解营销前端业务进展情况，通过对资金流的监控及早识别前端业务风险，要求及时收费，及时解款，及时入账，严格执行收支两条线的规定，做到各项费用应收尽收，应退即退。
3.加强SGI86营销信息系统中的功能延伸
积极完善企业SGI86营销管理信息系统，将其查询和验查等功能与财务部门进行拓展和延伸。通过协调和数据整合，保证企业的财务管理部门与营销部门在电费管理的数据保持信息的一致性，从而使得企业财务管理部门可以实时查询和核算企业电费的信息。具体包括：一是通过加强企业SGI86营销管理信息系统的功能扩充，实现企业财务管理与SGI86营销数据之间的共享，并保证两者的数据一致性。企业财务管理部门可以随时准确地企业的对电费欠费、交费等情况进行查询和核算，及时掌握企业的电费管理情况。二是通过企业ERP财务系统与SGI86营销信息系统的软件升级。针对企业ERP财务核算系统与SGI86营销管理系统之间存在的核算独立的弊端，要在企业SGI86营销管理系统中引进企业财务会计科目和复式记帐的机理，将企业的电费信息保存成企业的经营凭证，并通过SGI86营销信息系统与企业ERP财务核算系统的模块接口将企业的电费信息准确实时传给企业财务管理部门。
公司对营销部门范文3
【关键词】电费核算管理；有效对策
【分类号】：F426.6
引言
对电费、电量进行核算是电力企业的一项最基本的工作，该工作的结果可以清楚明确地反映出电力企业的运转状态以及在市场上的发展情况，此工作开展得是否顺利关乎到电力市场的管理是否妥当、对供电环境的维护是否合理以及给电力企业的快速稳步向前发展做好铺垫。电费电量核算工作不是一项单一的核算工作，涉及到很多方面，因此也就保证了电力企业在电力市场甚至是整个经济市场上的持续全面发展。通常情况下，供电企业在运营的过程中会有多方面的事物，比如，电费管理、电力营销及管理、电力设施的维护以及电力工作人员的各项管理等等，这一系列工作都与供电企业的系统管理密切相关。电力企业不像其他企业有多方面的收入来源与方式，主要依靠的就是电力用户缴纳的电费，上述的电力企业在运营中的多方面事物的正常进行以及电力企业工作人员的酬劳都是以电费作为基础。因此，若要保证供电企业充足的资金来源以及盈利和长远的发展，就必须加强对电量电费的核算管理。
1对当前电费核算管理工作现状的分析
1.1电费的财务信息不准确
目前，电力企业对电费的考核有三个标准：一是电费的收取和上缴事宜的考核标准。就是当年的电费电量要清零，工作人员收取的电费要如数上缴给企业。二是资产经营的考核标准。就是对年终资产负债表中应该回收的电费余额进行的考核。三是线损率指标考核的标准。以上三个考核标准都与电力企业工作人员的切身利益密切相关，因此，当他们的工作有一项或几项不能达到上述的几项指标的时候，一些电力企业的工作人员就他们工作没有达到的指标的数据进行改动，然后上交到上一级公司查看，从表面上看来，他们已经完成了总公司的三项考核标准。很显然，这些人的做法是违反公司规定的，他们提交给总公司的数据只会造成总公司把握一个错误的用电量和电费的回收，造成电费的财务信息不准确，电费核算也会跟着出错，那么相应的电费核算管理工作的难度也会大大增强。
1.2企业财务部与营销部缺少关联
很多电力企业由于没有对电费的核算进行一个整合的管理，从而导致企业的营销部门与财务部门的相互脱节，很少关联。营销部门不甚了解财务部门的多样的工作模式、工作任务等等，反过来财务部门也对营销部门的工作状况掌握不多。所以，当营销部门将所收集到的用户用电量和缴纳电费等数据资料交给财务部门进行核算的时候，财务部门就不能完全把握营销部门所提供数据资料的准确性。这些都是公司内部财务部门与营销部门缺少关联的现状。
2对电费核算管理工作问题的分析
2.1用户的计费信息不准确
对电力用户的计费工作是电费核算管理工作的一项重要工作，如果电力用户在用电过程中有对其电力业务的增加、减少或变更，这就要求我们供电公司的工作人员及时对这些变更的业务更新到电力用户的用电系统中，然而，现在所存在的问题就是，一些工作人员根本没有意识到这一点，，对用户变更的业务部进行及时调整更新，他们的工作不认真最后酿成的结果就是给用户建立一个错误的用电档案，从而造成用户的用电计费错误。
2.2应收的电费账龄不足的问题
有些地区可能还存在这样的问题，他们对电力用户的用电量以及电费的查询只能查询到用户是否有欠费，而不能对某个特定时间进行细致的查询，导致这一问题的原因是该部门的电费管理软件没有及时更新的缘故。这个问题就会导致唉电费管理过程中把电力用户的用电时长计算错误，也就是造成用户的账龄的不准确，给电费的核算管理工作带来麻烦。
2.3对电费坏帐的问题欠管理
这个问题的根源还是电费管理部门应用的电费管理软件的问题，由于系统的落后，不能及时准确地把电费的坏账进行计算并记录在软件系统中，给公司分管营销与财务的两个部门准确的资料数据，在加上可能这两个部门的与脱节，就更加增加了电费计算不准确的几率，那么给电费的核算管理工作又带来了一大问题。
3加强电费核算管理的有效对策
3.1用优质的服务提高效率
电力企业虽然不属于服务行业，但是，服务也不专属于服务行业，电力企业的电费核算管理工作也需要有一种服务意识，给电力用户提供一种优质的服务可以让用户有亲切感，从而对我们工作人员给予认可。优质的服务有很多方面，比如及时给用户介绍新的业务、主动对用户的用电状况询问等，总之就是要以一种让电力用户满意的态度对待用户，是用户从内心里觉得他们选择本供电企业是明智的。此外，核算管理人员还应想办法把企业的好的业务及时传播给用户，增加电力企业的服务意识，从而提高电费核算管理的效率。
3.2核算管理工作的标准化
工作的标准化是提高电费核算管理工作又以一有效措施。管理工作的标准化具体就是把电费核算管理工作中的多项工作甚至全部工作确立一条标准规范的工作程序，对每一项工作从计划、进行过程一直到最后结束也都要有一条标准规范的工作程序，并且每项工作也要有可行的具体计划与实施方式等，落实到具体的责任人。只有根据一项标准规范的工作流程循序渐进地开展工作，才能使企业的电费核算管理工作的效率得到最大的提高。
3.3解决财务部和营销部的不关联问题
供电公司的财务部与营销部的脱节是一个很严重的问题，如果该问题得不到及时有效的解决，那么电费的核算管理工作就无从谈起。因此，企业要加强这两个部门的循环交流，确保两个部门信息数据等的完全相同。具体实施措施可以这样，财务部使用内部MIS软件随时了解营销部门的工作状况，重点了解其电费的运营及管理，这样的话，财务部门就能及时准确的把握营销部门电费数据的改变并及时采取措施。同时，两者双向交流，财务部对营销部出现的问题也应该及时反馈给营销部门使其及时更正。
3.4解决电费的坏账清算、处理工作
上面已经提到，电费的坏账清算处理工作问题出现的原因与公司的财务部与营销部的不关联以及落后的管理软件有关。所以，在财务部与营销部两个部门已经一致的情况下，针对这个问题首先应该做的就是更新MIS软件并在软件中专门设置一个坏账管理的区域，规范电费的坏账管理工作。
3.5解决效率不高的问题
目前电力企业电费操作的程序大致上是营销部门使用电费单核对电力用户欠下的电费，然后录入MIS系统，最后由财务部依据财务单进行再次录入、核实，这样极大地增加了财务部的工作量，有时还造成了工作的重复，并且管理的效率极其低下。针对这个问题，供电企业应充分利用MIS软件数据共享和自动对账的强大功能，由营销部录入之后进行数据共享，财务部门只需做核实的工作，而不需要再进行一次录入工作，而营销部门也可以在系统中直接的了解到财务部门对账单的核实情况。这种方式既简便又节约了劳力，最重要的是提高了营销部门和财务部门的电费核算管理工作的效率。
结束语
综上所述，电费核算管理工作是供电企业的一项基本工作，但是这一项基本工作在电力企业的管理机制中有其重要的地位作用。可以说，该工作进行的好坏直接关系到整个供电企业的资金来源，所以，它是电力企业的经济基础。希望上述对电费核算管理进行的几点分析和提出的几条措施能对电力企业的电费核算管理工作有所借鉴。
【参考文献】
公司对营销部门范文4
关键词 县级烟草公司（营销部） 闲置资产管理 探析
一、引言
近年来，烟草行业根据《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于进一步理顺烟草行业资产管理体制深化烟草企业改革意见的通知》要求实行一系列变革，以进一步理顺产权关系，取消县级烟草公司法人资格，实行中国烟草总公司、省公司、地市级公司三级法人体制。[1]取消县级烟草公司法人资格以后，县级烟草公司（营销部）的闲置资产如何高效有序的监管，如何有效运行以地市级公司为运营主体、对县级烟草公司（营销部）闲置资产高效监管的资产管理模式，就变得尤为重要。因此，只有坚持以“精益管理”的管理理念和“提高企业资产的运营效率”为导向，才能真正提高基层基础管理水平。
二、闲置资产的定义
闲置资产是指已经停用一年以上，且不需用的资产，或者资产已经被新购置的资产替代。对于目前就烟草企业的状况而言，闲置资产是针对使用率很低的资产，不一定就是“不良”资产。[2]
三、县级烟草公司（营销部）的总体情况
由于取消了县级烟草公司（营销部）法人资格，原先存放于县级烟草公司（营销部）的一部分闲置资产没有得到充分利用，位置又比较分散，难以进行集中管理和集中处置利用，使之难以形成一个完备活跃的资本市场。尤为重要的是这部分资产净值占比较高，通过考虑全国各地存在的客观差异的实际情况，从绝对数来讲也是不容小觑的。
四、县级烟草公司（营销部）闲置资产管理的必要性
（一）闲置资产权属不清或不完整
县级烟草公司（营销部）闲置资产房屋由于存在历史遗留问题，再加上闲置资产的权属所有人变更不及时、新增资产办理权证不及时等问题与所有权与经营权相分离后的责、权、利不统一，造成房屋权属情况不清晰。[1]从资产的利用效率以及闲置资产的盘活而言，这种情况是不利的。
（二）没有对投资源头进行有效的实时监控，科学专业的投资指导有待进一步提高
地市级烟草公司没有充分依据大的宏观经济环境情况，充分进行市场调研，以更加科学的对县级烟草公司（营销部）的资产进行有效投资指导，使之没有充分考虑到资产远期投资回报率，没有充分进行项目风险概率评估，因而可能会增加无规划、无经济效益的投资，提高资产的闲置率。
（三）地市级烟草公司闲置资产的管理制度不完善，县级烟草公司资产管理职责划分不明确
地市级烟草公司没有实时的去健全完善闲置资产的管理制度，从一定程度上使县级烟草公司管理职责划分不够明晰。闲置资产管理的整个流程没有细化到人，没有进行精准化管理，使得资产管理一旦出现问题，相关责任人相互推楼， 进而无法落实追究相关责任人，从而无法落实绩效考核。
（四）没有充分借助现代化信息手段，没有通过利用网络软件，实现公司内部闲置资产的信息共享
在互联网技术日臻成熟的今天，闲置资产管理没有与时俱进，造成渠道不畅通交流成本高和消耗精力大等问题，以至于无法有效进行闲置资产的分级分口管理，使闲置资产管理无法达到科学化、精细化的水平。
五、县级烟草公司（营销部）闲置资产管理的建议
（一）加快整改脚步，保证闲置资产权属清晰、明确
县级烟草公司管理层应成立专项闲置资产管理小组，统计权属关系不清晰的闲置资产，明确分工，抓紧进行闲置资产权属整改，尽全力解决历史遗留问题、闲置资产的权属所有人变更不及时、新增资产办理权证不及时等问题，确保在最短的时间确保资产权属清晰、明确，强化闲置资产的管理水平和效率。
（二）谨慎投资，加强源头治理
县级烟草公司管理层应当充分调研，结合公司现有资产和行业现状，进行投资的可行性分析，并充分测算投资资产的投资回报率与项目风险概率，并如实向地市级烟草公司主管部门汇报，如果该投资会增加闲置资产，应当充分考虑资产闲置的价值。只有加强对投资源头的监控，降低投资盲目性和随意性的概率，才能有效控制了无规划、无经济效益的投资，降低资产的闲置率。
（三）严格执行地市级烟草主管部门的规定，细化资产管理职责，强化考核制度
县级烟草公司（营销部）要严格执行地市级烟草主管部门的规定，明确分工，形成权责统一的制度，通过闲置资产比率、资产利用率等指标据将闲置资产的处置纳入绩效考核，落实责任，提高相关工作人员对闲置资产管理的重视程度。
（四）坚持开拓创新，充分以现代化信息手段为翘板，实现公司内部闲置资产的信息共享
县级烟草公司（营销部）要积极进行管理创新，以利用相关网络软件为抓手，实现公司内部闲置资产的信息共享，为企业决策者提供及时全面的信息，为闲置资源的充分利用创造条件，实现闲置资产的精细化、精准化管理。
总之，虽然县级烟草公司（营销部）被取消了法人资格，没有闲置资产管理的话语权，但只要严格执行地市级烟草主管部门的规定和要求，细化资产管理职责，强化考核制度，加强沟通协调，必将使得县级烟草公司（营销部）闲置资产管理情况得到改善，确保国有资产保值增值。
（作者单位为山东潍坊烟草有限公司）
[作者简介：徐虎，本科，助理会计师，主要研究方向：财务管理，税收申报缴纳。]
参考文献
公司对营销部门范文5
【关键词】电费核算管理；现状问题；解决；对策
引言
电费核算，又称电费“审核”，是电费管理工作的中心。对于电力企业来说，电费是其重要的经费渠道，近年来社会的不断发展，社会对电力企业的要求不断提高，电力企业为了求得自身发展，必须加强电费的管理。而电费核算的工作质量直接关乎电费是否按照规定及时、准确的收回，统计报表的数字结果是否正确，账务是否清楚等工作内容。在电力企业的各部门工作中，电费核算管理工作是一个综合性较强的财务管理工作，它需要各个部门之间相互配合、理解与支持，同时还要有科学、合理的电费核算管理方式和手段，只有建立一套与电力企业未来发展相适应的电费核算管理体系，才能够促使电力企业的朝着规范化、科学化的方向快速发展。
1 电力企业电费核算管理的现状
1.1 电费的财务信息失真
目前，我国对电力企业的电费考核主要有三项指标：第一项是对电力企业资产经营的考核指标。也就是对企业中年底资产负债表中的应该回收的电费余额进行考核。第二项就是对线损率的指标进行考核。第三项是针对企业的电费回收和上缴工作的考核，规定当年的电费应该结零，回收的电费需要全部上缴。这三项指标都有共同的特点，就是直接与电力企业员工的切身利益相关。因此，如果上述三项指标在年底考核的时候没有达到的预期目标，就会出现一些投机取巧的少数供电公司私自利用经费户来垫付资金，调整销售电量和应收账款方式等来达到完成预期指标的目的，这种作假的行为会影响实际电费回收情况以及销售收入情况，无形中增加了财政风险，结果给电费核算管理工作带来了很大的影响。
1.2 财务与营销工作脱节
在我国仍存在很多的电力企业的财务部门与营销部门之间缺少沟通与合作，基本上二者是处于脱节的状态。一方面财务部门对应缴的电费和欠费详情没有进行直接的掌握，在进行财务核算的时候，没有营销部门的电费、电量数据作为参照，对真实的电费数据没有完全的掌握。另一方面营销部门对财务部门内部的运作管理了解的有限。造成双方在工作上脱节的根本原因就是电力企业缺少统一、合理的电费核算管理方式，这严重影响了电力企业的整体发展。
2 电费核算管理工作中存在主要问题
多年来，电力公司为了加强电费核算工作的质量，不断加强改善措施，但是由于营销部门与财政部门的严重脱节，致使电费核算管理工作中仍存在一些比较突出的问题。
2.1 营销、财政应收电费余额不一致
造成营销部门与财政部门对于电费余额不一致的原因，从目前大多数的电力企业运作现状看，主要有三方面的原因。第一是两个部门对核销的坏账处理方法不一致。财务部门对报批的坏账进行应收账款的核销，而营销部门却坚持着“账销债不烂”的工作原则，在电费明细账中仍然反映出已核销坏账的情况。第二是两个部门的应收电费总额不一致。营销部门负责对用户实际的电费总量进行统计，然后将应收的电费数目报送给财政部门，但是营销部门为了完成省公司下达的一些指标，就会在应收电费数目中做手脚，有时会人为调整电费的数目，致使电费数目的真实值无法被准确掌握。第三方面是营销部门与财务部门的各自考核时间不一致。营销部门进行考核的欠费截止期一般是次月上旬，而财务部门考核当月欠费的时间是当月月底，二者存在时间上的不一致。
2.2 电费的应收帐龄存在缺陷
目前我国仍存在部分供电公司的电费管理设备较为落后，电费管理所使用的系统软件对于电费的查询来说，只能仅限于查询欠费状态，根本就没有办法准确查询到某一时间段，无法满足现代化发展的需求。在这种情况下，关于电费的应收账龄也没有有力的保证，严重影响了电费核算管理工作。
2.3 缺乏对电费坏帐的规范管理
关于对电费坏账的管理工作，系统软件在对电费的坏账清算时存在缺陷，无法及时将收回的账款反映在系统软件中，缺乏对电费坏账的规范化管理。这样一来财务部门和营销部门之间对电费的明细情况就会产生分歧，对电费的详细情况无法准确掌握，这对于电费的核算来说，无法准确的计算出电费的明细状况，影响电费核算工作的质量。
2.4 用户的计费信息不准确
用户的计费信息要时刻与当前的业务发展状况相一致，要不断进行适当的调整。但是仍会存在一些不负责任心的工作人员，当计费系统发生变更以后，却没有及时的将用户的计费信息进行同步的更新，或者是在对用户的档案管理过程中，用户的计费信息记录不够准确，结果导致在后期的电费核算中出现差错，影响电费核算管理工作质量与效率。
3 电费核算管理改善的解决措施
3.1 解决营销、财务应收电费不相符的问题
解决营销与财务部门应收电费不一致问题的有效措施就是实现财务与用电MIS数据的共享。用电MIS数据共享平台，财务部门就可以在任何时间对用电户的交费、欠费等情况进行实时的查询，例如用户的实收、应收以及欠费余额，各个时间段电费的缴费情况等，能够及时准确的掌握用户的电费情况。为了保证财务部门与营销部门关于电费应收和实收的电费数据相一致，财务部门将把用电MIS中查询的时点数作为做账的主要参考，这样一来二者之间的不一致就可以有效地被解决。
3.2 解决营销、财务相脱节的问题
为了实现财务部门与营销部门之间更好地交流、沟通，解决二者之间的脱节问题，就要使得财务部门可以对营销部门的电费管理和工作流程有全面、直接的了解与掌握，及时、准确的得到营销部门电费处理的结果，这也有助于财务部门及时发现电费核算工作中存在的问题，及时对特殊的数据做出适当的调整，解决电费核算管理中存在的问题。
3.3 解决电费坏账管理的问题
关于财务部门与营销部门的应收账款余额不一致的问题，我们可以采取如下的方法，就是对于已核销的坏账，当财务部门将其冲减为应收账款时，营销部门也要及时的核减用户的欠费情况。保证二部门的应收账款余额是一致的。关于核销的坏账处理，省公司也做出了相应的规定，即“坏账核销应本着‘账销债不烂’的原则，对用户的债权不能核销，实行账销案存，企业继续保留追索权，对已核销坏账及坏账回收要通过备查簿反映”的规定。具体的做法可以是在用电MIS中创建一个专门用于电费坏账管理的模块，利用对已经做过坏账核销处理的用户加一个标记，以此代替将其从用户的欠费明细中直接一笔划掉。采用这个方法有多方面的好处，一方面电力企业继续保留了对欠费用户的追索权，另一方面在系统内也可以自动生成用户已核销坏账回收的明细表，从而将当期、陈欠以及已核销坏账电费的回收等各种情况严格区分开来，这样也会方便工作人员直接从工作台上就可以搜索、查阅甚至是打印全部的用户坏账明细表，大大加强了对电费坏账的全面科学管理。
4 小结
综上所述，社会的经济发展离不开电力生产，而电力企业的发展又是建立在电费的管理基础之上。因此不断加强对电费的科学管理，做好电费核算中，才能够为社会的发展提供源源不断的安全电力资源，推动社会的进步。
参考文献：
[1]钟共娴.供电企业电费核算相关问题的分析[J].中国科技博览.2010（33）.
公司对营销部门范文6
合作与竞争
某集团投资千万元招标信息化项目，该项目又包含了一揽子小项目。对于ABC计算机公司来说，这是个千载难逢的好机会。
但要想完整中标该项目，需要ABC公司内的三个业务部门通力合作。ABC公司管理层做出决定：让每个部门单独对项目进行投标，无论哪个部门赢得合同，另外两个部门都被当作分包商。
经过几十次讨论、修改标书、与客户沟通，其中一个部门终于赢得了项目合同。项目的顺利落地，让管理层认为这种竞争是有益的。
但四个月后，其结果截然相反。由于存在竞争关系，三个部门之间拒绝沟通，不愿共享信息。为了保证本部门利益，赢得合同的部门常常将少量的工作外包，没有充分利用其他两个部门的资源，造成项目成本相对较高，甚至出现了停工。此时此刻，管理层才意识到竞争机制的劣势。 实际上，项目管理应该努力营造合作文化，避免不合作文化。竞争文化在短期内是健康的，特别是有大量工作要完成的时候，但长期效果通常不太乐观。
责任共担与责权分离
一个项目一般分配一个项目经理和多个直线经理，项目经理直接领导多个直线经理。如在一个ERP项目实施中，项目经理是ERP项目的牵头人，而直线经理则分别是ERP项目中的营销模块负责人、生产模块负责人和财务模块负责人等。
一个好的项目管理，需要公司对项目职权、职责和责任有清楚的认识和分工。其三者的相互关系是：责任= 职权+职责。在项目建设中，大多数公司认为项目经理应该对项目负全责。
实际上，尽管项目经理具有对项目负责的职责，但由于大多数项目资源（如人力资源）直接受直线经理的控制，直线经理享有控制项目资源的职权，职权与职责并不是统一在项目经理一个人身上，因此，不应该让项目经理承担所有责任。
在优秀的公司里，直线经理与项目经理共同承担责任。但他们所承担的责任类型有所不同。直线经理负责项目人员配置和变更管理，而项目经理则主要协调项目内外关系，直接对其主管经理和项目客户负责。由于责任共担，项目经理与直线经理就可以把精力集中在，如何协作完成项目，而不是为人员调配、延期责任等问题争论不休。
责任共担与报酬共享
在一家项目管理公司的年终总结会上，公司总裁站起来，邀请三位项目经理走上主席台，并拿出三张支票，给三位项目经理每人发了一张，随后对他们说：“你们在三个项目中干得很出色。”在场的所有职员都为此拍手喝彩。
第二天，当这三位项目经理回到办公室准备工作时，发现团队里的其他成员，尤其是直线经理的态度冷淡了许多。
显然，这位总裁在奖赏项目经理时，没有奖赏直线经理以及其他成员。这种做法已经对项目团队造成了损害。
项目管理提倡团队精神，提倡合作。团对合作意味着责任共担。责任共担又意味着报酬共享。因此，要么奖赏整个团队，要么谁也不奖赏。
多个项目与优先排序
一位家用设备制造商的老总聘请一位咨询顾问，帮助他找出其公司项目工程部存在的问题，并给出解决方案。
咨询顾问在调查项目工程部后发现，每个接受访谈的工程师都指责营销部，说他们总是对工程进度多管闲事。
营销部也有自己的说法。据他们介绍，每年召开两届贸易展销会，营销部要到展销会上推销新产品。错过一次展销机会，就必须再等6个月才能到下一届展销会上展销。而项目工程部的开发进度一直很慢。
两个部门各说各有理。表面上看，解决办法很简单：让工程部与营销部一起工作，双方多沟通、多交流就可以了。
但是，当咨询顾问深入了解情况后，发现工程部有200多个项目在排队等候开发，由于工程部没有建立优先次序，任何工程师可随意工作于某一个项目，营销部要在展销会上推介的项目在工程部没有获得优先地位，从而无法保证按时完成。
