投资理财管理范例

投资理财管理

投资理财管理范文1

关键词:第三方支付;投资理财;风险

1支付平台现存问题

互联网金融的相关平台都比银行利息高,审核容易,存款容易的特点,这也是大量用户选择其作为理财工具的首选因素。在这些成千上万的平台里有几大类产品最受消费者青睐:第一类别是具备高收益、资金随时提取的特点,以XX宝为代表;这一大类金融产品是广大消费者最信得过的平台,因其在线人数多,金融机构本身具备一定的资质,而且消费者和投资者可以在投资、消费、银行卡任意操作,产品的起购点很低,1~10元都可以,赎回限制小,可以满足很多用户零钱、短期理财的需求,不让每一分钱白站岗;第二类别是P2P理财,以XX贷为代表,在线理财在网站上就可供投资者进行产品选择,而且时间长短可以根据自己的资金需求来确定,绑定银行卡就可以通过第三方银行(支付监督平台)借给需要资金的用户,来收取高额利息。收益要远高于第一类和银行利息,最高时在15%左右,但是风险大,一旦出现平台创始人触犯相关政策和资金不足,将会“暴雷”或者线下的人直接捐款潜逃。政府对这一类平台资质的审核和监管还不完善,此种理财属于高风险高利贷形式。光是查看网上的相关资质也不保险;第三类别是理财平台与知名的互联网合作,风险系数较小。

2“XX宝”类理财平台权益分析

2.1互联网“XX宝”产品类别

直到三年前的7月份,国家关于促进互联网金融指导的相关意见书和政策的推出对互联网金融的创新发展起到了促进作用,这是联合了中国XX银行十大部门的综合意见,为前景不明朗的互联网金融产品带来发展潜力。在目前的金融业务基础上,运用新时代的互联网、大数据等能够传播范围广、影响力大的平台上,把保险、银行、基金等相关金融机构全部联网,投资用户可以不受时间、空间的限制满足大众的需求,创新互联网金融的未来发展。互联网金融可以同时展开在线理财和实体理财两种方式,在手机里安装APP就可以进行极简单的操作,让用户不分年龄的使用。我们也正是通过广告、网络先了解了这些第三方理财平台的存在,同时,这样的理财方式方便了大众足不出户就可以轻松理财,大家运用其闲置资金,理财意识强度高。特别是对于新用户开通很多优惠政策和方案,吸引了一波又一波的新投资者。

2.2“XX宝”理财平台存在的风险

信用等级风险是违约风险的另一个称呼,当双方在交易中无能力履行约定的条款所引发的风险,根据不能完成度分为不同的等级。虽然网络可以让资金流停滞在让我们放心的理财平台中,化解了存于实体或交给个人的风险,但是新的风险出现了,如遇到问题网络上的资金会冻结。第三方支付平台是一个中介组织,既不把钱直接给卖家,也不等货到在付款,但是如果出现一方行为滞后,那么第三方平台形同虚设。我们之所以信赖第三方平台主要是其在互联网上良好的公司形象,长时期企业经营资产积累,信息技术的成熟运用。我们在理财平台上可以看到很多产品类型,有的是债券型,有的是私募基金,但其理财方式都属于合法经营。

3理财产品风险计算方式

2013年7月,某大型互联网平台了首款金融理财产品,截至到年底,据统计5个月就吸引了奖金4400万用户尝试互联网金融,在线投入的资金达到1800亿,这些初期的接受人群基本上是80后、90后智能手机的受众人群,这些年轻人更了解经济发展的形式,熟知计算机、手机电子产品的使用。到2年后与其对接的某私募基金人数超过了23000万人,这些数字是互联网金融本身都没预想到的结果,究其原因是其方便了生活、学习和购物方方面面,人们一直期待此类产品的诞生,恰好满足了需求。1年后基金的规模奖金9000亿,称为中国乃至亚洲地区最大的基金持有公司。稍后发展的这几年更是凭借着互联网的风生水起,技术更加成熟,研发了更多的产品和服务金融手段。现在,XX宝的交易量特别是赶上一些节假日,其成交数据让国际世界都为之惊叹。但其风险的核心部分是学者、经济学家来研究第三方支付平台风险种类和产生原因的重要指数。笔者根据国际运算方法蒙特卡罗公式来进行计算,在这过程中从XX宝成立到去年12月31日所有的交易往来数据中提出累计净值进行样本分析。

3.1收益率计算图

这种计算方式是对XX宝中所有的累计净值的权益分析数据的正态分布状况,如图1所示。正态数据分布的位置要低于真实数据分布的线高,而从最高峰往下走的分布图则是正太数据分布也地域真实数据的分布。XX宝通过蒙特卡洛公式计算图的分布显示XX宝的实际收益率和正态分布不趋于一致。从XX宝的收益数据选取0.016、0.013、0、0.014、2.85、15.42进行描述,从中发现整个峰值偏向左侧,峰高数据达到3.9,比正态数据多一倍。

3.2模型计算方法解析

根据上述数据的统计分析,如果XX宝的实际收益率不能和正态数据高度一致,就不适用于此公式的算法,很显然用传统的计算方式在此分析第三方支付平台新式金融数据显得过时了,为了提高准确数据,可以把公式中计算理财收益率的数值在此基础上乘以100,得出的数据代表XX宝1%、5%和10%的平均水平。这样也预测了XX宝未来一段时期或者第一个开放的交易日可以开通渠道的一万种方式,这样也是为了让此模型的计算公司更加正确,每一次的VAR预测都是在显著水平中显示出来的。当然,要合理估计XX宝第三方理财平台如果不经常出现收益率大的预期,估算的VAR数值也偏小,要放大数万倍,如表1所示。图标和模型数据都显示XX宝的风险在理财平台中属于小型保守的收益,在前期从XX宝平台过渡到大规模的货币紧急存在一定的风险,但是相比较低迷的银行存款率来说,收益对比风险来说更合适,基金不会像平台准备垫付资金,也不能提供风险担保,要是市场波动,利率下降或是更多的影响因素会直接导致投资者不能顺利回款,这时基金的价格就会像股票一样低于购买价格。可能对比大规模的基金指数,概率非常低,即使这样不能保证最后基金能够顺利拜托清盘的风险。国内的金融市场对于各种理财平台、金融渠道的评估是根据投资者能够承担和预计承担的风险来评估的,如果按照平台收益率来说银行要排在最后,但是其风险指数最低,第三方支付平台则排名靠前,大多数人选择高收益就意味着承担着高风险。如此来看XX宝的收益率和适用人群最相似的投资方式就是购买风险型的基金。两者都是极其大胆与放心的把资金交给他人来进行理财,在享受专业人士提供的高收益的理财服务中,也伴随着主管判断失误的投资隐患,互联网金融确实是最新的能给更多人带来更多利息的便捷理财渠道,但同时我们要综合风险型基金的操作特点,还有很多其他的收益方式的优点,如果把这些投资渠道的优势集中起来,将会在未来形成创新型稳定性更高的理财工具。比如,在投资前期就公开投资面临的最坏结果,投资和风险是相伴而生的,政府不会给个人行为买单,但是政府有责任让公众了解金融市场的未来走向。同时,当大规模的P2P平台出现不能及时还款的风险,国家应出台对应的解决措施,把投资者的损失降到最低。不要盲目的跟风购买同意理财产品和相信非专业的点评指导,在严格的交易时间和交易点进行投资,这也是降低风险的重要举措。纵观国内外都发生过积极、投资平台出现清盘的现象,能否顺利清盘把对方各项伤害减到最小值是我们未来思考的方向。

4结语

综上所述,在经过VAR公式进行分析的XX宝类平台所可能以及已经遇到的各大风险比较,已经可以对所有的理财平台进行排名,目前某网络购物平台相伴生的第三方支付平台是同类产品中收益稳定风险不高的优先选择,可以避免在转换成风险型基金后可能遇到的清盘现象,让老百姓的钱血本无归,比我们之前预期的计划收益相差甚远,性质恶劣的事件由管理者带钱跑路、平台被封,不但投资者无法收到钱,也影响了我国刚刚起步的互联网金融业的发展劲头。政府根据金融市场的发展趋势,提前设计出台与之相关的法律、法规为互联网金融的发展保驾护航,还要与个人信用制度体系挂钩。确保第三方支付平台给投资者带来真正的投资优势,把风险降到最低。

参考文献

[1]魏清立.互联网理财投资风险及解决对策[J].中国商论,2018(22).

[2]王林禾.互联网理财投资风险及策略研究[J].财经界(学术版),2017(11).

[3]孙赫.个人互联网理财行为研究—风险感知与价值感知视角[D].中国农业大学,2018.

投资理财管理范文2

随着社会主义市场经济的逐步建立和完善,迫切要求财政部门认真履行财政投资评审职能,对财政投资进行客观、公正和专业评审,一方面为全社会创造一个公平竞争的良好投资环境;一方面通过组织对财政性资金投资项目的工程概算、预算和竣工决(结)算进行专业评审,加强财政性建设资金支出预算编制及执行的管理,提高财政性建设资金的使用效益,用好纳税人的钱。国外政府工程管理主要是培育和发展一个健康、统一和完善的建筑市场,政府下属的工程建设机构划分强调专业分类管理,政府对于工程建设各环节基本上是委托工程咨询公司负责,中介机构代替了财政投资评审工作。在我国,由于目前的国情,使得财政投资评审工作将在目前的一段时间存在,国内财政投资评审人员也正积极探索使用现代计算机网络技术,使财政投资评审工作更加方便、快速、高效。到目前为止,河北省财政投资评审中心开发了项目后评价系统,部分省也开发出财政投资评审任务管理系统,但所的系统只是针对财政投资评审的一部分,针对财政投资评审全过程的信息管理系统尚无可借鉴的成功经验。

1.财政投资评审的概念

财政投资评审是财政部门的固有职能,既是对计划经济体制下财政职能的继承,也是社会主义市场经济体制下公共财政职能的创新和发展。财政投资评审的主要内容是对财政性资金建设项目的程序性、制度性财务、工程造价评审,并对评审时效性、报告的质量控制等作出了具体要求。根据福建省财政厅《关于印发福建省省级财政性资金建设项目概、预(结)、决算审核和建设资金管理办法的通知》(闽财建〔2002〕90号),财政性资金建设项目是指经政府职能部门批准立项,由各类财政性基本建设资金投资或部分投资的项目,包括:财政预算内用于基本建设和技术改造投资(含中央补助地方的投资)、纳入财政预算管理的专项基金安排投资、财政融资、预算外资金安排的建设投资和其他财政性建设资金投资的项目。纳入财政投资评审的省级财政性资金建设项目是指全额财政性资金安排的项目;拼盘项目中财政性资金在100万元(含)以上且占总投资20%以上的项目(不含以资本金方式注入的经营性项目)。财政投资评审工作一般由是财政业务处室下达财政投资评审工作任务,评审中心接收任务后,通过各种办法对评审任务进行有效分配,并对财政投资评审进行全过程监督,对评审后项目信息进行统计评价,从而规范财政投资评审程序,防止财政投资评审人员走过场、产生腐败的可能,提高财政投资评审工作质量、效率,为部门预算改革服务。

2.财政投资在线评审管理系统的设计

2.1系统设计目标

财政投资在线评审管理系统,是利用计算机技术实现提高财政投资评审服务创新能力,方便财政投资评审的任务和评审项目信息的管理,优化或改造财政投资评审内部的工作流程,加强对财政投资评审的监督,提高财政投资评审整体工作效率。系统设计目标应具备以下几个特点:1)结合工作实际,能够根据应用需求的变化修改及新增应用,最大可能地适应评审需求的变化,并充分考虑当前宣传工作、政务公开的需要,力求做到功能完善,科学实用。2)符合当代网络技术发展趋势,具备开放性及可扩展性。硬件平台应采用标准网络接口,网络上运行通用标准协议,易于计算机之间的互联。应采用模块化、结构化设计,使系统的网络扩充性能增加。用户可方便地自定义应用表单、应用流程等,能对外提供开放式系统接口,具备良好的开放性;3)用户界面友好,符合习惯,便于操作。系统应功能强大,操作简单,界面美观易懂,最大程度地满足评审人员个性化的要求,贴近用户的操作习惯,降低用户培训难度,具有完备的联机帮助,便于评审人员较快掌握。4)技术上实用、先进,系统安全性、可靠性高。系统开发在考虑实用性基础上,应尽量使用当前最先进的开发技术,提高系统的安全性和可靠性。

2.2系统设计原则

由于财政投资评审是系统、复杂的业务,在系统建设过程中,应按照循序渐进的原型开发方法,也就是按"调研--设计--编制--联调--保运(--再调研…)--整合"的顺序进行,合理划分应用功能模块,按照难易顺序,逐步提高原型投入试运行,并尽量提高项目组织标准化管理能力,从而提高系统开发效率,缩短开发时间,促进对协作平台开发的科学性、实用性,提高应用设计对需求的满意度。同时,财政投资在线评审管理系统设计应该是采用一个技术先进、成熟可靠、可管可用、性能优秀、灵活扩展、标准开放的网络协作平台,因此,在设计过程中还必须遵循以下设计原则:1)严格的质量控制。采用大型应用软件开发的质量控制体系,从管理方法到具体实施都应遵循质量第一的思想。2)标准的、开放的系统设计思想。为系统的升级扩展提供良好的外部接口。3)系统内高度统一性。统一内部信息编码和信息交换标准,保证数据的高度一致性和规范性。

2.3系统流程设计

财政投资在线评审管理系统一般应包括五大功能模块,分别为工程预结算(财务)软件转换系统、事务安排催办系统、项目管理信息系统、综合查询系统、中心宣传公布网站。首先,领导通过事务安排催办系统安排评审任务和日常催办;其次,财务评审人员通过基建财务软件转换系统评审上传到数据库,工程造价评审人员通过预算软件转换系统进行评审上传到数据库,管理人员通过项目管理信息系统对评审项目进行管理;最后,内部用户通过综合查询系统进行查询分析,而外部用户通过中心网站对已评审项目进行查询。具体系统操作流程如下图1所示:

2.4系统运行模式

财政投资在线评审管理信息系统有复杂性,为了满足实际工作的需要,在系统构建之前对系统的运行模式进行设计是必须的。

投资理财管理范文3

一、企业项目投资类财务管理的重要性

(一)可大大的降低企业的经济损失。如果企业没有更好的关注财务管理工作,并且在管理财务过程中缺乏相应的标准,则会导致企业在进行项目投资时无法达到理想的标准。同时,在实际的工作中存在很多影响因素,因此导致进行项目投资时资金超过预算。为了进一步保障公司的经济效益,应该加大对公司内部财务工作的管理力度,合理分配项目投资资金,同时制定相应的财务标准,降低损失,促进企业的不断发展。

(二)加强企业投资与管理之间的关联性。在实际的投资项目过程中,会出现跨行业投资的现象,因此要求企业内部能够建立多元化发展水平。然而在实际的工作过程中,进行的项目投资与项目建设缺乏联系,无法更好地发挥财务标准,同时在投资过程中,缺少对技术、资金和人力的考虑,在一定程度上出现浪费经济的情况,无法更好地实施财务标准。因此应该不断优化财务管理方案,更好的融合项目投资与财务管理,保证项目投资的可行性,进一步提高企业的经济效益,同时能在一定程度上提高投资人员的职业素质和专业能力。

二、我国项目投资财务管理现状

(一)欠缺完善的项目投资运营机制。因为我国在项目投资方面的起步较晚,所以在项目投资方面的经验相对欠缺,致使项目投资机制不健全,这给我国项目投资时的科学投资带来不良影响,也是我国项目投资收益不理想的重要因素。

(二)项目投资资金规模有限,资金来源单一。我国目前的项目投资是以企业投资为主,而企业投资的资金来源过于单一,主要来源于银行贷款,所以这类结构单一、规模较小的项目投资方式导致项目投资的集资能力下降,无法对风险进行控制,从而也致使项目投资的收益和项目进一步发展都受到严重阻碍。

(三)没有相应的政策支持。我国项目投资方面的政策支持并不完善,国家也没有相应的法律法规规定和税收政策扶持,这也让我国项目投资的整体环境格局不佳。尽管我国政府对企业项目投资的发展异常支持,可是由于在具体项目投资过程中没有科学完善的支持政策与税收政策,导致许多企业在面临项目投资时存在明显的投资风险。

(四)欠缺项目投资专业人才。企业项目投资工作的开展主要得益于投资管理人才,而投资管理人才是具有高水平、高素质的专业人才。对项目投资而言,其成功的关键在于管理人才的管理效果,因此项目投资对相关工作人员的综合素质能力要求非常高,需要工作人员对市场经济运行和未来产业发展有敏锐的嗅觉和预见能力,并对项目资产有足够的管理能力。从当前来看,我国在金融投资领域的综合素质型人才还比较欠缺,所以这也是导致我国项目投资中项目决策失误的重要原因之一。

三、企业项目投资类财务管理的对策

(一)建立企业财务指标体系。建立更加全面系统的企业财务指标,能够促进财务活动的合理性进程,促进企业的不断发展,提高企业经济效益。同时加大对财务工作的管理力度,能够在一定程度上约束财务活动,提高财务管理的准确性。在财务管理活动当中,进行企业项目投资是重要的一部分,为了更好地提高项目投资的准确性与可行性,必须制定相应的管理体系,保障投资的有序进行。可以借鉴国内外企业的管理经验,不断优化自身的管理体系,最后由相应的工作人员对制定的标准进行审核,保障其能够更好地应用于实际的项目投资中,进一步提高企业的经济效益。

(二)提升财务管理人员的综合素质。在进行企业财务管理的工作当中,必须提高工作人员的职业素养和专业水平,才能够促进管理工作的有效实施。因此,企业在进行项目投资的过程中,必须关注工作人员的综合素质,保障工作人员具有较强的责任意识。首先,对工作人员进行思想教育,使工作人员认识到自身的重要性,提高工作人员的责任意识。同时,企业应该加大对工作人员的培养力度,不断提高工作人员的专业水平。最后,公司需要制定相应的考核体系,对工作人员进行全面评价,使工作人员的技术水平能够满足项目投资的要求,对于能力较差的员工,可以进行岗位的调整,保障财务管理工作中的工作人员的整体素质。

(三)加强企业投资项目的内容控制。在对企业投资进行管理的过程中,应该加大对内控制度管理力度,进一步提高财务管理水平。然而在实际的投资过程中,部分企业会出现错误的决策,造成严重的经济损失,无法保障企业的稳定发展。因此必须结合市场的实际情况和需求,建立相关的内部控制制度,进一步加强对各个工作流程的管理。同时还可以制定相应的奖惩措施,对于工作中表现较好的负责人,给予一定的奖励,提高工作人员工作的积极性,对于投资过程中造成损失的决策者,给予惩罚,保障履行自身责任。在进行企业项目投资的过程中,必须不断建立健全管理措施,加大对项目投资的监督与管理力度,进一步控制投资的成本,保障投资项目的合理性,同时根据市场的动态变化,优化调整各项预算指标,进一步提高企业经济效益。

(四)投资类项目的前期要做好财务管理工作。在进行项目投资工作时,前期的管理至关重要,为了保障后续工作的有序进行,必须更好地做好前期规划工作,保障可实施性,制定相应的流程。在实际工作中,由于受到计划经济的影响,对项目进行管理通常委托给其他具有专业资格的单位,因此工程的参与人员的技术水平在一定程度上影响项目的投资,而管理人员和财务人员几乎不会参与到工程之中,导致在实际工程中出现了资源的浪费,无法更好对项目进行分配和优化,降低了企业的经济效益。因此要求在前期加大管理力度,制定相关规范,做好源头管理的工作。

(五)投资项目的实施中要重视财务管理工作。在进行项目投资的过程中,必须做好评价工作,更好地对资金进行分配。首先,在投资招标阶段必须做好财务管理工作。工作人员必须分析企业的实际情况和内部财务情况,进行全面系统的评估,并根据相关数据分析企业资金的流动,建立相应的管理体系,保障在投资过程中具有充足的资金。其次,加大对项目投资财务管理的监督力度。为了进一步保障管理能够达到要求,需要加大对相关工作人员的监督力度。在当前企业运行过程中,对资金进行管理是以会计为基础的。因此必须对会计基础工作进行监督,保障资金的合理使用,做到有法可依,进一步提高资金管理的质量。最后,不断强化监督管理工作。在实际的投资过程中,对资金的管理在一定程度上影响了项目投资的质量。因此企业必须提高资金的使用效率,不断加大对资金的监督管理工作。同时必须按照国家法律法规,合理分配资金,建立健全资金使用机制。为了更好地控制资金,应该采取相应的约束措施,主要内容如下:第一,专款专用,在使用资金的过程中必须保障有效投入到相关批准项目当中,同时根据预算合理使用资金。要求项目投资的资金必须进行较好的存储,不得任意挪用。第二,充分利用资金。在投资过程中,需要将资金直接划归用款单位,省略掉其他中间环节,进一步提高资金的使用效率。第三,加大对项目的监督管理力度,严格按照相关法律法规,筹集项目资金,调度资金,使用资金,保障在工作中符合要求,防止出现资金的浪费。

(六)投资项目的实施中要管理好工程款工作。在实际的项目投资工作过程中,必须注重对工程款的管理。由于在投资过程中需要消耗大量的资金,因此必须更好地对资金进行监督和管理,防止出现资金的浪费。在实际的工程中,工程款作为货币表现形式,必须严格按照相关规定结算价格,并做好进一步审核工作。同时相关人员必须加大对资金预算的管理力度,合理安排资金的使用方向,做好财务管理工作。不断审核资金来源,保障资金的合理使用,提高资金的利用率。

(七)投资项目竣工中的财务监督管理。在投资项目竣工时,需要进一步审核财务工作,其中应该关注清理债权和债务的工作。在项目完成后,必须及时进行清账处理,进一步审核各个环节的资金使用情况,合理处理资金。为了进一步节约成本,在项目资金到位之后,必须加大对财务的管理力度,提高对资金使用的监督情况,严格按照法律法规处理资金。剩余资金部分必须上交相关部门,不可以挪用资金。

四、结语

投资理财管理范文4

国有投资公司以国有资本为营运对象,通过对生产经营企业的参股、控股及债权投资等形式,提升国有资本的控制力以及国有资产的运营效率。随着市场经济的不断发展和竞争环境的日益激烈,国有投资公司在经营中面临的风险也在不断增加,往往会给投资公司的发展带来巨大的影响和损失,财务风险的控制和防范已经成为国有投资公司内部管理的重要环节和有效策略之一。加强国有投资公司财务风险管理有助于公司有效实现各种风险规避,减少不可预测因素对实现公司价值最大化的不利影响,促使公司稳序、健康运营,实现公司战略目标。加强财务风险管理能够有效促进国有公司建立高效的内控机制,增强公司创新发展能力。国有投资公司为了更好的可持续、健康发展必须加强对财务风险的管理工作,增强风险防范意识,建立健全公司财务风险管理体系,充分发挥国有投资公司金融投资和产业投资所带来的效益。

二、国有投资公司财务风险类型和特点

(一)国有投资公司财务风险的类型。财务风险指的是在企业开展的财务活动中,由于市场经济环境具有其不确定性而导致企业的实际收益和预期收益会存在一定的偏差,给企业造成损失的可能性。国有投资公司财务风险的类型主要有筹资风险、投资风险、撤资风险。1.筹资风险。国有投资公司在进行多元化投资时,需要大量的资金支持,需要确定合理的资本结构、在恰当的时机采取正确方式、通过适当筹资渠道取得投资资金。在筹资的过程中容易产生资本结构失衡,过高的负债比率、利率导致债务到期无力偿还,产生财务风险。国有投资公司的筹资来源主要是国家政府资金,以及银行借款,筹资渠道比较少,负债筹资会增加公司的偿债压力,通过财务杠杆放大公司的财务风险。2.投资风险。国有投资公司在投资的过程中,由于未来收益的不确定性,投资带来的预期效益难以预料,投资过程中的损失,都将对公司形成风险。国有投资公司投资阶段周期长,面临的不确定性更多,部分投资项目由于各种原因,未按照标准进行全面详尽、实地的尽职调查,增加了企业的投资风险。选择什么样的公司进行投资,获得最大的投资回报是国有投资公司面对的主要投资风险。3.撤资风险。国有投资公司在参与项目投资后,资本的退出需要上级管理部门、国资委审批,涉及程序较为繁琐。国有投资公司进行股权投资时,由于股权投资的周期较长,撤资机制也不完善,国有投资公司准备撤资的时候,会出现资金难以回收的情况,不能及时使货币资金回笼,往往会形成公司的撤资风险。(二)国有投资公司风险管理的特点。1.国有投资公司投资产权关系复杂。国有投资公司主要通过控股、参股等形式进行投资,在公司实际经营中往往会形式母公司与子公司之间、子公司与子公司之间相互控股的形式,交叉控股增加了产权管理的复杂性,为国有投资公司财务风险管理增加了难度。2.国有投资公司财务风险管理综合性强。国有投资公司财务风险管理主要运用各种风险管理工具、风险管理手段方式对公司经营过程中的各种风险实施管理,涉及面广,只要涉及到资金运营都属于财务风险管理的范围,包括生产经营与管理的各个环节。同时国有投资公司经营面临的风险、发生的风险损失最终都会有财务风险来显示,都会造成公司的财务困境和财务风险,风险管理的综合性强。3.国有投资公司投资领域广。国有投资公司投资经营的业务领域广泛,多采用多元化投资战略,针对不同的产品和产业同时投资,投资领域涉及范围较广。在投资形式上,国有投资公司多采用股权投资,投资客体较多,往往都具有较大的复杂性,加上投资面临的内外部环境时刻变化,导致公司所面临的财务风险加大。

三、国有投资公司财务风险管理存在的问题

(一)全员财务风险管理意识淡薄,内部管理控制有待提高。由于国有投资公司的筹资来源和渠道相对稳定,创新性不强,加上目前国家对国有企业监督考核机制不完善,导致国有投资公司财务风险管理意识不足。管理层乃至财务部门对财务风险管理意识缺乏,对风险的估计不足,进而对风险的应对能力也较弱,在企业生产经营出现异常时,公司往往对风险威胁的反应滞后,使公司的利益受到损失。(二)筹资来源单一,资本结构存在风险。目前,国有投资公司的筹资来源、融资渠道和方式较为单一,投资项目缺乏专业性管理,对投资过程中的资金缺口主要是通过自己向银行进行临时贷款,增加了企业的财务风险。在国有投资公司进行多元化投资时,投资扩张所需要的资金无法通过自有资金满足,一般会通过发债或者通过贷款来进行筹资,增加公司的负债,当公司的经营状况变差,或者偿还债款的能力受到限制,国有投资公司不能及时偿还借款,容易出现经营受困和财务偿还危机,加大财务风险。(三)公司治理结构不完善,财务风险控制薄弱。现阶段国有投资公司本身的公司治理结构不完善,国家作为国有投资公司的所有者,对公司的监管力度不足,导致其财务风险控制薄弱。同时国有投资公司通过股权投资成为子公司的重要股东,以委派财务总监监事、董事对子公司经营活动进行监督。当子公司治理结构不够完善时,委派董事、监事、财务总监就不能有效行使权利,监督机制也会失效,导致国有投资公司掌握子公司信息严重不对称,不能及时、全面、准确地掌握公司经营信息,财务风险控制会薄弱无力。(四)财务风险管理方法、手段落后,管理效率较低。国有投资公司投资业务较多,投资项目、控参股公司的数据量较大,财务数据分析比较复杂,主要依靠人工来进行财务风险控制效率低,而且浪费大量的人力、物力。财务风险管理手段、管理方法欠缺,风险管理VAR法、压力测试方法以及蒙特卡洛模拟法在企业中很少应用,对于风险因素的识别和风险事件的预判很难达到预期效果。

四、加强国有投资公司财务风险管理的建议

(一)强化财务风险管理意识,提高内部管控能力。财务风险存在于国有投资公司的各项业务的各个环节中,是客观存在的,因此国有投资公司在经营与管理中,应将风险意识贯穿于公司各项工作的始终,加强财务风险管理机制的建立,在各自的职责内作好风险的防范和控制。国有投资公司要在公司内部树立良好的财务风险观念,培育全员的风险管理文化,使之成为公司正常运转的重要组成部分。财务风险遍布于公司各项业务的各个环节,而不是只对某一领域或某一环节进行风险管理。(二)建立健全财务风险管理体系,确保财务风险管理体系发挥作用。国有投资公司要不断学习和掌握国内外先进的风险管理理论、方法和内部控制手段,认真消化吸收,切实将其运用并融入到自身企业的管理中去,建立完善的财务风险管理制度。设置高效的财务管理机构,健全内部财务风险管控制度,不断优化风险管理格局,形成有效的管理组织体系。配备高素质的财务管理人员,让其适应不断变化的财务管理环境,提高财务风险管理效率。(三)明确投资定位、拓展筹资渠道,优化资本结构。国有投资企业在财务风险防范过程中,应明确自身的市场地位、投资的产业、方向和目标。在需要投资时,应进行前期的准备工作,实地调查即将投资的项目,分析可能出现的风险和结果,根据调查结果,做出下一步的决策。加强对项目投资后的管理,针对投资后运营阶段可能出现的风险,做出一定应对。在筹资风险管理中,以既定方案的投资预期回报率为依据,选择恰当、合理、最优的筹资方式和渠道,确定融资结构和资金成本,避免因为筹资困难而产生财务风险。(四)建立财务风险管理信息系统,提高系统管理效率。财务风险管理信息系统能够及时地获取公司内部投资交易及子公司治理各方信息,为财务风险管理提供及时、准确、全面的信息,进而采取有效措施避免风险发生,降低财务风险。国有投资公司应建立科学全面的财务风险预警数据库,收集所投资子公司的数据信息,包括资产负债表、现金流量表等各项有效财务指标。在投资经营的各个关键环节设置控制点,根据公司及行业特点和标准划分风险的等级,分析数据库中的信息对融资、投资以及资金的运营做出风险预警,做出防范措施,确保公司财务风险管理机制的有效运行。

五、结束语

财务风险是企业经营管理中面临的客观存在的风险,对国有投资公司来讲,加强财务风险管理对企业具有重要作用。国有投资公司在财务风险管理过程中要深入分析财务风险发生的原因,提高相关人员的风险责任意识,建立财务风险管理体系,达到有效的风险控制目标,为国有投资公司的财务管理和长远发展提供保障。

参考文献

[1]杨俊.国有投资公司财务风险管理研究[J].企业改革与管理2016,(10):121-122.

投资理财管理范文5

关键词:投资管理;财务管理;内部控制

一、投资管理公司主要面临的财务管理风险

投资管理公司的主体功能主要是投资和融资,通过金融投资将金融资本与产业资本相结合,提升融资的能力,同时扩展融资的规模,增强对产业的支撑力。通过参与被投资企业的决策和产业投资保证金融投资到期能够及时收回。通过分析已有的研究可以发现,投资管理公司的财务风险主要包括:内部转移价格风险、产权管理风险、投资风险、融资风险和其他财务风险等。内部转移价格风险是指投资管理公司互相之间在提供劳务和产品的过程中,在进行互相之间的价格结算时,由于诸多不确定性因素的原因,造成内部转移或关联交易的实际效果偏离预期,造成一定程度的损失。产权管理风险是指投资管理公司的母公司将其拥有的有形资产和无形资产以及债权、资产等分别投资于名下的各个子公司,同时依法落实其法人的财产权以及经营自主权,形成以产权为媒介的母子公司之间的关系,通过对产权关系的约束来进行控制,间接实施对子公司的管理。由于这一过程中存在着各种难以预料或难以控制的因素,对未来结果的不确定性产生了非常大的影响,使实际结果背离预期结果,产生财务损失。投资风险是投资管理公司通过对内投资项目和对外项目的投资所产生的风险。对内投资项目主要包括内部的项目投资和投资管理公司之间的相互投资;对外投资项目主要包括外部的直接投资项目和间接投资项目。由于投资是投资管理企业财务活动的重要环节,是企业的主要的盈利方式,但相应的,无论是对内投资项目还是对外项目投资均存在一定程度上的投资风险。融资风险是指投资管理公司在融资行为中的决策和执行过程中出现失误,给营运和财务方面带来计划之外的负担和困难,甚至有未来会资不抵债的可能。随着金融市场体系的不断完善和不断发展,投资管理公司的融资渠道将会越来越多元化,但概括起来具体可以分为两种:债务融资和股权融资。其中债务融资方式受到固定利率和债务偿还期限等很多因素的影响。一旦企业的经营管理不善,或者出现了投资决策方面的失误,就有可能发生举债融资的风险。其他财务风险主要是指客户信用风险(对客户的资料掌握得不够全面,客户信用评级模式不够健全)、税务筹划风险(没有在合理合法的条件下合理避税,造成公司税负过高)、汇率风险等等。

二、投资公司财务风险管理中存在的问题

(一)资金流通性不好

投资管理公司在进行分红时,除了要考虑自身的经营情况以外,还要考虑企业经营层对于分红的态度,以及公司下半年的投资计划和投资需求。鉴于这些因素,分红就会很少,甚至没有,自然而然的,就会影响到投资管理公司的投资利润,还会使现金流的稳定性降低。现金流的大幅度波动就会引起财务资金的风险问题,加剧公司的财务管理风险。我国投资市场的大环境就是产权流动效率低下,长期股权投资想要变现的话时间较长,投资公司现行的投资机制不够完善。这些原因都导致投资管理公司在投资项目中成为了长期的投资股东,无法在短时间内从产权中使现金流回流。

(二)财务风险管理对象单一

目前,大部分的投资者都以为投资管理公司的风险只是集中在投资领域方面,没有全方位的考虑各种其他的因素。财务风险管理主要包括前期的融资风险、资金的管理风险和资金的流动性风险等,这些风险会阻碍投资管理公司未来的进步。没有完全考虑到这些目标就造成投资管理公司对于风险的管理方式和管理目标十分单一,导致投资管理公司无法建立一个全面的财务风险管理体系。

(三)对于财务风险的把控难度大

导致投资管理公司财务风险把控难度大的原因主要有两个方面。一方面,风险管理的管理对象、管理方式和管理职能的方法存在着一定的复杂性。另一方面,投资管理公司的财务在分权管理与集权管理两种管理方式中进退两难。

三、投资管理公司财务内控的管理问题

(一)内部控制管理缺乏管理动力

目前,我国企业普遍存在着内控管理缺乏动力的问题。从内部控制的概念出发,能够看出,投资管理公司需要控制自身的行为,通过制定相应的规章制度进行限制。但是从实际情况来看,内部控制管理缺乏动力将会导致企业在制定相应的规章制度或者管理措施时不重视内部控制制度,同时在实施内部控制方案时所产生的成本要由相应的部门或是单位来承担。因此大多数企业只重视眼前的利益,希望能降低成本,缺乏落实内部控制管理的动力。

(二)财务风险的发生频率高

当前投资管理公司的财务风险主要集中在筹资风险和盲目投资两个方面。在筹资方面,企业在进行企业初期的筹资过程中没有正确看待内部控制能起到的作用,在选择投资项目的时候也没有对可能出现的风险进行预测。在选择投资的组合方式时采取了不科学的组合手段,这些都会导致更多的财务风险。投资方面,部分企业为了追求眼前的经济效益而出现跟风和盲目投资的现象,希望能够通过投资来为企业创造更多的价值,带来更多的利润。但是在投资之前缺乏对市场的调查,没有对经济市场有一个全面的了解,导致了投资风险的发生。

四、加强投资管理企业财务内部控制的有效措施

(一)加强对外部环境的控制

为了保证投资管理公司财务内部控制的有效性。首先,要加强对环境的控制。通过制定相关的制度解决当前内部控制中存在的问题。在加强对环境的控制时,首先要加强企业管理者对管理环境的认知。派遣专业人士深入到企业内部对企业进行全方位的了解,主要了解企业员工对内部控制制度的看法。由此能够判断出之前制定的内部控制管理条例是否具有相应的应用价值,调查内部控制管理制度的实施效果。其次,要建立一个规范的内部控制管理制度。在充分掌握企业当前管理环境的前提下,除了优化各类管理措施以外,还要合理参考企业的实际情况,分析企业在财务管理过程中有可能出现的风险。包括制度执行方面的风险和制度实施过程中的控制风险。再根据各种风险的管理形式制定相应的风险防范措施。最后,在风险控制中要制定整个年度的管理方案和决策方案,以及每一个季度的管理方案。在实施重大决策之前,要采集集体意见确保决策的可行性,有效性和科学性。

(二)加强风险的评估意识

投资管理公司在经营过程中相比其他的企业面临着更多的风险。为了降低各种各样的风险对企业的影响,就要开展有效的风险评估。在正确认识有可能出现的风险的前提下,采取相应的预防措施,维护企业价值。投资管理企业的风险防范主要集中在两个方面:一方面是会计核算相关风险的防范,另一方面是资金风险方面的有效评估。会计核算方面的风险主要集中在会计信息的真实性上。为了保证会计核算信息的真实性,可以聘用专业性强的专业人士对会计信息进行管理,甚至可以要求企业的会计核算人员对账单中的具体信息进行详细描述,从而有效保证会计核算信息的真实性。对于资金风险方面,要针对企业未来的发展方向,重视对资金风险的评估。以企业目前的经营状况为重点,从资金融资来源等入手,分析出企业目前风险较高的资金项目。同时,对是否已经出现了风险的征兆进行判断,根据分析出的风险现象和企业的管理章程将其中的风险项目进行处理。最后还要对结果进行评估,总结相关处理措施的处理结果,为后续的风险评估提供参考。

参考文献:

[1]陆晓湘.投资管理公司内部控制管理现状与对策浅析[J].现代经济信息,2012,(11):139-140.

[2]杜明连.新形势下投资公司财务内部控制问题及完善对策思考[J].中国市场,2015,(22):86-87.

投资理财管理范文6

(一)参股煤炭企业方面

对于参股煤炭企业通过分类管控,搭建参股煤炭企业管理的模式架构。财务管控在参股项目公司管理中具有非常重要的作用,财务管控的力度,很大程度上决定了参股项目公司整体管控的力度,参股项目公司经营数据的好坏,直接通过财务状况进行反映,并进而影响电力企业最终投资的成败。财务管控模式的建设,对于参股管理模式是否成功,起到重要的数据支撑作用。指标体系也为派驻的董事、监事代表和产权代表等人员实现职能作用提供了工作方向。财务管控指标体系统一适用于四个象限的参股企业。主要按照财务会计和管理会计类别,细分为纵向指标管控体系和横向指标管控体系。财务会计纵向指标体系管控:主要建立合作控股股东、参股煤炭企业历年财务数据,包括生产数据、销售数据和成本费用数据等基础财务数据,通过以上数据建立指标分析体系,进行合作方控股企业、参股项目公司的历年数据纵向对比,从中分析控股企业对参股项目公司的管控程度、参股企业在控股方的重要程度、参股企业经营发展情况和经营前景等数据。管理会计纵向指标管控:主要建立基于业务流程的成本性态管理。参股煤炭企业的业务流程分为主要业务流程和辅助业务流程,主要业务流程包括采购(由于煤炭行业的特殊性,基本没有原材料,所以采购环节主要是指采掘、洗选等生产设备采购)、生产、销售等活动,辅助业务流程包括管理、后勤保障、财务等活动。对于业务流程的成本费用分别为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。成本性态将成本费用进一步分为变动成本和固定成本。通过细分的变动成本和固定成本进行本量利分析。横向指标管控:依据纵向指标体系中的财务指标分析体系和成本性态,建立煤炭行业对标体系,包括合作控股方经营对标、参股企业经营对标等。建立规模以上煤炭企业上述基础财务数据和财务指标,与合作控股方经营进行对标,分析合作控股方的经营状况和财务成果,找出经营优劣之处。在对标企业内寻找与参股煤炭企业规模、生产工艺相似的煤炭企业,与参股煤炭企业进行对标,分析参股企业的经营优劣,通过对标寻找差距,弥补不足。

(二)电力企业方面

对于参股投资的电力企业,参股企业的财务管控主要是建立投资效益相关指标体系,实行纵向财务指标对比与横向财务指标对标,以反映出实际投资效益情况。纵向财务指标:主要建立盈利能力指标、债务风险指标和资产结构指标,盈利能力指标主要包括净利润、净资产收益率、投资收益率、利润分配率等;债务风险指标主要包括资产负债率、流动比率(速动比率)、短期借款占全部借款的比例等;资产结构指标主要包括长期股权投资占净资产比率、货币资金占净资产比例等指标,通过历年数据纵向对比反映投资效益变动成果。横向财务指标:主要与其他电力企业的煤炭投资类型公司的相关数据进行行业对标,分析投资效果,找出差距,弥补不足。

二、健全财务制度,规范企业内部的财务管理

需要特别注意的是,由于电力企业和其所参股投资的煤炭企业各自拥有平等、独立的法人地位,所以电力企业对其所参股投资的煤炭企业的财务制度实际上并不具有天然的管理权限,而财务制度的管理对于一个企业的财务管理来说又极为重要,因此这就要求参股投资的电力企业应当尽可能地利用其股权地位和各种方法,实现对所参股投资的煤炭企业的财务制度的有效管理,或者施加足够大的影响。

三、加强财务人员的有效管理

电力企业参股投资煤炭企业要达到投资目的,必须依靠自身的努力,积极践行参股管控模式,这就需要依靠电力企业项目管理人员、外派董事监事、外派产权代表充分发挥职能作用,甚至扩大到外聘专家学者的作用发挥。所以,加强财务人员的管理就显得非常重要。

1.明细职责内容。

电力企业项目管理人员负责拟定参股企业的组建程序、拟定股东会与董事会的管理程序、拟定董事与监事的管理制度以及汇总归纳外派董事、监事和产权代表汇报材料和收集财务指标数据;外派董事监事负责对参股企业拟召开的股东会的重大决策提出意见与建议,查询和监督参股项目企业落实股东会与董事会决议的情况,收集财务指标数据;外派产权代表按照参股项目企业职责分工开展工作,并将重大经营情况及时汇报,同时收集财务指标数据。

2.实行独立的人力资源管理和绩效考核机制。

应严格控制外派参股煤炭企业中高层管理人员的职数编制,防止工作推诿,同时将派往参股公司的中高层管理人员纳入电力企业统一进行管理、考核。组织人力资源部门按照考核的共性要求和煤矿个性特点,分类制定考核标准。根据实际情况,采取将参股公司外派人员定期召回述职与年度考核、任期期满考核相结合的方式,进行综合评价,并实行激励更大的薪酬方案,以鼓励外派项目企业管理人员的工作积极性和创造性。

四、强化审计工作

审计也是电力投资企业对其所参股投资的煤炭企业进行科学、有效地财务管理的一个重要手段。电力投资企业应当在每一个会计年度结束后,委托会计师事务所对其参股投资的煤炭企业的年度财务报告和经营情况及时、认真地进行专业年度审计,以此来了解和掌握被参股投资的煤炭企业报表的编制方法和会计事务处理的方法和手段是否符合国家相关的法律规定,所披露的企业的财务状况、经营成果是否真实,就可以在此基础上来了解被参股投资的煤炭企业的资产和信息是否安全、完整。

五、积极推行全面预算管理

电力投资企业应尽可能独立的直接组织和参与对所参股投资的煤炭企业进行全面预算方面的财务指标的制定,并尽量摆脱被参股投资的煤炭企业对全面预算制定的影响,通过各个环节实施预算的编制、分析、考核,把企业整个生产经营活动中所有的收支均纳入到严格的预算管理之中。预算一经确定,就应成为企业所有生产经营活动的法定依据,并不得随意进行更改。而且,预算制定还应该以被参股投资的煤炭企业的实际情况为前提,这样才能最大限度地发挥各方的潜力,并在最大程度上保证和平衡各方的利益。

六、结语

投资理财管理范文7

关键词:铁路建设投资;财务管理;会计监管;效率

一、引言

在铁路发展的高速态势下,铁路建设规模大、标准高、投资多,在《铁路“十三五”发展规划征求意见稿》中基本建设投资约3万亿元,建设新线3万千米。“十三五”期间铁路投资将继续发挥在经济筑底背景下作为支柱的核心作用。2018年是改革开放40周年,也是交通强国、铁路先行的起步年。“复兴号”飞驰、互联网订餐、动车组选座、智能验票进站、中转接续换乘、常旅客服务、大站智能导航等都是铁路高速发展的具体体现。在保障铁路运输安全的基础上,2018年全国铁路固定资产投资安排7320亿元,其中国家铁路7020亿元,投产新线4000千米,其中高铁3500千米;如此大规模的固定资产投资,对整个铁路企业都是一个全新的考验。在这铁路大规模高速发展的前提下,为优化铁路运输生产力资源配置,强化现场作业控制,确保运输安全稳定,提高铁路运输整体效率效益,进一步推进维修体制改革、调整生产力布局,2018年12月8日成都铁路局集团公司设立了成都电务综合维修段,负责集团公司联锁管理,车载设备维护,器材检修,系统设备、电子设备和通信核心设备等专业管理和维护工作。成都综合维修段是整个铁路电务系统第一个综合性站段,该段所涉及的固定资产投资具有线长、项目分散、投资金额较大的特点,因此做好建设投资的财务管理很重要。本文就目前铁路基本建设项目投资过程中财务管理存在的问题进行分析,同时对如何有效的监管建设资金,保证资金安全、完整,使铁路固定资产投资尽快发挥效能提出一些思考。

二、财务管理在铁路建设投资中的主要作用

铁路建设项目具有周期长、任务重、投资规模大的特点,基本建设程序从一个建设项目的提出到建成投产,必须遵循一个循序渐进的步骤。每一个建设项目都要经历这个程序,即从项目前期勘察、立项、审批,到项目实施及完工验收交付使用的阶段,财务管理要融入项目建设的每个阶段中,包括对项目的前期调查、项目建设带来的未来经济效益,以及项目决策、项目概预算、项目实施、价款支付、概算清理、竣工决算、资产转固等方面进行良好的监督检查。在项目实施的前期,财务管理要参与到项目的经济效益评估中,加强对工程项目建设的可行性研究。用财务管理的经济评价工具,结合基本建设项目的相关数据,进行财务分析、评估和经济评价,分析基建项目的效益是否有利整个路网建设的需要,找到最优的可行性方案。在项目实施过程中,财务管理要监督相关证据的合法性、完整性、真实性,信息传递的及时性和会计核算的规范性,准确核算工程建设成本,把握款项的支付和资金的安全。在竣工决算时,要根据项目具体实施的具体情况审核竣工决算编制的完整性、真实性,准确地反映建成资产的具体价值,利用审计验收等有效的方式,为生产单位提供准确的资产核算数据。通过对项目实施时基础工作的监控,控制工程建设成本,保证建设资金的安全、有效。工程达到预定可使用状态时,财务管理应对工程是否按期转固投入使用进行督促,确保建设项目尽快投产及时发挥应有的作用。

三、铁路财务管理在建设投资中面临的主要问题

1.在管理制度上,铁路财务管理制度是铁路集团公司根据铁路行业和部门特点制定的,而随着铁路改革的不断深入,铁路基本建设目前已处于从计划管理向市场管理的过渡阶段,这就造成现行的制度和政策法规在某种程度上已不太适合铁路建设的需要。而建设项目的内部控制制度和会计规范体系不健全,国家法律监督机制、项目激励约束机制不完备,这些客观存在的事实导致会计人员实际操作和所依据的标准差异较大。2.在人员素质上,铁路多年来已形成了各个系统相对独立、各个专业相对单一的局面,从事财务工作的人员只需了解个别专业的相关业务就足够了。而随着铁路大规模建设及改革步伐的加快,很多站段在业务上都发生了巨大的变化。以工电改革为例,以前工务、电务、供电三个系统各自独立,现在却是三个专业融合在一起,实行工电供专业一体化管理,而这种模式将成为一种常规趋势;再者,成都局集团公司原来单纯以通信专用为主的成都通信段已不复存在,取而代之的是综合性强大的成都电务综合维修段。站段的综合性日趋增强,财务人员需要了解的专业知识就更多,涉及投资建设的相关知识就更广,对财务人员的要求也就更高。但实际现象是大多数单位的财务人员都是单一的财会专业人员,虽然具备一定的财经管理知识,但对站段各个系统的业务了解并不多,涉及工程建设方面的知识就更加欠缺了。他们日常只是单纯地做做账,很少在项目前期可行性研究阶段、项目实施阶段、项目完工验收阶段等环节进行实地调查,因此财务队伍的结构和人员的素质已不能满足当今铁路高速建设的需要。3.在监管力度上,由于现行的管理体制使建设项目的财务管理地位较低,一些单位的领导只关心建设项目的工程进度,认为会计的职责只是拨付工程款、开工资、管理日常报销,往往忽略了财务管理在建设项目的重要作用,对建设项目的财务、会计监督不重视。而主管工程的技术人员总是认为财务报销相关手续太烦琐,认为财务管理妨碍工程的施工进度,从而对财务管理产生抵触情绪。为此很多财务人员只能听从单位领导的指挥,无法真正行使自己的会计管理和监督的权力。

四、如何完善铁路建设投资财务会计管理和监督工作

1.重视建设项目投资的法规和规章制度的学习宣传,建立健全项目建设配套制度。铁路总公司根据新形势的要求,依据财政部、交通部出台的《基本建设财务管理规定》和《交通基本建设资金监督管理办法》等法律法规先后出台了许多适合铁路建设现状的财经法规和规章制度。这些法规和规章的出台,为铁路建设项目的财务管理工作提供了准绳、指引了方向。财务人员首先要认真学习这些和铁路建设相关的政策和法律法规,领悟这些法规和规章制度的精髓所在,在自身掌握和学习好的同时进行广泛的宣传,使管理建设项目的领导和参与项目管理每个环节的相关人员都能了解和熟悉这些财经纪律制度,都能以制度的规定和要求来约束自己,从而对财务人员的工作给予理解和支持,为财务会计的管理工作奠定坚实的基础。2.提高财务人员的素质,培养高素质的专业建设财务队伍。基本建设作为一项建设周期长、投资大的经济活动,涉及方方面面的关系。作为管理基本建设的财务人员,不但要具备较高的专业业务技能和良好的道德品质,还应该具备参与建设项目管理的能力。这就要求基本建设项目的财务人员必须熟悉基本建设的程序,对建设项目有足够的了解,深入到建设过程中去,如果有可能应参加到项目的前期调查、可行性研究、初步设计等具体步骤中去,对项目预算、决算的真实性进行分析,只有这样才能更好地做好基本建设的财务会计工作,才能更好地做好会计核算工作,及时、准确、全面、完整地反映基本建设的实际情况。鉴于基本建设投资大、各方面关系复杂的特点,在建设过程中涉及的相关合同的数量、金额也会相当大,要正确履行经济合同,作为财务会计人员应该掌握经济合同法,坚持按照合同条款履约,对各类合同的合法性、有效性等进行监督审核,为做好基本建设财务会计工作奠定基础。3.加强建设项目的工程预算管理、资金管理,提高投资效益。铁路基本建设规模庞大,建设资金必须进行有效管理,以达到控制项目投资成本、提高资金使用效率的目的。建设单位应根据国家相关的法律法规以及《铁路建设资金管理办法》的规定,严格规范建设资金的使用行为,控制好资金的管理与使用,保证项目建设的质量和按期投产运营。(1)要建立建设投资的预算控制和监督制度。建设单位要严格按照国家有关主管部门和铁路总公司的要求,制定工程项目投资的预算管理制度,严格预算审批和执行程序,监督资金的拨付与使用;调整预算必须有特定的程序,保证预算的刚性。(2)在建设投资项目的实施过程中要合理安排和使用建设资金。首先要根据健全的投资项目资金预算的内容科学合理地编制资金预算,保证实现预定的项目效益目标。其次要遵守国家财经方面的法律法规,遵守财经纪律,严禁挪用,杜绝贪污、浪费现象。要控制好建设项目的投资成本,杜绝不规范使用建设资金的行为发生。第三要按时列报、专款专用、按建设项目分别进行核算,及时编制和报送月报、年报。4.完善内部控制制度,加强会计监督。要达到建设投资规范管理、合理地控制建设项目投资成本的目的,建设单位必须根据单位的具体职能和实际情况不断地完善和修订内部控制制度,包括项目前期调查管理、合同管理、验工计价管理、设计变更管理、工程价款结算管理等。建设单位的财务部门要根据生产力布局调整的具体情况修订本单位相关的财务管理制度,并将各种制度落实到实处,加强会计管理、会计监督。日常工作中要认真审核各种原始凭证的真实性、准确性、完整性,及时、准确地编制各种会计凭证、会计账簿、会计报表。5.加强沟通,建立和谐的建设环境。在建设项目的管理过程中,财务部门和工程技术部门是对立统一的关系,一个项目从前期可行性研究和勘察设计阶段到建成后正式投入使用,和这两个部门的共同努力是密不可分的。为此,财务管理部门和工程技术部门都要加强认识,相互沟通,信息共享,达到和谐统一的目的。工程技术部门要了解和熟悉财务政策法规,支持和了解财务工作;财务部门在整个项目实施过程中起到监督管理的作用。双方相互理解、相互支持,共同构建和谐的建设环境。

参考文献:

[1]郑志华.铁路基本建设财务会计管理需要解决的几个问题[J].西部财会,2003(11):36-37.

投资理财管理范文8

目前,金融投资已经成为企业的重要经济来源之一。很多企业通过进行金融投资来获取高额的短期收益,但是在金融投资带来高收益的同时也面临着高风险,企业中如果没有完善的投资管理模式,就很容易造成企业的决策失败,将会导致企业经济效益受损,严重的甚至会使得企业面临破产。同时,金融投资的多样性也使得企业面临的风险愈加复杂,不仅仅要承担企业由于决策失误、相关工作人员能力不足等带来的内部风险,还要应对市场环境不断变化、金融政策变化等所产生的外部风险,不论是内部风险还是外部风险,都会给企业的金融投资带来严重影响。因此,企业要想获得理想的金融投资收益,就必须在财务管理的过程当中对自身的决策行为和市场环境进行审视和分析,依据科学的金融投资步骤做出最优化的金融投资决策,从而有效提高企业的经济效益,促进企业的长久发展。

一、企业金融投资风险的概念及其相关案例

(一)金融投资风险的概念

企业的金融风险投资主要是指企业在进行金融投资项目的在投、管理过程中所造成的负面效应。由于企业在进行金融投资时所面临的市场环境是不断变化的,并且投资会由于政策的变动、利率的变化等产生较大的波动,可能会使企业造成较大的经济损失,进而无法维持自身的正常生产经营活动。所以,企业必须加快对于自身的金融投资风险管理体系的建设、完善监管投资的流程、利用先进的风险管理技术和管理方法来降低风险所能够产生的后续影响,进而达到企业金融投资的预期效果。

(二)企业金融风险投资的相关案例

A企业在开始金融风险投资之初就建设了完善的金融风险投资体系和投资制度,所以在金融风险投资的过程当中可以按照科学的投资流程来进行投资,通过对市场上的金融产品进行对比和评估,并结合企业自身的生产经营特点和状况选择最适合自身的金融风险投资产品,进而实现了自身投资的风险最小化和收益最大化。另外,企业构建了与金融风险投资体系相配套的管理和监督机制,有效避免了在进行金融风险投资的过程中存在较大的漏洞和管理盲区,进而给一些职业素质较低的工作人员以可乘之机。A企业的管理者也针对内部可能会存在的风险和漏洞进行监管,通过提高相关工作人员的警惕性、构建行之有效的监管网络等实现企业动态、有效的风险管控,将可能会出现的风险及时“扼杀在摇篮中”,从而降低了企业的损失。再者,A企业为了提高相关财务管理工作人员的职业素质和综合能力,在企业内部设置了定期的培训和学习,要求员工遵守最基本的职业道德,不能够做出损人利己、非法谋取私人利益的行为。同时,通过培训也可以不断提升员工的专业能力,进而做出最优化的金融投资决策。此外,金融市场是十分复杂且不断变化的,金融风险投资产品也趋于多元化,A企业不仅仅将目光锁定在获得短期利益上,而是为了获得更高的经济收益和长久的发展,从更全面的角度看待问题,并且注重长期效益与短期效益相结合的方式来进行金融风险投资,做到“将鸡蛋放在不同的篮子中”,从而减少企业投资中所面临的风险,进而促进了A企业的持续健康发展,同时也可以为行业内的其他企业提供借鉴。

二、企业财务管理中金融投资风险产生原因

(一)缺乏完善的金融风险投资体系

企业在进行金融投资的过程中,并不仅仅能够依靠管理者做出金融投资决策然后直接实行,而是要依靠建设相应的金融风险投资体系,运用科学的流程来对金融投资项目进行收益和风险的评估、尽调,并在此过程之中形成具有可行性的报告来为后续的金融投资实践做准备。并且,相关的投资管理人员需要通过对市场环境、相关政策以及企业的实际经营状况等进行全面的分析,从而正式确定是否进行金融项目的投资。但是目前来看,很多企业在投资的过程中仍然缺乏完善的金融风险投资体系,在确定投资项目时往往存在盲目性和心理,既没有通过召开投资审议会议,也没有进行可行性报告的制定,仅靠管理者个人的经验进行投资决策,导致投资项目失败风险较大,也可能使得企业面临较大的经济损失。此外,在金融投资项目面临风险时,企业也缺乏应对风险的方案和措施,使得损失面临进一步的扩大,造成难以预估的影响。而完善的金融风险投资体系可以很好地解决这一问题,通过科学的工作环节将金融风险投资的事前、事中、事后三个阶段都囊括进来进行全面控制,从而更好地应对金融投资风险。

(二)相关工作人员职业素养和综合素质不高

企业进行金融投资之前,会在企业内部组建一支由专业的管理人员和技术人员所组成的、用于金融投资的前期预测和后期管理工作的团队。在此之中,团队内部工作人员的职业素养和综合素质将会直接地对企业的金融风险投资结果产生影响。现阶段,很多企业当中的财务管理人员只注重财务核算的相关工作,缺乏对于宏观经济背景、行业发展状况以及企业的实际生产经营状况的了解,导致在进行投资预测以及投资管理的过程中缺少全局意识,难以有效地识别和应对风险。并且,相关工作人员并不具备相应的投资技能,对于金融投资方面的知识、技能以及实践能力较为薄弱,因此导致在金融投资的过程当中对于相关风险的预判和控制能力不足,导致企业的金融投资无法获得理想的收益。此外,企业的管理者对于相关工作人员的职业素养和综合素质培养意识不足,导致企业内存在工作人员缺乏基本的职业道德,进而做出损人利己、危害公司利益的行为,使得企业的经济投资面临风险。

(三)金融风险投资缺乏科学性

在金融投资的过程中,部分企业由于急功近利的盲目心理购买金融产品,对于可能会造成的风险和后果预计不足,导致企业发展面临资金不足,难以维持企业正常的生产经营活动。再者,部分企业在金融投资的过程中,只注重高收益的短期投资,缺乏对于收益少但风险低的长期投资的关注,“将鸡蛋放在同一个篮子里”使得企业一旦出现问题就很难正常运转,进而增加了企业的金融投资风险。此外,部分企业在进行金融投资的过程中,由于管理者或相关工作人员的科学投资意识不足,缺乏对于市场、利率、政策等外部环境的准确把握以及企业内部生产经营状况的分析,使得金融风险投资缺乏科学性和可行性,过于理想主义,忽视了客观情况中可能会带来风险的问题,进而给企业带来了一定的金融投资风险。

(四)利率的不断变化导致金融市场波动

在企业进行金融风险投资的过程中,由于外部市场环境和国家相关政策的不断变化,利率也处于不断变化的过程当中,利率的变动会对企业的投资收益产生直接的影响。金融市场的利润波动主要会带来两种影响,第一种是利率的波动会使得投资企业选择的金融产品存在风险,造成收益的提高或降低。第二种是利率波动会在一定程度上造成金融市场的波动,产生“蝴蝶效应”使得金融经济在一定的区域内崩溃,从而会对更广泛的市场造成影响。企业如果没有及时地认识到利率变动带来的后续影响,那么就会造成企业在投资中承担很大未知的风险。此外,目前企业在市场中接受信息的渠道变广,接收到的经济信息越来越多,但是很多企业没有足够的能力去处理这些庞大的信息,导致企业在金融投资市场当中可能会由于信息的不对称或信息失真现象盲目投资或把握不住最佳的投资机会,进而无法保障金融投资工作取得成功。

三、企业财务管理应对金融投资风险的对策建议

(一)建立完善的金融风险投资体系

企业的管理者需要树立起金融风险投资的科学管理意识,建设完善的金融风险投资体系来应对多元化的金融市场环境,通过对企业生产经营规模、经营成本、经营利润等方面的了解和分析,有针对性地建立适合企业自身特色的金融风险投资体系来帮助企业更好地应对风险、战胜风险。在金融风险投资体系的实际运作当中,企业需要加强财务管理的相关工作人员对企业及市场的经济数据进行整合和研究,从而科学地预测企业的金融投资方向和目标,探索出具有企业特色、适合企业自身实际情况的金融投资风险防范与应对措施。在投资过程中,金融风险是不可避免的,所以企业只有掌握全面的风险防范与应对措施,才可以最大化地降低潜在或者已经发生的金融风险所产生的影响。与此同时,财务管理的相关工作人员也要依据金融风险投资体系的科学流程实施相关工作,确保金融投资的各个环节都符合要求,实现企业的经济效益最大化。

(二)组建一支专业的金融投资团队

企业要想在激烈的市场竞争以及多元化的金融投资市场环境中获得最大化的经济效益,必须在企业内部构建一支专业的金融投资团队来提升企业的抗风险能力。而专业的团队是由优秀人才所组成的,因此,企业必须加大引进人才和培养人才的力度,从而提升企业自身的核心竞争力和发展的内生动力。企业对于金融投资人才的培养,不仅可以依靠引进外部的优秀人才进入企业,发挥“鲶鱼效应”,激发企业的发展活力,提升现有工作人员的工作积极性和热情,从而促进金融投资活动的有序展开。还可以通过定期培训教育来提升企业内部的财务管理人员的职业素养和专业能力,让相关工作人员认识到进行金融风险防范的重要性,从而更好地防范和处理风险,促进企业金融投资活动的有序展开。

(三)构建科学的金融风险投资框架

企业在金融风险投资中,必须发挥财务管理的作用,通过将财务管理同企业的实际生产经营状况相结合来对企业的成本、收益等有一个明确的认知和规划,进而根据规划制定出企业的投资收益方向和切实可行的财务目标和工作规划等。与此同时,构建科学的金融风险投资框架也离不开对市场发展规律的准确把握,根据市场的状况结合企业自身发展战略进而确定金融风险投资的目标,通过对国家相关政策的分析以及自身发展的需要来进一步完善财务管理金融风险投资体制,明确划分各个岗位的权益与义务,做到权责统一,并且建立相关的监察和管理机构来帮助检验财务管理的成果,帮助企业最大程度降低金融投资的风险。此外,企业的财务管理人员也需要对企业的财务数据进行准确的计算和分析,探索出最适合企业实际情况的投资模式和风险防范模式,进而构建更加科学、具有可行性的投资风险框架,保证企业在进行金融风险投资过程当中的标准化、规范化。财务管理人员同时也要注重提升个人的专业能力和综合素质,注重互联网时代对于新理念、新想法的适应,从而促进企业的可持续健康发展。

(四)利用大数据技术构建完善的金融投资风险应对机制

随着互联网技术的不断发展和金融市场的繁荣,市场上可供选择的金融产品种类越来越多,企业可以获得的经济信息也越来越多。在这种情况下,企业必须对涉及的经济和管理信息进行梳理和总结,从中分析提取出重要的内容作为企业制定下一步金融风险投资决策的依据,进而做出更加科学、合理的金融投资行为。因此,企业需要通过引进先进的大数据技术和人才来提升自身的信息处理能力,通过对信息技术的继承使用,进而有效地分析市场和企业内潜在的投资机会和投资风险,提升企业的综合管理能力。同时,通过使用大数据技术,企业可以构建起完善的金融风险投资体系和完整的信息处理系统库,进而实现相关数据信息的存储与快速处理。此外,还可以依据大数据当中的AI等先进的科学技术来实现对数据的实时对比和分析,从而找到当前金融投资中存在的问题以及潜在的投资风险,并通过科学的大数据分析来找到相应的解决方案和措施。提高财务管理部门的工作效率和质量,并根据可能会发生的风险制定投资风险应对机制,从而使得企业金融风险投资达到理想的效果。

结语

总的来说,企业要想在激烈的市场竞争中获得长足的发展和进步,就必须加强财务管理当中的金融投资风险分析。企业的管理者在进行金融投资的决策时,必须在财务管理中对金融投资风险进行分析,将金融投资中可能会面临的风险和隐患进行提前预设并设计相应的风险应对方案,来减少企业未来可能会面临的经济损失。通过建立完善的金融风险投资体系、组建一支专业的金融投资团队、构建科学的金融风险投资框架、利用大数据技术构建完善的金融投资风险应对机制四个方面的措施来实现企业抗风险能力的提升以及内部财务管理的优化,进而满足企业有效规避金融投资风险的诉求,促进企业的利润最大化以及可持续健康发展。

作者:庞璐 单位:山西金融职业学院

企业财务管理金融投资篇2

随着我国社会经济发展速度的不断加快,也为现代企业提供了更为广阔的发展空间,企业财务管理也会导致大量金融投资风险的出现,从而威胁到企业的生存和发展。所以,要从金融风险的类型及其产生的原因入手,进一步提高金融投资的准确性,降低其投资风险,必须从其风险的类型及成因入手,提出相应的优化策略,以有效防范各类金融风险,为促进企业可持续发展运行奠定良好的基础。

一、企业财务管理中的金融投资风险

(一)简述金融投资风险

金融投资风险主要是指企业在金融市场上进行的一系列金融投资活动,在此期间,由于存在诸多不确定因素,会导致预期收益和本金难以收回的现象,从而导致投资失败。因投资不确定性而成为金融投资风险。特别是在现代市场竞争日益激烈的背景下,影响金融投资成功率的因素是多方面的,因此,企业进行金融投资必须提高对金融投资风险的重视程度,采取多种有效措施,切实做好市场发展的相关分析工作,使金融投资风险能够更好地被识别和规避,从而为确保企业的正常发展提供良好的基础。

(二)企业财务管理中金融投资风险类型

1.金融投资市场的风险

在进行金融投资业务时,市场风险是一个重要因素,特别是在现代市场竞争日趋激烈的背景下,金融市场的波动性也会相应提高。这一局势的动荡不安也会导致汇率变动,跨国贸易投资不稳定,从而给投资者带来巨大的成本和收益风险。此外,由于政治形势的变化是无法控制的,所以,在投资时,如果不做市场分析,企业投资就会陷入危机。

2.金融投资操作人风险

企业在进行金融投资时,需要有一个专门的团队进行风险管理,团队成员的整体素质对公司财务管理中的金融投资有很大影响,但大多数金融投资公司并没有组建专业的金融投资管理团队,甚至许多大型投资决策来自高层,使投资水平依赖于操作者的个人能力。此外,操作者的综合素质能力以及职业道德也会使投资泄密风险增大。

3.金融投资决策机制风险

目前,我国的经济形势比较严峻,从目前的情况来看,企业在开展金融投资时会面临更为严峻的国外市场环境,从而使投资程序受到阻碍,同时也不利于降低我国金融投资风险。除此以外,由于企业把生产经营的重点放在了经济效益最大化的业务上,使其在继续投资的过程中没有按照自己企业的实力和相关标准制定投资计划,从而导致了金融投资的盲目性。

4.金融投资风险的控制不健全

企业在进行金融投资时,由于风险控制机制建设不完善,没有对其进行系统的规制和规制,导致企业在运行过程中缺乏完善的危机预警机制,从而增加金融投资的风险。与此同时,在财务投入金额普遍较大的情况下,也会使企业陷入资金链断裂的风险中,进而使企业面临资金运行的巨大风险。

二、山东永泰集团财务管理中金融投资风险案例介绍

山东永泰集团因破产被收购成为行业金融投资的典型案例,在这一轮胎企业破产案例中可以看到企业在多元化市场竞争中面临的财务管理风险以及金融投资风险,以下将基于永泰集团财务管理中金融投资风险产生的原因,分析其解决对策。永泰集团成立于1996年,其在紧急情况下卖掉了该公司仅剩下的一台皇冠汽车,和当时的领导一起筹集到启动资金。1996年~2006年,是中国轮胎工业发展最好的十年,永泰追赶市场潮流,快速崛起,成为东营地区轮胎企业的领头羊。在2008年,永泰集团开始实行多元化经营,由于全球金融危机的影响,很多中小型轮胎企业陷入了减产甚至停产的“寒冬”。永泰的主要产业—轮胎业也受到了影响,在这次事件中,永泰集团领导人认为,轮胎工业抵御原材料价格波动风险的能力很弱,所以在考虑了风险收益的关系之后,把很多精力和资金放在了外部。从2009年开始后的5年里,永泰集团不断加大投入,加快了多元化进程,涉足汽车零部件、太阳能、光伏电池、矿业、金融、房地产等行业。与此同时,European也加快了海外业务领域的多元化发展。2013年,永泰集团耗资3000万英镑,收购了英国考普莱国际控股有限公司;2014年,为了满足英国考普莱公司的设计,生产高端汽车车身板件,永泰公司在山东东营设立了全资子公司——山东考普莱公司,投资21亿元;这种多元化的金融投资方式使得集团公司的风险得到了分散,但在过度的业务发散过程中也难以确保盈利的稳定性,进而使得永泰集团在后续的业务扩散中失去了营运资本和盈利来源的稳定性,尤其在更为激烈的市场动荡面前,多元化金融投资策略的弊端也随之暴露。金融方面,永泰集团与各关联方形成了大量的应收帐款和预付账款,主要是通过对关联公司的销售、提供经营服务等方式形成的。虽然永泰公司积极开展了应收账款催收,但关联方交易仍然有很大的资金回收风险。而且正因为大量的关联交易未及时收回,公司的资金链开始出问题,给上游供应商的大量欠款不能及时偿还,引发了债务违约,接着就是大规模诉讼,而后导致集团出现财务危机。上述关联方应收款形成大量坏账,进而使得集团公司的现金流规划出现问题,并且没有选择合理的融资渠道,进一步导致了永泰集团的破产。

三、山东永泰集团多元化经营财务风险分析

(一)市场波动带来的金融投资风险

永泰集团进行金融投资时,除了需要注意投资项目的基本市场行情之外,还应注意金融市场的波动性。第一,金融市场的波动将会使得金融产品的投资风险持续上升;第二,金融市场的波动性会引起某一地区的金融经济崩溃,进而导致永泰集团的经济利益受到损害。因此,永泰集团在进行金融投资时,一定要做好金融市场的评估工作,这样才能更好地开展金融投资工作。

(二)盲目贷款带来的融资风险

在投资贷款金融活动中,企业的资金来源中一般分为自有资金和外部资金,在企业的发展初期,融资的资金来源大多为自有资金,随着企业的不断发展,没前景的企业被淘汰破产,留下来的企业成为了优质的具有发展空间的企业,随着企业发展的规模越来越大,这时候各种金融机构看到了有利可图纷纷开始资金的投入,这些就是外源融资。外源融资的方式和主体也是十分多样化的,可以是其它企业,可以是个人或股市等等,通过各种方式收集资金用于自身企业的发展扩大,但无论外源融资的方式有多少,但规模都无法与商业银行的资金投入相比,因此商业银行资金投入仍然是中小型企业的融资资金的主要来源,具有不可替代作用。银行资金雄厚,利息相较于其它资金更便宜,而其它渠道的融资资金规模十分有限,同时具有分散股权的风险,会为企业带来许多不确定因素。相对而言,银行贷款在各方面都具有巨大的优势,融资成本也更低,因此银行贷款越发不可替代。

(三)投资过程中受利率影响造成金融投资风险

永泰集团进行金融投资时,其经济收益与国家利率的变动密切相关。国家利率的调整将使得永泰集团的经济利益呈现波动性。期间当一国的利率被调高,永泰集团的金融收益也将会相应减少,进而使其难以满足预期的投资需求。

(四)不完善的金融投资风控机制带来的金融投资风险

金融投资风控机制不健全也是影响永泰集团金融投资风险的重要因素。从实践层面来看,金融投资风控机制建设还不完善,缺乏对投资金融项目的强有力的监督和控制,从事相关工作的人员本身对金融投资风险缺乏警觉,缺乏敏感意识,这也是造成永泰集团财务管理中的金融投资风险的重要原因。

四、企业财务管理工作中应对金融投资风险的措施

(一)提升对金融决策机制的重视程度

要想更好地把握企业金融投资风险,必须提高对金融决策机制的重视程度,切实做好防范和控制金融投资,建立一套系统性的财务审批流程。企业在进行不同规模的金融投资时,应根据其规模大小,对金融投资进行不同程度的审批,只有经过批准,才能根据市场变化的基础情况进行金融投资。此外,还应建立相应的追责制度,切实增加金融投资决策人员在财务管理中的金融投资失败后的责任,使其能以更严谨的态度参与金融投资过程,提高企业财务管理中的金融投资决策能力。

(二)完善金融投资风控机制

财务管理中的金融投资风控体系的建立对于企业进行金融投资活动至关重要。一套完整的金融投资风控制度可以有效地降低投资风险,企业应高度重视金融投资风控制度的建设,特别要做到:一是要有风险意识,要在金融投资过程中建立完善的内部投资应急策略;二是要充分了解金融投资过程中的投资项目以及投资产品风险,进而使投资内容更加具体化;三是要完善金融投资风险预警体系,对企业进行金融投资风险预警,提高企业财务管理水平。

(三)规范业务操作,改善业务流程

1.业务流程的设计

财务服务需要根据企业不同的经营特点来设计业务流程,从而更好地达到降低企业风险防范的效果,在这段时间内,通过流程的优化使客户的需求得到快速满足,为建立更加稳定的金融及内部组织体系奠定了良好的基础。此外,在业务流程设计的过程中,还需要通过金融系统内部结构的构建,使整个流程及相关组织更能适应现代客户的需求,为推动传统的组织结构和金融体系的变革奠定基础。对于具体的经营管理,不仅要控制和协调商品的经营管理,还要对商品信息的提供、适当的促销手段和手段、合理的价格、快速的物流、合理的库存管理等经营管理,改变原有的纵向组织结构和企业经营方式,建立扁平化经营组织。

2.关键风险点的管控

财务风险控制需要做好关键管理工作,特别是在选择供应商时,首先要考虑主要因素,如信誉、价格灵活性、成本构成等;除此之外,还要结合相关政策和服务体系进行优化选择,以降低整体财务风险。第二,在财务管理中,也要做好利润分配工作,以实现风险与收益的平衡,要把坚持个人利益和企业利益相统一作为一项基本原则;其次,要有一套完善的风险管理流程,包括风险识别、风险评估、风险控制、风险管理实施和评估。归根结底,企业要从顾客需求的角度出发,把顾客的需求最大化,使顾客的价值最大化。所有的资源和流程都需要优化,以更快的服务于客户,从而最大限度的满足客户的需求,提高企业的运营效率。

3.加强银企合作

各金融机构调整其战略目标,根据自身的制度和市场的需求,确定自身的投资定位,确保资金的合理分配。不同层次的金融机构侧重投资不同的企业,比如资本雄厚的国家银行投资大型和上市企业,以及集中度高的中小型企业,股份制商业银行,重点投资各地散落的中小型企业,这样既能减少银行间的竞争,又能合理的分配资金的流动。在企业做好各部门内部协调和上下游企业管理后,选择合作银行是下一个重要课题。合作伙伴拥有专业的运营团队,规范的审核流程,以顾客为本的服务意识,及高执行效率。在选择合作银行时,要考虑的问题是完善的供应商评估理念、国际化的视野与布局、专业的财务团队提供的标准化服务及配套的技术平台。

(四)加强风险管理,完善生态环境

马克思的剩余价值理论认为,降低个人资本消耗需要完善的内部制度,这就要求建立有效的内部管理体系。一是采用更加先进、有效的手段,加强风险控制和管理,促进我国金融业务健康快速发展;二是建立内部信用评价指标,进行信用评估和记录,使企业的实力更加真实;三是落实内部监督措施。融资方面的企业除了自律和提高自身的信用水平外,还需要对其他企业进行监管。内部机制更加主动,目标更加明确,相对透明,监督效果更好。针对企业财务融资的特点,建立了适合自身特点的融资管理体系。以剩余价值理论为基础,更好地制定规则机制,使企业拥有独立自主性和资本增值,从而降低整体运营风险。面对日益激烈的市场竞争环境,通过资本增殖激励,企业可以更好地提升核心竞争力,从而为追求技术创新奠定良好基础。

(五)加强企业金融投资团队的建设

为确保投资项目能获得预期的收益,首先要加强对金融投资操作人员的培训与管理,建立健全的管理制度,使其更加规范、制度化,避免在企业内部出现权责混乱的情况,只有这样,才能更好地提高金融投资操作人员的工作热情和工作效率,才能达到最佳的金融投资效果。在当前的市场环境下,企业要获得更多的发展机会,就必须加强对人才的培养和储备,这样才能有效提高企业的竞争力,为企业带来更多的发展机遇和经济效益。理财方面的理财投资更需要人才的支持,企业要加大理财人才的招聘力度。此外,还应改善现有财务人员的工资待遇,使其既能有效地提高财务人员的工作积极性,又能为企业招揽更多优秀人才,从而有效地保障财务投资活动的顺利进行。

五、结语

总而言之,要构建一个完善的市场经济体系,需要在企业财务管理过程中加强对市场运行机制的分析,并针对不同的金融投资类型对其产生的原因进行分析。本文主要基于永泰集团的多元化金融投资策略中所产生的风险对其原因展开分析,而后再针对当前金融投资市场、金融投资操作人风险、金融投资决策机制风险、金融投资风险的控制不健全等风险类型分析产生原因,进而提出提升对金融决策机制的重视程度、完善金融投资风控机制、规范业务操作,改善业务流程、加强风险管理,完善生态环境等措施,以期能够更好地降低企业金融运行的风险,进而为推动企业的可持续性发展奠定良好基础。

作者:杨昭莹 单位:广州华立科技职业学院

企业财务管理金融投资篇3

随着社会主义市场经济体制的日益完善,我国企业群体不断扩大,而且企业经营领域也在不断拓展,很多企业都有自己的金融投资业务。对于开展金融投资业务来说,如何有效防范和控制风险至关重要,这也是企业财务管理的重要内容之一,很多企业对此都给予重视,同时在实施的过程中不断优化和完善财务管理体系与运行机制,在防范和控制金融投资风险方面发挥了一定的作用。但也要看到,由于金融投资风险具有一定的客观性,而且很多潜在风险因素容易被忽视,这就直接导致一些企业在开展财务管理的过程中出现了一定的薄弱环节,金融投资风险管理的整体水平不高,必然会对企业金融投资业务造成一定的影响。对此,企业应当将金融投资风险管理纳入到财务管理体系当中,特别是要根据企业的实际情况,既要深刻认识到企业面临的一系列金融投资风险,同时也要坚持问题导向,着眼于解决金融投资风险管理面临的突出问题,采取科学的方法和策略,运用有效的载体和平台,最大限度提升金融投资风险管理水平,推动企业金融投资业务步入良性发展轨道。

一、企业财务管理中金融投资风险分析

金融投资是企业的主要业务之一,特别是对于投资类企业来说,金融投资业务的规模相对较大,而且也具有全面性的特点。从总体上来看,金融投资风险具有一定的客观性,尽管企业在组织实施的过程中可以进行分析和判断,并发挥自身的作用防范和控制金融投资风险,但仍然需要引起企业高度警惕,特别是对自身面临的投资风险有深入的理解和认识,以此都能防范和控制金融投资风险方面取得实效。深入分析企业财务管理中的金融投资风险,主要包括:一些企业由于自身的经营与管理水平比较薄弱,导致企业面临比较突出的经营风险,尽管这种风险具有主观性,但如果不认真加以完善,就会制约企业金融投资业务的有效性,如一些企业在开展金融投资业务的过程中不注重加强风险管理工作,特别是没有建立比较完善的金融投资风险管理体系,直接导致金融投资业务无法取得更好的成效,需要引起企业重视;有的企业没有正确处理好投资与融资的关系,特别是在自身资金有限的情况下盲目进行投资,同时也由于缺乏持续的融资渠道,直接导致企业面临比较严重的流动性风险,甚至一些企业在投资的过程中由于没有后续资金支持,甚至出现了资金链断裂,投资项目被迫搁浅,这已经成为很多企业特别是中小型企业金融投资业务面临的突出风险,最根本的原因就是不注重从自身实际情况入手组织实施,而且在投资的过程中也缺乏战略性和长远思考,资金无法满足持续投资需要;还有一些企业尽管资金充足,而且融资能力也比较强,但由于决策者不注重决策科学性,导致出现了一系列金融投资决策风险,如有的企业在开展投资业务的过程中,管理人员不注重加强市场调查,而且对投资项目的全面、深入、细致、战略分析不到位,导致出现了重大决策失误,给企业金融投资业务造成了不可挽回的损失;有的企业在开展金融投资业务的过程中,由于不注重综合考虑,导致企业出现了利率和汇率风险,特别是在签订金融投资合同时没有综合考虑,同样会给企业造成一定的金融投资风险。

二、企业财务管理中金融投资风险管理现状

从根本上来看,尽管金融投资风险具有很强的客观性,但企业通过有效的管理,可以在预测、防范、控制金融投资风险方面取得较好的成效,进而使金融投资业务更加科学和有效。从当前企业开展财务管理的整体运行情况来看,特别是对于金融投资业务相对较多的企业来说,普遍都对金融投资风险管理给予了一定的重视,而且也取得了一定的成效。有的企业在开展金融投资业务的过程中,对风险管理工作进行了科学设计和安排,特别是更加重视系统性,加强对金融投资风险的调查与分析,而且还从金融投资项目的具体情况入手进行调查调研,并且在分析论证方面加大工作力度,这也在很大程度上强化金融投资风险管理的全面性,有力地促进金融投资业务的深入开展,而且也能够获取长期、稳定、持续收益,但也有一些企业特别是中小企业在这方面比较薄弱,金融投资的系统性、全面性仍然需要不断加强;有的企业在开展金融投资业务的过程中,则更加重视金融投资风险管理的针对性和特色化,不仅制定了相对比较完善的金融投资风险管理制度,而且还在组织实施的过程中进行持续优化和完善,使金融投资风险管理制度越来越具有针对性和实效性,财务管理人员的作用发挥也比较有限,但也有一些企业不注重强化金融投资风险管理的拓展性,尽管财务部门可以发挥一定的作用,但其他部门的作用还没有得到有效发挥,而且也没有将其与整个财务管理工作进行融合和渗透,导致金融投资风险管理无法为企业战略发展和持续发展创造有利条件;有的企业不断优化和完善金融投资风险管理机制,特别是在强化协调机制、合作机制以及运行机制方面加大工作力度,如建立了金融投资风险管理委员会,具体负责金融投资风险管理的组织、协调、监督、落实等工作,使金融投资风险管理形成了一定的合力,但也有一些企业特别是中小企业在这方面没有给予高度重视,金融投资风险管理机制比较薄弱;有的企业则不断优化和完善金融投资风险管理体系,更加重视强化各个方面的积极作用,为了能够形成金融投资风险管理合力,还建立了相对比较完善的激励和约束机制,使其在组织与实施的过程中能够发挥各个领域的作用,有力地促进了金融投资风险管理的有效性。

三、企业财务管理中金融投资风险管理存在的问题

通过对企业金融投资风险管理的基本情况进行研究与分析,尽管很多企业在这方面都比较重视,而且也纳入到金融投资管理体系当中,在防范和控制风险方面具有一定的规范化和系统性,但也有一些企业对金融投资风险管理工作缺乏深刻的理解,在组织实施的过程中仍然存在诸多问题。深入分析企业财务管理中金融投资风险管理存在的问题,主要有四个方面。

1.金融投资风险管理理念缺乏创新

从当前企业金融投资风险管理存在的问题来看,比较突出的就是一个企业还存在金融投资风险管理理念缺乏创新的现象,最主要的就是没有将金融投资风险管理上升到战略层面,特别是还没有纳入到财务战略体系当中,直接导致金融投资风险管理水平不高。例如:一些企业在开展金融投资业务的过程中,尽管能够对其风险因素进行分析,但在组织实施的过程中却缺乏针对性,金融投资监督制度、管理制度、调查制度、分析制度、决策制度不够完善,各类风险因素仍然无法有效防范。金融投资风险管理理念缺乏创新,也表现为个别企业不注重将财务分析工作与金融投资业务进行有效结合,在防范和控制各类风险方面缺乏战略性、全面性和综合性,同样会导致金融投资风险管理水平不高,甚至很多风险无法防范和控制,进而影响企业金融投资效益。

2.金融投资风险管理方法缺乏融合

从当前金融投资风险管理现状来看,很多企业金融投资风险管理方法缺乏融合性的问题相对比较突出。例如:有的企业不注重将内部控制与金融投资风险管理进行有效结合,在实施内部控制的过程中还没有将金融投资风险管理纳入其中,金融投资风险管理环境不优,而且也没有形成比较有效的管理体制与运行机制,各个部门之间协调与配合、“金融投资风险管理协调机制”尚未建立,除了财务部门之外,只有金融投资部门参与其中,其他部门和人员基本不参与金融投资风险管理工作。有的企业则没有将金融投资风险管理纳入到“业财融合”体系当中,财务部门与投资部门之间缺乏经常性的交流与互动,金融投资风险管理无法深入实施。

3.金融投资风险管理领域缺乏拓展

金融投资风险涉及到方方面面,只有不断拓展金融投资风险管理领域,才能使金融投资风险管理工作实现更大突破,但很多企业尽管对金融投资风险管理工作有一定的认识,然而管理领域投入拓展性的问题相对较多。例如:有的企业尽管金融投资规模较大,而且涉足的行业也比较多,但在开展金融投资风险管理的过程中却没有进行科学设计和系统安排,而且也没有将投资与融资进行有效结合,在资金不足的情况下盲目进行投资,直接导致出现了一系列风险,特别是流动性风险十分突出。有的企业则没有将“目标管理”纳入到金融投资风险管理当中,同时也没有将金融投资风险管理与绩效考核进行有效结合,这就导致出现了一些决策风险和操作风险。有的企业则不注重强化金融投资风险的“全生命周期”管理,有的只是注重投资项目的管理,有的则注重投资过程管理,由于缺乏全面性,如果在某一环节出现较大风险就会导致投资失败。

4.金融投资风险管理模式比较传统

深入分析企业金融投资风险管理存在的问题,也表现为一些企业还没有适应新技术快速发展的新时代,金融投资风险管理模式比较传统的问题仍然较多。例如:一些企业在开展金融投资风险管理的过程中,仍然采取传统的人工方式,现代信息技术的应用相对较少,特别是对“互联网+”理解和认识不到位,“互联网+金融投资风险管理”模式还没有得到有效推广和应用。有的企业则不注重将大数据技术应用于金融投资风险管理当中,如在针对金融投资业务的财务分析方面,不注重运用大数据技术收集各类与之相关的内部、外部以及政策信息,在综合分析方面比较薄弱,无法为金融投资业务的科学和健康发展提供强有力的支撑,同时也导致金融投资风险管理缺乏战略性和持续性。金融投资管理模式比较传统,也表现为个别企业不注重“精细化”管理,相关制度执行不到位,与金融投资风险管理的相关资源整合不够到位,ERP系统建设薄弱。

四、企业财务管理中金融投资风险管理的优化措施

1.创新金融投资风险管理理念

创新是进步的灵魂。企业要想更有效地开展金融投资风险管理工作,首先需要创新金融投资风险管理理念,就是要将金融投资风险管理纳入到财务风险管理体系当中,更加重视金融投资的规范化和效能性。在具体的实施过程中,企业除了要对可能存在的各类风险因素进行深入调查与分析之外,还要制定有针对性的金融投资风险防范措施,对于在实践中证明有效的措施,应当以制度的形式固定下来,并形成《金融投资风险管理制度》,同时还要将PDCA循环与制度建设进行有效结合,不断优化和完善金融投资监督制度、管理制度、调查制度、分析制度、决策制度等一系列制度体系,构建长效机制。在创新金融投资风险管理理念的过程中,也需要更加重视财务管理工作的价值性,如在金融投资决策的过程中,财务部门应当全程参与,既要拿出金融投资风险分析报告,也要提出具体的防范措施,供企业金融投资决策参考。

2.完善金融投资风险管理方法

科学的方法可以事半功倍。要想使企业财务管理中的金融投资风险管理取得实实在在的成效,应当注重金融投资风险管理方法的有效融合,只有这样才能使金融投资风险管理效能化水平更高。这就需要企业要根据自身的实际情况,结合金融投资项目的特点,优化和完善一系列行之有效的金融投资风险管理方法体系,努力使金融投资风险管理更具有针对性、特色化以及实效性。例如:企业在开展内部控制工作的过程中,应当将金融投资风险管理作为重要方面,不断优化和完善金融投资风险管理环境,同时还要在解决信息不对称方面加大力度,努力使金融投资更加公开和透明。要着眼于构建金融投资风险管理的强大合力,切实加大对企业各类资源的整合力度,如通过建立“金融投资风险管理协调机制”的方式,使各个部门都能够参与到金融投资风险管理当中,共同开展金融投资风险管理的研究、组织、落实、会商以及奖惩等工作。

3.拓展金融投资风险管理领域

为了能够使企业金融投资管理实现更大的突破,应当进一步拓展金融投资风险管理领域,既要抓好金融投资本身的管理,也要切实做到内部管理与外部管理的有效结合,最大限度防范和控制可能出现的一切风险因素。在具体的实施过程中,企业应当从财务战略的高度开展金融投资风险管理工作,如将投资与融资进行有效结合,既要进一步优化和完善资金配置机制,也要通过有效的融资管理防范和控制可能出现的流动性风险以及息率风险。在拓展金融投资风险管理领域的过程中,还要大力加强目标管理体系建设,在金融投资前期、金融投资过程、金融投资后期都要明确风险管理目标,并落实到具体部门和责任人。企业还要在构建“全生命周期”金融投资风险管理机制方面加大力度,大力加强精细化管理。

4.优化金融投资风险管理模式

企业在开展金融投资风险管理的过程中,还要进一步优化和完善金融投资风险管理模式,重中之重的就是要着眼于提升金融投资风险管理针对性和实效性,切实加大信息技术的应用力度,倾力构建“互联网+金融投资风险管理”模式。要将大数据技术应用于金融投资风险管理当中,切实加强对各类数据、信息的收集和整理,在此基础上根据不同的金融投资项目有针对性地开展财务分析,既要分析现在,也要分析将来,进而才能在防范和控制金融投资风险方面更加有的放矢。在优化金融投资风险管理模式方面,企业还要将其纳入到“财务共享服务中心”当中,可以建立专门的“工作组”,专门负责金融投资风险管理工作,同时还要加强与其他“工作组”的合作与互动,共同研究和解决金融投资风险,这对于强化金融投资风险管理的专业化和专门化都具有重要支撑作用。

综上所述,作为企业财务管理的主要内容之一,金融投资管理工作至关重要,特别是要采取更加有效的措施,大力加强金融投资风险管理工作。只有这样才能促进金融投资业务可持续发展,但一些企业并没有认识到这一点,将金融投资风险管理纳入到财务风险管理体系当中,在组织实施的过程中不注重科学化、规范化和效能化,导致金融投资业务受到了较大的影响。对此,企业应当深刻认识到金融投资风险管理在企业财务风险管理中的重要作用,特别是要针对解决企业财务管理中面临的金融投资风险,着眼于优化和完善金融投资风险管理体系与运行机制,重点在创新金融投资风险管理理念、完善金融投资风险管理方法、拓展金融投资风险管理领域、优化金融投资风险管理模式等诸多方面努力,促进企业财务管理中金融投资风险管理取得更好成效。

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