银行对公年终总结范文1
关键词:银行信贷;投资效率;国有控股;资源配置
中图分类号:17830.59 文献标识码:A 文章编号:1000-176X(2010)11-0050-06
信贷资金是我国企业的主要资金来源,在我国的国民经济中扮演着极其重要的角色,因此,信贷资源配置质量的高低无疑将对我国的经济发展产生重要影响。优化资源配置是银行的基本职能之一,但从全球范围来看,信贷配给现象却广泛存在,相关学者也对此现象的原因进行了深入探讨,如信息不对称、法律制度和政企关系等。
从现有研究来看,较少有文献从企业投资效率的角度来研究信贷配给或信贷资源配置效率问题,而企业投资效率的高低是一个极其重要的指标,它直接决定着企业未来的发展前景,对于一家企业来说,未来的发展前景显然要比短期经营状况更重要;对于银行来说,投资于一家未来发展前景良好的企业显然更符合自身的长远利益。因此,如果投资效率越高的企业获得了更多的银行贷款,则表明我国的信贷资源配置是有效的,这对于银企双方来说是一种双赢,也将对我国的经济发展产生积极的促进作用;反之,则表明我国的信贷资源配置是低效或无效的,稀缺的信贷资源被浪费,这对我国经济来说无疑是一种损害。因此,从企业投资效率角度来研究我国信贷资源配置的效率问题具有重要的理论和现实意义。
一、理论分析与研究假说
易行健和张德常的研究表明,由于银行往往依据一些简单的、较为容易获取的信息对借款企业进行分类,所以导致我国的信贷市场出现了一定程度的分割,表明我国的信贷管理体制存在较大的缺陷,它是造成我国信贷市场出现信贷配给现象的主要原因之一。我们认为,在现行的信贷管理体制下,银行会将更多的信贷资源投向过度投资企业:(1)我国自20世纪末开始逐步实施贷款五级分类制度,从原则上要求按照企业的风险来确定相应的贷款额度。对于那些投资越多的企业,银行可能会认为它们具有良好的发展前景。Jensen发现,企业经理有增加企业投资规模的动机,因为只有通过大量投资,才能够向外界传达企业具有较多的投资机会。对于这类企业来说,银行可能会认为它们的风险较低,进而为它们提供更多的资金支持。(2)五级分类制度较为粗糙,没有要求银行对企业进行更加专业和深入的分析,同时,受广大基层银行信贷员专业素质的限制,使得它们只能通过企业的投资额进行简单的分析,而难以分析企业投资的质量或效率。(3)我国企业普遍存在预算软约束,如果企业投资越多,对资金的需求量越大,它们往往不仅不能按期偿还贷款,相反可能需要更多新的贷款,在此情况下,它们会努力促成银行对到期的贷款提供展期或“借新还旧”;从银行的角度来说,它们为了避免出现“呆账”、“坏账”,也往往会满足企业的要求。这样的结果便是企业投资越多,银行给予的贷款也越多。由此,我们提出假说1:
假说1:企业过度投资程度越大,越容易获得银行贷款。
产权约束不同,投资主体的投资行为也将不同。Shielfer和Vishny认为在国有控股公司中,国有控股公司会基于自己的政治立场,利用自己掌握的权力对企业资源进行有目的的低效投资或转移。国有企业存在“费用最大化”、进而导致投资最大化的倾向;北京大学中国经济研究中心认为过度投资和投资低效的本质是产权约束和地方政府政绩观导向的问题。我国分税制改革为地方政府干预经济提供了动力,行政权力的区域分割也为干预地方经济提供了能力,其结果是导致地方政府可能要求地方企业加大投资,以提高本地GDP和财政收入。江锋研究发现,地方政府控制和干预显著地提高了当地上市公司的投资。由此,我们提出假说2:
假设2:国有控股公司过度投资的程度要大于私有产权控股公司。
二、检验模型
1 投资效率的衡量
参照Richardson的做法,我们通过对如下的模型进行回归所得到的残差来衡量投资效率指标:
Newinvt表示企业当年的新增投资,借鉴Richardson、魏明海和柳建华的研究,我们将其定义为:构建固定资产、无形资产及其他长期资产的支出+购买或处置于(分)公司的支出一处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金一当期折旧额,我们用年初总资产对其进行了标准化处理。
Grow表示企业的成长性,用主营业务收入的增长率表示。Lev表示负债比率,用总负债与总资产之比表示。Cash表示企业的现金持有量,用货币资金与短期投资之和表示,用总资产进行了标准化。Age表示企业上市年限。Size表示企业规模,用总资产的自然对数表示。Return表示企业的股票回报,用年度股票回报率表示。Newinvt_lag表示上期的新增投资。Industry和Year分别表示行业哑变量和年度哑变量。在上述模型中,自变量都比被解释变量滞后一期。
我们对上述模型进行回归,得到的残差ε即为投资效率,我们用Invt表示,它是实际投资额与理想投资额之间的差额,也即投资偏离度。该指标大于O表示过度投资,值越大,过度投资程度越大。
2 OLS回归检验模型
本文通过如下的OLS回归模型来进行检验:方程(2)检验假说1;方程(3)检验假说2。
其中,Loan为公司的银行贷款规模,用资产负债表银行负债/总资产表示。Invt是方程(1)计算的残差,代表过度投资的程度。Gov为企业控股股东产权属性的虚拟变量,如果公司为国有控股公司,则GOV=1,否则为GOV=0;Loan_lag为上期银行贷款规模;Grow表示企业的成长性,用主营业务收入的增长率表示;ROA表示企业的业绩,用总资产净利率表示;FCF为估计出来的自由现金流,计算公式是FCF=CFO-Imaintenance-I×new。CFO是经营活动现金流量净额,Imaintenance是固定资产的折旧和无形资产的摊销,I x new是估计的期望投资水平,是方程(1)的拟合值。Indirector为独立董事比例,等于独立董事人数/全部董事人数;ManShare为高管持股比例,等于管理者持有本
公司股份数量/本公司全部股份数;Bigshare为最终控制人控制公司的控制权比例;LEV为公司财务杠杆,等于年末负债总额除以年末资产总额;SIZE为公司规模,等于年末资产总额的自然对数。借鉴Hadlock、Conyon和Mushy、Fan等、Richardson、江伟和李斌、黎凯和叶建芳等的研究,我们在模型中控制了上述变量。在模型中我们还加入了行业和年度虚拟变量。
三、研究样本与描述统计
1 样本选择与数据来源
本文研究需要上市公司最终控制人的数据,而最终控制人信息从2001年开始被要求系统披露,因此,本文研究的时间范围从2001-2008年。另外,由于采用Richardson等运用的模型估算投资效率时需要前期的数据,因此,本文实际上利用的财务数据的时间区间是1999-2008年。另外,除剔除了回归中所使用变量值缺失的公司外,本文还对样本做了如下几方面的处理:(1)剔除金融行业的公司。金融行业所采用的会计准则与其它行业适用的会计准则具有较大差异,相关指标在金融行业与非金融行业之间不具有可比性,本文遵从研究惯例,予以剔除。(2)剔除行业变更公司。由于在估算投资效率时需要前期的投资支出数据和利用前期数据估计未来的投资机会(以前期营业收入增长率衡量投资机会时),因此,基于前后数据可比性的考虑剔除行业发生了变更的公司。行业界定参照中国证监会2001年的《上市公司行业分类指引》,将所有样本公司分为21类,其中制造业数量较多,取两位代码分类进一步细分,其他行业取一位代码分类。(3)剔除特殊处理及暂时退市公司。现有研究发现,被特殊处理及暂时退市公司的投资行为及财务行为与“正常公司”存在重大差异,这类公司为避免最终退市,多寻求资产重组、置换、资本运作等,甚至进行财务管理,因此本文予以剔除。(4)剔除最终控制人为金融机构、高校、社会团体及不存在最终控制人的公司。由于这类公司所占比例很小(仅占3.69%),而本文研究将考察不同最终控制人类型对成本与投资效率的关系的影响,因此我们参照徐莉萍、辛宇和陈工孟的做法剔除这类公司。(5)对所有控制变量进行winsorize处理,小于0.5%分位数与大于99.5%分位数的变量,令其值分别等于0.5%分位数和99.5%分位数。表1描述了样本选择过程。
本文所有财务数据来自CSMAR数据库,被特殊处理及暂时退市公司数据来自CCER数据库,行业变更数据、最终控制人信息来自手工收集。
2 描述统计
表2报告了变量的描述性统计结果。银行贷款(Loan)的平均值和中位数为0.3021和0.2906,表明样本公司银行贷款规模较大;最小值为0.0021,最大值为2.2351,表明样本公司间银行负债差异巨大,有些公司基本上没有银行负债,有些则资不抵债。投资效率(Invt)的平均值和中位数分别为0.0647和0.0612,最小值和最大值分别为0.0000和0.5134,表明样本公司间过度投资的程度存在较大差异。这与Richardson(2006)的研究结果相类似。自由现金流(FCF)的平均值和中位数分别为-0.0456和-O.0415,而美国上市公司相应的数据为-0.036和-0.012(Richardson,2006),表明我国上市公司创造的自由现金流总体上偏弱一些。管理层持股比例(ManShare)平均值和中位数分别为O.0071和0.0001,最小值为0,最大值则高达74.81%,表明我国上市公司间高管持股比例存在巨大差异,且高管持股主要集中于私有产权样本公司。公司规模(sIZE)的平均值为21.3036;财务杠杆(LEV)的平均值和中位数分别为O.4839和0.4938,最小值为0.0687,最大值为O.9,表明我国上市公司在财务杠杆方面也存在较大差异。Grow的平均值为O.3512,表明我国上市公司主营业务收入增长速度较快;最小值为-1.5123,最大值为4.9076,表明上市公司的营业收入增长率存在重大差异,所代表的投资机会也存在重大差异。最终控制人控制权比例(Bigshare)平均值和中位数分别为0.4220和0.4141,说明我国上市公司40%多的股份被掌握在单一控制人(包括一致行动人)手里;最小值和最大值分别为0.1050和O.8205,表明最终控制人持有上市公司的股份也存在较大差异。外部董事占全部董事比(Indirector)平均值(中位数)为0.3077(0.3333),最小值为0,最大值为0.75,表明有些公司没有聘请外部董事,有些则3/4的董事为独立董事,公司间存在较大差异。
表3报告了自变量之间的相关系数。Loan与Invt、FCF、GOV、LEV显著正相关,与SIZE显著负相关,表明公司过度投资的程度越大、创造的自由现金流越多、控股股东产权属性为国有、资产负债率越高,获得的银行贷款也越多;相对而言,公司规模越大,获得的银行贷款反而不一定更多。Invt与FCF、Grow、GOV、Bigshare、LEV显著正相关,表明自由现金流越多、投资机会越多、控股股东为国有产权属性、控股股东持股比例越高、财务杠杆越大,公司出现过度投资的程度越大;与Indirector、ManShare显著负相关,表明独立董事比例越高,高管持股比例越高,样本公司过度投资的程度越小。其他变量之间的关系也比较合理和直观,比如Grow与FCF、ManShare显著正相关,表明自由现金流越多、高管持股越多的公司,投资机会也较多;Grow与Bigshare、SIZE显著负相关,表明最终控制人控制比例越高、公司规模越大的公司,营业收入增长率较低。尽管自变量之间的相关系数显著,以VIF检验多重共线性的值都不大于5,因此,多重共线性对回归结果的影响比较有限。
四、检验结果
表4报告了投资效率对银行信贷资源配置影响的回归结果。
从回归结果来看,Invt的回归系数为O.0113,在1%水平上显著大于0,表明公司过度投资的程度越大,获得的银行信贷越多。该结果支持假说1。GOV的回归系数为0.0097,在5%水平上显著大于0,表明相对私有产权控股公司而言,国有控股股东获得了更多的银行信贷,这与(Fan等,2003;江伟和李斌,2006;黎凯和叶建芳,2007)的研究结论一致。GOV×Invt的回归系数为O.0076,在5%水平上显著大于0,表明相对于私有产权控股公司而言,随着过度投资程度的增大,国有控股公司获得的银行信贷规模越大,进一步表明国有控股公司的投资更容易获得银行信贷的支持。Loan_lag的回归系数为O.7815,在1%水平上显著大于0,表明本期信贷规模与上期的信贷规模存在显著正相关;ROA的回归系数为O.0671,在5%水平上显著大于0,表明公司盈利能力越强,越容易获得银行信贷;SIZE的回归系数为-0.0071,在5%水平上显著大于0,表明公司规模越大,相对获得的银行信贷反而更少。
表4还报告了国有控股对投资效率影响的回归结果。从回归结果来看,GOV的回归系数为0.0161,在5%水平上显著大于0,表明相对于私有产权控股公司而育,国有控股公司过度投资的程度更大。该结果支持假说2。FcF的回归系数为0.0814,在1%水平上显著大于0,表明公司创造的自由现金流越多,过度投资的程度越大。Indirector的回归系数为-0.0710,在10%水平上显著小于0,表明独立董事比例越高,过度投资的程度越低;LEV的回归系数为O.0403,在5%水平上显著大于0,表明公司财务杠杆越大,过度投资的程度越大。
银行对公年终总结范文2
这一天,也是光大银行正式开业18周年。1992年8月18日,中国光大银行正式开业,1996年,光大银行改组为有130家国内企事业单位及亚洲开发银行参股、中国光大(集团)总公司控股51%的股份制商业银行。
2006年底,国务院批准了光大银行和光大集团注资重组的初步方案。2007年11月,中央汇金投资有限公司(下称汇金)注资获批。汇金向光大银行注资200亿元,注资完成后,光大银行注册资本变更为282亿元,相应的总股本也调整为282亿股,汇金注资后持有光大银行70%的股份。
2008年2月,光大银行选定中金公司、中投证券和申银万国等三家机构作为主承销商,开启了上市的历程。但当年上市的计划受制于金融危机而搁浅。
2009年6月,IPO重新开闸,前一年就“准备就绪”的光大银行需迈过“新旧”三道坎:其一是引入私募投资者补充资本金;其二是清理股东信托代持;另外需完成236家企业的国有股确权和131家企业的国有股转持。
当年8月下旬,光大银行引入8家境内投资者,增资115亿。其资本充足率得以维持在10%达标线以上,资本瓶颈也随之打开。
从启动上市,成功IPO,光大银行历经4位IPO分管行领导,3年长途奔袭,终于修成正果。
根据招股说明书和最新消息,光大银行将以3.10元/股的发行价格,发行61亿股A股,若全额行使超额配售选择权(“绿鞋”机制),则为不超过70亿股A股。据此计算,光大银行募集资金总额将达217亿元,募集资金扣除发行费用后全部用于充实资本金。
8月12日下午,负责本次IPO工作的光大银行党委副书记、纪委书记、首席审计官林立接受《财经》记者专访,回顾了光大银行上市前的各种努力,并提出了光大银行未来几年的发展目标。
为“大局”冲刺
从7月22日招股书预披露,到8月18日在上交所挂牌,光大银行用了28天。
“本来我们希望再早一点,但是判断了一下市场形势,按照光大集团董事长唐双宁提出的要维护‘四个大局’,往后推了一下。”林立表示。
“四个大局”包括:前不能影响农行上市的大局,后不能影响其他国有银行再融资的大局,再次不能影响资本市场稳定的大局,最后不能影响光大集团完整性的大局。
同时,唐双宁希望光大银行上市必须用2009年报表,因此半年报前的7月和8月,成为光大银行惟一的时间窗口。7月15日,农业银行(601288.SH/01288.HK)以221亿美元的史上最大规模IPO登陆A股和H股市场,留给光大银行的时间窗口只有8月中旬。
“我们看到整个市场确实面临着一定的压力。压缩规模一方面可以为光大银行争取机会,另一方面也要为大局做点事。”林立介绍,2009年8月左右,光大银行拟定的融资规模为100亿股。今年7月,根据“募集资金需保证光大银行两年内的资本需求”来测算,光大银行IPO规模最终缩减至70亿股。
在规模压缩的同时,此次IPO还启用了“绿鞋”机制和战略配售。光大银行成为继工商银行(601398.SH/01398.HK)和农业银行外,第三家在A股启用“绿鞋”机制的金融机构。
农行战略配售比例接近40%,而此次光大银行该比例则高达49.2%(“绿鞋”全额执行后,比例也高达42.9%),成为战略配售额度最高的上市公司。
对于股价,光大银行更多强调市场化定价。“价格随行就市即可。一方面要体现银行自身的价值,另一方面也要给投资人一定的利润空间。”林立介绍,“光大银行行长郭友说过一句话:定价适度,赢得资本市场上的形象,对光大银行未来十分重要。”
光大竞争力
8月11日,光大银行最终敲定发行价――价格区间上限3.10元/股,对应1.57倍市净率。网下申购约十倍,与此前农行IPO认购倍数相当。网上申购则相对活跃。
“最终敲定的价格比我们估计的高一点,”国泰君安金融业分析师伍永刚说,“这也跟近期市场的状况有关。”从7月2日的2319点短期低点开始,A股上证综指一个多月以来已反弹12%,在2600点上下徘徊,短期市场气氛回暖。
与其他股份制银行相比,对光大银行最大的质疑是盈利能力不足,上市路演过程中最频繁被提及的也是“如何尽快补足盈利短板”。
根据交银国际的测算比较,2009年光大银行ROAE(净资产平均收益率)为18.8%,在上市股份制商行中排名第五,而ROAA(平均总资产回报率)为0.75%仅高于华夏银行。另外,融资后导致杠杆率下降,也将给资产回报率带来下降压力。
回应投资者对于盈利能力的质疑,林立表示“两年到三年,光大银行资产回报率、股本收益率达到股份制银行中等水平”。具体的实施计划则包括:调整资产结构例如压缩票据等低收益率业务;减少同业存款等高成本负债;调整客户结构例如增加中型甚至小企业客户比例,提高银行议价能力。
虽然目前部分指标落后,但林立认为,光大银行有四大竞争优势,确保上市后能快速发展:
首先是创新。“中等银行要竞争,必须有比较竞争优势,而这必须要透过创新来达成。”林立介绍,光大银行总行专门成立了创新委员会。“光大银行的阳光理财、投资银行、贸易融资,以及工程机械按揭、汽车全程通等模式化经营都走在同业前面。”
其次是审慎。目前,光大银行比较注重风险控制体系,包括信用风险的垂直化管理、操作风险的多层次管理、市场风险集中化的管理。“比如贷款评审的风险总监。从去年开始,风险总监不仅派驻在一级分行,而且已经派驻到所有二级分行,保持其独立性。”
第三是服务。光大银行专门成立了阳光服务管理委员会。“银行是服务机构。阳光服务的出发点是以客户为中心,最终落脚点是为客户创造价值。”
最后,林立认为,光大银行最大的亮点就是成长性。“由于历史原因,过去光大银行有差距,现在我们把工作做好了,这种差距恰恰就是我们加速成长的空间。”
此外,光大银行还在重点挖掘如现金管理、电子银行、中小企业金融服务等几个潜力点。
如何“调结构”
“(银行上市以后)利润不是我们担心的问题,我们着力点在‘调结构’。”林立在谈及光大银行发展战略时说。
“以前大家都是做规模、做增量。现在一方面有监管层的要求;另一方面,商业银行要有核心竞争力,也要有一个资本约束机制。单靠增量发展是很难维持的,做增量也不是股份制银行追求的目标。”林立介绍,转变传统的经营模式,其中“调结构”是重中之重,是光大银行接下来最重要的战略调整。
据了解,光大银行资产“调结构”的目标是,争取在三到五年的时间里,银行各类客户占比分别为:大型企业、中小企业、零售客户各占三分之一。
对公业务是光大银行的重点收入来源之一。但由于光大银行此前主要做大客户,净息差较低,制约了议价能力,使资产回报率受限。接下来,光大银行将改善对公业务模式:在大型客户上,光大银行要重点发展一批核心客户;在中型客户上,将工作重点集中到“门当户对”的、优质的、有潜力的中型客户;对中小企业,光大银行正在持续加大信贷投放力度。林立介绍,光大银行2009年年底的中小企业贷款余额是650亿元,今年上半年余额是800亿元,今年的目标是新增400亿元,“当然,前提是要风险控制到位。”
在零售业务方面,光大银行网点扩张速度也在加快。截至目前,光大网点有514家,其中93%的网点分布在长三角、珠三角、京津唐和省会城市。林立表示,今后该行将积极加快网点建设速度。“今年、明年和后年,每年计划新增网点80家-100家。”
此外,光大银行有2300多万名对私存款客户,在股份制银行中仅次于招商银行。“这也为零售业发展奠定了很好的基础。”林立介绍。
未来三焦点
对即将上市的光大银行而言,挑战仍在后面。
其一是风险管理。
“我们今年最核心的关键词是‘不出事’。其中的含义就是控制信贷风险,严防案件发生。在这个基础上才能谋发展。”林立表示,目前中国宏观经济面的平衡性、稳定性和可持续性是向好的,但对银行来说,任何时候都要把防控风险放在首位。
例如,按照银监会要求,各家银行对地方融资平台贷款分三类梳理,第一类是具有稳定充足的现金流和第一还款来源、经济可持续、抵质押品完备且手续齐全的项目;第二类为对于缺乏第一还款来源、现金流不足的其他项目,需落实第二还款来源的贷款;第三类为不符合相关规定投向产能过剩行业、违规挪用或资金闲置的贷款。
光大银行随即对地方融资平台贷款进行检查:一是由光大银行各个分行对融资平台贷款逐一解包还原自查;二是光大银行行长郭友亲自指挥,总行分管风险、对公业务及内控的行领导负责,调动信贷审批、内控、内审100多名人员,对所有项目每一笔进行复查。
根据光大银行解包还原的情况,地方融资平台贷款总额上千亿元。目前光大银行梳理的结果为:第一类贷款占比86%,第二类占9%,第三类5%。
“第三类中,有60%的贷款已提前收回。”林立说,“剩下的40%主要是一些手续上需要补课,目前整改保全工作已于6月底完成。”
目前对于地方融资平台项目,光大银行正在进行第二轮梳理,此次按照“公益性”和“非公益性”的分类标准进行。
“为了调整结构,我们将会在以后的业务开展中,降低对政府项目的依赖。”林立表示,不过未透露具体目标。
其二是资本约束机制。
光大银行此次融资规模能够满足两年内的资本需求,这意味着,两年后光大银行需要进一步补充资本。
“这首先要靠内源机制。盈利给股东适当分红后,部分用来补充资本。这是最重要的。”林立解释说,“此外,还有一些辅的安排。如三年资本补充规划、对利润适度分配的规划等。”
通过利润留存和IPO充实核心资本,光大银行将重获发行次级债的空间。此前光大银行累计发行160亿元次级债。随着未来2-3年的盈利积累,光大银行还将陆续发行一部分的次级债。
此外,H股市场也在光大银行的考虑之列。“未来我们一定会去H股。1983年,光大集团作为改革窗口诞生于香港,有天然的血缘关系。这么多年来,光大的品牌在香港有一定的认可度。当然更重要的是向国际标准靠拢。但近期没有计划。”
其三则来自汇金和光大集团的控股权问题。
银行对公年终总结范文3
最新合资经营协议范本【1】
第一条 总则
1.1.abc股份有限公司是遵照中华人民共和国法律成立的，并在法律上获准从事经济活动的，其总公司设在中华人民共和国__省___(以下简称甲方);
def股份有限公司是遵照__国法律成立的，其总公司设在____(以下简称乙方)
1.2. 甲方和乙方(以下简称双方)同意根据中华人民共和国中外合资经营企业法中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例及其有关法律的规定，共同成立一个合资公司。双方同意抱着诚挚的态度遵守本合同。
第二条 合资企业名称和地址
2.1. 合资公司的中文全名称：
__________________________________
2.2. 合资公司的英文全名称：
__________________________________
(简称公司)总公司和注册的地点设在_________________
_____________________。
第三条 公司的宗旨和经营范围
3.1. 公司以公正及合法的平等互利的商业原则为基础进行经营，并以销售其产品和提供服务而获得公司满意的利润为指标。
3.2. 公司应提高管理水平，努力取得经济效益，并根据国际商业贸易实务惯例，使公司的效率、产量、价格、及交货时间方面应具有竞争能力。
3.3. 公司生产的_____产品并提供服务，面向中国国内市场和指定范围的国际市场及有关的公司和企业销售并履行公司确定的有关业务。
3.4. 设立服务公司，经营公司所需的多项生活服务业务。
第四条 注册资本与资金
4.1. 公司为有限责任公司。双方对公司的责任以双方确认的投资额为限。公司的注册资本为_____(大写：_____美元)，甲方和乙方各出资50%计_____(大写：_____美元)，双方将按上述投资比例分享利润，分担亏损和风险。
4.2. 上述的资金应以双方同意的现金，实物和技术投入。全部投资在公司成立(获得营业执照签发日)____年内完成。第一次投资(甲乙方各投资____美元)在合资公司成立后1个月内完成，其余部份投资的时间，根据实际的需要，由董事会决定。
4.3. 公司不发行股票。双方在各自交纳其投资额后，应由一个在中国注册的会计师验证，出具验证书，由公司据此发出由正、副董事长签署的投资证明书，证明书应载明下列事项：公司的名称;公司成立的年、月、日;合资双方的名称和投资数额，投入资本的年、月、日，发给投资证书的年、月、日。投资证明书是非流通性的证据。双方确认的注册资本总额在合同期内不得减少。
4.4. 资金。除注册资本外，若公司需补充资金，经董事会决定，可按中华人民共和国合资经营企业贷款办法，通过中国银行以合适的方式在中国筹集，或直接向其他外国银行申请贷款。
4.5. 双方对公司注册资本的投资细节由公司的董事会确定。
第五条 董事会及组织机构
5.1. 董事会是公司的最高权力机构，决定公司的一切重大问题。董事会由六(6)名成员组成，甲、乙方各占三(3)名。董事人选由甲、乙方各自委派或调换。董事长由甲方委派的董事中指定一人担任，副董事长由乙方委派的董事中指定一人担任。董事任期四(4)年，经各方继续委任可以连任。
5.2. 董事会决策一切问题需经六分之四(4/6)的董事(4名董事)表决通过。董事未能出席董事会可出具其签署正式的委任书与出席的董事一起投票。当处理有关双方权益的事项时，董事会应根据平等互利、协商一致的原则决定。
5.3. 董事会每年召开两次会议(定于6月和12月)，由董事长召集并主持。
董事长须在开会前二十(20)天发出通知书。必要时，经一方全体董事要求，董事长和副董事长协商后，可召开特别会议。会议记录采用中文和英文书写，记录归档保存。董事长不在时，由副董事长代行其职责。会议一般应在中国境内召开。在尚未召开董事会会议的情况下，经全体董事签字的决议书与董事会会议决议具有同等效力。
5.4. 需经董事会一致通过的事项包括：
(1)公司章程的修改;
公司注册资本的增加与转让;
公司期限的延长、终止、解散和其清算及结业工作;
公司的发展规则和贷款计划;
公司的工作计划，生产经营方案;
公司年度财务预算、决算与年度会计报表;
储备基金、职工奖励及福利基金、公司发展基金的提取方案和年利润分配方案;
公司总经理和副总经理的任免及由总经理、副总经理提名的各部门的负责人的任免;
公司经营管理的规章制度;
公司的组织机构、人员编制、职工工资、奖励、福利等实施办法;
公司的人员培训计划;
其他有关双方权益的重大问题。
(2)总经理和副总经理应根据本合同和董事会的决议，主持公司的日常经营管理工作。如总经理不在时，则由副总经理代行其职责。各部门的设立、组织、职责和人事安排，由总经理、副总经理根据董事会所决定的原则来制定，并由董事会批准。
(3)总经理和副总经理不得兼任其他经济组织的总经理或副总经理，不得参加其他的经济组织与本公司的商业竞争。若正、副总经理或其他高级管理人员贪污，或严重地失职，董事会有权随时予以辞退。
第六条 双方的责任和义务
6.1. 甲方和乙方，应尽力以最有效和最经济的办法实现公司的经营宗旨和目标并在现行法律和允许的营业范围内双方选派有资格、有经验的管理人员和技术人员在公司勤勉地进行营业。
6.2. 甲方有责任和义务协助公司办理下列事宜：
协助公司向中国有关主管部门办理申请批准、登记注册、领取营业执照等事宜;
根据中国有关法律，协助公司申请获得可能范围内的税收减免待遇;
协助公司收集有关中国市场需求，产品竞争能力和销售机会的发展趋势等方面的信息;
协助外籍工作人员申请前往中华人民共和国的入境签证和提供在中国境内的公务旅行方便;
协助公司安排工作人员的办公、住宿、膳食、交通、医疗等事项;
协助公司聘请中国籍职员、工程师、技术人员、工人和翻译人员;
协助公司向中国银行及国家外汇管理局同意的银行申请开立外币和人民币帐户;
协助公司联系在中国境内的物资运输、进出口报关等手续;
甲方在可能的情况下应公司的请求对其他需办的事情应予以协助。
6.3. 乙方有责任和义务协助公司办理下列事宜：
指导和协助公司解决技术、经营管理等方面的问题，提供先进而适用的技术和经营管理的经验，从而为获取最大限度的经营效益，为争取其产品的优质并承担其技术责任;
为公司制定并提供有关制造工艺、设备保养、安全、物资储存等工作细则及规定;
经和甲方协商后，协助公司制定培训计划，在乙方所属工厂及双方都能接受的地点，培训中方人员，使中方人员在培训计划规定的时间内，能够掌握有关技术工艺和专门技能;
协助公司收集与公司业务有关的、适用的技术、工艺、经济信息及法律资料。
第七条 筹建工作
7.1. 董事会应在公司成立之日起六十(60)天内委派筹建小组(以下简称筹建组)筹建组工作计划由董事会决定，筹建组由四(4)名组员组成，由各方提两名组员，包括一名组长及一名副组长。董事会应指派由双方提名的组员，并从提名组员中选出组长和副组长，但董事会有权随时解任任何组员。任一方提名的组员被解任时，该方应提名一位接任人选，该名参与筹建组的接任人选需经董事会批准。
7.2. 新厂房的建筑，筹建小组按第6.2.款规定负责联系建筑设计的批准，监督设备及材料采购，制订建筑工程时间表，提供技术管理，确保建筑工程进度，妥善保管其报告、图纸、档案及其他资料。筹建小组在日常工作方面积极合作，并在新厂房建筑期间至少每星期开会一次，商讨建筑工程进度和质量，此会议应做记录并由组长和副组长签署。
7.3. 至少有三(3)名筹建小组组员(包括组长)予以建议时，总经理方可代表公司与承建企业签订建筑合同和其他有关合同。每份建筑合同规定的工程应在中国有关单位允许承建该工程范围之内。一切工作应按照合同内载明的时间表执行。全部建筑及有关成本费不得超出该合同内载明的数额。
第八条 利润分配及税务
8.1. 每个财政年度终结后应尽快把公司的纯利按照甲方和乙方对公司注册资本投资的数额比例分配给各方。为了达到本款8.1.的目的，纯利润表示从毛利中扣除下列各项费用后余下的数额：
(1)按照中国有关法律和条例及本合同规定的条款，从公司所得毛利润中扣除所得税后的数额;
(2)按照中国有关的法律条例规定及由董事会设立的储备基金的数额;
(3)按照董事会设立为发展和扩充公司的再投资所需基金数额;
(4)按照中国有关法律和条款规定或由董事会设立的职工奖励和福利基金的专项资金数额。
8.2. 按照广东省经济特区条例第三章第十四款优惠待遇的精神，公司应缴的最高所得税率为百分之十五(15%)对于技术比较先进，规模较大的企业，给予减税20%至50%或免税1年至3年的优惠。公司在甲方的协助下按照中国法律及条例申请获得减免税待遇。
8.3. 公司的中国、华侨、港澳及外籍人员应按照中国税法及条例交纳个人所得税。
第九条 公司的权利和劳动工资
9.1. 按照中华人民共和国广东省经济特区条例公司有权利：
(1)可以独立经营自己的企业，可以雇用外籍人员担任技术和管理工作;
(2)雇用中国职工，由企业自行招聘，按择优原则考核录用，劳资双方签订合同。经采用的职工，可试用3个月至6个月;企业因生产、技术条例发生变化而多余的职工，经过培训不能适应要求而在本企业内又无法改调其他工种的职工，可予以解雇;对违反公司规章制度，并造成不良后果的职工，可以根据情节轻重，给予警告、记过、减薪、直至开除的处分;
9.2. 视公司经营的需要，自行确定采用计件或计时、计日、计月工资制;
9.3. 雇用的外籍职工、华侨职工、港澳职工在缴纳个人所得税后的工资和其他正当收入，可按外汇管理办法的规定，通过中国银行或其他银行汇出;公司在缴纳公司所得税后的合法利润，可按外汇管理的规定，通过中国银行或其他银行汇出;
9.4. 公司因故中途停业，经向有关部门申报理由，办理清债手续，其资产可转让，资金可汇出。
第十条 会计与审计
10.1. 公司应按照中华人民共和国有关中外合资企业财会统一条例建立会计制度。
10.2. 公司应在财务年度内，每季终结十(10)天内编制季度财务报表，并将该财务报表的副本分送甲、乙方及各董事。财务报表应包括该会计期间终结时有关资产负债表及损益表，并以中英文编制。由公司主管财务的职员签署是真实正确无误的。
10.3. 公司应在财务年度终结后三十(30)天内编制年度财务报表，并将财务报表的副本分送甲、乙方及各董事。年度财务报表包含截止该财务年度终结时有关资产负债表及损益报表。财务报表应以中英文编制并由董事会委托的经中国政府注册的一家会计事务所予以审计并证明是真实、正确无误的。
10.4. 甲方和乙方有权随时在公司每个财务年度终结后一(1)个月内自费派审计师审查公司的经营帐目及记录。
第十一条 协议的生效和合资期限
11.1. 本合同经中华人民共和国主管部门批准后，公司收到批准书后的1个月内应向工商行政管理局办理登记手续，领取营业执照。主管审批部门批准之日，即为本合同生效之日。本合同生效日以前双方所签署的一切意向书与其他文件在本合同生效之日起自动失效。
11.2. 本合同有效期限是自本合同生效之日起至期满之日止，公司的合资期限为十(10)年。若公司业务有发展，注册资本需增多，则合资期限可延长。延长期限届时将另行商定。
11.3. 当期限届满前六(6)个月，双方同意终止合同之外，按《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》规定，经政府有关部门批准合资公司的期限可继续作每次为期五(5)年的延长。
11.4. 若因任何原因或任何一方造成终止合同，均需报原合同批准之机构批准。
第十二条 转让
12.1. 公司的任何一方未经董事会一致通过及中国主管审批部门的批准，不得向第三者转让、抵押、出售或其他方式处置其全部或部分股份。若一方要转让股份，必须遵守以下规定：
(1)公司的一方希望转让其在公司的全部或部份股份时，公司他方有优先购买权;
(2)为优先给受让方，在转让方提出书面转让要求后三十(30)天内作出答复，否则转让方有权向第三者转让;
(3)公司一方向第三者转让其全部或部份投资时，第三者的资格和信誉必须获得他方的书面认可，转让的条件不得比向公司他方转让的条件优惠，转让方应将其受让方关于转让的相应部份权利和义务的书面协议两份副本，提交给公司他方;
(4)公司营业，不得使公司的工作受到妨碍或组织机构受到影响;在批准转让后，公司应在三十(30)天内向工商行政管理局办理变更登记手续。
第十三条 终止和清算
13.1. 当出现下列情况时，任一方可发出终止合同通知书，该通知书至少应在合同终止前的六十(60)天内发出：
(1)在一方自愿或非自愿宣布破产、清盘或解散;
(2)在一方不履行本合同规定的义务或违反本合同的任何条款，为此，终止合同通知书应说明违约的事项及违约方在通知书期间能予以改正而未改正的这些违约事项;
(3)在双方严格遵守条文后，仍然违反政府现行的法律、法令或条例，使公司无法继续营业。
13.2. 本合同提前终止或终止后，公司对其资产、债权和债务进行清算。在清算时应本着公平合理的原则，按合同规定执行。
13.3. 当公司期满或合同终止，宣告解散时董事会应制定清算的程序和原则并确定清算委员会成员。清算委员会可聘请在中国注册的会计师、律师担任并向董事会提出建议。
13.4. 根据中国有关法律并经有关当局批准，清算委员会可将公司以营业中的公司出售并签售购协议书。甲方有优先购买权。
13.5. 若没有买主愿意购买营业中的公司，则公司的业务予以终止，清算委员会可以按分项售卖公司的资产。在这种情况下，甲方有优先购买权，乙方次之。
13.6. 违约一方，必须对申请结束营业的一方因其违约事项所蒙受的财务损失担负责任。
第十四条 土地使用
14.1. 遵照关于申请办理《土地使用》的规定，甲方需代表公司向政府有关部门填交新厂房的用地申请书，取得规划部门的批准，领取《土地使用证书》。
14.2.按照经济特区土地管理暂行规定，公司作为技术密集的先进的项目可申请免缴土地使用费。公司亦应申请获得有关土地使用费方面的优惠待遇。
第十五条 保险
15. 在合同期内，公司总经理与第一副总经理拟根据不同阶段不同业务共同提出公司投保的项目。在价格、服务同等条件下，应优先向中国保险公司投保。
第十六条 适用的法律
16.1 公司的建立、经营、管理、税务、进出口物资、劳动管理、土地使用、人员出入境及其他活动应遵守经颁布的广东省经济特区内的有关法律、规章及条例。
在此法律、规章及条例中尚无规定时，合资公司应遵守经颁布的中华人民共和国法律、法令、规章及条例。公司亦应遵守本合同所列条款。
16.2. 公司的财产、权利和乙方的投资、利润分成，根据本合同规定乙方应得的数额及乙方的一切合法权益，应受经颁布的中华人民共和国和广东省经济特区的法律、法令、规章及条例的保护。
第十七条 争执的解决和仲裁
17.1. 在执行本合同所发生的或与本合同有关的一切争执，首先应由双方友好协商解决。
17.2. 由于本合同引起甲方与乙方之间的任何争执，首先应由董事会以互相信任的精神协商解决。若于三十(30)天内未能解决时，甲方和乙方可选择第三方进行调解。
17.3. 若调解于三十(30)天内不能解决时，其争执应由仲裁作最终裁决。仲裁小组由三名仲裁员组成，甲方指派一名，乙方指派一名，第三名仲裁员由甲、乙方指派的两名仲裁员共同商定。若被指派的两名仲裁员，意见分歧，则第三名仲裁员应由瑞典斯德哥尔摩商会仲裁院指派，并任仲裁小组主席，仲裁地点在瑞典斯德哥尔摩。
17.4. 仲裁的裁定是终局的，对双方都有约束力，仲裁费由败诉方负担或由仲裁机构裁定。
第十八条 不可抗力
18.1. 双方遇有无法控制的事件或情况，应视为不可抗力事件，但不仅限于火灾、风灾、水灾、地震、爆炸、战争、叛乱、暴动、传染病及瘟疫。若由于不可抗力事件导致任何一方不能履行本合同规定的义务时，应把本合同规定的履行义务的时间延长，延长的时间应与遭受不可抗力事件所延误的时间相等。
18.2. 受不可抗力事件影响的任何一方应立即以电报或电传把发生不可抗力事件通知另一方，并随后于十四(14)天内用航空挂号信经政府有关当局或部门确认的发生不可抗力事件的证明书寄给另一方。若因遭受不可抗力引起的延误超过九十(90)天时，应通过友好协商确定，为仍继续执行协议或提前终止协议。
第十九条 合同文字和语言
19.1. 本合同包括主件和附件，其附件和主件具有同等法律效力。若附件条款与合同主件的相应条款发生矛盾时，应以合同主件为准。
19.2. 本合同修订须经双方讨论通过，形成正式文件。经主管部门审批，审批后的文件为本合同不可分割的组成部分。
19.3. 本合同内书写的标题，仅为醒目所列，不影响条款的意义和解释。
19.4. 本合同及附件用中文、英文书写，而两种文字具有同等法律效力。
19.5. 公司全部重要文件，一律用中、英两种文字书写。两种文字本均具有同等效力。
19.6. 双方同意以汉语和英语为工作语言。
第二十条 文本
本合同的中文本、英文原本一式肆份，每种文本双方各执两份。
第二十一条 其他
21.1. 本合同生效日起，双方以前签订所有与本合同有关的文件，即告作废。
21.2. 本合同或与本合同有关文件的任何条款除对适用法律有违背的，不合法的或不可强行的条款外，余下的、凡有效的、合法的，可强制执行合同中的任何条款应予以执行，不得受到影响或削弱。
21.3. 本合同经双方授权之代表于首页写明的日期签订，特此证明。
第二十二条 通知
22.1. 公司双方的任一方向对方递送通知文件(包括电传、电报、信件等)，按下列地址发出，在收到之日起被认为已送达：
甲方：________________ 乙方：___________
地址：________________ 地址：___________
信箱：________________ 信箱：___________
电话：________________ 电话：___________
电报：________________ 电报：___________
电传：________________ 电传：___________
22.2. 本公司生效期间，双方有权随时更改各自地址，但更改时应提前一(1)个月以书面通知对方。
_________________________________
注：建立中外合资企业须遵照中国有关法律，按主管部门及审批部门批准的双方签订的契约予以办理商业登记手续。合资企业是共同投资、共同经营、共担风险、共负盈亏。合资双方按注册资本比例分享利润和分担风险。关于合资期限、经营自、税务优惠等必须在契约中明确规定。
最新合资经营协议范本【2】
第一章 总则
第一条 订约四方
订约四方一致同意共同投资举办一家合资银行(以下简称银行)
第二条 银行名称及地址
银行名称：
中文：____________银行
英文：________________________
银行地址：__________________
第三条 组织形式
银行为有限责任公司。订约四方对银行的责任以各自认缴的出资额为限。
第四条 银行宗旨
银行经营商业银行及投资银行的业务并提供咨询服务，为利用侨资和外资开辟新的渠道，介绍先进科学技术和先进管理经验，增进国际和国内信息交流，努力扩大国际经济和金融合作，为加速______和经济特区的建设服务。
第五条 适用法律
银行经批准成立，是中华人民共和国的法人。本合同的订立和履行应适用中华人民共和国法律。银行的一切活动必须遵守中华人民共和国法律、法令和有关条例规定。银行的业务活动和合法权益受中华人民共和国法律的保护。银行接受中国人民银行和国家外汇管理局等有关机构的管理和监督。
第二章 资本
第六条 资本构成
银行的注册资本为__________________元。
银行第一期的实收资本为_______________元。订约四方出资的份额为：
甲方占百分之______，出资____________元，以现金投资。
乙方占百分之______，出资____________元，以现金投资。
丙方占百分之___，出资____________元，以现金投资。
丁方占百分之______，出资_______________元。以下列方式提供投资：
(1)以现金____________元投资;
(2)丁方将其在附属机构的直接和间接的投资转给银行，作为对银行的投资。内包括____________.
(3)______和______两公司的准备金(不包括坏帐准备金)与尚未分配的滚存利润。
以上(2)(3)两项合计共为__________________元，应凭丁方聘请的在香港注册会计师验证的转入日期的资产负债表为依据，多还少补。
银行成立后，银行董事会应尽快派专门小组对______和______的原放款(银行成立时已有的放款)进行审查，对银行成立前该两公司的呆帐坏帐和银行成立后一年内发生的该两公司原放款的呆帐、坏帐均由______协助清理并负责偿还该呆帐、坏帐引起的全部经济损失;对有坏帐风险的放款，专门小组在银行成立一年内提出意见，转由丁方负责处理。原放款凡经专门小组审查同意转期的，其经济责任由______和______自行负责。
订约四方同意将银行历年税后利润至少提取百分之______，经董事会决定后拨作准备金(本合同第廿五条有进一步规定)，并经董事会龆?砂炊┰妓姆缴鲜龀鲎时壤??痈孟钭急附鹬刑崛。?制谠黾映鲎识钪罗______________元。
第七条 资本提供
订约四方需在银行成立后(银行的成立日期为银行营业执照的签发日期)三十天内交足出资额，以现金投资部分应全数存入银行。丁方提供的股票等，如因技术原因，在银行成立后三十天内未能办妥转入银行手续时，经董事长及副董事长联合决定，可以允许再延长三十天。任何一方所应出资的现金，如逾期未交或未交足，应按当天中国银行公布的短期放款利率支付未交部分的迟延利息。
第八条 出资凭证
订约四方缴付出资额后，应由中国注册的会计师验证，出具验资报告后，由银行据以发给经董事长及副董事长签署的出资证明书。出资证明书载明下列事项：银行名称，银行成立的年、月、日，订约四方名称及其出资金额，出资的年、月、日以及发给出资证明书的年、月、日。当按照本合同第六条增加出资额后，银行将增发出资证明书。
第三章 出资额转让及资本更改
第九条 出资额转让
订约一方如向第三者出售、转让、抵押其部分或全部出资额须经订约其他三方同意，并经审批机构核准。订约一方转让其部分或全部出资额时，应先以书面通知其他三方说明承让人名称及转让条件，订约其他三方有优先购买权。且其转让条件应与向第三者转让的条件相同。如订约其他三方无意买入，出让的订约一方可按照上述通知书的转让条件，向指定第三者进行转让。违反上述规定的，其转让无效。
第十条 注册资本更改
如注册资本需要变更时，应在指定时间内向审批机构申请批准，并向中华人民共和国工商行政管理部门办理变更登记手续。
第四章 董事会
第十一条 董事会组成
订约四方同意在银行成立时组成董事会，董事会由十人组成。中方五人，丁方五人，由中方和丁方各自委派。董事长由中方委派，副董事长两人由中方和丁方各委派一人。董事长、副董事长、董事任期三年，可以连任。
第十二条 董事会权力
董事会是银行的最高权力机构，讨论决定银行的一切重大问题。其具体职权范围在银行章程中规定。
第十三条 董事会议事规则
董事会会议应根据平等互利、友好协商及互相谅解的原则进行，对有关订约四方权益的下列重大问题，均应由出席董事会会议的董事投票表决，一致通过，方可作出决议。
1.银行章程的修改。
2.批准上一年度的年报，审核损益表及资产负债表。
3.超过董事会规定的任何信贷额。
4.超过董事会规定的任何购买或出售银行固定资产额。
5.银行政策、目标的修改。
6.其他人拟投资于银行，银行拟投资于其他人。
7.银行拟与其他人进行合并。
8.订约任何一方拟在银行增资或出售、转让、抵押其在银行部分或全部出资额。
9.年度业务计划的重大修改。
10.从银行利润中按比例提取准备金、职工奖励和福利基金。
11.银行每年分配给订约四方的红利。
12.银行与工会间的劳工合约及职员总人数的制订。
13.银行清算及合同终止。
副总经理以上高级职员的聘请和解聘等其他事项可由出席董事会会议的董事或其授权人以过半数通过作出决议。
第十四条 董事会召开
董事会每年至少召开会议一次。在订约任何一方请求下，董事长可召开董事会特别会议。董事会会议在设于______的总行召开，或在会议通知书内指定的其他地点召开。
第十五条 常务董事会组成
董事会设常务董事会，由中方和丁方各委派两名董事组成，在董事会休会期间，除第十三条第1、7、8和13项外可由常务董事会代行董事会职权。由董事长或其委托的一位常务董事召集常务董事会会议。常务董事会的决议不得与董事会决议相抵触。
第五章 经营管理机构
第十六条 银行行政管理体制
银行的行政管理，实行董事会领导下的总裁、总经理负责制。
第十七条 总裁、执行副总裁
银行设总裁一人，执行副总裁一人，是银行的主要行政负责人。贯彻执行董事会和常务董事会的各项决议，负责协调、监督银行及其各分支和附属机构的业务活动，研究国际金融市场信息，开拓银行业务。总裁、执行副总裁由丁方和中方推荐，由董事会聘请和解聘。任期均为三年，可以连任。
第十八条 总经理、副总经理
银行设总经理一人，副总经理若干人，协助总经理工作。总经理、副总理由中方和丁方推荐，由董事会聘请和解聘。总经理、副总经理执行董事会会议的各项决议，负责向董事会和总裁、执行副总裁报告，并组织领导银行在国内办理的日常业务工作。根据上述任务，总经理有权处理下列事务：
1.代表银行对外接洽业务。
2.谈判及签署文件。
3.委托及解雇非董事会委托的职员，并决定其报酬和福利。
4.起草银行业务条例报经董事会审查批准后贯彻执行。
5.起草年度业务计划及董事会要求的其他计划，将上述计划报经董事会审批后监督该计划的贯彻执行。
6.向董事会报告银行业务进度，提出银行行政管理及业务改进的建议。
7.向董事会报告银行职工人数，薪给等级及提升标准和制度。
8.提高银行职员业务及管理水平，制订银行职员训练计划，监督由董事会批准的训练计划的执行。
9.运用董事会授予的其他职责和权力。
第六章 业务
第十九条 业务范围
银行经营下列业务：
(一)本、外币放款和本、外币票据贴现;
(二)本、外币投资业务;
(三)外币和外币票据兑换;
(四)股票、证券的买卖和发行;
(五)资信调查和咨询服务;
(六)信托、保管箱业务;
(七)本、外币担保业务;
(八)出口贸易结算和押汇;
(九)国外和香港、澳门地区汇入汇款和外汇托收;
(十)侨资企业、外资企业、中外合资企业和中外合作企业的汇出汇款及进口贸易结算和押汇;
(十一)办理国外、香港、澳门地区的外汇存款和外汇放款;
(十二)侨资企业、外资企业、中外合资企业和中外合作企业的本、外币存款和透支，外国人、华侨和港澳同胞的本、外币存款和透支;
(十三)其他经申请批准的业务。
第七章 银行分支和附属机构
第二十条 分支和附属机构的成立
银行根据业务发展的需，经有关审批机构批准，可在国内外设立分支机构和附属机构。
银行同其分支机构和附属机构之间可以相互调剂使用资金。
第二十一条 现有附属机构
现有______和______成为银行在______的子公司，______改名为 ____________.该两子公司分别在______注册为有限责任公司，根据当地的法律分别成立董事会，由中方和丁方各自委派相等人数的董事组成;各设总经理一人，副总经理若干人，由丁方和中方推荐，由各董事会聘请和解聘。总经理、副总经理负责向董事会和银行的总裁、执行副总裁报告。
银行对上述两子公司是投资控股关系，该两子公司各自实行独立经济核算，其盈利扣除上交税收和提留准备金后，所余纯利应交给银行;如发生亏损，则分别由其在实收资本的有限责任范围内自行处理。
第八章 技术训练
第二十二条 技术训练
银行将调派______和______的经理级职员协助银行开展业务并为银行引进先进管理技术和培训职工。
银行行政及财务高级职员将安排在______和______的训练中心或派往其他地方进行训练。
关于上述人事训练的安排将由银行董事会视银行业务发展需要及______和______的条件而作出适当的决定。
第九章 确立银行设施
第二十三条 银行设施
为了顺利执行董事会订定的业务方针，逐步提高银行本身服务效率，为客户提供具有国际水平的银行及咨询服务，订约四方应协助银行安排需用的楼宇设备及提供其他便利。
第十章 利润
第二十四条 利润分配
订约四方按各自提供的出资比例分享银行利润，分担银行的风险及亏损。
第二十五条 准备金、职工奖励及福利基金
银行每年获得的利润，按照中华人民共和国的有关法令缴交税款后，经董事会决定将税后利润至少提取百分之______拨作准备金，并按董事会决定另行提取一定比例的职工奖励及福利基金。其利润余额如董事会决定进行分配，应按订约四方前一年会计年度终结时的投资比例进行分配。所提取的准备金可按照第六条规定再行投资于银行，而增加出资额。
第二十六条 利润汇出
银行所有红利按订约四方的投资比例进行分红，由银行分别汇给订约四方的帐户。
当利润分配给丁方时，银行将丁方名下分配到红利用______币在交税款后电汇给丁方指定银行及帐户。
第十一章 财务会计与审计
第二十七条 财务会议制度
银行内部会计制度及固定资产折旧率按照中华人民共和国有关法律和财务会计制度的规定，结合银行的具体情况加以制订，并报当地财政部门和税务机关备案。银行采用国际通用的权责发生制和借贷记帐法记帐。银行一切凭证、帐簿、报表必须用中文书写，必要时可用英文书写。
第二十八条 货币单位
银行记帐本位币为___币，除编制___币的会计报表外，还应另编折合人民币的会计报表。人民币与___币之间的兑换率应按国家外汇管理局公布的当日牌价(买卖中间价)折算。
第二十九条 审计与报表
银行的帐目将随时公开以供订约四方及内部会计师查阅。银行将对订约四方提供未经审核的每月财务报表。会计帐册年报经订约四方同意，可在中国注册的一家独立会计师事务所审核及证明。银行将免费向订约四方提交每月财务报表及会计年报，包括经审核的年度损益报表及资产负债表。
第三十条 银行审计师
董事会聘请在中国注册的一家独立会计师事务所担任银行审计师，依法审核银行一切财务收支及会计帐目，并向董事会提出报告。
第三十一条 会计年度
银行会计年度采用日历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第十二章 税务
第三十二条 税款
银行应按照中华人民共和国有关法律的规定，缴纳各种税款。任何免税或减税亦按照有关法令、条例的规定进行。
第三十三条 进口物资、设备
银行进口本身需用的一切物资、设备、装饰用品等按中华人民共和国法律规定免交进口关税和工商统一税。
第三十四条 减税、免税及退税
银行将努力争取享受经济特区的免税或减税优惠待遇。中方将协助银行在适用法律许可下，向有关当局申请减免税或办理退税手续。
第十三章 保险
第三十五条 保险及付款
银行在中华人民共和国境内一切保险，应向中华人民共和国的人民保险公司或经董事会批准的其他具有资格的保险公司投保。银行在中华人民共和国境外的一切保险应向具有资格的并经董事会批准的保险公司投保。至于银行所有在中华人民共和国境外的附属机构的一切保险投保事宜，则由各附属机构的董事会各自批准。付给人民保险公司或由人民保险公司偿付款项将按有关保险合约条件以人民币或外币结付。
第十四章 银行职员
第三十六条 银行职员雇佣
银行职员的招收、招聘、辞退、辞职、工资、福利、奖惩、劳动保险、劳动保护、劳动纪律等事宜，按照《中外合资经营企业劳动管理规定》及有关劳动管理规定办理。
第十五章 审批及注册
第三十七条 审批、生效日期
银行合同、章程及其他文件由订约四方签署后，经丁方的股东大会和中方各董事会通过，按照《条例》规定的报批手续，向审批机构申请批准。
本合同经中华人民共和国审批机构批准，发出批准证书后方能生效，批准日期为合同生效日期。合同生效后，对订约四方均发生法律约束。
第三十八条 注册、成立日期
订约四方收到审批机构发给批准证书后一个月内向中华人民共和国工商行政管理部门办理银行登记手续及领取营业执照，银行的营业执照签发日期为银行的成立日期。
第十六章 合同有效期
第三十九条 合同有效期
合同有效期将为永久性的，除非遇到第四十条规定的情况而告终止。
第十七章 终止与清算
第四十条 终止
当发生下列任何一种情况时，合同可告终止：
(一)银行发生严重亏损无力继续经营。
(二)订约任何一方不能履行合同规定义务，致使银行无法继续经营。
(三)因第四十二条不可抗力影响，遭受严重损失，银行无法继续经营。
(四)银行未达到其经营目的，同时又无发展前途。
订约任何一方由于上述情况请求合同终止时，董事会将召开特别会议考虑结束事宜，如获得一致通过，银行将向中华人民共和国审批机关申请解散。
第四十一条 清算
当合同终止时，董事会将负责银行清算事宜。在清算事项未完成前，董事会不能解散。按《合资法》和《条例》清理帐目及划分资产。董事会将提出清算原则和手续，并任命一个清算委员会。清算委员会应向董事会报告工作情况。按照一般原则，清算过程将包括收回银行债权，支付银行债务及按照订约每一方投资比例拨还其名下投资及划分剩余资产。清算委员会的报告经董事会批准，董事会将报告原审批机构，并向原登记管理机构办理注销登记手续，缴销营业执照。
第十八章 不可抗力
第四十二条 不可抗力
不可抗力系指下列情况：战争、火灾、水灾、地震、暴风雨、海啸，以及其他不可抗力事项。
若订约某一方由于不可抗力而阻止其按合同规定执行某职责时，应尽速备同有关不可抗力证据向其他三方报告。受不可抗力影响的订约一方应采取适当的措施减轻或免除不可抗力带来的影响，并在最短时间内恢复执行其受不可抗力影响的职责。
第十九章 保密及其他
第四十三条 保密
有关银行的业务资料，技术记录、财务情况均不可向外界泄漏(订约四方需向政府有关机关呈交的报告除外)，除非该资料先前已向公众公开。
第四十四条 中方和丁方相互协助
为了履行本合同，中方在港澳地区和中国境外遇有需要丁方协助事项，丁方将予以协助。丁方为获得中国政府法令规定所需要的各项执照、许可证、签证和认可书等，中方将予以协助;丁方为获得中国有关法令规定享有的各项利益，中方亦将予以协助。
第二十章 调解和仲裁
第四十五条 董事会内部调解
订约四方如发生任何争议时，该争议事件应先通过董事会本着友好合作、互相谅解的精神协商解决。
第四十六条 仲裁
订约各方如在解释或履行银行合同、章程中发生争议，应尽量通过友好协商解决，如经过协商无效，则提请中国国际贸易促进委员会对外经济贸易仲裁委员会调解或仲裁，按该会的程序规则进行。
如交该仲裁委员会后三十天内尚未获得解决，则订约任何一方可将争议事件提交______仲裁处按照联合国一九七六年国际贸易法或以后条例作出裁判。上述裁判处将包括三位仲裁人，中方将任命一位仲裁人，丁方亦将任命一位仲裁人，然后再由上述被任命的两位仲裁人，联合任命一位仲裁人，如中方或丁方不在第一任命后六十天内任命其仲裁人或如上述两位已被任命的仲裁人不在被任命后六十天内联合任命另一位仲裁人，有关仲裁人的任命将由______裁判处作出。仲裁人将考虑四方订约人在合同中的意向，亦可用国际上接纳的一般法则，作出裁决。裁判过程将用中英文作为正式文字。所有听证资料，索赔或辩扩供述和仲裁、裁判及有关理由等，将以中英文书写。
本条规定下的仲裁裁决将为量后的裁决，对订约四方均具有法律约束力。
在解决争议期间，除争议事项外，银行订约各方应继续履行银行合同、章程所规定的其他各项条款。
第二十一章 合同文字
第四十七条 合同文字
合同用中英文书写。各中英文本具有同等效力。
第四十八条 通知书
订约四方书信往来，董事会通知书与文件，财务会计通知书与报告等应按订约四方在第四十九条列明的法定地址以挂号航邮、电报或电传投递。如某方地址更改时，就用书面通知其他三方。
第二十二章 法定通讯地址
第四十九条 法定地址
订约四方法定地址如下：
甲方：____________
乙方：____________
丙方：____________
丁方：____________
第二十三章 附加条款
第五十条 修改
合同的任何修改须经董事会决定后，呈交审批机关批准，方为有效。
第五十一条 前写合约及照会
本合同经审批机构批准正式生效后，订约四方所有的前口头和书面的协议或照会等，如与本合同相抵触时，以本合同为准。
甲方：____________
乙方：____________
银行对公年终总结范文4
1.被解释变量。被解释变量为债务期限结构，用Dm表示。基于数据的获取情况，本文和众多研究一样，将债务期限结构定义为长期债务与总债务的比值。考虑到我国债务融资大量采用银行借款，故本文进一步将债务期限结构定义为长期银行借款与银行总借款的比值。
2.解释变量。解释变量一：审计质量，用Aq表示。因此，本文以事务所规模大小来替代审计质量，将上市公司所选择的会计师事务所划分为国际“四大”/非国际“四大”，当属于国际“四大”时，Aq取1；否则取0。预计正相关。解释变量二：终极控制股东性质，用Uct表示。本文按照终极控制股东性质将样本公司划分为国有控股和非国有控股两类。当为国有性质时，Uct取1；否则取0。预计正相关。解释变量三：交互项，用Aq鄢Uct表示。该交互项用以反映终极控制股东性质对审计质量和债务期限结构之间关系的影响。预计负相关。
3.控制变量。控制变量一：公司规模，用Size表示。Jalilv和Harri（s1984）指出，大规模公司的信息不对称程度和冲突相对较小，它们拥有较多的有形资产，破产风险也较小；而小规模公司的部分股份通常被管理者持有，激化了内部人与债权人间的冲突，且它们的破产风险较大。因此，大规模公司更易进入长期债务市场，且债务融资成本相对较低。预计正相关。
控制变量二：资产负债率，用Lev表示。Wiggin（s1990）认为，上市公司的财务杠杆较高意味着较大的清算风险，促使该类公司倾向于举借更多的长期债务。预计正相关。控制变量三：资产结构，用As表示。Whited（1992）发现抵押资产的数量与债务期限结构显著相关，上市公司拥有的抵押资产越多则获取的长期债务越多。预计正相关。控制变量四：成长性，用Grouth表示。Diamond（1991）提出流动性风险假说，认为为防范流动性风险，具有长期投资机会的公司倾向于发行长期债务。预计正相关。各变量的定义如表1所示。
数据来源与样本选择
1.数据来源。上市公司的财务数据来自中国经济金融数据库（CCER）中的《一般上市公司财务数据库》和《股票价格收益数据库》。文中采用EXCEL和EVIEWS6.0软件对相关数据进行处理。
2.样本选择。本文选取2007～2010年在我国深沪交易所上市的公司，并保证所有公司均在2007年12月31日之前上市，得到了原始研究样本。按照如下原则进行筛选：①剔除金融、保险类公司；②剔除ST、PT类公司；③剔除发行B股或H股公司；④剔除终极控制股东类型不详的公司；⑤剔除资产负债率、主营业务收入增长率大于1的公司；⑥剔除数据缺损、无法获得相关数据的公司。为此，本文最终以2007～2010年连续4年均可获得相关资料的858家非金融类上市公司构建的平衡面板数据（共计3432个观测值）为研究样本，经验调查终极控制股东性质、审计质量与债务期限结构之间的关系。
3.描述性统计。表2是对模型中主要变量的描述性统计。从中可见，Dm1和Dm2的均值分别为16.25%和28.88%，表明样本公司的长期负债（长期借款）在债务结构中比重较低，短期负债（短期借款）占主导地位；Aq的均值为3.64%，表明样本中大多数上市公司选择了非国际“四大”进行审计，反映出我国目前的审计市场较为分散；样本中65.33%的上市公司终极控制权掌握在国有股股东手中；交互项的均值为2.48%（中值为0），表明聘请国际“四大”开展审计活动的国有上市公司数量较少。
实证结果与分析
1.实证模型的设定。为了综合考察终极控制股东性质、审计质量与债务期限结构之间的关系，本文建立如下两个模型来进行实证检验。各模型中加入了预先设定的被解释变量、解释变量和控制变量，以保证模型的完整性和结果的准确性。经验模型构建如下：模型（1）和模型（2）中：茁0为截距项；茁1、茁2、茁3、茁4、茁5、茁6、茁7为回归系数；γ和η为回归系数向量；ε为随机干扰项。
2.实证结果。本文通过对F统计量、LM统计量和Hausman统计量进行检验，发现样本公司适合采用针对面板数据的混合模型进行估计。回归结果见表3。由表3可见，本文控制了行业和年度虚拟变量，以反映行业类别和宏观经济因素给债务期限结构带来的影响；F统计量说明本文所设置的两个模型总体均在1%的水平上显著；两个模型中调整后的R2说明本文的解释变量和有关控制变量一同解释了债务期限结构31.6794%和19.7392%的变异。模型（1）选择Dm1（年末长期负债/年末总负债）来衡量债务期限结构。从表3的回归结果可以看出，Aq的回归系数为0.043363，且在1%的水平上显著，说明审计质量与债务期限结构显著正相关，假设一得到验证。该研究结果表明，高质量的审计可增加报表的准确性和可信性，它使内部人与债权人之间的信息不对称程度减小，有利于债权人防范投资风险，此时债权人愿意提供长期债务支持。Aq鄢Uct的回归系数为-0.100228，且在1%的水平上显著，说明相比非国有而言，上市公司的国有性质使审计质量与债务期限结构之间的正相关关系减弱，假设二得到验证。该研究结果表明，由于我国的银行业主要以国有银行为主体，它们在向国有上市公司发放长期债务时重点考虑的是相关政治目标、政府对银行借贷行为的干预、国有上市公司特有的政策保护所带来的较低的财务风险和经营风险以及更为软化的预算约束，因而受审计质量的影响并不大。Dm1中指代的债务涉及金融和非金融机构提供的融资支持，考虑到金融机构贷款在我国债务融资中占据主要地位，本文又选择Dm2（年末长期银行借款/年末总银行借款）作为债务期限结构的替代变量，进一步对上述结果开展稳健性检验。从表3中模型（2）的回归结果可以看出，Aq和Aq鄢Uct回归系数的符号和显著性程度均未发生改变，证实以上结果稳健性较好。同时我们观察到，不论是模型（1）还是模型（2），Uct的回归系数均为正且至少在10%的水平上显著，说明国有上市公司相比非国有其债务期限结构较长。该结果与刘志远、毛淑珍和乐国林（2008）一致，他们发现国有性质的终极控制人所控制的上市公司长期负债比例偏高；当这种终极控制是通过多层级控制链间接实现时，终极控制人的不同产权性质对上市公司长期债务选择的影响更加显著。p说明国有银行对不同性质公司发放贷款的情况存在差异（BrandtandLi，2003）。
至于控制变量，模型（1）和模型（2）得到不同结果。在模型（1）中，公司规模、资产负债率和资产结构均在1%的显著性水平下与债务期限结构正相关，与理论预期一致；而成长性却与预期相悖，表现为与债务期限结构负相关，但并不显著。在模型（2）中，公司规模在1%的显著性水平下与债务期限结构正相关，与理论预期一致；而资产负债率却与债务期限结构负相关，且在1%的水平下显著，与理论预期不一致，导致该结果的原因可能是：债务期限结构主要是上市公司进行财务管理的一种手段，如我们前面提到的，当公司的财务杠杆较高时，为了规避风险而更倾向于运用长期债务融资。但是，债务期限结构还要受到公司外部因素的影响，比如本文中所说的由于公司自身的风险信息传递给外界所导致的潜在债权人对公司风险状况的评价，这也会对债务期限结构产生一定影响。我们认为，公司自身风险的上升将使债权人越来越注重防范信用风险，因此在提供长期债务融资时更加谨慎。资产结构和成长性与理论预期符号一致，均为正，但并不显著。综上所述，假设一和假设二得到验证。
3.稳健性检验。有关审计质量的度量指标是一个重点及难点问题。本文在前面的实证研究中，以会计师事务所的规模大小来审计质量，通过划分国际“四大”/非国际“四大”来表示审计质量的高低。事实上，审计质量在实证研究中的替代变量多种多样，比如盈余管理、审计意见、审计收费、资本市场的反应、事务所规模和声誉等，但相关评价褒贬不一，单就事务所规模大小这一指标就又可细分为多种衡量标准，究竟哪种方法或标准在我国最具适用性，学术界并未得出一致结论。可见，本文选择国际“四大”/非国际“四大”来描述审计质量带有一定主观性，结果也可能存在偏差。因此，为了获得稳健的实证结果，本文又采用审计收费作为审计质量的替代变量，再次对上述模型进行回归。考虑到审计收费通常是根据被审计公司总资产的百分比计算得出，本文在稳健性检验部分将公司规模（公司总资产的自然对数）这一项从模型中剔除，以避免审计收费（审计质量）与公司规模之间的多重共线性对实证结果产生影响。样本公司同样适合混合模型估计，回归结果显示，模型（1）中各解释变量的系数符号与显著性程度相比实证部分对应的回归结果基本未变。可见，当Dm1作为被解释变量时，无论是采用国际“四大”/非国际“四大”还是选择审计收费来度量审计质量，均证实了假设一和假设二，结果较为稳健。模型（2）的回归结果表明，审计质量与债务期限结构在1%的显著性水平上正相关，假设一仍得到验证；交互项的系数符号虽为负但t值并不显著，假设二未得到验证。可见，当Dm2作为被解释变量且采用审计收费替代审计质量时，只有假设一得到验证，结果不太稳健。可见，虽然公司的大部分借款来自银行，但选择Dm2（年末长期银行借款/年末总银行借款）来替代公司的债务期限结构还是存在着一定的缺陷。
研究结论
有关债务融资特别是债务期限结构的研究近来得到学者们的广泛关注。本文在借鉴国内外研究成果的基础上，以内部人和债权人间存在的信息不对称为切入点，考察能否利用高质量审计这样的外部保护机制来减轻债权人利益受到侵害的程度，从而为公司带来更多的长期债务融资。本文以2007～2010年连续4年均可获得相关资料的858家非金融类上市公司构建的平衡面板数据（共计3432个观测值）为研究样本，在控制相关变量的前提下采用混合模型经验检验了终极控制股东性质不同时审计质量与我国上市公司债务期限结构之间的关系。研究发现，审计质量与债务期限结构显著正相关。这说明高质量的审计可增加报表的准确性和可信性，它使内部人与债权人之间的信息不对称程度减小，有利于债权人防范投资风险，此时债权人愿意提供长期债务支持。
银行对公年终总结范文5
半个世纪以来，西方经济学者对融资结构理论做了大量的理论及实证研究。其中较具代表性的理论有MM理论、Miller模型、权衡理论、优序融资理论以及成本理论。国内学者对融资结构的研究也较多，但基本都是在西方融资结构理论的基础上，对我国上市公司融资结构进行研究。现有的对我国上市公司融资结构的研究主要包括两个方面：一是上市公司融资结构与公司绩效的相关关系研究；二是上市公司融资结构影响因素研究。本文选择房地产这一特定行业上市公司的债务融资结构进行研究。 一、变量的选取、模型的设定以及数据来源 1.数据来源。 本文研究样本为沪深两市A股上市公司2005～2009年的数据。数据主要来源于万得wind与国泰安CSMAR金融数据库。样本筛选主要遵循以下几个原则：①根据中国证监会行业分类标准，考虑到金融保险业、社会服务业、传播与文化产业及综合类上市的特殊性，从样本数据中剔除它们的上市公司样本。最终选定农林牧渔业、采掘业、制造业、电力煤气及水的生产与供应业、建筑业、交通运输业、信息技术业、批发零售业以及房地产业等九个行业。②剔除ST、PT类上市公司样本，这类公司的债务融资数据具有异常性，对研究结果影响较大。③在数据实际处理过程中，剔除了其他存在数据异常的上市公司样本。最终选定73家房地产上市公司。 2.变量的选取。 本文从资产负债率、短期负债率以及银行借款比例三个方面来衡量上市公司的债务融资结构，对于债务融资结构的影响因素在参照现有研究的基础上综合考虑其他因素，最终选定模型变量如表1。3.基本模型设定。Yjit=α+β1X1it+β2X2it+β3X3it+β6X4it+β7X5it+β8X6it+Uit；其中，j=1，2，3，Y1、Y2、Y3分别代表资产负债率、短期负债率以及银行借款比例；其他变量定量如表1；Uit代表随机变量。 二、房地产上市公司债务融资结构描述 通过SPSS17.0对73家房地产上市公司2005～2009年的样本数据进行描述性统计分析，统计结果简化如表2。从房地产上市公司债务融资描述性结果我们可以得出以下结论。 1.房地产上市公司资产负债率水平在样本年份均处在较高的水平，各年水平都处于50%以上，在2005年是最低水平为0.5891，2008年是最高水平为0.6153。并且随着时间变化呈逐步上升的趋势。这说明房地产上市公司具有较大的财务杠杆。这与房地产行业特有的经营模式有关，房地产公司的大部分资金都依赖于负债，属于高负债经营行业。 2.房地产上市公司的短期负债水平在样本年份均很高，具体从表3可以看出，房地产上市公司总负债中短期负债占比均达70%以上，其中，2009年为最低水平0.7138，2005年为最高水平0.8742。这与我国上市公司的债务融资是以短期负债为主是相符的。 3.房地产上市公司银行借款在其总负债中的比例各样本年份均在35%以上，2005年为0.4762，2006年为0.3906，2007年为0.3629，2008年为0.3525，2009年为0.3719。总体来说，房地产上市公司银行借款比例随着时间的变化，一直维持在较高的水平，但是随着我国债券市场的发展与完善，其呈现了向下的趋势。 三、实证分析 利用Eviews6.0统计软件对73家房地产样本上市公司2005～2009年的面板数据进行估计的结果如表3。从表3我们可以看出，公司规模X1与债务融资结构的三个衡量指标均具有显著性相关关系，且均具有正向相关关系。盈利性X2与资产负债率Y1以及银行借款比例Y3具有显著性正向相关关系，与短期负债率Y3不具有显著性相关关系。成长性X3与资产负债率Y1及短期负债率Y2具有显著性相关关系，而与银行借款比例不具有显著性相关性。收入波动性X4与资产负债率Y1及银行借款比例Y3具显著性关系，而与短期负债率无显著性相关关系。股权流动性X5及经营活动现金流量X6与资产负债率Y1及短期负债率Y2具有显著性的正向相关关系，而与银行借款比例的相关关系并不显著。
银行对公年终总结范文6
经过了一年的辛勤工作，我们多多少少总是有所收获，作为银行员工，怎么写年终工作总结好呢?下面是小编给大家带来的关于银行年终工作总结的范文2020，以供大家参考，我们共同阅读吧!
银行年终工作总结(一)2020年，在银行的正确领导下，我立足自身岗位实际，发挥银行个人业务顾问的作用，积极服务客户，扩大银行营销业务，较好地完成自己的工作任务，取得了一定的成绩，获得客户的满意。现将2020年工作情况具体总结如下：
一、认真学习，提高业务水平和工作技能
作为一名银行个人业务顾问，我意识到金融业不断发展和业务创新对银行个人业务顾问提出了更高的要求，必须认真学习，提高自己的业务水平和工作技能，才能适应工作的需要。
为此，我积极参加上级组织的相关业务培训，认真学习银行业务操作流程、相关制度、资本市场知识、银行理财产品知识以及如何与客户沟通交流的技巧等等，做到在与客户的沟通中，当客户问起营销产品和其他有关问题时，能够快速、正确地答复客户的提问，给客户提供建议和处理方法，用自己的专业知识构架起与客户沟通的桥梁，促进银行个人业务的发展。
二、细致入微，努力做好服务工作
作为一名银行个人业务顾问，要通过对客户的优质服务，扩大银行理财产品的销售。我做到在全面掌握银行业务和银行产品知识的基础上，充分了解客户的基本情况，针对不同客户的特点，细致入微，努力做好服务工作。由于掌握了客户的基本情况，了解客户的性格特点与爱好，在银行新产品推出的时候，我会按照产品的特点第一时间给可能对该产品感兴趣的客户打电话，在营销工作上做到有的放矢，给客户提供差别化，个性化的服务。我细致入微，努力做好服务工作，不仅效率高，为银行争取了一大批忠诚客户，创造了可观的经济效益，而且也赢得了客户由衷的赞许。2020年，我全年销售银行理财产品_万元，其中：基金_万元，保险_万元，银行卡_万元。
三、真诚服务，做好大堂管理工作
我真诚服务，努力做好大堂管理工作，一是经常提前上班，打扫和整理大堂的卫生，整理大堂的沙发、座椅，始终保持大堂的整洁，给客户一个文明高雅的感觉。二是对客户做到用心服务，微笑服务，用自己的音容，用自己的情感，用自己的行为，让客户感到亲切、愉悦和满意。我在日常工作中服务好每一位客户，包括单项填写，各项咨询事宜，主动和客户建立良好的感情关系。存取款过程中，有些用户不会写凭单，我主动帮助，一项一项的教，一次不会就教几次，直到教会为止。
2020年过去了，我虽然完成了任务，取得良好成绩，但不能以此为满足。在新的一年里，我要更加努力学习，创新银行个人业务顾问的工作方法与服务形式，争取创造优良业绩，为银行的发展作出努力与贡献。
银行年终工作总结(二)时间过得很快，转眼间，2020年已经接近尾声。回顾本年度的工作，在银行领导的正确领导下，认真组织学习贯彻党的精神，自身的思想素质、业务能力和综合素质都有了较大的提高，我个人也获得了长足的发展和巨大的收获。
作为一名银行柜员，我认真积累日常工作经验，潜心钻研新的业务技能，为我行的发展做出了自己应有的贡献。现将本年度个人工作情况总结汇报如下：
一、坚持学习，不断提高政治思想素质和工作能力
学则进，不学则退。时代要求我们必须坚持与时俱进，刻苦学习，在学习中汲取工作能力，汲取前进的动力，汲取创新的活力。只有加强学习，才能使自己在思想上、理论上、业务上真正成熟起来，更好的搞好本职工作，保质保量的完成工作任务。我的工作准则就是“干一行、爱一行、精通一行、勤勤恳恳、踏踏实实”，这更加使我注重加强理论学习。
通过学习，进一步增强了我的政治敏锐感，在具体事情面前能够保持清醒头脑，立场坚定，处处以集体利益为重，先集体、后个人，思想逐步走向成熟。在生活中，积极向周围领导和同事们学习，使自己的交际能力不断提高，解决、思考问题逐步走向周全。
二、认真履行岗位职责，努力完成各项工作任务
自工作以来，我坚决服从组织和领导的安排，克服各种困难，勤奋工作，较好地完成了各项工作任务。
(一)兢兢业业，恪尽职守。
平时，我积极主动地承担起接送钞的任务。在本职工作上，我觉得自己有许多需要学习需要加强的方面。因此，在开始工作时，除了认真学习我行相关业务操作书籍外，我还虚心的向周围其他同事请教办理业务中遇到的问题。更利用休息时间，学习其他柜台的业务，以此使自己能尽快掌握全面的银行业务，提高自己的业务素质。
通过平时的积累，我在调离原来的储蓄柜台，换做对公业务时，能很快的适应新工作，大大缩减了过渡的时间。同时我也刻苦练习操作系统等业务技能，使自己能够拥有为客户提供优质、高效、快捷服务的本领。
现在以后的工作中，我一定要继续保持积极的学习态度和创新意识，同时虚心的像其他同事请教经验，使自己能尽快的适应这个岗位，不辜负领导的期望。
(二)把握全局观念，积极支持、配合单位领导开展各项工作。
认真落实支行各项工作要求，保质保量完成上级下达的各项工作任务;加强管理，搞好团结，凝聚士气;积极参与制订各项计划和规划，搞好分析和预测，合理建议，准确决策，促使我行各项业务健康、持续、快速的发展。认真履行岗位职责，充分发挥龙头柜员的作用。
首先是要合理安排临柜人员现金业务，充份调动各员工的工作积极性，建立“分工明确、权责一致”的岗位责任制和工作质量考核制。创建良好的学习氛围，组织内部员工学习业务知识、规章制度、政策法规等，开展多种形式的岗位练兵，提高内部员工的业务素质。
(三)突出抓好业务规范操作和各项内控管理措施的检查落实。
银行结算业务是一个高风险的部位，结算业务的内控建设应该被摆在极为重要的位置。从规范结算业务的柜面操作与加强管理两方面入手，做好龙头柜员即时、定期和不定期的自查，努力消除各种风险隐患，确保将结算部位风险降到最低限度。抓好重点业务、重点环节、重点时段的自律监管，发现问题立即督促纠正，并积极配合上级主管部门的监管辅导。
(四)提升服务理念，全面提高规范化服务水平。
服务是银行的生命线。每位员工都赞同这个理念，每一位员工都认识到这一点，促进服务的深层次、高水平、全方位发展，增强我行在同业之间的竞争力。规范化服务这也是积极营销的一个表现。提高了服务质量，可以为客户提供比其它银行更加优质和更具特色的服务，由此我们就可以保持良好的客户资源。
总之，以上就是2020年个人工作总结报告。在工作中虽然取得了一定的成绩，但是我离优秀的银行柜员要求还有一定的距离。在以后的工作中，我会进一步改进和提升自己，充分发挥自身特长和自己的主观能动性和工作积极性，协调好各个方面关系，发挥自己的工作潜能。
银行年终工作总结(三)时光如电，转瞬即逝，弹指一挥间，2020年就过去了，在担任_支行这一年的客户经理期间，我勤奋努力，不断进取，在自身业务水平得到较大提高的同时，思想意识方面也取得了不小的进步。现将2020年工作总结如下：
一、2020年，在支行行长和各位领导同时的关心指导下，我用较短的时间熟悉了新的工作环境，在工作中，认真学习各项金融法律法规，积极参加行里组织的各种学习活动，不断提高自身的理论素质和业务技能，到了新的工作环境，工作经验、营销技能等都存在一定的欠缺，加之支行为新设外地支行，要开展工作，就必须先增加客户群体。工作中我始终“勤动口、勤动手、勤动脑”去争取客户对我行业务的支持，扩大自身客户数量，在较短的时间内通过优质的服务和业务专业性，搜集信息、寻求支持，成功营销_贵族白酒交易中心、_市电力实业公司、_市中小企业服务中心等一大批优质客户和业务，虽然目前账面贡献度还不大，但为未来储存了上亿元的存款和贷款。至12月末，个人累计完成存款2200多万元，完成全年日均1800余万元，工资、PS商户、通知存款等业务都有新的突破。
二、担任客户经理以来，我深刻体会和感触到该岗位的职责和使命。客户经理是我行对公众服务的一张名片，是客户和我行联系的枢纽。与客户的交际风度和言谈举止，均代表着我行形象。平时不断学习沟通技巧，掌握沟通方法，以“工作就是我的事业”的态度和用跑步前进的工作方式来对待工作。从各方各面搜集优质客户信息，及时掌握客户动态，拜访客户中间桥梁，下到企业、机关，深入客户，没有公车时坐公交，天晴下雨一如既往，每天对不同的客户进行日常维护，哪怕是一条短信祝福与问候，均代表着我行对客户的一种想念。热情、耐心地为客户答疑解惑，从容地用轻松地姿态和亲切的微笑来面对客户，快速、清晰地向客户传达他们所要了解的信息，与客户良好的沟通并取得很好的效果，赢得客户对我工作的普遍认同。在信贷业务中，认真做好贷前调查、贷后检查、跟踪调查，资料及时提交审查及归档。20_年，累计发放贷款3350余万元，按时清收贷款641万元，其中无一笔不良贷款和信用不良产生，在优质获取营业利润的同时实现个人合规工作，保证了信贷资金的安全。
三、存在的问题，在过去的一年，虽然我在各方面取得了一定的成绩，然而，我也清楚地看到了自身存在的不足。
(一)是学习不够，面对金融改革的日益深化和市场经济的多样化，如何掌握最新的财经信息和我市发展动态，有时跟不上步伐。
(二)是对挖掘现有客户资源，客户优中选优，提高客户数量和质量，提升客户对我行更大的贡献度和忠诚度还有待加强。
(三)是进一步客服年轻气躁，做到脚踏实地，提高工作主动性，多干少说，在实践中完善提高自己，以上不足我正在努力改正。
在新的一年，我将再接再厉，更加注重对新的规章、新的业务、新的知识的学习专研，改进工作方式方法，积极努力工作，增强服务宗旨意识，拿出十分的勇气，拿出开拓的魄力，夯实自己的业务基础，朝着更高、更远的方向努力，用“新”的工作实际工作中遇到的种种困难。
银行年终工作总结(四)2020年，在银行的正确领导下，我加强学习，端正工作态度，切实按照银行的工作要求，在自身工作岗位上认真努力工作，真诚服务客户，较好地完成自己的工作任务，取得了一定的成绩。现将2020年工作情况具体总结如下：
一、完成工作任务，取得良好成绩
2020年，我作为一线前台柜员，把工作任务定为两方面，一是做好前台柜员工作，二是积极销售银行理财产品。在前台柜员工作中，我做到认真、细致，合规合法，基本实现零违规零差错;在销售银行理财产品中，我积极宣传，努力推荐，共销售银行理财产品_万元，其中：基金_万元，保险_万元，银行卡_万元。
二、积极拓展业务，认真做好新老客户工作
我在工作中始终树立客户第一思想，在做好一线前台柜员工作的同时，不忘积极销售银行理财产品，做到以客户为中心拓展银行理财产品空间。为争取新老客户购买银行理财产品，我急客户之所急，想客户之所想，用细节打动新客户，用真情维护老客户，取得了较好的工作成效。
在服务老客户的过程中，我用心细致，引入关系营销，让老客户对我们银行的服务和产品保持足够的信心和好感，巩固老客户的忠诚度，鼓励老客户持续购买，使老客户始终和银行保持信息协调的一致性，实现银行与客户的双赢。
我还利用老客户的关系介绍新客户，以老客户为链条来带动新客户，以此扩大银行理财产品销售量，使自己既完成银行的理财产品销售任务，又促进银行经济效益的提高。
三、树立服务意识，真诚服务客户
在日常一线前台柜员工作中，我以实事求是、求真务实的精神，以诚信履约，诚实待客为客户提供贴近的服务，提高对客户的吸引力;把真情融入对客户的一言一行之中，坚持以人为本，以客为尊，一切为客户着想，切实在服务过程中多一点微笑、多一份理解、多一些热情;做到服务从微笑开始，始终给客户明亮的笑容，真诚把客户视为朋友，用心服务，为客户排忧解难;始终坚持以客户为中心，坚持把客户利益作为第一考虑，真心真意展示我行优质服务形象，做到真诚服务关爱无限，为不同客户提供增值服务与贴心关怀，提高客户的忠诚度。
2021年，我将切实按照银行的要求，认真做好一线前台柜员工作，积极销售银行理财产品，完成了任务，取得较好成绩，服务态度与组织纪律性明显提高。我要在取得成绩的基础上，继续加强学习，提高工作业务技能和服务水平，更加刻苦勤奋，更加认真努力，做好自己的本职工作，创造优良工作业绩，为银行的又好又好发展，做出自己应有的努力与贡献。
银行年终工作总结(五)时间飞逝，光阴如梭。在忙碌而充实的工作中我们度过了意义非凡的2020年。回顾一年的所有工作令人欣喜。在支行各级领导的带领和分理处主任的指导及同事间共同努力下，我们积极学习业务知识，增加各项业务技能水平，认真履行工作职责，时刻谨记内控制度，完成了全年各项工作指标，在思想觉悟、业务素质、操作技能、优质服务等方面都有了较好提高。现将一年的工作情况总结如下：
一、主要工作内容及职责
本人于2020年_月入职，从事综合柜员一职。平日工作主要有柜面对私业务、对公业务、工资、反洗钱信息补录等。看似简单的操作，却需要平日多积累多学习操作流程，日益更新，专注、仔细、耐心对待每一笔业务的发生与审核，尤其是对公业务。一个月的支票处理量相对较大，为了减少退票率，也为了提高自己处理对公业务水平，我坚持对每一张票据各个要素进行认真审核，高标准严格要求自己及客户填写规范。伴随着每笔业务发生的同时，也将内部控制制度铭记于心，七步服务流程做到大方得体，将各项政策落到实处。
二、我的收获与成长
我很庆幸自己能够加入_行，成为其中的一员，工作近一年的时间里，我的价值观和人生观都有个较大的改变，她让我相信人生一切皆有可能，只要自己肯努力创造。当然也只有能为企业做出奉献，才能实现自己的价值。首先，在一个工作团体里，大家要团结一致，互助进取，因为团结是取得互利共赢的前提;其次，做好自己的本职工作是基本要求，作为一个柜员应该懂得自己该做什么，什么不能做，有主见有胆识;另外，客户是我们发展的主体，服务好客户是我们的职责，研究客户，通过对客户的研究从而达到了解客户的业务需求，力争使每一位客户满意，通过自身的努力来维护好每一位客户;当然，通过对业务的熟悉和对企业内部控制的了解之后，能为企业的一些潜在的漏洞或发展提出建设性的意见是我们份内之事，也是为企业能做的较好的贡献。
在市场竞争日趋激烈的今天，在具有热情的服务态度，娴熟的业务能力的同时，还必须要不断的学习，提高自己各方面的能力水平，才能向客户提供更高效率、更优质的服务。我行举办的各类培训和技能考核为我尽快提高业务技能提供了有力的保障。我始终积极参加各类培训，坚持认真听课，结合平时学习的规章制度和法律法规，努力提高着自己的业务能力水平。通过一段时间的工作，我深刻体会到银行是一个高风险的行业，办理每一笔业务都要注意到每一个小细节和要素，它可以是一个复核、一个签章、一个客签名、一个手印、一个登记、一个交易码。一笔业务可能涉及到很多个细节问题，如果因为粗心大意，不用心想，漏掉一个没有做到，都有可能存在风险，就比如放贷款。细节不是儿戏，需要我们严肃对待。严格把守每一个关口，是对我行风险的控制，更是对自己的负责。
三、存在的不足和努力方向
回顾2020年的工作，虽然各项工作都能比较顺利的开展，但深知自身依然存在不足，需要进一步改善。其一，学习力度不够。以信息技术为基础的新经济时代，新情况新问题层出不穷，新知识新科学不断问世，面对严峻的挑战，加快学习的步伐迫在眉睫，不容迟缓。我始终相信机会是留给有准备的人，所以，在工作之余，我还在为考取基金销售资格、中级会计职称等证书做准备。其二，个人情绪控制不佳。针对以上问题，今后的努力方向是：其一，加强理论学习，进一步提高自身素质;其二，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，用饱满的工作状态，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。
四、新一年的展望
屈原有句名言：“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索”。在金融业的道路还很漫长，我坚信源于我对金融事业的热爱和所学的专业知识，将个人理想与企业的发展紧密结合，充分发挥自己的工作积极性、创造性和主动性，我终会实现自己的人身价值，与我们_行共同走向更好的明天。
