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集团公司资产管理制度范文1
当前集团公司所属分子公司拥有两大类资产，一类是固定资产，一类是经营性资产。目前集团公司固定资产的大至情况是，在把各代管的经营性资产交还给地方上后，各地区分公司现存少量的办公用固定资产、绿化及生产经营用的扫地机等资产，数量金额较小，管理较容易。而公司机关、酒店、房产公司、物业公司等分子公司则存大量固定资产及经营性房地产，管理种类多、品种复杂、管理难度大，现就有关问题和大家作一些规范性的要求。
一、固定资产管理
固定资产概念中有两个数字，一个是“一年”，一个是“1000元”，通常情况下，大家认为在企业中能使用超过1年，价格在1000元甚至2000元以上的物品叫固定资产。从广义的角度讲，长期可以使用的物品，都应该算是固定资产。
固定资产的整体管理流程，其实就是固定资产的“全生命周期管理”，包含采购、验收、登记入库、领用、调拨、维护、维修、报废、赔偿，计划和预算等多个模块，相对复杂。
固定资产管理范畴包括资产日常管理、折旧管理、报表统计、重点资产、系统管理等。资产管理涉及有资产增加、减少、转移、租赁、停用、封存、闲置、报废和调拨等执行动作，同时也需便于企业报表，统计和查询等财务工作。
经过集团公司每半年度对分、子公司的检查考核中发现，目前集团公司的固定资产管理中存在以下问题：
（1）、个别分、子公司在日常管理时，没有要严格按照公司发[2019]43号文即《关于印发XXX市XX投资发展（集团）有限公司国有资产管理办法（试行）》的文件要求执行。
（2）、在购入固定资产时，有些分、子公司目前还存在着不规范的现象，没有要严格按照公司招标采购办法执行，购入前没有向集团公司资产管理部报批，有时会存在同类别物品价格差异较大现象；
（3）各分子公司在计提固定资产折旧时，要严格按集团公司财务部统一要求计提，避免出现多提、少提、漏提、不提现象；比如。在过往接收的某物业公司的固定资产中就出现原单位少提折旧现象，导致已过折旧年限的固定资产仍存在帐面价值。
（4）验收。目前集团公司酒店严格按照固定资产验收制度验收各类购入资产，但其余部分分子公司仍存在未经验收就入帐入库现象，验收制度未得到很好落实。
（5）对固定资产登记入库、领用、调拨、维护、维修等工作流程，各分、子公司应制订出符合自己单位的制度，并向资产管理部报备。
（6）报废：集团公司资产管理部将统一出台《固定资产报废处置管理暂行规定》，对帐面仍有价值的固定资产的报废作出具体规定后按文件执行。
（7）报表统计。目前各分子公司都能按资产管理部的要求上报资产管理报表，但仍存在资产增加、减少、转移、租赁、停用、封存、闲置、报废和调拨没有及时上报的现象，资产管理报表上报有时不及时不准确。
（8）有些单位没有指定专人负责资产管理，出现检查挂空档的情况。
（9）公司机关及各分、子公司对固定资产要利用好现有的各类财务软件及酒店管理系统，作好固定资产卡片、在每件固定资产上贴上标签，确保每件固定资产从购入到报废都有迹可循，有记录、有报表、有台帐。
年末各分、子公司及公司机关要根据财务报表及资产管理的相关工作要求，作好固定资产盘点的工作，切实做到帐实相符，避免造成国有资产流失。
二、资产经营管理
目前公司存在着大量的经营性资产，在历次审计及集团公司年度日常的检查考核过程中，我们发现存在以下问题：
一是未经审批，擅自出租。根据地区相关文件及集团公司关于招标采购及经营租赁的工作要求，对外经营行为属于“三重一大”实施范围的，必须按相关规定履行程序。目前个别分子公司仍存在未履行相关审批程序，便擅自将国有资产对外出租的现象。
二是租赁期限过长。去年地区下达了相关文件，要求清理不规范的合同，在此也在强调和重申一下，不得违反相关规定与承租单位（人）签订长期租赁合同，有的租赁年限高达30、50年。这种做法与我国合同法中“租赁期限不得超过二十年”的规定相悖，属于无效合同。
三、禁止出现经营租赁的费用公款私存，不及时入帐的现象。该情况不仅违反公司的财经纪律，同时也是违法行为。
集团公司资产管理制度范文2
【关键词】集团公司 子公司 财务监控
一、财务监控方式
1、资金监控。资金监控是集团公司对子公司资金存量和流量的监控，是企业集团母子公司财务监控的核心。资金监控最普遍的方式是集团公司同时设立财务结算中心和财务公司，实行一套班子、两块牌子的运作方式。财务结算中心是集团财务总部下设的职能机构，财务公司是独立法人，由集团母公司或集团主体企业出资控股，吸纳各子公司入股，采用股份有限公司的设立形式。建立财务结算中心和财务公司后，取消各子公司在银行开立的账户，全部集中到结算中心和财务公司开户，实行统存统贷、统一结算，并对各子公司资金实施调剂和监控。
2、资产监控。由于子公司的资产包含母公司的投资，故当子公司因为经营上的需要变更公司资产时，一定得让股东们知道，否则可能资产全部流失而股东还不知情。因此，母公司应设置资产变更条例以防止子公司的不法行为。
3、成本费用监控。重点审查子公司年初成本费用预算计划的科学性，并实施过程控制；子公司建立内部费用控制制度，报监管机构备案，监管机构定期对子公司成本费用开支标准进行审查。对于一些重点科目，例如递延资产的处理、固定资产的竣工入账、待摊和预提费用的处理都要严格监控。比如：对于待摊和预提费用，子公司根据具体情况确定的预提费用项目及标准，需报财务总监审批并报监管部门备案，预提数额与实际数额发生差异时，应及时调整提取标准，多提数额应在年终冲减成本费用，需要保留余额的应在年度财务报告中予以说明。
4、收入及利润分配监控。子公司应严格按《公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、企业章程和其他有关规定合理界定收入，准确核算利润，按规定程序实施利润分配。监管机构对子公司收入、利润实现的真实性和税后利润分配的合理性进行监督管理。
5、财务报告监控。财务报告监控要求全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部财务监控的时效性和针对效，以实现企业集团的既定目标。这些报告包括：资产负债表、利润表、现金流量表、收入情况表、费用情况表、资产分析报告、投资分析报告、资金分析报告以及财务情况分析报告等。子公司应按月、季和年度向监管机构报送财务决算报表和有关财务报告，年度财务决算报表还应同时报送注册会计师的审计报告。
二、加强财务监控措施
1、加强制度建设，确保制度的权威性及其有效执行。集团公司应以国家有关法律法规为依据，在不侵害、不干涉子公司作为独立经济法人的地位的基础上制定有关实施财务监控的办法和制度来规范子公司的财务行为。统一的财务制度是企业集团开展财务活动的行为准则，也是集团公司实行财务监控的前提条件。企业集团内部财务监控制度可以分为企业内部财务管理体制制度、资本金管理制度、资产管理制度、成本费用管理制度、收入利润管理制度、财务报告与评价制度等。
（1）企业内部财务管理体制制度的关键是明确企业负责人、财务负责人、财务部门以及有关职能部门在财务管理方面的职责和权限。
（2）资本金管理制度主要规定企业资本构成、筹资来源与方式、审批程序、责任归属、权利义务以及资本保值、增值、使用及核算要求等。
（3）资产管理制度主要规定企业货币资金及往来款项、存货、对外投资以及固定资产和无形资产等的管理方法、程序、权限要求及责任等。
（4）成本费用管理制度主要规定企业内部有关开支的项目、范围、标准、审批程序及权限与责任等。
（5）收入利润管理制度主要规定收入、利润的预测及日常管理、货款结算方式与收回措施及其责任，以及利润分配的方法、程序、比例及审批程序等。
（6）财务报告与评价制度主要规范企业应编制的财务报告种类（包括内部财务报告种类）及格式、内容、报送时间以及财务评价指标体系的建立、财务分析方法的确定、财务指标计算口径和评价方法等。
2、选择适合的财务人员管理模式。目前，集团公司对其子公司的财务人员管理大体采取五种模式：分权型、集权型、会计主管委派型、财务总监委派型和集中办公型。
（1）分权型管理模式是子公司拥有财务人员选聘和人事管理权。其优点是有助于充分发挥子公司财务人员利用财务会计职能为企业经营献计献策的积极性；缺点是财务会计信息很大程度上受所在单位领导影响，容易产生信息不实。
（2）集权型管理模式是由集团公司向子公司委派全体财务人员，财务人员选聘和人事管理权都集中在集团公司。其优缺点与分权型相对。
（3）会计主管委派型管理模式是由集团公司向子公司派遣财务主管，人事关系在集团公司。其优点是操作简便，容易实施；缺点是与《会计法》规定的各单位应有独立的财务机构和人员的规定相违背。
（4）财务总监委派型管理模式是指在企业财产所有权与经营权相分离的情况下，由集团公司向子公司委派财务总监，其工资、奖金、待遇也由集团公司决定、支付，代表所有者对经营者及其行为进行监督，由子公司董事会授权其参与企业的重大经营决策，组织和监控企业日常财务活动。其优点是可以对子公司财务会计工作进行全过程控制，较好地避免了分权管理和集权管理的弊端。
（5）集中办公型管理模式是将企业集团财务人员从成员企业分离出来，成立会计核算中心，财务人员的人事关系、工资关系、福利待遇均由会计核算中心统一管理，财务人员与子公司只是核算、服务和监督关系，不受子公司的行政干涉。其优点是会计核算中心处于中立立场，能够提供有说服力的指标；缺点是不能发挥会计的预测、决策功能，规避了子公司负责人的会计责任，违背了《会计法》的要求。
3、推进全面预算管理。全面预算管理是集团公司采用事先预算、事中监控、事后分析方法，通过对子公司下达分项预算和总预算，落实集团公司的财务目标，明晰各自的权限空间和责任区域，从而实现集团公司对子公司整个生产经营活动的动态管理。全面预算管理的内容包括预算的编制、审批、执行、控制、调整和绩效考核。
鉴于企业集团多级法人制的特点，预算编制一般宜采用自上而下、自下而上、上下结合的编制方法。准确、合理的预算本身并不能改善经营管理、提高企业经济效益，只有严格执行预算，使每一项业务的发生都与相应的预算项目联系起来，才能真正达到预算管理控制的目的。预算委员会办公室将子公司报送的资金收支情况和会计信息等数据与预算进行比较，通过预算信息月报、季报达到过程控制的目的。同时充分收集有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的有关信息，根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析、平衡分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行单位的现状、发展趋势及其存在的潜力；针对预算执行的偏差，客观分析偏差产生的原因，提出相应的解决措施或建议。预算是为了把握未来的变化，适应形势的发展，而不是束缚自己的手脚，而未来必然存在某些不确定的因素，实际完全符合预算的情况是很少的，当实际的变化超出预计很多时就需要调整预算。为了体现预算管理的权威性，必须对预算执行的结果进行评价，我国企业通常称之为“考核”，并根据评价结果对子公司及其经营者进行奖惩，确保预算目标的最终实现。
4、加强定期和不定期的审计。审计在集团公司的治理结构中有着不可替代的作用，从监督子公司经营规范化和保证财务数据的真实、可靠性考虑，集团公司还必须对子公司开展定期和不定期的财务收支审计工作。对子公司的审计包括外部审计和内部审计，目前会计师事务所对子公司年度报表的审计属外部审计，集团公司内部审计则主要由集团公司的内部审计部门负责进行。内部审计部门的作用不仅在于监督子公司的财务工作，也包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，也是监督、控制内部其他环节的主要力量。
内部审计可以重点审计子公司是否按照企业成本开支范围正确计算成本、是否多提或少提费用、是否人为地调节利润水平；有无重大投资筹资活动；有无挂在往来账上而长期无法收回的债权；有无违规和为他人担保等。通过内部审计部门的审计，能够及时发现子公司财务和生产经营中的问题并提出管理建议；对审计中发现的弄虚作假、违反公司财务制度等问题，坚决予以处罚；集团公司根据内部审计和注册会计师审计的结果确认各单位及经营者的经营业绩，评价投入资本保值增值程度，兑现有关奖惩措施。集团公司监管机构对子公司法定代表人实行离任审计制度，子公司法人代表离任，须由监管部门委托社会中介机构进行离任审计。
5、利用信息技术实现企业集团财务管理创新。应用先进的计算机信息技术，推进企业集团财务与业务一体化管理工作，为财务集中管控与共享服务、动态绩效管理与决策支持及资金集中管理、监督控制、规避风险提供可靠保障，实现企业管理信息化。
应用统一的计算机财务软件，实现财务信息与业务流程一体化，是企业信息化建设的必然趋势，也是许多成功企业的经验。企业要找准切入点，从亟待解决的实际问题着手，以财务管理为依托，针对当前企业财务资金管理中的薄弱环节，大力促进企业广泛采用计算机财务软件，实现财务与业务一体化，进而达到强化监督与控制、规避财务风险、加速资金周转、提高资金使用效率的目的。在这个过程中，要遵循企业应用计算机信息技术的进程和规律，统筹规划，研究制定切实可行的企业管理信息化工作的实施方案。
（1）企业应选择使用国家认可的财务软件，全面实行会计电算化，并将其作为企业会计基础规范工作的重要内容。
（2）企业应积极推进财务与业务一体化工作，建立统一的计算机平台，采用统一的财务与业务一体化软件，把企业规章制度体现到计算机的应用管理程序上来予以固化，实现财务系统与销售、供应、生产等系统的信息集成和数据共享，使预算、结算、监控等财务管理工作规范化、高效化，保证资金流、物流、信息流置于严密监控之下。
（3）逐步引进先进的ERP软件。要吸收国外先进的管理思想，变革企业内部管理模式，调整企业生产组织结构，将用户需求、企业内部生产活动及供应商的资源有机结合起来，合理配置企业各项资源，全面实现企业管理的信息化。
【参考文献】
[1] 刘菁：企业集团财务控制研究[M].立信会计出版社，2007.
集团公司资产管理制度范文3
一、煤炭企业废旧资产管理的现状
很多煤炭企业在实物资产的管理上重“入口关”和“使用关”,轻“调剂关”和“处置关”,长期以来,废旧资产的管理不被重视,随意存放,丢失浪费,以及处置过程中的自行变卖、价格低廉、暗箱操作、缺乏监督等现象普遍存在。
(一)实物资产管理与财务核算脱节,账实存在差异
随着企业财务集中一贯制管理模式的推进,很多煤炭企业都对财务实行统一集中管理,原先各个部门、分厂的财务人员统一归入专门的财务核算部门,整个企业的财务核算都由财务部门进行。这种管理模式有效地加强了公司最高层对各部门、分厂的财务监控,实现了财务管理的集中一贯。但同时也产生了新的弊端――实物资产管理与财务核算脱节,特别是在固定资产管理环节。在原先的财务核算模式下,固定资产实物管理部门设有专职财务核算人员,财务核算人员也作为固定资产管理人员之一。固定资产采购、调拨、报废等实物管理和账务核算都在一个部门进行,固定资产实物的变化可以及时在账务上反映。实行财务统一核算后,固定资产财务人员不再属于固定资产管理部门,而是归入财务部门,财务人员只负责账务的核算。而煤炭企业固定资产规模大,数量多、金额大,一般按资产类型分口管理,如机电科、设备科、房产科、综机科、通风科、车队、办公室、企管科、材料科等,财务部门有一套账,而实物管理部门也有一套账,财务部门关注的重点是金额,而实物管理部门关注的重点是数量,由于双方不沟通、不核对,造成了账实存在差异。如资产在增加时,数量为一批,可能有几百个,财务入账时就按数量“一”入账,这就与实际相差甚远;再比如报废的资产,财务账面核销了,而实物台账没有核销,如果长期不对账,差额就会越来越大,以后就是想查找原因也很困难。通过近几年的资产清查,我们发现不少煤炭企业不同程度的存在实物资产账实不符,有金额不符的,有数量不符的,有名称不符的,有规格型号不符。
(二)实物资产报废制度不完善
一项实物资产从采购进来,调拨使用,再到最后的报废,一般都经过这样一套环节才算正式退出企业的生产经营。很多单位对实物资产采购、调拨、使用等环节都建立了完善的管理制度,但却往往忽略了实物资产的报废管理,不少人认为报废的实物资产其价值已在使用中消耗,本身已无多大价值,不是管理的重点。财务部门不建立报废资产的明细账,报废后就按财务账面价值核销了,实物管理部门没有专人负责报废资产的管理,报废后的资产没有台账单独记录,不集中回收管理,随意堆放,任凭风吹雨淋,腐烂锈蚀,这样的后果一是可能会形成安全隐患;二是可能会造成资产的流失。
(三)废旧资产的处置不规范
由于管账的与管实物的人员相分离,不少单位在固定资产报废后没有专人负责,财务人员认为反正财务账面已经核销了,怎么处置那是固定资产管理部门的事情;则固定资产管理部门认为反正也没有账了,想怎么处置就怎么处置,这样在废旧资产处置过程中造成了暗箱操作,低价贱卖。由于废旧物资的市场不像产成品市场那样存在完全竞争的市场,其销售价格没有一个客观的参考标准。很多废旧物资的购买单位都为个体私营的物资回收公司,这些回收公司为了低价得到废旧物资,可能就会千方百计拉拢腐蚀企业相关人员。再加上这些单位在废旧资产处置上内部控制薄弱,缺少相关的相互牵制制度,很容易出现舞弊,最终造成企业资产流失。
二、加强废旧资产管理的措施
针对以上问题,煤炭企业如何加强废旧资产管理,完善制度是关键,落实责任是核心,强化监督是手段。依笔者之见,煤炭企业可以从以下几个方面入手,加强废旧资产的管理。
(一)完善废旧资产管理制度
管理的完善首先要有制度的完善。因此,完善的废旧资产管理制度是加强管理的关键。一项实物资产的报废需要一定的程序,在这套程序中必须要有相互牵制和管理层的监督。煤炭企业应该结合自身的实际情况,在充分调查研究的基础上,建立废旧资产管理制度,真正做到废旧资产处置凡事有章可依,凡事有人负责,凡事有人监督,明确各部门的职责分工。管理制度要设计操作流程,明确实施细则,从废旧资产的申请、鉴定、验收、审批、招标、处置、收款、监督各个环节都要有可操作性,对废旧资产实行动态管理,建立各环节责任制,落实奖罚措施,把废旧资产管理目标与个人业绩挂钩,提高职工参与废旧资产管理的积极性。
(二)明确分工,落实责任
废旧资产处置不是企业一个部门的事情,最起码要有实物管理部门、财务部门、监察审计部门的参与。资产使用单位是废旧资产的直接管理部门,定期对资产进行核查,每年年末对符合报废条件的固定资产提出报废申请,经企业相关主管部门审批后,对报废的资产进行回收,集中管理,并登记台账,在保管期间要保证废旧资产的完整,在处置之前不得私自拆卸设备。报废设备需要处置时,按照授权向主管部门提出申请,经相关部门鉴定后方可处置。财务部门是废旧资产的价值管理部门,对每年报废的设备登记台账,每处置一笔,核销一笔,定期与实物管理部门对账,保证账账一致。
(三)加强审计监督,确保处置过程合规合法
一是要加强过程监督,注重资产处置过程的规范化,着重做好招标前准备和招标全过程监督;二是加强群众监督,废旧资产处置是一个敏感的话题,要定期把废旧资产的处置去向和处置价格在厂务公开栏公开,自觉接受群众监督,以增强废旧资产处置工作的透明度;三是定期或不定期对废旧资产处置过程进行检查,发现问题及时处理,凡是私自处置行为的,一定要追究相关人员的责任。
三、煤炭企业加强废旧资产管理的成功经验
笔者所在的中平能化集团在废旧资产管理上做了许多探索和改革,积累了一定的经验。
中平能化集团在2006的下发《设备报废及闲置资产调拨管理办法》的基础上,2008年又下发了《废旧资产管理办法》。办法对资产处置业务流程进行了明确规定,从资料申报、现场验收、评估鉴定、价格确定、处置方式、修复跟踪、复新验收、内部定价、销售管理等都有专人负责。办法规定了废旧资产要严过“五关”才能处理。一是技术鉴定关,资产使用单位的实物管理、工程管理、技术部门负责对废旧资产的鉴定工作;二是报废验审关,基层单位按照有关规定填写处置审批表,上报集团公司资产主管部门,资产主管部门组织相关技术专家和管理人员对基层单位申请情况时行审验;三是处置会签关,由集团资产主管部门提出报废技术鉴定和处置意见,经技术部门、财务部门、审计部门审核会签后,报公司主管领导批准后执行;四是招标竞价关,按照公开拍卖、竞价中标的方式,出售给有资质的废旧物资回收公司;五是监督检验关。纪检审计部门对废旧资产全过程序进行监督检查,定期向职工公布资产处置情况,接受职工群众的监督。五道关,关关把住废旧资产处置的关键节点,纪检监察部门和党风廉政监督员对操作全程监督,确保废旧资产处置程序合规合法。
为加强废旧资产管理,中平能化集团2008年8月新组建的资产运营处作为废旧资产的综合管理部门,认真执行集团公司文件规定,当好废旧资产的管家,短短半年共组织废旧资产鉴定20余次,鉴定资产21676台次,资产原值5720万元,资产余值420万元,处置收入近1280万元,增值860万元;2009年资产处置增置收入近3000万元,增值1300万元。充分发挥了闲置资产的经济效益,最大限度的盘活了存量资产,杜绝了国有资产流失,确保了国有资产的完整和保值增值。
集团公司资产管理制度范文4
一、今年工作总结
时间一晃而过，弹指之间，2014年已接近尾声。本公司内审岗位于2014年12月11日成立，并且招聘了2位内审员，我就是其中之一。从进入公司第一天起，我就努力学习并熟悉本公司的各项规章制度和企业文化。通过自己阅读本公司规章制度汇编、公司综合部统一培训、查看本公司网站信息和向其他同事请教等各种方式，初步的了解了本集团公司的基本情况和适应了公司的工作氛围。到现在为止，对于以后的工作方向、工作内容和具体工作方式等，都做到了心中有数。
二、明年及以后内审工作思路及规划
（一）我对于集团公司内部审计基本思路建议
以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
（二）我对于集团公司审计工作初步具体规划建议
根据公司目前内部控制环境、内部审计发展状况，特对公司内部审计业务方面工作做了初步规划：
1、推进并完善本公司集团总部及各子公司的内审体系建设，构建内部审计体系，规范审计的工作流程，强化内审工作制度的执行，并对相关流程不断优化，提升工作效率。
2、以财务收支与预算审计为基础，促进内审制度的健全与完善
⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善内审制度。
2、根据业务部门的需求安排审计项目：根据各个部门要求，参与尽职调查类的项目。
3、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕各子公司的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进各子公司加强经营管理，提高经济效益。
4、根据集团经营管理特点和管理层的要求，就预算、内控管理、经济责任考核、决策程序、成本归集、工程造价、工程建设、修理费用等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破，有针对性的完成。
5、参与其他特殊性的审计：在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对各子公司领导干部任中经营绩效的评价。
6、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
二、2015年工作计划的重点及目标建议
由于内审岗位初始建立，目前尚还存在很多不足的地方需要我们进一步的弥补和强化。在制定该年度审计计划之前，我们按照暂时了解的管理层期望和关注点，评估了2015年领导层的需求、公司对内审的定位、内审目前的阶段、能力以及发展规划。并且由于本集团公司子公司众多，内审部门考虑更多的是执行流程合规性审计、财务审计和成本费用审计，除了对集团本部的各种审计外，重点是对下属罗源、福清、宁德、邵武各子公司进行程序上、财务上、内控上的审计。
1、2015年内审工作重点：A、集团总部及各子公司的预算管理审计、资金管理审计、费用审计等财务审计。B、重点是各子公司的财务全面审计、采购与付款审计、销售与收款审计、存货管理审计、固定资产及在建工程审计等。
2、2015年内审工作目标：A、监督公司总部与各子公司的管理水平，加强流程学习，发现问题，堵塞漏洞，并针对问题提出改进建议，从而提高公司工作效率。B、围绕各子公司的经营业绩考核，通过财务审计、经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进各子公司节约成本，加强经营管理，提高经济效益。
三、2015年具体审计业务建议计划建议
通过对本集团公司的初步了解，在听取领导对于审计岗位工作的要求上，并结合自己的专业知识。为了进一步发挥审计的监督与服务职能，促进集团各子公司提升管理效益，结合集团经营计划，特制定2015年度内部审计工作实施详细计划。如下：
审计项目名称
审计目的
重点审计内容
时间安排
相关内部制度
全面预算管理
评价各公司上年预算实际完成情况，审核下年预算编制是否合理、依据是否充分。
预算的编制、预算的执行、预算的调整、预算的考核
2014年1至2月
预算管理办法
财务报告和账务管理
检查各公司日常账务管理的规范性，审核财务报告是否真实、准确、完整地反映了实际经营状况，保证财务会计信息真实、合法、完整。
日常账务管理、财务报告的编制与分析、会计档案管理
1-3月对年度报告进行审查，每月15日后对上月财务情况进行审查
基础管理财务制度
资金管理
审核资金管理的规范性及安全性，监督资金计划的执行，规范资金核算，确保公司资金的安全。
现金管理、银行账户管理、银行存款和借款管理、印章和票据管理
与财务情况审查同时进行
资金管理办法
费用管理
监督费用预算的执行，复核费用支付的审批流程，规范费用支出的会计核算，确保费用内部控制的有效执行。
费用预算管理、费用支出管理、费用的核算
与财务情况审查同时进行
资金管理办法、管理费用管理办法
销售与收款管理
审核销售收入的确认和计量是否正确和完整；应收账款和收款管理是否做到确认及时、记录准确和完整；防范销售与收款过程中的差错和舞弊。
年度生产经营计划指标是否报审和调整、收入核算、发票管理、应收账款核算和收款管理、应收票据管理
与财务情况审查同时进行
资金管理办法、水费收入和管道安装工程会计核算办法
采购与付款管理
审核物资采购计划、计划审批及物资验收等相关流程；检查各项付款审批手续是否齐全，成本费用核算是否准确；确保物资采购控制流程的有效执行。
采购及验收、采购计划、验收管理、采办和招投标管理、应付账款管理、应付票据管理
与财务情况审查同时进行
资金管理办法、采购管理办法、采办及招投标管理办法
生产运营管理
审核库存管理工作的有效性，监督存货盘点清查制度的执行，检查存货出入库管理及会计核算情况，监督成本预算的执行，保证成本费用核算的准确性。
库存出入库管理、存货计价、存货盘点、生产成本的预算和核算
按年度及半年度定期检查，并不定期抽查
存货、低值易耗品管理办法、生产成本核算办法
资产管理
检查固定资产实物管理的有效性，复核固定资产和无形资产账务处理，监督固定资产、无形资产清查盘点制度的执行，保证公司资产安全。
固定资产及无形资产取得和日常管理、固定资产及无形资产核算
按年度及半年度定期检查，并不定期抽查
固定资产管理办法、无形资产管理办法
工程管理
评审各公司工程管理的规范性，审核工程决算造价；对工程付款、工程验收等环节进行监督。
工程资金的支付管理、在建工程的核算、工程竣工决算、在建工程转固
按工程项目进度执行
在建工程管理制度
修理费用专项审计
通过检查各子公司修理费结算业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价各子公司修理费结算内部控制的适当性和有效性；通过实质性测试检查各子公司修理费结算的会计记录的正确性、存在性和完整性。
修理产生的原因、修理的频率、修理发生的日常管理、修理费支付及入账的情况
按修理发生的情况执行
暂无
其他各种专项和流程审计
决策程序完善情况、内控程度执行情况、成本归集正确性和完整性
决策程序的有效性、内存执行情况、成本归集
按需要和管理层关注度度执行
暂无
财务尽职调查
配合投资发展部对外投资的需要，弄清楚被投资方的基本历史沿革和基本财务情况，为投资决策做参考
被投资方历史情况、背景、财务情况、收入成本情况等
按投资发展部需执行
暂无
其他领导临时交办的审计任务
按管理层需求
四、2015年内审岗位建设的建议计划
1、创建部门岗位规章，以明确内审定位和职能，必要时由公司领导层在重要的会议上宣布对内审部定位、职能与授权。
2、制定业务规范，用于规范内审部工作流程、工作方式、工作内容及要求。
3、建立与其他部门的关系，做好内审工作宣传工作，召集各部门就如何做好年度内控内审工作及各部门的协助举行专题培训。
五、2015年个人自身能力加强计划
1、加强学习，巩固自身的专业能力。多向领导和同事请教，更多的熟悉公司情况和有关法律法规，做到对公司的各个方面都心中有数。
2、参加2015年注册内审师考试。
集团公司资产管理制度范文5
2004年，集团报请山西省财政厅组织有关专家对下属33个单位计算机替代手工会计核算工作进行了评审，并通过验收。经过多年的探索，M集团在财务电算化方面积累的经验有：一是逐步开发了工资管理系统、固定资产管理系统、银行企业数据自动对账软件、支票打印并自动生成凭证软件、内部银行利息计算软件、财务人员管理系统、财务文件检索查询系统、职工薪酬管理系统等软件，极大地提高了会计工作效率，提升了会计信息的数量和质量，发挥了会计的决策职能和控制职能，降低了信息机会成本和数据处理成本。二是在集团公司的指导下，使用资金上线系统，有效地实现了对所属各子、分公司资金的集中管控，优化了管理流程，大幅减少了会计人员的工作量，提高了会计信息质量。三是集团的财务数据分析运用能力大大提高，分析更加准确，对领导决策、企业防范经营风险、资源有效配置发挥了重要的作用，使财务工作职能逐步由核算型转向管理型，极大地提升了集团公司整体财务管理水平和运作效率。
二、M集团财务信息化取得的主要成就
（一）夯实会计电算化基础
集团从1986年开展财务信息化建设工作以来，积极夯实会计电算化基础，按照分步推进、逐步完善的原则，不断更新软、硬件，目前正在试用“企业之魂”第四代财务系统软件，随着业务的发展还在不断进行调试和完善。
（二）统一会计核算流程
集团根据国家统一颁布的有关财务会计制度和准则要求，结合集团会计核算办法，对集团现行的财务制度和会计核算办法进行认真审核和补充完善，制定统一的会计政策、会计核算流程，构建了标准科目体系，统一编码，建立了规范统一的会计核算信息化系统。
（三）建立内部管理制度
集团建立了一系列规章制度，如会计信息化档案管理、计算机软硬件系统维护管理、日常操作管理、岗位责任制、计算机网络安全管理等，并定期对财务人员进行专业培训和考核，使相关财务人员真正认识到财务电算化对企业管理的重要性，保证财务系统稳定安全运行，推进集团会计电算化工作高效有序进行。
（四）建立考核激励机制
为了加强财务信息化的管理，规范会计电算化业务，保障管理制度的落实和实施，杜绝数据差错事故，确保财务电算化工作安全、规范运行，集团财务处针对集团的具体情况，制定了集团财务电算化工作考核办法，由集团财务处组织有关人员，按照考核办法对各单位进行检查考核，奖优惩劣确保运行质量。
（五）加强财务人才的培养和储备
集团针对财务人员的业务水平和操作能力参差不齐的问题，始终把组织培训作为一项长期且重要的工作来进行。按照“分批次、分单位、分时段”的原则，采用脱产与针对性培训相结合的方式，不定期举办财务信息化知识的培训，对扎实和提高各级财务人员的业务操作技能起到了积极的促进作用，为培养业务骨干和拔尖人才奠定了良好的基础。集团公司注重财务信息化人才的队伍建设，一是注重高学历人才与实践型人才、财务专业人才与计算机操作人才的结合引进；二是将不在岗财务人员纳入财务人才队伍建设工作，扩大人才储备的范围；三是利用林木森软件平台搭建起实时更新的财务人员管理系统，逐步将财务人才及不在岗财务人员纳入规范化、制度化管理轨道；四是集团内部组织财务信息化技能大赛，为集团公司历练队伍、发现典型、推举新人畅通道路；五是积极参加外部竞赛，相互交流，取长补短，最大程度激发财务人员积极努力、不断拼搏的进取心。
三、财务信息化进程中存在的问题
M集团公司的财务信息化工作虽然开展时间较早，也取得了较大的实效，但从长远来看，建立包括会计集中核算、财务合并报告、资金集中管理、资产动态管理、全面预算管理、成本费用管理、财务分析与决策支持、风险管理控制功能完善的财务信息系统，并实现无缝对接和信息集中还有很大的困难。
（一）信息化管理网络工作进度欠佳，导致财务监管时效性不足
目前，集团现有各单位的财务管理软件分别运行在不同的局域网内。在集团层次，财务信息化管理及财务信息实际上只是各单位的会计报表汇总合并，对集团更有价值的经营信息不能及时得到，财务信息的完整性不能保证。公司资产、资金监管和指标考核等数据不能实时反映，集团财务处难以及时掌握下属公司的财务资金变动情况和经营状况，增加了财务管理工作的风险和困难。
（二）财务信息化覆盖面不足，导致财务信息的准确性不高
由于集团下属公司较多，财务信息化工程涉及面广，要做到工程的全面覆盖难度较大。大型子公司的信息化实施较为全面，而一些小型子公司及下属部门进展水平不一，加之财务人员水平有高有低，使得财务信息的准确性和及时性受到了影响。
（三）集团各个业务部门权责利有所差异，导致部门之间的信息孤岛现象严重
由于集团各部门已经实施了局部信息化应用，各自信息沟通需求不同，使用的管理软件均有差异，而集团存在统一财务信息需求，却缺乏统一标准的数据接口，因此形成了信息孤岛。信息孤岛导致信息的重复输入和多口采集，影响数据的实时性、一致性和正确性，除此以外信息孤岛不能实现信息的及时共享和反馈，影响业务的顺利开展，这样各类数据不能形成有价值的信息，局部的信息不能提升为管理知识，决策支持受之影响巨大。
（四）财务信息化建设资金紧张
财务信息化建设工作在M集团公司应用与发展是一项长期而艰巨的任务。集团每年用于软件购买、后期维护、升级换代、项目研究、人员培训方面的资金支出量大，而受煤炭市场持续下滑影响，集团利润大幅下降，销售回款困难，资金严重短缺，对财务信息化建设工作造成了很大的影响。总之，集团仍存在财务信息分散、收集共享不易等管理问题，欠缺严谨的集团风险管理体系，对集团决策带来一定影响。因此克服财务信息化中的这些难点是为集团公司领导决策提供真实准确信息的前提。
四、财务信息化建设工作合理化建议
（一）实现集团内部财务信息联网
针对各单位的财务管理软件分别在不同局域网内运行的现象，需要对第四代“企业之魂”管理信息系统进一步完善。利用互联网实现下属各单位和集团本部财务软件联网，通过统一标准的财务核算系统，依据集团会计核算办法对集团及各下属单位的会计科目和经营业务进行准确核算，编制财务报告，记录和跟踪各单位业务情况，为集团决策层提供及时、准确的会计信息。
（二）完善财务信息管理子系统功能
在会计核算系统实施的基础上，结合财务管理系统的需求分析、设计方案，建立完善全面预算管理体系、资金管理体系、成本控制体系、资产管理体系等管理模块。
1.构建高效有序的集团资金管理系统。集团总部通过财务管理信息系统，运用资金预算、结算流程、实时查询等手段，可随时掌握、控制下属单位的资金运营行为，摸清整个集团的资金营运状况，将分散在各家银行的账户统一集中管理，进行内部资金调剂，加强企业微调整合。通过资金管理系统的网上银行系统，可以与各大银行接口处理系统、ERP接口处理系统集成，将企业网络、结算中心网络及商业银行计算机网络联成一体。集团通过内部网络或公共网络与结算中心联网结算，可以进行网上付款、网上查询、网上收款、网上对账等。企业与结算中心通过集团内部网络和公共网络与外部商业银行联网，进行数据传输，实现真正的资金结算。结算中心电脑系统与银行电脑系统自动进行对账，并报告对账结果。结算中心可随时查询在银行的账户余额和明细，以及下载对账单，方便与银行对账。
2.建立全面预算管理系统。预算管理是处理集团与功能部门和各产业单位在财务资金上的集中与分散、在财务管理权限上的集权与分权的相互关系。集团通过全面预算管理系统的集中预算管理可以满足集团公司对下属各单位预算的实时监控、实时分析的要求，能够随时掌握整个集团的预算执行情况。
3.建立经营绩效管理系统。在财务信息实时、准确的基础上，通过建立和完善关键绩效指标体系，准确核算各单位、各部门的收入、成本、利润等经济指标完成情况，并对经济运行情况进行综合评价，通过分析各会计期间的会计指标，在煤炭行业效益不好的当下更好地改善集团公司经营管理，提高经营效益。
（三）加强财务信息化内控体系建设
通过明确内控流程与相关职能部门的关系、与关键科目的关系，使内控流程的贯彻执行得以常态化、固定化、信息化；通过进一步完善财务系统达到跟踪监督内控事项的执行过程和最终结果，为集团内审工作提供重要依据。这样能够完整地体现企业工作流程的规范性和内部控制的有效性，对集团可能面临的风险进行充分评估，制定风险评估策略，从而全面提升集团的风险应对与管理能力。（四）实现财务与业务一体化功能财务业务一体化通过ERP系统将集团的业务信息自动转化为对应的财务信息，并实时与财务系统进行数据传输，通过特定的规则将业务信息转换成财务信息后，系统即可实时高效地转换成财务信息。这样，业务系统与财务系统的数据实现了一对一映射关系，完成了数据实时变动及监测，真正达到财务系统与业务系统的“无缝连接”。集团各部门之间、各种业务之间的分工更加细致，同时，系统内部各功能模块之间数据的实时传递与共享，减少了数据的重复处理。这不仅提高了公司内部流程的运作效率，而且消除了公司传统管理模式下的信息孤岛现象。
（五）强化复合型财务人才队伍建设
集团公司资产管理制度范文6
【关键词】财务集中管控；会计机构；职能
一、财务集中管控模式在财务管理体制中的定位
财务管理体制是指企业为了其组织财务活动、协调财务关系的需要而建立起的管理组织、管理法规和管理方式的总和。它包括财务组织、财务决策、财务控制等方面，具体而言包括财务责任的划分、财务管理权限的分配、财务制度的制定、财务管理机构的设置等内容。是正确处理企业各种财务关系的基本规定。
符合企业理财活动实际，调节灵敏、运行畅顺的财务管理体制，将对企业理财活动起着导向和推动、促进作用；若不是这样则财务管理体制将有可能阻碍企业理财活动的正常进行，最终被新的体制所取代。
(一)财务管理体制的分类
财务管理体制从组织效率的视角可以划分为集权与分权两种基本模式。在集权与分权的程度上实施不同的组合，就有了第三种模式，即综合型财务管理模式。其本质就是集权下的分权：母公司在对子公司所有重大问题的处理与决策上实行高度集权化，子公司对自己具体的经济活动拥有较大的独立自。这种模式的优点是有利于发挥企业集团的整体优势。调动子公司的积极性，缺点是分权程度不易掌控。
(二)财务集中管控模式的选择前提
财务集中管控模式的选择一般应有三个前提：
1 财务集中管控要能减少集团财务风险
企业选择何种财务管理控制模式，应当考虑这种模式能否化解集团的财务危机，同时在结合自身的集权与分权管理体制的基础上，从各种备选方案中选择财务风险最小的方式。
2 财务集中管理控制应使集团分部获得最大利益
若由于财务集权式的控制使企业分部或分支机构的发展面临资金瓶颈的制约，那么，这种管理模式违背了企业存在的原始目的(利益最大化)。
3 财务管理控制方式要与集团架构相配比
财务资源控制的分权与整合的力度很大程度上依赖于集团的组织架构。但组织架构的选择或者变革又取决于经济实体的实力。
二、财务集中管控模式及其应用
为了使财务集中管控模式发挥积极的效用。必须坚持正确的原则。如“独立性原则”，充分体现现代企业“产权明晰、责任明确、政企分开、管理科学”的特征，以及“整体性原则”和“针对性原则”等。
(一)财务集中管控的特点
财务集中管控即为集权制，其特点表现为层级结构，即在企业中，高层、中层、基层管理者组成一个金字塔状的结构。总经理位于金字塔顶，其指令通过一级的管理层，最终传达给执行者；基层的信息通过一层一层的筛选，最终到达最高决策者。而扁平组织则是当企业规模扩大时，改变原来的增加管理层次的做法，而是增加管理幅度。当管理层次减少而幅度增加时，金字塔状的组织形式就被“压缩”成扁平状的组织形式。
在集中管控模式下，财务管理实行集中化的策略，其表现为：统一的财务决策；统一的资金管理；统一的预算管理；统一的业绩评价考核；统一的财会人员管理；统一的财务制度；统一的会计核算；统一的财务报告体系。
(二)财务集中管控模式的典型：财务公司模式
财务集中管控有多种模式，如以结算中心为导向的模式，以投资管理为中心的模式等。其中，以财务公司为核心的模式最具有代表性。财务公司由于属于非银行金融机构，其独立法人的特性决定了其除能担任集团结算中心的角色之外。其经营范围还可以对外提供多元化的金融服务。我国财务公司设立标准极高，大多是在集团公司发展到一定水平后由人民银行批准。作为集团公司的子公司而设立的。与其他资金控制管理模式相比，财务公司不仅能实现最经济、自发的资金整合控制。还能承担集团的理财职责，具体表现为：
一是通过在企业集团内部转账结算等加速资金周转：通过融资租赁和买方信贷，减少资金需求，解决集团内部产品购销问题。
二是财务中心具有结算中心、内部银行所不具有的货币市场同业拆借的优势，为集团开辟广泛的短期融资渠道。最大限度地降低资金成本。
三是扮演投资中心角色，将集团暂时闲置的资金投向高回报项目。或者用于集团本身发展，使资金运用效率最大化。
三、集权制下的会计机构及职能设置
如何科学定位财务管理体制。并在集权化管理的模式下优化企业会计机构，强化组织职能的配置，是现阶段企业财务管理中的一个重要课题。
集中式财务管理控制模式是一个以预算管理为始点，以内部控制为重点。以资金管理为核心，以财务人员和组织机构建设为根本，以财务评价为动力，以会计核算为基础，以财务战略规划为平台的模式。具体讲，财务集中管控模式下的管理体系包括组织机构、财务权限、财务人员、资金管理、预算管理、会计核算、会计控制、财务评价、财务信息化、财务战略规划等十个方面的内容。其中的会计组织机构是公司实施集中式财务管理的首要前提条件。
(一)财务管理组织机构的设置目标及原则
企业是由众多既有利益一致性又有利益独立性的成员构成群体，如何协调各成员的利益关系，统一各成员的财务行为，以便最大限度地发挥它的整体优势，这就是集中化的企业财务管理组织机构设计的目标。集中式的企业财务管理组织机构设计中通过以下原则来实现上述目标：
一是机构的设置要与集权、分权的程度相适应。也就是说。企业内各成员下属单位的财务管理机构设置哪些职能部门，应该与其享有的财务管理职权和承担的责任相适应；
二是机构的设置要适应企业总体组织结构，服从且服务于企业的总体发展战略和财务发展战略。
(二)财务部各处职责划分
公司财务部是资本运营中心、投资管理中心、风险控制中心，为实现预算管理、损益管理、投资管理、资金管理、产权管理、会计核算等职能，必须进行处室设置，将财务职能分解。以便更好进行责、权、利划分和落实。
1 综合处
综合处负责综合性业务工作、日常事务性工作以及政务性工作。具体包括：
(1)组织、制度建设；(2)财务人员管理：(3)秘书、公文管理；(4)培训、综合事务。
2 会计处
会计处负责起草、制订、修订公司的相关会计核算与管理制度、办法、规定及相关
单位相关会计管理与核算制度、办法、规定的审查；负责整个公司的会计核算工作的组织和管理，指导、监督公司所属单位的会计核算工作；规划、组织、指导公司及所属单位现代化财务管理信息系统建设。
(1)总账会计；(2)总审核；(3)报表管理；(4)成本核算与管理；(5)财务管理信息系统。
3 稽核处
稽核处负责财务稽核、财务内部控制制度及财务评价工作，具体包括：
(1)财务稽核i(2)财务内控制度；(3)财务评价。
4 预算处
依据公司的发展战略。负责制定公司的财务目标。对公司预算管理体系的改革进行深入地研究；负责起草、制订、修订公司的预算管理制度、办法，分解下达年度损益预算、资产负债预算、资本性收支预算以及现金流量预算等，并对预算执行情况进行调整、监控、分析、考核；对公司所属单位预算的执行、编制、考核、跟踪预算差异、预算调整，提供工作标准及技术指导等，具体为：
(1)本部预算；(2)综合预算：(3)财务分析。
5 资金处
资金处负责起草、制订、修订公司的资金管理制度、办法；负责对所属单位的经营资金、专项资金、基建资金等进行调度、协调、监督、考核，负责公司的资金规划与筹措；防范资金风险：负责集团公司本部短期投资、长期债权投资、对外担保及抵押工作等。
(1)资金规划；(2)资金筹集、协调与监管：(3)资金运作：(4)资金调配；(5)资金考核。
6 价税处
价税处负责贯彻执行国家价格方针、政策。维护研究、制订集团公司电价管理的制度、规定和办法；协调解决在电价执行和管理中的问题；负责集团公司所属单位电价的直接与间接管理、集团公司缴纳税款的管理等。
(1)价格管理；(2)税收管理。
7 资产处
资产处负责起草、制订、修订公司资产与产权方面的管理制度、办法；负责国有资产保值增值；负责资产、产权管理，资产经营指标的测算、考核、分析等。
(1)产权管理；(2)资产管理。
8 机关财务机构
机关财务处负责公司机关的会计核算、财务与税收管理等。具体为：负责公司机关的现金、收付业务、银行账户管理，房改、医疗等专项资金的管理；负责公司机关的会计核算、报表编制与财务分析、会计档案管理；负责机关费用报销审核等工作，实施日常监督与控制。
9 结算机构
结算中心负责公司的资金管理，对成员单位提供优质、高效服务，确保资金安全，满足支付需要等，具体为：对公司所属企业资金统一结算与管理；负责现金日常调度和收支结算工作，确保资金绝对安全；负责拟订集团现金流量计划，批准后组织实施；负责拟订存量资金的运作方案。批准后组织实施。
四、集权式财务管理模式的评价
财务集中管控模式作为一种集权式的财务管理模式，其本身就是一种制度变迁。这种制度同样存在需要进一步完善与发展的方面，以及需要客观加以评价的需要。
(一)集权式财务管理模式具有的优势
集权式财务管理是在企业统一筹划、监控之下的运行系统，通过建立有序的运行机制、有效的激励机制和科学的约束机制，对所属企业财务活动实施全面、统一、高效的管理和监控，充分发挥集团资金的整体优势，使企业真正实现规模经营和规模效益。它具有的优势有：
1 强化集团整体资本经营
随着企业集团的发展和多元化战略的实施，子公司不断成立。企业集团通过实施财务集中管理后以吸收存款的方式把集团内各公司暂时闲置和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给集团内需要资金的公司。从而实现集团内资金相互调剂余缺。
2 内部监控
企业集团的财务集中管理可以使集团通过编制准确的资金计划、利用网络实时监控资金流动情况、不定期的内部审计等手段来达到监控所属企业资金使用的合法性、安全性和有效性，确保资金合理有效地使用。从而使集团内各子公司的资金运作完全置于集团的监控之下。
3 降低财务费用
企业集团的财务集中管理使得集团内部可以融通资金、盘活资金、提高资金使用率。
4 提高公司信贷的信用等级。扩大信用
企业集团进行财务集中管理后，集团内各子公司不再单独与银行发生信贷关系，而是以企业集团的名义进行信贷活动，因为企业集团经济实力、社会影响，以及政府的支持，银行不用担心其偿还能力，从而扩大了企业集团的对外信用，集团可以较容易地从银行获得融资，为公司的发展和提高竞争力提供资本。
5 为企业集团的发展目标和方向的制定提供信息
实施财务集中管理可以把各子公司的财务信息集中到集团总部。使其及时了解各子公司组织的生产、经营情况以及执行集团总部政策实施效果及计划的完成程度。
(二)进一步优化集权财务管理模式
公司采用集权财务管理模式虽然有许多优势，但同时也存在着不利于发挥下属企业积极性、不利于总部从事战略管理、不利于企业信息横向沟通等劣势，因此集权是必须注意处理好如下几个问题：
1 应注意集权和分权的平衡
集权和分权都是相对而言的。没有绝对的集权，也没有绝对的分权。对企业进行财务集中控制，加强集权管理。是指在分权与集权之间更趋向于集权，寻找平衡，而不是绝对集权，要在一定范围内和一定程度上进行有原则、有导向的分权。
2 权责利均衡原则
分权能否达到目的，与权责利的关系密切相关。给予下属公司的权限大但承担的责任小，就容易产生滥用权力的现象；反之，给予的权限小但承担的责任大，则不利于调动下属公司和部门的积极性，因此权责应是对称的、均衡的。同样的道理，责任与利益之间的关系也应是对称的、均衡的。
3 应建立统一的会计核算制度和信息披露模式
只有建立起一套完整、统一的会计制度及信息披露模式，才能在公司内部上下之间进行有效的信息沟通，从而可以进一步实现总部对分支机构及下属部门的财务集中控制。
4 应注意调动下属企业的积极性
企业进行集权管理、实行财务集中控制，在很大程度上剥夺了下属企业的权力，这对他们的积极性会有一定影响，从而不利于整个企业的发展。因此，公司在进行财务集中控制时，必须注意保护和发挥下属企业的积极性，采取将薪酬计划与执行财务集中控制结果挂钩等各种措施，调动其积极性。
