电子支付报告范文1
易观分析：
易观国际(Analysys International)分析认为：用户规模决定应用发展潜力，基于移动互联网的高速发展，移动LBS作为移动互联网的典型服务模式在移动互联网市场将发挥巨大商业价值。易观国际预计，未来LBS在移动互联网市场的发展将体现在以下三个方向：平台化-LBS结合SNS、微博、团购、支付等技术，向手机电子商务平台演进；API化-LBS以开放API方式，成为所有移动互联网应用的一个基础服务功能；专业化-车载导航、关爱服务、位置监控等细分市场的开拓。
1.平台化：随着电子支付和团购的发展，其地域聚集性和交易时效性日益突出，如何在特定地点和时间内将特定用户引导到交易中是移动互联网时代电子商务服务的难点，LBS能解决"交易在哪里、交易潜在用户群在哪里、如何聚集用户群"等关键问题。LBS与电子商务在产品层面和用户需求层面都有很强的互补性。
2.API化：降低技术门槛，在B2C市场之外，快速聚集B2B用户群。微博、IM、游戏等主流手机应用已陆续实现了基于API的"签到"、"我的位置共享"等标注服务功能，因为位置服务的引入，上述手机应用更具真实感、本地性和用户体验粘性。
3.专业化：因需求的差异化，在车载导航、关爱服务、位置监控等领域，市场细分趋势十分明显。车载导航将融合Telematics技术，向智能交通系统演进，关爱服务侧重于老人儿童等大众用户的位置安全需求，位置监控则面向交通、物流、安保、医疗等行业部门，实现定位监控、调度管理等需求，这些都需要移动通讯系统的支撑。
企业无论选择哪个发展方向，产业链各环节，特别是应用服务提供商需要在积累原始用户规模的同时，认真尝试赢利模式的落地，只有这样，LBS才能从单纯的"基于位置的服务/Location Based Service"进化成为"基于商业的服务/ Location Bussniss Service"。(编选：)
《关于2010-2011年度：中国电子商务系列研究报告定制的通知》
依托拥有的100余位国内知名专业分析师、特约研究员，以及院校专家教授、知名企业CEO、顶尖实战专家，每年度编制近百份电商主题研究报告，并接受企业定制各项报告，承接政府部门、行业协会与企业委托的课题研究、项目申报等专业研究工作，并拥有领先的电子商务行业数据监测系统来实现对行业运行的数据监测、分析。
作为国内专业电子商务研究机构，包括B2B领域的阿里巴巴、网盛生意宝、中国制造网、慧聪网、环球资源、金银岛、一达通、敦煌网等企业；B2C领域的京东商城、当当网、卓越亚马逊、新蛋中国、红孩子、凡客诚品(VANCL)、麦考林(麦网)、库巴购物网、苏宁易购、淘宝网、拍拍网、eBay易趣网、乐酷天、百度有啊、乐淘网、银泰网、珂兰钻石网等；支付领域的支付宝、财付通、环迅支付、百付宝、银联电子支付、快钱、易宝支付等；还有移动电子商务领域的中科聚盟、新网互联、汇海科技、亿美软通、天下互联、新网互联、用友伟库等，以及团购领域的拉手网、美团网、F团、窝窝团、阿丫团、24券、爱帮网、糯米网、腾讯“QQ”团、酷团网、大众点评网、淘宝“聚划算”等电子商务各领域典型企业，均为中心的重点研究与监测对象。
电子支付报告范文2
关键词：财税库银横向联网系统;电子缴税;新型支付方式
电子缴税系统即财税库银横向联网系统（以下简称TIPS），是指财政、税务、国库和银行等部门利用信息网络技术，通过电子缴库等方式，实现税款的直接缴入国库和信息共享的税收缴库管理系统。该系统于2006年开始在全国逐步推广运行，对方便纳税人缴款、规范税收征缴行为、提高预算透明度等都具有非常重要的现实意义。但目前随着移动支付、互联网支付等新型支付方式的快速发展，如何将这些新型支付方式运用到TIPS系统中，以促进电子缴税业务更加良性、健康发展，更加高效、快捷为社会各界服务，是值得研究和探索的问题。
一、当前我国电子缴税业务发展现状
随着TIPS系统的逐步推广，电子缴税业务得到了长足发展。截至2012年底，全国已有33个省级国税局、省级地税局、省级财政厅（局）和234家商业银行（信用社）与TIPS系统互联互通。根据人民银行国库局的《2012年国库业务系统运行报告》显示，2012年通过TIPS系统办理税收收入缴库业务16，387万笔，同比增长8%，占全部业务量的20%，涉及金额50，449.80亿元，占全部入库金额46%。其中：2012年收入业务量日最高峰值达176万笔（2012年10月15日），金额日高峰值达945.58亿元（2012年7月16日）。 但是由于方方面面的原因，在实际工作中，使用传统手工税票的绝对业务量仍然大大高于电子税票业务量，急需扩大其市场份额。
二、新型支付方式发展趋势及在电子缴税业务中应用的可行性分析
（一）新型支付方式发展趋势
2010年，中央银行制定了《非金融机构支付服务管理办法》，在规范非金融支付即第三方支付行为的同时，也大大促进了移动支付、互联网支行等新型支付业务的快速发展。
1.移动支付业务。移动支付也称手机支付，就是允许用户使用其移动终端（手机）对所消费的商品或服务进行账务支付的一种支付方式。随着国内智能手机的普及和移动互联网的高速发展，移动支付有望加速崛起，市场空间巨大。据数据研究公司IDC的报告预测，2017年全球移动支付的金额将突破1万亿美元。而据我国工业和信息化部公布的数据显示，2013年国内移动电话用户超过12.29亿户，移动互联网手机用户达到了8.2亿户，移动支付金额超过12，000亿元，其中通过支付宝手机支付完成超过27.8亿笔、9，000亿元。与此同时，由人民银行、商业银行、中国银联、移动通信运营商筹建的移动金融安全可信公共服务平台已于2013年底建成并通过了验收评审，预计未来三年，将是国内移动支付市场高速增长的阶段。
2.互联网支付业务。互联网支付也称狭义第三方支付，是指具备一定实力和信誉保障的独立机构即第三方，采用与各大银行签约的方式，提供与银行支付清算系统接口的交易支持平台的网络支付模式。在通过第三方支付平台的交易中，买方选购商品后，使用第三方平台提供的账户进行货款支付，由第三方通知卖家货款到达、进行发货，买方检验物品后，就可以通知付款给卖家，第三方再将款项转至卖家账户，典型方式为通过淘宝网支付宝购物付款。据赛迪顾问公司的《中国第三方支付行业发展研究报告（2013）》显示，在2012这一年中，中国第三方支付行业市场创下10万亿交易规模，达到104，221亿元，创下了历史新高。该报告也表示中国第三方支付是现代金融服务业的核心部分，其作为新业态、新模式、新技术的新兴产业，在电子支付市场是具有非常辽阔的发展前景。
（二）应用新型支付方式实现电子缴税的可行性分析
1.现行电子缴税流程简介
目前TIPS系统对税收收入处理基本流程如下：第一，纳税人进行纳税申报;第二，税务机关根据纳税申报形成扣税信息，并将信息发送至TIPS系统;第三，TIPS系统将扣税信息转发至商业银行;第四，商业银行根据扣税信息扣款，并将扣款回执发送至TIPS系统;第五，TIPS系统将扣款回执转发至税务机关;第六，银行将纳税人已缴纳税金转划清算国库;第七，清算管理国库勾对成功后将税款资金划到管辖的收款国库。
2.移动支付和互联网支付等新型支付方式实现电子缴税的可行性
（1）中国银联实现电子缴税的做法为新型支付方式提供了现实参考。
中国银联2008年接入TIPS系统实现了电子缴税业务，其中银行卡查询缴税为银联办理电子缴税的主要业务。业务主要流程为：纳税人申报完成后，通过银联受理终端（POS）刷卡，选择缴税操作;TIPS系统实时转发到税务机关和银联;银联将银联终端回复信息给纳税人，纳税人输入银行卡密码办理缴税;银联将付款缴税指令转换成银行卡跨行交易信息，发送至发卡银行;发卡银行扣款后，将扣款结果返回给银联;银联受理终端提示纳税人缴税成功，并打印缴税回单。同时银联将扣款结果转换成申报扣税回执，通过TIPS发送至税务机关;税务机关比对银行卡缴税回单后，根据纳税人的需要打印完税证明;清算管理国库与银联进行明细核对，银联根据对账结果通过大额支付系统向清算国库划缴税款;清算国库每天对电子税票进行比对，将税款划至收款国库来完成税款的自动入库。而移动支付端手机尤其是智能手机，与银联终端（POS）相比，其性能、可拓展性有过之无不及，通过其可轻松实现电子税票直达入库。
（2）现代支付系统和网上支付跨行清算系统的运行为新型支付方式实现电子缴税提供了前提条件。
作为我国支付体系的核心和枢纽，中国现代化支付系统主要由大额实时支付系统、小额批量支付系统和全国支票影像交换系统三个业务系统构成，为各银行业金融机构及金融市场提供了安全高效的支付清算平台。网上支付跨行清算系统是面向网上支付、新兴电子支付、银行业金融机构和市场提供金融服务的，是继大额实时支付系统、小额批量支付系统、全国支票影像交换系统、境内外币支付系统、电子商业汇票支付系统之后的又一跨行支付清算系统。以上两系统都支持具备资质的非金融支付服务机构作为系统参与者接入系统，这样为以非金融支付服务的第三方支付和移动支付的业务发展和创新提供清算平台和资金清算渠道，从而实现电子税票的直达入库。
三、应用新型支付方式实现电子缴税的流程研究
通过前面的分析可以看出，无论是移动支付，还是互联网支付，市场潜力巨大，市场前景广阔，充分利用这些新型支付方式实现电子缴税，更能方便纳税人纳税，提高预算的执行力和政府公共服务能力。
（一）新型支付方式电子缴税的业务流程
1.移动支付方式电子缴税业务流程。可设计为：纳税人在报税系统中输入缴税申请信息，向TIPS系统发送移动支付端缴税申请报文;TIPS系统收到后转发税务机关和手机运营商;税务机关收到后对其进行审核，审核无误后向TIPS系统返回含税票信息的移动支付申报回执;TIPS系统收到移动支付申报回执后对其进行校验，并将校验结果返回给税务机关。校验无误的，转发移动支付营运商;移动支付营运商向纳税人移动支付端发达付款报文，若纳税人同意付款，移动支付营运商予以扣款，并返回TIPS系统扣款成功报文;TIPS系统收到扣款应答报文后，与原交易勾对，应答报文转发税务机关;税务机关比对移动支付端缴税回单后，根据纳税人的需要打印完税证明;在日间和日切时，清算国库与移动支付营运商按规定进行对账，移动支付营运商依据对账结果，向清算国库划缴资金，实现直达入库。
2.互联网支付方式电子缴税业务流程。目前互联网支付即狭义第三方支付的流程大致为：客户在电子商务网站上选购商品，最后决定购买，买卖双方在网上达成交易意向;客户选择利用第三方作为交易中介，客户用信用卡或支付宝将货款划到第三方账户;第三方支付平台将客户已经付款的消息通知商家，并要求商家在规定时间内发货;商家收到通知后按照订单发货;客户收到货物并验证后通知第三方;第三方将其账户上的货款划入商家账户中，交易完成。互联网支付的“第三方”中介组织与移动支付的“移动支付营运商”性质相同、功能相同，因此两者的电子缴税业务流程存在相似性，因而不再重复其电子缴税操作流程。
3.新型支付方式实现电子缴税的条件。一是无论是移动支付，还是第三方支付，营运企业作为非金融机构支付服务组织必须是直接接入现代化支付系统和网上支付跨行清算系统，从而建立与国库的资金清算渠道，也包括移动支付营运商可作为特殊组织加入。二是移动支付和第三方支付必须接入TIPS系统，从而实现信息交换，这是实现电子缴税的两个前提条件，缺一不可。
（二）几点建议
1.完善税务申报系统。建议将税务申报系统进一步前置，无论是移动支付还是第三方支付都利用了网络技术，这比银联更广泛，能够直接与税务申报系统相联。待条件成熟时，TIPS系统可以与现代化支付系统和网上支付跨行清算系统的相关功能融合，实现信息交换共享和资金清算同步。
2.完善系统认证体系。由于新型支付方式都是借助于公共网络运行和发展的，与TIPS系统和现代化支付系统、网上支付跨行清算系统相连接，系统的安全性尤其重要，因此，需要进一步完善和加强用户和系统之间的认证，从而确保系统运行安全。
3.融合国库业务系统。将目前人民银行国库业务核算系统（TCBS）、国库统计分析系统（TIMS）、电子税票横向联网系统（TIPS）、国库综合管理系统等，统一整合为基于IE版本下的“国库业务信息处理系统”，然后以人总行国库局为直接接入点与现代支付系统、跨行支付系统互联，实现税收电子税票与各业务处理系统的高度融合，全面提高税收入库速度和电子税票信息全方位、多角度的共享利用。
参考文献：
电子支付报告范文3
[关键词] 电子商务 第三方支付 安全性
在电子商务中，网上交易的支付问题的安全性问题越来越突出，为确保顾客在购买东西的时候不会钱财两空，一种新的支付方式——第三方支付出现了，第三方支付平台的出现解决了电子商务的瓶颈——网上支付信用与安全问题,充当商家与消费者之间的信用纽带,作为交易各方与银行的接口,消除消费者对商家的疑虑，提供方便快捷简易的支付方式,在很大程度上推动了电子商务的发展。
那么，第三方支付具体指的是什么呢？所谓第三方支付，是指为了保障电子商务的支付安全，支付通过买卖双方之间完全中立的一家企业来完成。用e-mail来进行网上支付；打个电话报上信用卡号就能预订机票；用手机上网交水费电费游戏费……在中国人还没有完全适应从纸制货币进化到“塑胶货币”（信用卡）的今天，网络银行、手机钱包等第三方支付工具已经迫不及待地登场了。
近日，有媒体报道，有网民利用三方支付工具从信用卡套现。就此，该文进而对第三方支付的安全性问题提出质疑，认为电子支付有可能被金融犯罪分子所利用，充当其洗钱的工具。且不管该文提到的套现现象是否属于依然在可控范围内的小概率事件，也不提所谓的套现行为是否缘于第三方支付的安全漏洞，单就所谓洗钱的担心而论，可以说，该文是严重低估了央行以及各商业银行的风险控制能力，也大大低估了各大第三方支付公司的风险把控能力。
实际情况是，早在1996年4月1日，中国人民银行就颁布并实施了《信用卡业务管理办法》，其中明确规定，持卡人不允许利用信用卡套取现金以及恶意透支。对于信用卡套现这个问题，不光招商银行等商业银行关注有加，第三方支付公司支付宝、贝宝等亦是小心翼翼，如履薄冰，先后出台了多项严格的风险控制系统，协助银行解决问题。
在如何对待信用卡套现的问题上，国内领先的第三方支付平台如paypal(贝宝)、支付宝、快钱等目前都采用了多种安全措施。
例如，paypal(贝宝)在防止盗号、提供密码加密以及减少信用卡套现等方面，已经配合银行做了大量工作;快钱除了从技术手段上防范盗卡之外，还在安全方面加设了用户的认证系统等六道功能，试图将安全隐患压低到最小程度。
作为国内最大的第三方支付平台，支付宝的做法就更为完备。早在2006年7月，支付宝就推出“支付宝认证”服务，对所有使用支付宝的卖家进行双重身份认证，即身份证认证和银行卡认证。除了与公安部全国公民身份证号码查询服务中心合作校验身份证的真伪，支付宝还与各大商业银行进行合作，利用银行账户实名制信息来校验用户填写的姓名和银行账户号码是否准确，摒弃了某些购物网站仅凭一个手机号码或者身份证号码进行简单认证的模式。支付宝公司还在国内率先推出了“全额赔付”制度和交易安全基金，网络欺诈发生率仅为万分之二。
为了保证支付宝的安全性，支付宝技术团队还自发研制了数字证书，其安全性能得到各银行认同。相对于目前国内所有第三方认证公司采用的认证形式，支付宝的数字证书从技术上摆脱了普通6位密码验证，改以1024位加密的数字签名技术，因而更为安全。而数字密码的惟一性，也更有助于客户身份的识别。
央行的《电子支付指引》规定，银行通过互联网为个人客户办理电子支付业务，除采用数字证书、电子签名等安全认证方式外，单笔金额不应超过1000元人民币，每日累计金额不应超过5000元人民币，并规定信用卡的网上支付不得超过提现额度。国内目前没有一家银行和任何一家网上支付公司允许网上“单日支付额度由信用卡额度决定”。在这方面，支付宝也早已主动和和很多发卡银行联手，针对套现现象做了信用卡网上支付单笔限额的规定，例如，招商银行的信用卡支付限制的是单笔最高限额499元。为了保证支付宝的安全性，支付宝还有ctu风险控制系统来随时扫描和监控交易的进行，防范可能存在的盗卡及套现行为。
实际上，从2006年5月开始，支付宝就已委托中国工商银行对支付宝公司开立在各家银行的客户交易保证金账户的余额进行核查，工行并定期出具《支付宝客户交易保证金托管报告》。这是中国银行界第一次为第三方支付平台做资金托管的审核报告，也是当前唯一银行愿意托管的第三方支付平台。2006年12月8日，从工行对11月1日～11月30日期间所有发生的支付宝公司的客户提现及余额支付进行的抽查情况看，支付宝存放在各家银行的客户交易保证金余额总和等于支付宝客户存放在贵公司的资金余额与待处理款、未达款余额之和，报告期间内未发现支付宝客户交易保证金被挪用情况。
值得一提的是，截至目前工行、农行都已经开始把以支付宝为主的阿里巴巴中小企业信用体系作为他们给中小企业贷款的一个衡量指标;而浦东发展银行等也看到了里面的巨大商机纷纷加入。
电子支付报告范文4
合同双方经过友好协商，就乙方向甲方提供技术咨询服务达成一致，于_________年_________月_________日签订本合同如下：
一、项目名称及内容
1.项目名称：_________；投资项目财务分析：_________
2.内容：乙方为甲方提供一份财务分析报告及下列相关报表：销售收入估算表，设备购置清单，建筑土建工程费用估算，固定资产投资估算表，固定资产投资分年度汇总表，满负荷外购原辅包装材料及燃料动力费用计算表，满负荷工资福利计算表，销售税金的估算，无形及递延资产摊销估算表，固定资产折旧计算表，还款计划表，总成本费用计算表，流动资金估算表，损益表，申请贷款还本付息计算表，投资计划与资金筹措表，资金来源及运用表，资产负债表，盈亏平衡分析，全部投资现金流量表，自有资金现金流量表，敏感性分析，财务分析指标综合汇总表。
二、乙方的责任和义务
1.乙方应按照国家计委、建设部有关规定正确、科学地建立、采用合适的指标体系和计算方法并保证计算的正确性；
2.乙方以印刷品和电子文件两种形式向甲方提供财务分析报告，以印刷品形式向甲方提供各报表。印刷品报告要字迹清楚，并根据报表大小采用合适大小的纸张（一般用a4纸张）。电子文件类型为word或双方认定的其它格式文件；
4.在合同生效________[！]_日内，向甲方提供一份需要甲方补充提供的资料或数据的详细清单；
5.在甲方向乙方补充提供了全部数据、资料后_________日内，乙方完成财务分析的计算工作。乙方应立即向甲方通报财务分析主要结果，并根据甲方的口头或书面意见重新进行调整以及打印正式报告及附表（该阶段结果称为中期报告）。
三、甲方的协作事项
1.甲方在签订合同时立即以印刷品或电子文件方式向乙方提供进行财务分析所需的各种基础数据或文字说明（见附件2）。甲方对资料、数据的准确性负责。
2.及时根据乙方要求向乙方补充提供有关数据或资料。
四、验收评价
1.乙方应在中期报告完成后及时通知甲方（合同签署人或其联系人），并以通知时间作为合同完成的时间。通知形式包括电话、传真或电子邮件；
2.在乙方通知甲方的2日内，以下列方式之一将报告送交甲方：
（1）由甲方派人前往乙方领取；
（2）由乙方向甲方发送电子邮件；
（3）由乙方通过挂号信件寄送甲方；
（4）由乙方面交甲方。
3.甲方收到乙方中期报告后，可对乙方报告再次提出修改意见。针对甲方提出的合理建议或意见，乙方应尽快对报告进行修改、完善，修改后的报告视为最终报告。
五、咨询费用及支付方式
1.经双方协商，全部咨询费用为_________元；
2.甲方在签订合同之日内向乙方支付_________元作为履约订金，其余应付款项应在甲方接收中期报告时立即支付；
3.付款方式：现金。
六、违约责任及处罚条款
1.若乙方的最终报告中仍然存在指标设置和计算方法上的错误，乙方应尽快纠正，并根据错误严重程度减收或免收咨询费用；
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【关键字】 电子商务 信用卡 手机充值卡 电子客票
朋友问我，电子商务到底是什么，有什么用？仔细想想，发现一两句话还不容易说清楚。到报刊和网上翻了翻，发现大多介绍电子商务文章是从企业、政府角度谈论其作用和影响。普通大众不容易理解，可能觉得和自己关系不大，只是电脑和网络新技术给年轻人带来的一些商业成功机会。其实，电子商务正给我们生活工作带来深刻变革。
信用卡、手机充值卡、电子客票等是我们生活中非常熟悉的事物了。它们都是电子商务的体现。
一、信用卡――理解电子支付
先说信用卡。其实信用卡不过是印有一串数字的卡片，背后的磁条是为了方便读卡机读取这串数字的。银行通过这串数字对应用户及其帐户，还有每次存取、交易的记录信息。现在很多人已经习惯了用信用卡消费，感觉好像消费时可以省却带现金（更准确地说，应该叫“纸币”），其他没有什么不同。其实，这不仅给你带来了方便，还给银行和商户带来了更大的方便。
我们不妨想象一下直接用纸币消费的场景。首先，客户需要从银行取出一笔钱，然后买东西把钱支付给商家，商家每一时间段（假设每天）要存进银行。这样，商家要跑一趟银行，银行要办一取一存两次业务。结果呢？纸币转了一圈还是回到银行里，就好像没动一样。动的只是银行账户上数字上发生了变化――从客户的帐户上减了个数字，商家帐户上加了个数字。
而如果用信用卡来实现，则通过pos机操作告诉银行信息系统，从某人帐户上减一个数字，增加到商家帐户上，操作完成了，钱就付给商家了。不与纸币相关。由此，省却了商户去银行每天的存钱，省却了银行取存两次业务，当然也省却了客户去银行取钱和带现金的麻烦。
我们这里以信用卡为例，其实借记卡消费是一样的道理。如果没有这些，那我们将见到银行更长的队伍，银行也不得不增加更多人员，开设更多网点，成本就更高了。
不仅如此，因为给商家带来了更方便的服务，银行还可以据此向商家收取交易费，具体多少可能各家银行有不同政策。这也是银行现在拼命推销和发卡的重要原因。
这里，电子商务体现在用电子化支付手段替代纸币实物流转的过程。遍布商家的pos机就是这样一种电子终端，把类似上述的支付信息以数字方式通过网络传递给银行的后台系统进行处理。中学物理课本就告诉我们，这种电子线路传递的速度接近光速。pos机的支付方式其实是支票支付电子化形式。不同在于，电子传递支付指令比人送支票来传递支付指令快多了。
更先进的电子化实现货币流动（包括支付，转账等）的方式，是网上银行。足不出户通过电脑和网络就可以实现支付和转账等金融功能。
二、手机充值卡――理解电子交货
再来谈谈手机充值卡，使用手机的朋友都知道怎么用，但没有注意到以前的卡大多是正面精美图案，背面印有被遮盖的数字串密码（又是数字串），不妨暂称其为“硬卡”。而现在经常买到的是一个封闭的纸袋，密码藏在内面，要撕开才看到，这个我们暂简称为“软卡”。
对用户来说，差别不大，只要有那串数字密码输入充值就好。但是硬卡在送到我们手上之前要经过印刷厂制造，手机运营商，多级商，最后到营业网点、士多店或小商小贩手上，再卖给用户。中间一层层送来送去，拿来拿去，都要去跑，都挺累人的，是要支付人工、管理和交通费的，因此形成很高的物流和分发成本。而且可能要花上10天半个月时间。
软卡是临时打印出来的。可以在营业网点，或者联网的便利店，通过pos机、电脑等终端，向集中管理的服务器请求一段数字密码，传到本地打印出来。也就是说，中间一层层物流和分发过程被电子网络替代、省却了，因此成本大大地降低。时间上，用秒记就实现了送货过程，效率大大提高。
既然有用的只是那串数字密码，那连制作硬卡和软卡其实都是多余的。已经有网站提供网上手机充值功能。付款后通过网页发回数字密码；更有甚者，付款后用户直接向网站提交要充值手机号，网站系统代为充值了。
除此之外，还有很多电子商品，比如音乐（mp3文件）、软件、报告、设计方案等等，只要双方接受，都可以通过网上传输电子方式交货。
三、电子客票――理解电子交易
电子商务和传统交易一样要实现买卖双方交钱和交货的过程。前面分别谈论了电子交钱和电子交货，下面来谈谈电子客票，它体现了电子交钱和电子交货的交易过程。
一种典型的电子客票购买过程是这样的：客户网上登录航空公司或机票商网站，选定需要的航班，然后填写身份证号和用于支付的信用卡号等信息，在确认合法身份和信用卡有效性后，网页显示订购的电子客票编号和其他相关信息。这样票价就从客户的信用卡帐户上转出了（交钱），网页上显示出机票的信息，客户可以保存或打印，网上订票交易顺利成交（交货）。当然相关交易信息都会传到航空公司。
准确地说，这还不是完整意义上的交货，其实客户购买的是航空服务，机票仅是个凭证，代表的是某身份证主购买了航空公司某日某航班的服务。航空公司根据身份证号就可以查到这个信息。因此，客户直接凭身份证到机场，就可以换登记牌。
当然很多人也不是在网上购买电子客票的，可以通过电话报出信用卡号等信息也可以实现费用支付，后面交货的过程就是一样。还有不少人习惯以往的方式――打电话给机票。然后送来打印的机票，同时收钱。不同的是，客户不用带机票去登机了。
很快，各种门票、购物券、优惠券都将以电子化方式存在。最近广州移动就搞了个充值送购物券活动，其将确认信息通过短信发给用户，用户凭此短信到各大卖场换购物券。这种方式用电子化手段替代了购物券分发的繁琐，但是还是有实物性购物券存在。不如直接拿着有此类短信的手机去商场购物，可以抵扣相应货款更彻底。但问题是需要各大商场信息系统的支持，目前比较难统一。
四、网上书店――理解电子化商品信息
我们生活中绝大多数商品是以实物形式存在的，短期内电子化还无法替代。对于形形的实物商品，我们购买前会先要对其了解清楚。为了增进我们的了解，厂商挖空心思，并不惜重金。首先是广告，厂家为了宣传其产品，在各种媒体上广告，有的甚至铺天盖地。广告信息仅对很小的一部分人才有用，而更多人却是有点被强加的意味。不过，我们似乎慢慢也司空见惯了。另一方面，当我们需要了解某商品信息的时候，寻找起来又不那么容易。显然，从信息有效传递角度看，这是低效的。
除了厂家，商家也很着急。比如大超市，它们花了不少钱定期印制各种商品信息，免费邮寄，或者派送给会员或附近居民。但每次不到10%的商品才是我有点兴趣的。派了10次，可能只有3次激发我去买。我想买的其他东西倒是让我跑了多次。这种方式虽然比前面有改进，但也是低效的方式。为此厂商花出去的大笔钱，最后还是要我们消费者买单的。
那有更好的方式吗？电子商务看来，还是那经典一招，电子化手段替代实物传递信息。以我们读书人熟悉的买书为例，购买之前需要先了解书的主题、作者、主要内容，价格等，最好还有其他读过人的评价。我们可以登录网上书店网站，上面各种书目信息非常丰富。还有搜索引擎帮我快速查找想要的书。还可以看到读者的评价供参考。我还可以告诉网站我的兴趣爱好，有类似的新书可以e-mail通知我。这个过程中，除了书店建网站的费用和我们上网的费用，信息来回传递不管多少次，其成本都近乎为零。网上书店信息非常丰富，每个人都可以根据自己需要进行选择，信息传递非常有效。
看中要买的书后下单，立即通过网上银行支付。书一个多星期后就送到了。当然也可以货到付款。这样，不用跑书店，不用在书店楼上楼下地找书，书就买回来了。
还有，人们常说买东西要“货比三家”，一个下午可也就能跑三五家店，而在网上却可以“货比百家”，只要能被搜索出来。
五、电子商务――商务环节的信息化替代和改进
通过前面例子的分析，我们已经不难理解电子商务的本质了，通俗地说，就是用电子化的信息手段来替代和改进传统商务各个环节的功能，从而大大提高效率，降低成本。笔者认为，传统商务环节中，只要有一个环节进行了电子化替代和改造，就是电子商务了。替代和改造的环节越多，就越电子商务。
以付款为例，用信用卡通过pos机付款已经大为电子商务改进了，但付款人要去到有pos机的地方才行。而网上支付就连这个环节也省略了，所以更电子商务。再者，以交货来看，比如：我们去电器卖场买电器，很多时候需要隔天送货。为什么？因为货不在卖场，而在中心仓库，第二天统一配送。传统的货从中心仓库到卖场，再到消费者家里，变成直接从中心仓库到消费者家里。实物从中心仓库到卖场的环节被电子化下单替代了。
商务交易活动的达成，需要传递商品信息，需要付款，需要交货。而这些活动构成我们常说的商务运行三大流：信息流、资金流、物流。不单企业内部的运行有这三流，整个社会各行各业众多企业之间的商务活动，呈现出更为复杂和壮丽的信息流、资金流、和物流。如前所述，传统信息流效率非常低下（如商品广告），采用电子手段有助于大大提高其及时性和准确性，避免大量浪费。资金流过程如果可以用电子方式（如：信用卡，网上银行）取代纸币，哪怕是部分替代，从整个社会来看效益将非常巨大。物流中的实物如果可以用电子方式替代（如充值卡，机票），其作用已经很明显了。即使不可以替代实物，但由于采用电子化的信息手段，更加有效地传递物流信息，进行物流规划，也将大大提高物流效率。
当然，电子商务应用发展过程中还存在一些问题，比如电子支付安全、商业诚信、消费者习惯等问题。但这些都难以阻挡电子商务发展的步伐。据艾瑞咨询最新研究报告显示，中国电子支付行业交易额，经过几年翻倍增长，于2007年突破1000亿元，预计2008年增长仍超过100%。电子商务，正在我们身边蓬勃发展！
【参考文献】
[1] 加里.P. 施奈德：电子商务[M]. 机械工业出版社，2006.
电子支付报告范文6
关键词:微支付;电子商务;信息
中图分类号:TP
文献标识码:A
文章编号:1672-3198(2010)15-0321-02
1 微支付概述
1.1 微支付的概念
随着信息社会的高速发展和信息技术的不断提高,微支付作为一种重要的商业运作手段正在逐渐展现出其得天独厚的优势,也吸引了越来越多相关行业的关注。微支付是在电子商务中采用的针对信息产品的小额支付方式,它在支付安全、处理速度和流程效率三个方面具有较高的要求。与传统的支付方式不同,微支付具有它独特的特点:(1)安全需求不高,对于一个电子商务支付系统来说安全是首要保障,但是由于微支付的小额交易特点,不法分子破坏系统的代价要远远大于收益;(2)交易额小,微支付是针对电子商务中小额支付采用的独特支付手段;(3)效率要求高,微支付一般要求即时交易、即时消费、即时满足,同时具有交易量大的特点,所以对微支付处理效率方面的要求更高。
1.2 微支付的发展现状
微支付最早出现于20世纪90年代,以FirstVirtual为首的部分公司尝试进行网上的小额支付交易,最后以失败告终,之后BitPass和Peppercoin也在微支付的应用方面作出努力,但是未显现出明显效果。现在,随着信息碎片化时代的来临,互联网的发展给微支付应用提供了新的契机,微支付的价值正在不断被广大商家和用户所发掘。同时,受益于中国经济的回暖和电子商务的不断推进,网上支付形式大好,在艾瑞咨询公布的《2009年第三季度中国网上支付市场监测报告》中显示,2009年第三季度网上支付市场交易额规模达1560亿元,网上支付全年交易规模有望达到5700亿元。可见,微支付正迎来其发展的黄金时代。
2 微支付的三种模式对比
微支付的运作主要由三种模式构成,分别是商业银行模式、移动运营商模式、第三方支付模式,这三种模式各有优缺点,但其中第三方支付模式是目前市场上采用的主流模式。
2.1 商业银行模式
商业银行模式主要是以各大商业银行的个人网上银行业务为主要支撑框架,支付者使用银行卡进行在线的小额资金转账,完成微支付交易。现在各大商业银行纷纷推出自己的电子银行业务,希望在网上支付的竞争领域占领有利位置,这反过来也对微支付的发展提供了更多有利条件。
商业银行模式的优点为:(1)效率高。利用商业银行的支付网络进行交易一般是即时生效;(2)费用低。以建设银行为例,同城交易不收费,异地同行转帐服务费用仅为千分之六;(3)安全性高。银行系统的支付业务经过了数字签名处理,很难被未授权的第三方破解。
商业银行模式的缺点为:(1)流程繁琐。支付过程需要进行个人证书的申请、安装和导入导出,不够便捷高效;(2)缺乏保障。商业银行并不提供中介认证服务,难以处理交易后期的纠纷,消费者的权益得不到保障。
2.2 移动运营商模式
移动运营商拥有自己的独立支付平台,给微支付交易提供了支持条件。移动运营商为用户提供一个账号,用户预先存入费用并从该账户中支付费用,或者运营商通过SIM卡和STK卡直接从用户的话费中扣除移动支付交易费用。根据eMarketer的Billing Revolution的调研数据,美国消费者更愿意用手机进行一些小额商品的支付,数据显示分别有59%和58%的被调查者愿意用手机支付披萨和电影票。手机支付在中国的运营经验十分有限,未形成普遍的业内广为认同的模式,运营商只有结合国内市场环境和国外成功经验进行微支付业务的设计和推广。
移动运营商模式的优点为:(1)用户基数大。手机用户的规模足够大,完全可以覆盖互联网上的交易用户;(2)操作简便。用户只需要通过短信或者语音方式便能获得即时的服务,操作简单同时容易实施。
移动运营商模式的缺点为:(1)坏账风险。对于部分恶意欠费的手机用户,运营商不得不承担其坏账风险;(2)渠道费用。对于运营商提出的10%-15%的交易渠道费用,商家难以承受。2.3 第三方支付模式
第三方支付实质是第三方支付商连接银行、商家和消费者三方资源,为交易的双方提供电子现金交易清算的服务,同时支持交易公正和仲裁。目前第三方支付模式在微支付领域中发展得最为成熟,阿里巴巴的支付宝和腾讯的财付通都是国内微支付交易领域中的杰出者,它们已经展开了深入的微支付交易服务。其中,巨大的用户规模是支付宝发展的强势基础,而航空客票、网络游戏和电子商务B2B是财付通的主要利润点。
第三方支付模式的优点为:(1)成本低。很多第三方支付商以免费策略来占领市场,这对于交易双方的消费和商家都是很有吸引力的;(2)方式便捷。第三方支付进行网上交易的流程简单,易于操作;(3)安全性高。通过第三方提供的公正和仲裁服务,交易双方都具有安全保障。
第三方支付模式的缺点为:(1)流通壁垒。第三方支付商的电子现金在彼此之间不流通,限制了交易的广泛性;(2)时间加长。为了保证交易的公正性,第三方支付采用了双方确认的机制,导致交易的时间变长。
3 微支付的应用体系
3.1 体系一:新闻出版
传统新闻出版业的主要利润来源于广告商支付的大额广告费用,而网上消费的新趋势为传统出版商们开辟了一个新的利润源:微支付。微支付是直接向消费者收取的小额而持续的服务费用。由于微支付小额的支付方式更容易被消费者所接受,所以传统出版商和网络媒体都在自己的商业领域中开始应用。微支付在新闻出版应用体系中有三种类型:(1)针对新闻:大众化内容免费,深度报道或独家新闻收费;(2)针对文学作品:文章前半部分免费,后半部分收费;(3)针对特殊内容:刊登后的前几个小时免费,一定时间过后开始对阅读收费。
3.2 体系二:虚拟社区
随着互联网的高速发展,越来越多的消费者开始习惯在网上购买虚拟物品或者虚拟服务,之前爆发的金融危机又让更多的人不喜欢出门,诞生了所谓的“宅经济”,进一步为微支付的发展提供契机。微支付在虚拟社区体系中的应用主要体现于两个方面:
(1)网络游戏。根据艾瑞咨询《2008-2009年中国网络游戏行业发展报告》统计,中国网络游戏市场规模在接下来三年将持续20%以上的增长率,网络游戏在线支付也将进入井喷期,网游账户的充值和游戏道具的购买将成为微支付的重要应用之一。据调查,盛大、网易、腾讯、巨人和完美时空等游戏运营商的市场份额占了半壁江山,网络游戏用户每月游戏消费主要分布在80-200元之间。
(2)社交网站。2009年社交网站迅速成长,目前中国的社交网站数量已经达到了数万个。创办仅仅一年多的开心网,每月有数百万收入,用户群体达到6000万以上,并且以每天20万的速度持续增长。Facebook上的宠物社区推销单价1美元数字饰品的生意广受粉丝追捧;腾讯推出的各种QQ虚拟增值服务2008年创收7.19亿美元;苹果已在iTunes上售出逾60亿首单价为1美元的歌曲。众多社交网站正在潜移默化地影响着人们的生活,它们推出的虚拟商品和虚拟服务也进一步扩大了微支付的应用市场。
3.3 体系三:移动商务
移动商务融合了Internet、无线通信技术和电子商务,将电子商务的发展从千万级的互联网用户上升到亿级的移动用户,拓宽了市场前景。而移动商务中大多数商品和信息服务都是低值提供的,一般在几分到几元之间,其特点是交易量大、交易频繁、支付金额小,微支付系统就是专门用于这种小额支付的系统。2009年3G部署和实现更是让移动互联网呈现出快速发展的态势,据调查2008年移动互联网市场规模达117.5亿元人民币,同比增长39.2%,2009年市场规模达到147.8亿。
移动商务的市场规模扩张得益于电信运营商针对中高端用户开展的移动业务营销,包括基于互联网应用的短信服务、数字音乐、移动无线电邮等,此外,手机搜索和手机游戏等移动互联网业务也取得了良好表现。微支付在移动商务体系中的应用来源于互联网门户网站成功实践的三种模式:(1)“平台+服务”模式,由电信运营商主导,定位于价值链控制;(2)“终端+应用”模式,由终端厂商主导,定位于用户需求整体解决方案;(3)“软件+门户”模式,由信息服务提供商主导,定位于最佳产品服务。网络融合的趋势增加了移动商务的不确定性和竞争性,电信运营商、终端厂商和信息服务提供商三方博弈的竞合格局也将促进微支付在移动商务方面的应用和发展。
4 微支付应用的发展
美国市场调查机构Strategy Analytics在的《虚拟世界战略服务研究报告》中预测:在2009-2015年期间,全球虚拟世界的年增长率将达到23%,总收入中大概有86%来源于微交易,微交易的规模将从2008年的10亿美元增长到2015年的173亿美元。随着金融危机时期网络广告市场的萎缩,互联网企业们纷纷转向微支付模式寻求帮助,这也将进一步扩大微支付市场。
但是,微支付作为一种新的支付方式,在发展初期还存在不可避免的制约因素:(1)银行因素。在作为主流手段的第三方支付模式中,商业银行对电子支付环节的巨大利润产生兴趣,从而与第三方支付商的利益产生冲突,使得两者关系变得微妙;(2)政策因素。国家关于金融业务领域中支付业务的相关政策法规尚不明确,央行《电子支付指引(第二号)》文件,即《支付清算组织管理办法》,至今尚未出台。为了防止网上金融欺诈和无序竞争,相关政策势必要对支付商在产业链中的地位带来重大影响。
因此,面临市场定位挑战的微支付商若想提高自己的地位并得到认可,就必须对金融增值服务进行精心设计,解决电子商务支付环节中产生的交易成本、适用性、方便性与有效性的问题,在电子商务发展的产业链中体现自己独特的存在价值。相信随着信息碎片化程度的不断加深和微支付自身体系的逐渐完善,微支付黄金时代的来临已经为时不远。
参考文献
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