财富保值增值的途径范例6篇

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财富保值增值的途径

财富保值增值的途径范文1

关键词:农村理财 技能人才 社会需求 培养涂径 

    随着社会主义新农村建设的深入,农民收入和生活水平不断提高,农村理财服务的需求不断增加。农村需要有一批了解农村实情和现代经济知识的投资理财人才,帮助农民群众放心投资理财,确保财富留得住、增值快,使农民成为真正意义上的国家经济发展的最大实惠受益人。而农村理财技能人才目前相当缺乏,成为制约农村理财市场发展的重要瓶颈。本文试图研究农村理财技能人才的社会需求、培养途径等问题,并提出相关建议。

    一、农村理财技能人才的社会需求

    1。农民迫切需要理财技能人才的帮助或者提升自身的理财技能,以促使其资产得到保值增值。随着农村经济持续发展,农村居民收入在持续增长,农民的理财观念正在转变,投资理财的需求不断增加,但由于大多数农民缺乏投资理财知识、缺乏农村理财技能人才、农村理财渠道单一等因素,农村理财市场发展缓慢,农民个人资产的保值增值能力不强,如国家统计局2007年10月26日公布的数据显示,当年前三季度,农村居民人均财产性收入仅为84元。

    2.商业银行、农村信用社、邮政储蓄银行、证券公司、保险公司等金融机构是提供农村理财服务的重要平台,需要大量的具有农村理财技能的工作人员。过去,由于利益问题各大银行似乎对农村理财市场兴趣不大,收缩农村网点,限制向农村贷款,理财产品主要针对城市人口,证券、期货、保险公司也难以深入农村,使大部分的农民无缘享受城市居民“大众化”的理财服务。其实我国农村理财市场是一个潜力巨大的市场,各级农村金融机构应该承担起对广大农民群众开展投资理财知识普及和教育的责任,积极聘用和培养大量的理财技能人才深入到农村,搭建农村理财服务平台,为广大农民和乡村企业提供良好金融理财服务。

    3.农村乡村企业、农民私营企业以及乡、村委也需要理财技能人才。大部分农村企业资本金小、抗风险能力差,这就需要具有企业理财技能的人才帮助企业解决投、融资等经营管理问题。比如农村民间资金借贷、地下钱庄这种高风险投融资活动,会严重影响农民的理财质量,需要农村理财技能人才的正确引导。各级农村管理者如乡、村委,为了发展本地农业经济,提高当地农民的生活水平,更需要理财技能人才来参与乡村经济的建设,提高村级理财水平。

    二、农村理财技能人才的培养途径

    农村理财技能人才的基本素质要求体现在:一要有较丰富的农村金融、经济、投资等基础知识;二要有较丰富的实践经验和技能,须具备实际的操作能力。农村理财技能人才的基本技能要求主要有以下几个方面:与农村客户的沟通能力,理财服务的营销能力,财务策划书和文字表达能力及风险的预知和平衡能力。

    农村理财技能人才主要的培养途径有以下几个方面:

    1.高等院校面向农村大力培养和输送农村理财技能人才。目前,高等院校的金融理财专业非常热门,越来越多的学生喜欢学习这个专业。但是绝大部分理财专业的学生毕业后留在了大城市的金融机构或企业工作,主要面对大中城市的理财市场,为城市企业和居民提供理财服务,这造成了农村理财技能人才的匾乏。因此,我国高等院校应该大力培养为农村理财服务的专门人才,建立农村理财技能人才的培养模式,开设针对农村理财的课程。

财富保值增值的途径范文2

关键词:EVA;企业;增值;内部审计

一、关于EVA与增值型内部审计的国内研究现状

关于EVA理论及增值型内部审计的研究,国外进行得较早,国内研究是在借鉴和引入国外研究的基础上发展起来的。综合来看,国内研究大多集中在以下几个方面:

(一)关于EVA基本理论及其在企业绩效管理中的应用

易庭源认为,经济增加值(EVA)是基于税后营业净利润和生成这些利润所需资本投入总成本的一种企业绩效财务评价方法。他认为利润应分为“社会平均利润”与“超额利润”两块,EVA是衡量利润的方法,其实质是“超额利润”,而“资本成本”(cost of capita)实质是“社会平均利润”;朱红认为,EVA是一种新型激励机制。这种激励机制的结构是经营管理者的个人收益与EVA的持续改善挂钩,是随时间而延续的动态激励机制。它克服了传统激励机制易诱发经营者短期行为的缺陷,促使经营者和股东的利益一致起来,经营者为提高自己收益的唯一方式就是使EVA持续不断得到改善,因而能促使经营管理者按照股东财富最大化原则,按照促进企业长远发展的原则选择方案和制定经营决策,为股东创造更多的财富;王秋燕、刘国成在《价值链管理与基于EVA的绩效评价体系》一文中指出,经济增加价值(EVA)是一种新型的公司绩效衡量指标,它克服了传统指标的缺陷,能比较准确地反映公司在一定时期内为股东创造的价值,成为传统绩效衡量指标体系的重要补充。他认为,企业应依据价值链管理的要求,建立EVA业绩评价标准并使其成为价值链会计运用的核心,依据EVA的标准来对公司的业务结构进行调整,使资本投入到能创造正EVA值的部门,并从EVA值为负的部门撤出资本,通过并购、出售等手段使公司价值最大化;穆林娟、汤谷良在《将经济增加值(EVA)融入作业成本法》一文中,阐述了作业基础的经济增加值的涵义,认为作业基础的EVA应等于总的收入扣除作业成本及权益成本后的数额。作者认为,作业基础的经济增加值在考核作业业绩的基础上考虑了资本成本,使企业的管理者以及各作业组织的管理者非常关注产品、客户、销售渠道、作业中心、作业等等的经济利润,能够从经济意义上衡量被考核对象如产品、客户、销售渠道、作业中心、作业对企业价值创造的贡献度。同时,作业基础的经济增加值一个重要贡献是将作业区分为增值作业和不增值作业,对于企业的成本管理和控制无疑意义重大。

(二)关于增值型内部审计

国内关于增值型内部审计的研究主要内容集中在以下几个方面:

1.关于内部审计的概念及发展。余玉苗、詹俊在《论增值型企业内部审计的发展》中结合内部审计的新概念,探讨增值型内部审计的背景以及保证内部审计增值的具体措施和建议。文中提出内部审计通过降低部门运作成本和提出增值性建议等活动提高企业的市场价值;钟文芳、刘双菱、张璟霖在《从内部审计定义看内部审计职能》一文中从国际内部审计协会对内部审计定义的七次修改探讨内部审计的职能,指出内部审计定义的每一次的修定都伴随着内部审计职能的延伸与拓展。1999年国际内部审计协会在对内部审计的定义修订中第一次将“增加价值”一词列入内部审计定义,增值型内部审计随之成为业界关注的焦点。顺应这一变化,我国内部审计职能定位也遂由“监督主导型”向“价值增值型”转变。

2.关于增值型内部审计的特征、职能等。王爱东、邹维忠在《增值性审计——国外内部审计发展的主流》中述及国外价值增值内部审计的特征。从内部审计的职能、内部审计参与企业经营活动的方式、审计过程、审计方案的执行等几个角度阐述了价值增值审计的特征;张晖在《价值创造:浅议转变内部审计职能》中从职能的角度对内部审计的转型做一定探讨。传统内部审计注重监督职能,存在一定的局限性,无法为企业实现目标提供有效支持。在新的形势下,内部审计转变职能必须从明确目标、加强沟通、风险评估、技术保证和业绩评价等五个方面考虑转型,同时作者给出了实施转型的措施。

财富保值增值的途径范文3

CFO与企业资产经营管理 资产是企业拥有或控制的能以货币计量的经济资源,对资产的管理就是对能以货币计量的经济资源的管理。在企业财务活动中,投资活动的过程和结果与资产的形成和使用紧密相关;经营活动中的成本和收入也与资产的消耗和增值相关。因此,资产经营管理对有效组织财务活动、正确处理财务关系、搞好企业财务管理是十分重要和有益的。另外,存货管理、固定资产管理与企业的生产技术管理、采购管理关系紧密,现金管理、应收账款管理与企业的营销管理直接相关,无形资产管理与人力资源管理密切关联,因此,搞好企业资产经营管理,对提升企业经营管理水平也有重要价值。 企业资产经营管理几乎涉及企业所有的成员和活动,但是不同成员在资产经营管理中的职责却是不同的,作为CEO在企业决策中的重要伙伴、独立和客观的战略与策略分析家、提供决策支持信息的革新者,CFO在企业资产经营管理中的职责是什么呢? 一、CFO在企业资产经营管理中的职能 (一)立足企业整体经营进行资产经营管理 1.基于企业目标的资产经营管理。企业的根本目标是资本增值,但不同行业的企业、同一企业在不同时期,其具体目标可能有所不同,有时以“做大”为目标,有时以“做强”为目标,有时以“做富”为目标,相应地这些不同目标下的企业资产经营管理思路是不同的。 在“做大”目标下,企业资产经营管理追求的目标是收入的最大化。实现此目标的途径很多,但从资产经营管理的角度来增加收入主要有两条途径:一是扩大资产投入规模,靠外延扩大再生产增加企业收入;二是提高资产使用效率,加快资产周转速度,通过内含扩大再生产提高效率、增加企业收入。 在“做强”目标下,企业资产经营管理追求的目标是利润最大化。从资产经营管理角度追求利润最大化,除了可通过资产经营管理增加收入外,可从以下角度增加利润:一是降低成本,增加利润;二是优化产品结构,提高销售利润率和资产利润率。 在“做富”目标下,企业资产经营管理追求的目标是资本增值或股东财富最大化。从资产经营管理角度追求资本增值,除可通过上述“做大”、“做强”的途径外,主要还应结合资本经营与资产经营:一是优化资本结构,加强风险管理,用尽可能少的股东投入资本,支配与控制尽可能多的资产,提高资本增值效率;二是优化资产结构,搞好企业资产重组,为企业创造更大的价值。 2.基于企业战略的资产经营管理。企业战略通常包括整体战略和组织内部单位战略两个层次。整体战略关注企业是否处于合适的行业组合,什么样的行业是企业正确的选择;组织内部单位战略关注企业应扩张还是收缩,是采取低成本竞争策略还是产品差异化策略。企业资产管理必须以企业的战略与策略选择为前提,并据此进行资产管理。 首先,应进行企业战略分析,通常包括行业分析和企业竞争策略分析。行业分析的目的在于分析行业的盈利水平与盈利潜力,因为不同行业的竞争程度、市场谈判或议价能力不同,其盈利能力和潜力大小可能不同。企业竞争策略分析的目的在于根据行业分析的结果,正确选择竞争策略,使企业保持持久竞争优势和高盈利能力,其中最重要的竞争策略有两种,即低成本竞争策略和产品差异化策略。 其次,企业资产管理要依据企业整体战略,决定企业在各行业的资产投向、资产规模、资产结构;依据企业内部战略,决定企业资产是保持规模、扩张规模,还是缩减规模;依据企业的竞争策略选择,决定企业资产的具体投向和资产使用情况。 (二)通过资产经营管理提升企业整体经营管理 CFO与企业资产经营管理 资产是企业拥有或控制的能以货币计量的经济资源,对资产的管理就是对能以货币计量的经济资源的管理。在企业财务活动中,投资活动的过程和结果与资产的形成和使用紧密相关;经营活动中的成本和收入也与资产的消耗和增值相关。因此,资产经营管理对有效组织财务活动、正确处理财务关系、搞好企业财务管理是十分重要和有益的。另外,存货管理、固定资产管理与企业的生产技术管理、采购管

财富保值增值的途径范文4

关键词:采掘业;经济增加值;提高;途径

中图分类号:F270 文献标识码:A 文章编号:1001-828X(2014)03-00-01

一、经济增加值内涵

20世纪80年代,随着公司价值观念在美国的重新兴起,“价值基础管理”和 “股东价值分析”的理念逐步深入人心,经济增加值(Economic Value Added,简称EVA)的概念应运而生。1982年,美国思腾思特(Stern Stewart)公司正式推出EVA体系,经过近30年的发展应用,已成为评价公司业绩的重要指标,在全球300多家大型企业得到广泛应用。企业的经济增加值,在数值上等于税后净营业利润减去资本成本。EVA理论源于剩余收益的思想,其实质是从所有者 (股东)角度定义的利润。EVA大于零,表明企业为股东创造了财富;EVA小于零,表明企业蚕食股东财富,损坏所有者利益;EVA等于零,表明企业利润仅能弥补债权人和投资者的资本成本,未为股东创造财富。EVA具体计算方法如下:

经济增加值(EVA)=税后净营业利润-资本成本

其中:税后净营业利润=净利润+少数股东损益+财务费用×(1-所得税率)。

资本成本=调整后资本×平均资本成本率

二、EVA评价采掘业企业的特点

EVA评价体系增加了对权益资本成本的计量,综合考虑了创造采掘业公司价值的所有因素和利益平衡关系。与以传统财务指标为基础的绩效评价体系相比,在客观评价采掘业经营业绩、促进企业长远发展等方面具有明显的特点。具体表现在以下三个方面:

1.充分考虑了股东的权益资本成本,对企业经营绩效的评价更为科学。EVA是从股东角度定义的利润,充分考虑了投资的机会成本,这是其最大的优势。一方面,EVA考虑了权益成本,可弥补现有绩效评价指标的缺陷;另一方面,EVA考核能科学评价企业经营业绩。EVA考核体系认为,只有收回资本成本后的余额才是真正的利润。以此评价原则为指导,企业主动放弃盲目追求利润增长,着眼于获取真正财富。

2.促进企业长远发展,克服短期行为。传统的业绩评价体系以利润为主要考核指标,难以避免企业牺牲长远利益去换取当前收益。而EVA考核,要求经营者在进行决策时,充分考虑委托人的利益,而不是单纯追求会计利润的增值;同时,在EVA评价模式下,采掘业企业的研发费用、培训费用等视为投资予以资本化,鼓励采掘业企业加大对科技创新的投入力度,以科技进步推动企业内涵式发展。

3.有利于规范企业投资,做大做强主业。一方面,EVA强调权益资本的成本,这将促进企业经营者要像股东一样,综合考虑收益与风险,做到谨慎投资、规避风险;另一方面,计算企业的EVA时,非营业性投资产生的收益予以剔除,这就要求企业做大做强主营业务,严禁非营业性投资行为。

三、采掘业企业提升 EVA 的主要途径

国资委认为,推行 EVA考核,目标就是要央企做强,而非做大;控制风险,避免盲目铺摊子,加快央企经济发展方式的转变。为适应新形势要求,中国石化集团公司研究制订了内部考核经济增加值的具体方案,并从2010 年开始正式实施。如何贯彻落实好这一经营精神,并做好配套管理制度的完善和经营理念的更新,笔者认为,应从以下几个方面着手:

1.在采掘业企业内部建立 EVA文化体系

实施 EVA不可能一步到位,因为制度建设不可能一蹴而就,最重要的是把 EVA 的理念引入企业,形成符合企业发展的、具有企业特色的EVA文化体系。首先,加大 EVA 理念宣传。充分利用电视、网络、会议等各种介质,加大EVA先进理念的宣传力度。其次,加强EVA理论的培训。尤其加大对二级、三级管理人员的理论知识培训,使 EVA 成为营运管理人员提供日常业务中权衡评估的易用工具。

2.采掘业企业应主动处理低效资产

加强国有资产管理经营,摸清各项资产状况,逐项筛选,对低效、闲置资产及账销案存资产进行内部调剂,盘活低效闲置资产;对不需用或运行状况不好的资产申请报废、处置,对变现效益进行评估分析,盘活存量资产;提高资产使用效率,不断提高优良资产的市场竞争力和规避、化解风险能力,带领企业率先突围发展。

3.压缩采掘业企业的非经常性开支

在年初预算时,以全面预算为主、以零基预算为辅、适当参考上年同期审计考核数据,按照一定比例压缩非经常支出指标。加强日常支出控制力度,实行月度预算联审制,即“基层上报、联合审批”;实行大额支出定额报批制,即“先报后批”;三是严格内控流程控制,规范成本支出手续,完善内控监督机制,防范经营风险。

4.加快采掘业企业的资金周转速度

以资金管理指标为抓手,结合生产经营需求情况,认真核定分解各项资金考核指标,严格考核管理。加强资金预算管理,完善资金预算管理组织机构,实行月度资金预算联审报批制。加速资金回笼,把握每个环节,确保收入合同早签订,力争实现甲方扣款零目标。

四、结语

EVA作为采掘业企业业绩评价和激励经理人的有效方法,主要取决于采掘业企业的税后净营业利润和资本成本。EVA考核影响到采掘业企业的投资和发展方式,采掘业企业可以通过优化投资方案、精细管理成本、处理低效资产以及调整资本结构等策略提升企业的EVA。

参考文献:

[1]孟军.石油企业如何运用经济增加值中[J].中国石油企业,2010(10):38-39.

财富保值增值的途径范文5

财富管理商业银行理财

据一项调查显示,我国居民对于自己的财富存储大多数都依赖商业银行的定期储蓄存款或人民币理财产品,对于其他的投资方式,其资产配比并不是很大。例如居民对于房地产的资金投入多数为刚性需求,而股票、债券等金融工具,近年来并不能吸引太多的居民资金,究其原因,不外乎两点:一是近年来我国资本市场在金融危机之后并没有呈现出良好的投资态势,二是我国的居民投资意向长期以来一直倾向于期待“政策利好”,而央行的几次降息使得居民对于相当于以国家信用担保的国债及银行储蓄的态度也有所保留。

随着经济社会的发展及人生产生活的发展,资产不断积累是毋庸置疑的,人们在保证正常的生活消费及满足刚性需求外,其余可支配收入的去向,则是决定财富能否有效保值增值的重要途径。受传统文化等因素的影响,人们的财富观念普遍趋于保守,对于一些金融产品的运用并不是很熟悉,资金的投入往往是一时兴起,或是跟随潮流,并不期待这些金融工具或者金融产品能为自己的财富大厦添砖加瓦。居民投资的另一个特点是忌讳风险,当投资不能达到自己的预期时就马上撤资,投资效果很不理想。

此外,我国东西部地区居民的财富观念也存在着一定的差异,这主要是和地域的发展不均衡有关,我国东部地区经济发展较快,人们的财富持有量较西部地区居民要高,而经济的快速发展大环境也使得东部地区居民的财富管理理念较为超前,对于股票、债券等金融工具的利用也相对较为熟悉,其可支配收入的投资比例也相对较高。

而相比于东部,我国的中西部地区经济发展相对落后,加之居民的传统保守观念使得其资产分散率也相对较低,人们的财富基本是以储蓄的方式保存,这就是通常所说的“鸡蛋总是放在一个篮子里”。有调查显示,人们对于投资理财的热情并不低,只是苦于没有简便易寻的投资咨询渠道以及合理安全的投资方向。

但这些对于商业银行来说,恰恰是一个开发财富管理产品及其衍生产品的良好时机。目前的金融市场上,各大商业银行竞争激烈,国有四大银行凭借其长期以来的信用影响力占有相当比例的市场份额,其他后续发展起来的全国性银行也凭借其先进的管理理念及多种多样的金融产品赢得了一定的市场份额。而对于客户群体针对性较强的地方性商业银行来说,着力于客户的财富管理更有利于增强其竞争力,扩大其市场占有率。

地方性商业银行相对于国有四大行及其他全国性银行来说,比较明显的一个优势就是营业网点分布点多面广,在极大的方便了城乡居民财富存放的同时,也为自身的业务发展提供了一个较为广阔的平台。但是要想让居民的财富管理与商业银行的财富管理产品及制度相衔接,还需要商业银行做出很多努力,这其中,就包括对于自身业务发展的完善,例如从产品的设计、推广、营销模式、以及内部制度建设、员工思想的转变、人才的引入到相应系统的开发等等方面着手,建立一套完整的客户财富管理机制。

以农村信用社为例,各地的农村信用社基本都是面向中小客户和农村经济体,其长期以来的发展多为依靠向农户贷款及一些通常意义上的银行业务,对于财富管理方面的业务鲜有延伸,虽然缴费等中间业务也可以获得一定的中间业务收入,但是想要寻求长远的发展,拥有更大的利润空间,拓展业务范围是其不可避免的发展途径。农村信用社可以利用自身优势面向中小经济体开展财富管理业务,根据自有客户的财富持有状况,做大数据分析,开展一些容易为人们接受的业务类型,依据不同财富群体的资产持有量、风险承受能力,提供相应的金融产品。如,为居民客户提供子女教育储蓄方案及产品、保险方案及产品、养老金的储蓄方案及产品、未来房产购买计划及相关产品等,使人们在长期内逐渐的对自己以后的生产生活进行投资规划,同时也可以使商业银行获得稳定的资金源。

另外,普通居民的思想观念也需要转变,人们普遍认为,理财、投资等字眼是专为有钱人准备的,自己的收入和支出并不值得专门来规划和管理,传统的财富观念也使得人们在面对自己资产的时候并不想冒丝毫的风险以使财富保值增值,且往往认为,除生产经营收入外,资产的增长源只有存款利息。

虽然,人们的观念会随着社会的进步和经济的发展而逐步前进,对于财富管理的意识也可能会随之改变,但目前存在的矛盾是,居民日益增长的财富将如何与落后的财富观念相匹配,而矛盾的解决、意识的良好的衔接,恰恰是对于居民和商业银行来说双赢的结果。

参考文献:

[1]李向宾.浅谈新环境下的家庭理财[J].北方经济,2007(22).

[2]颜玉玲.谈家庭理财的几点看法[J].大众科技,2006(04).

[3]杨烨.当前我国家庭理财规划的存在问题及导解思路研究[D].云南财经大学,2011.

[4]陈雪.基于生命周期理论的个人理财策略研究[J].会计之友(下旬刊),2010.

财富保值增值的途径范文6

10月8日召开的国务院常务会议听取了国有重点大型企业监事会对中央企业监督检查情况,并指出,去年以来,监事会树立问题导向,依法履行职责,融人治理结构,发挥制衡作用,工作富有成效。指出监事会应努力打造“阳光央企”,有效保障国有资产安全和保值增值,促进企业健康发展。

国有重点大型企业监事会由国务院派出,对国务院负责,代表国家对国有重点大型企业的国有资产保值增值状况实施监督。其职责包括检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况;检查企业财务,查阅企业的财务会计资料及与企业经营管理活动有关的其他资料,验证企业财务会计报告的真实性、合法性;检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况;检查企业负责人的经营行为,并对其经营管理业绩进行评价,提出奖惩、任免建议。

监事会制度是有中国特色的企业监管制度,运行至今已有16年了。去年以来,监事会对国有重点大型企业的监督检查结果表明,中央企业扎实推进改革,加快转型升级,为经济社会发展作出积极贡献,但部分企业存在经营风险,保值增值压力较大。

当然,我国对国有企业的监管除了监事会制度,还有财务监督、审计监督、纪检监察监督等。建设“阳光央企”任重道远,还需要各部门、企业和全社会共同努力。

国务院常务会议重申努力打造“阳光央企”,对包括国有重点大型企业监事会在内的各部门提高国资监管水平、确保国有资产保值增值提出了更高的要求。

会议指出,下一步,监事会要创新监督形式,进一步提高监督的针对性、有效性,探索推进国有企业财务预算等重大信息公开,参照有关监督机构及上市公司监事会信息披露的做法,采取适当方式,公开监事会对中央企业监督检查情况,主动回应社会关切。

首先,国有企业财务预算等重大信息公开是十八届三中全会的重要部署之一。理论和实践都证明,只有建立科学合理的国有企业财务预算制度,才能建立科学合理的国有资本经营预算制度。目前,国有企业财务预算的公开会面临很多障碍和困难,比如如何在财务预算公开的同时保护国有企业的商业秘密,如何协调国有企业财务预算公开与上市国有企业财务报表公开的关系,公开后社会公众如何行使监督权等问题。监事会探索推进国有企业财务预算等重大信息公开,就是要对解决这些现实困难找出途径。