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养老服务行业研究报告范文1
关键词:老龄化;服务;银发产业;银发旅游;旅居;商业运作。
一、银发产业中旅游业和养老业的概况
人类在跨入21世纪同时也迈入了一个长寿、老龄化时代。2009年民政部的《2008年民政事业发展统计报告》显示:截至2008年底,60岁及以上人口15989万人,约占全国总人口的12%。报告说,中国面临严重的人口老龄化趋势。预测2025-2040年老年人口将从2.84亿增长到4亿多。在未来的近半个世纪中,中国老年人口将一直呈迅速增长趋势,且高龄老年人口增长速度大大超过低龄老年人口。这预示着在社会总需求中,老年人的特殊需求将迅速增长,银发产业这一满足老年人特殊需求的商品和服务的新型产业,也将有巨大的市场发展空间。
第一,前景广阔的老年旅游市场。国家旅游局公布的1998年来中国旅游的外国旅游者年龄结构看,超过51岁的人口比例占全部来华旅游者的22.3%,仅次于商务旅游活动为主的中年组的46.5%。最近一次世界老人年旅游大会的资料显示,美国人口中约有1/5的人年龄超过55岁,他们当中的47%有过远程出游的经历。可见,老年人已构成旅游人口中颇具规模的一支队伍。据全国老龄工作委员会的统计数据显示,2006年中国老年用品市场的年消费能力高达6000亿元,到2012年,这一数据将突破20000亿元大关。在走俏的老年市场五类商品中,旅游位居首位,展露出巨大的商机,“银发旅游”概念应运而生。可见,开创老年旅游市场,为老年人旅游提供专门的服务,是旅游企业谋求发展的良好机遇。
第二,空缺巨大的养老市场。老年问题包括两部分内容:一部分反映老年人自身的特点和要求,如对老年人的物质保证,像社会福利、医疗服务等问题;另一部分是由于老年人口规模过大和人口老龄化带来的社会经济问题,如人口老龄化对生产、消费、储蓄等经济活动的影响,以及人口老龄化带来的生活方式、价值观念等社会生活变化。2008年各种老年服务的市场需求供需比,如表1所示:
在现代化进程中,随着人们生活节奏加快、人口迁移日益频繁、家庭规模逐步缩小、空巢家庭日益增多,“四二一”家庭结构愈发普及,家庭养老、育幼的压力不断增大,诸如此类的现实情况势必对传统家庭的生活方式带来巨大冲击。
造成这种现象的原因:一是社会需求巨大;二是设施严重缺乏。随着时间推移,矛盾将日益凸显。总之,中国养老服务行业现状是宣传力度不够,观念引导不到位,供需关系矛盾突出,政策法规不健全,服务设施不完善,服务、管理水平跟不上,专业工作人员欠缺。
第三,总结。面对中国日益严峻的社会养老形势,一方面,政府正逐步完善中国的养老保障制度,实现老有所医、老有所养;另一方面,政府发挥指导监督作用,开始制定引导老龄产业发展的政策,采取税收优惠、减免费用等特殊政策,大力扶植老龄产业,积极鼓励非公有资本参与老龄产业的发展。面对如此庞大的市场和政府众多的优惠政策,旅游企业抓住了机遇就抓住了未来。但中国目前真正以老年旅游者为主要业务对象的专业旅行社很少,大多数旅行社都是兼营老年旅游。各个旅行社中老年旅游的业务量占业务总量的比例都很小。加之旅行社鱼龙混杂,造成老年旅游满意度低,很多老年游客往往是乘兴而游败兴而归。此外,由于中国老年产业起步较晚,很多行业或领域的老年服务项目和基础产业发展滞后于老年人口增长的速度,80%的老龄市场没有得到商业开发,导致银发旅游市场供需矛盾日趋激化。
二、市场调查分析
在官方资料指导下,笔者对北京的老人进行了预调查与前期调查,共发放问卷100份,回收有效问卷100份,被访者男女比例是37∶63。行业分布较为广泛,包括政府工作人员、退休教师、大学教授、商品贸易从业者及工人等。在整个调研中,各个要素比例分布较合理,与目前北京地区老年人的收入情况基本相符,所以调研结果具有一定的参考价值。2009年北京老年人收入情况,如图1所示:
第一,旅居市场分析。身体状况:在被访的老年人中,认为自己日常生活不需要他人照顾的达95%以上。旅居意愿:被访者中56%的人有旅游和在外居住的愿望,且23%的人表示如果有专业的公司为其服务,他们会非常乐意选择旅居。可接受价格:在选择养老院价格水平时,被调查者意愿较为统一,90%以上的人选择每月1000元-2000元。
小结:被访者身体状况良好,对外出旅游有强烈愿望,并表达出对专业旅居服务的需求。目前多数老年人较为倾向在养老院等专业的养老机构中居住。
第二,旅居地和旅居方式。地区选择:被访问者对旅游地和居住地的需求分为风景类、人文类、娱乐类和乡村类等,并且对两种地区的需求有所不同。
受访者表示,在条件允许的情况下,自己愿意住在离子女比较近的地方,见面较为方便,同时大部分老人倾向于城市生活,只有不到10%的老年人表示自己愿意到乡村生活。但在访谈中,不少老人表示,如果可以改善乡村的基础设施,提供便利的生活条件,他们可以到乡村颐养天年。
由于目前样本量有限,而且基于专业因素的限制,笔者不能精确估计实际市场情况。但从初步反馈可知,目前北京地区老年人旅居市场需求很强,老年人旅游和居住市场广阔,亟需专业的旅居服务机构,老年人旅居公司前景无限。
因此,科学合理的发展老年旅居服务业这一举措,将会有效满足中国老龄人口实际消费服务的需求。本文将从中国现阶段国情出发,在面对老龄化这个社会实际的基础上,着重解决老龄市场供求矛盾、补充老龄社会服务功能不足和空白、拉动老龄人口旅游可养老和养老可旅游等问题。
三、鹤居旅居庄园项目总体设计思想
在上述背景下,笔者本着积极服务老人和社会的初衷,考虑到既要作为社会福利机构,又要具有商业运作的可操作性和时效性,并在充足的市场调研基础上,运用现代市场营销理论和资源整合技术,成立“鹤居”旅居庄园,由老年旅游专家负责老年旅游中从设计开发、宣传营销到执行的全过程。
在深入了解分析老年人的生活和心理特征、对市场进行细致研究后,本文设想出适合老年人特点的精品旅游线路和服务产品,并在未来的实施过程中做好跟踪随访与及时改进,使老年旅游者体会到旅游的乐趣,同时,在旅游过程中提供全方位和人性化的老年服务,让老年人在旅游中养老、在养老中旅游,真正为老年人创造出“游得起的祖国大好河山!住得起的绿色、健康、安享、和谐的养老家园”。
(一)SWOT分析
1、优势。养老行业是新星行业,且盈利能力高、风险系数相对较低,如果经营管理得当,该行业不会像其他行业一样易夭折。在其与旅游业相结合的情况下,更易带动多方消费,并使庄园的入住率大幅提高。
2、劣势。目前市场上旅游公司较多,一些较大的旅游公司已经开始提供类似的老年旅居服务,中国存在一定数量的各种养老机构和物业公司提供养老服务,而且大型养老机构的硬件设施比较完善,导致老年旅居行业的竞争日益激烈。该行业前期固定资产所占比重大,投入资金多,投资回收期较长。
3、机遇。中国社会现在处于快速老龄化阶段,选择的目标市场包括这一批老年客户以及潜在的属于市场未开发资源中的未来老年群体。同时,银发旅游行业在原有的养老机构和旅游公司的服务内容和形式上都有所创新,会引起客户的注意,并具有更多的市场机会。该服务行业属新兴市场,经营风险相对较小。
4、威胁。若项目在实施过程中没有以最快的速度抓住市场机会,便会导致市场份额的缺失,同时也会面临政府机构与其他企业的排挤与竞争。
(二)目标市场
1、市场定位。为老年人提供旅游与居住养老服务的专业服务公司。
2、重点关注对象。60岁以上的中老年人。这类人群热爱旅游观光,需要养老设施和服务。本文提出的银发旅游业务会随老人年龄的增加不断提供更贴心和周全的服务,该行业与其受众是不可分割的长期合作关系。
3、选择原因:银发旅游市场的市场潜力巨大;“候鸟老人”易被温暖的气候、宜居的环境所吸引;老人需要配套的设施和服务以舒适的安享晚年。社会上缺乏专业的服务机构,银发旅游市场的供给缺口较大。
(三)服务内容
服务内容,具体如图2所示。
1、旅居业务。以旅游观光为主,为老年客户定制旅游专线,打造最舒适和个性化的旅游服务,充分享受旅居地的舒适环境,同时体验庄园人性化老年服务。
(1)短期旅居。短期旅游居住服务,以旅游服务为重点,根据老人的喜好提供经典路线游或自助服务游。
(2)中长期旅居。中长期旅游居住服务,以居住服务为重点,在老人的日常生活活动中安排旅游服务,调节老人的日常生活。
(3)陪游服务。老年客户可选择单独或结伴出游,该业务提供具备专业知识的陪游,他们在照顾出游老人身体健康的同时为老人解说导游。
2、养老业务。银发旅居业务的核心服务,分为本地养老、异地养老和疗养度假。业务以客户为导向,量身定制生活疗养服务,为老年客户营造温馨如家的环境,使老年人在庄园安度晚年,疗养身心。人性化的优质服务、科学营养的饮食搭配、多样化的生活方式是鹤居旅居的特点。
3、温馨关怀业务。业务设计中独特的核心竞争力,通过对老年个体的生理、心理、兴趣、性格、自身经历等各方面的综合分析,对其老年生活作出长期整体规划,以提供终身服务。相关人员做到悉心关怀陪伴老人、提供各种免费医疗咨询及疾病疗养、送上生日和节日的独特问候、精心规划安排老人的学习和生活、指导老人掌握必备技能,令老年客户在庄园可以老有所养、老有所医、老有所教、老有所学、老有所乐、老有所为。
鉴于市场上各具特色的服务行业和激烈的竞争,笔者构想的旅居和养老服务必须具备独特的核心竞争力:老年生活规划服务;老年大学;老年医院;老年再就业中心;老年咨询中心。
四、项目营销计划
(一)营销渠道
社区:社区公益活动推销,集体报名,通过电话预约(后期采用社区及城市);养老院:公益体验及宣讲会;网络预订:成立网站,网上营销。
(二)营销方式
根据两次市场调查,大体上把目标客户――老人群体按地域分为两部分:一是北京老人;二是安阳及其附近城市的老人。针对两个群体,用不同的业务策略去赢得客户。
1、北京老人市场。项目前期以北京老人为主,实行旅居业务策略和温馨关怀业务策略。
(1)旅居业务策略。根据公司提供的业务,公司自行组织旅游活动,并与安阳当地旅游景点合作实行旅游与居住生活服务相结合的旅居模式。对刚起步旅居服务小公司来说,如何吸引老年客户是最关键的问题,有以下三种方式可以考虑:一是传统式――笔者仿照各大旅行社的营销策略,宣传并接受报名,与客户直接建立联系,并提供更加完善的针对老年人的专业化服务。二是中途式――项目拟与各大旅行社合作,签订合同,凭借公司在旅居地的硬件设施,向老年客户提供旅居点温馨的住宿环境、专业的医护、科学营养的饮食,让他们体验旅居式的专业化服务。三是捆绑式――项目在未来实施过程中将与有合作意愿的旅行社签订合作协议,合作双方凭借各自旅游产品的结合吸引客户,如将不同的旅游产品捆绑销售,“开封三天游”与“安阳一天体验游”,结合为“开封安阳四日游”,既可增加客户的旅游乐趣,又会提高合作双方产品的多样性,从而吸引客户、增加收益。
(2)温馨关怀业务策略。此业务主要针对安阳和北京有旅游、养老意愿的老年客户。为了吸引这部分客户,项目拟采用会员制。首先让这部分老年客户成为会员,为他们提供生活上的服务,建立温馨关怀的良好企业形象,同时宣传鹤居旅居中旅居这一主营业务。如建立“鹤居庄园”社区服务点,使服务点成为老人客户的聚集点,在城市各社区形成网络,以点带面,使鹤居旅居项目可以朝着更广阔的市场发展。
2、安阳或附近城市老人市场。养老业务和温馨关怀策略主要针对安阳当地的老人,为客户提供中等水平的服务,并在各社区实行温馨业务策略。相关具体内容参考北京地区并依实际情况作适当调整。
(三)广告策略
在服从团队整体宣传策略的前提下,本项目坚持宣传时间持续化、传播媒介多样化的原则。项目与目标市场所在地媒体合作。如在北京选择北京电视台,在《新京报》上投放广告,辅之以社区宣讲会、分发宣传手册、为老年活动提供赞助等方式。同时设计广告并借助宣传,赠送具有鹤居旅居庄园特色的纪念品等。在开业6个月市场初步形成后,推出产品形象广告和招商广告,开展促销活动。
五、项目实施进程安排
第一,准备期(6个月)。第1-4月:在安阳市建立第一个旅居点,全方位打造“鹤居旅居庄园”。起始的旅居点选定安阳市民政局下的养老院进行承包装修,笔者经调查,选定“安阳市龙安区养老中心”,此养老院地处郊区,周围环境优美,气候宜人,而且附近设有医院,并与各大旅游景点距离较近,方便出行。在北京开展该项目,进行旅居点的改装修、人员招聘等,开始筹划经营,理顺各环节,获取相关手续。市场渗透计划:制作宣传名片、单页宣传画及外观包装;在各平面媒体和电视投放广告;向目标社区分派宣传员。第5-6月:通过加大广告力度进一步加大公司的知名度,宣传产品及旅居理念,开拓渠道,协调分工合作关系。第7个月:以安阳为试点,开始筹备“鹤居庄园”第一点。
第二,起步期(第1-2年)。在1-2年内,以安阳市为第一旅居点,以北京,安阳为主市场,从各社区做起,从小点切入,建立企业品牌形象。
第1年:一是在北京注册并建立项目办事处:第一年为起步时期,资金实力有限,拟租用某写字楼的部分空间。二是营销队伍的建设:引入骨干员工,招聘新员工,建立员工培训体系,在工作中培养一支现代化营销队伍;培养业务员以适应市场的迅速拓展需要,做到一专多能。三是市场开拓:在北京市、安阳市内针对目标客户进行广告宣传:开展“鹤居5天免费体验”活动,免费体验旅居点的服务,吸引老人客源,树立品牌形象;与安阳市北京市老年协会合作,举办免费体检活动,开展上门疗养等公益活动。
第2年:经过一年市场开拓,客源基本稳定,旅居点入住率较为理想;鹤居旅居在安阳市、北京市均具备一定知名度。一是继续举办公益宣讲活动,宣传鹤居旅居的优质服务,树立鹤居公益形象,打造优质服务品牌。二是做好市场调查,及时调整服务内容及市场方向。
第三,第一发展期(第3-6年)。在具备一定运营资金,固定客户关系和相当工作经验以后,项目步入发展期。一是开拓新的旅居点――将先后在云南、山东等地设立旅居点,形成真正的“鹤居连锁庄园”,为进一步做到全国旅居打下基础。二是开发新的服务与旅游产品,完善服务标准,增加客户满意度。
第四,第二发展期(第6-10年)。项目将面向全国,先后在海南、四川建立新的旅居点,进一步完善全国旅居点建设工作。在人员充足且50%以上具备标准要求素质的情况下,企业各组织部门趋于完善,并创立鹤居旅居庄园专属刊物,打造“鹤居旅居”企业文化。
第五,稳定发展期(第11-15年)。已形成规模,知名度较大,继续开发新旅居点,建立全国连锁网络。各旅居点自我巩固、互相联络。此时期宜与各地养老院建立合作关系,与会员制度相对应。鹤居客户可凭会员身份,走遍全国养老院。这一时期为了抵御其他类似性质的老年公司的激烈竞争,拟筹集资金、集中优势人才,着手研究发展方向,开发新项目。
第六,全盛期(第16-20年)。本时期主要任务有:研究新的发展方向和将宣传由县市扩展到乡镇村。目前农村总人口是74544万,其中老年人口10055万。随着中国的发展,城镇乡村居民收入都会大幅增加,老龄化问题将更严重,而城市市场也趋于饱和。因此,20年后乡村市场极可能成为银发旅游的主要市场,可成立乡村老人生活研究所、中国农村老人现状调查组等。
参考文献:
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养老服务行业研究报告范文2
[关键词]老龄化社会；社会养老保险；养老服务公司；商业保险；跨越式发展
中国于1999年迈入老龄化社会。人口老龄化给中国的经济、社会、政治和文化等领域带来了深刻影响，庞大的老年群体的养老、医疗、社会服务等方面需求压力也越来越大。商业保险公司有责任承担起老龄事业发展的重任，在解决养老问题方面发挥自身的优势，把帮助政府解决老龄化社会问题与实现公司跨越式发展结合起来。
一、中国人口老龄化现状及由此带来的养老问题
(一)中国人口老龄化现状及发展趋势
根据国家统计局《2005年全国1%人口抽样调查主要数据公报》调查数据推算，2005年年末全国总人口为130756万人。其中，65岁及以上的人口为10045万人，占总人口的7.69%。与第五次全国人口普查相比，65岁及以上人口比重上升了0.73个百分点。
2006年，全国老龄办首次的有关人口老龄化的研究报告认为，21世纪的中国将是一个不可逆转的老龄社会。到2020年，老年人口将达到2.48亿人，老龄化水平将达到17.17%；到2023年，老年人口数量将增加到2.7亿人，与0-14岁少儿人口数量相等；到2050年，老年人口总量将超过4亿人，老龄化水平推进到30%以上；到2051年，中国老年人口规模将达到峰值4.37亿人，约为少儿人口数量的2倍。
根据国际惯例，一个国家65岁以上人口的比重达到7%，即为老龄化社会。目前，我国人口结构从年轻型转变为老年型，已经进入老龄化社会。
(二)人口老龄化带来的养老问题
中国人口老龄化、高龄化的发展趋势，已经给养老、代际关系处理等方面带来了巨大的压力，影响到代际和谐和家庭和谐，成为构建和谐社会进程中不可忽视的现实问题。
老龄化社会问题，直接带来的是养老问题，涉及到老年人口由谁来赡养(支付养老金)和如何来赡养(养老服务)两个方面的问题，其实质是如何对待老年人的问题。
传统型社会，老年人的养老问题绝大多数是由家庭解决的。但是，与老龄化社会发生同步变化的是，现代家庭的规模也在逐渐缩小，在家庭中老年人占多数，四个老人，一对夫妇一个孩子，形成了“4—2—1”结构。因此，家庭养老承受的压力越来越大。同时，老年人由于自身经济收入的减少、工作与身体状况的变化，导致中国现阶段老年人的生活现状不容乐观。在城市，老年人除了退休金之外，基本没有其他方面的收入。在农村，老年人不但没有养老金，甚至还要劳作到生命的最后一刻，基本没有“退休”的可能。还有一个较为明显的社会问题，不少老年人还要程度不同地负担其失业子女甚至是第三代的生活费用。
在老龄化社会问题中，还存在着对老年人的歧视问题。有的年轻人由于缺乏道德观念，法律意识淡漠，不但不尽赡养义务，反而虐待老人，侵犯老人合法权益。从全国来看，老年人由于孤独、饥寒、疾病、受虐导致的自杀现象时有发生。2004年3月“预防长者自杀”亚太地区会议在香港召开，会议资料显示，根据保守估计，我国每年有25万人自杀，200万人自杀未遂，其中55岁以上的人占了20%，特别是农村老年人自杀率是世界平均水平的4-5倍。这种现象，已经成为代际和谐和家庭和谐中的极不和谐音，成为老龄化社会中又一个棘手的问题。
老龄化社会带来的一系列问题，影响着中国社会发展的总体质量和全面建设小康社会目标的实现，而且可能影响到中国的社会稳定，养老问题的妥善解决势在必行。
(三)解决养老问题的途径
离开代代相传与积累，人类社会不可能发展进步。因此，公正对待老年人，激励青年人更好地为社会进步服务，妥善解决老龄化社会问题成为社会文明进步的必然要求。全社会都应该公正对待老年人，正视并科学解决这一问题，要保证老年人与其他社会成员一样，共享社会发展成果。社会有责任保障老年人的生活水准不低于当时社会生活的平均水准，并不断提高。
公正对待老年人，最迫切、最重要的问题就是有效解决养老问题，即要解决养老金的来源(经济问题)与提供养老服务两个方面的问题。现实情况下，解决这一问题的方式无非有两种，一种是传统的家庭赡养方式，一种是通过健全社会保障体系的方式。
由于家庭赡养能力和社会道德等因素的影响，传统的家庭养老模式正在受到冲击。同时，随着现代社会和市场经济的发展，家庭的赡养功能也将不断退化。我们的理想是，一方面，老年人得到良好的社会保障；另一方面，年轻人又不至于因此而承受过重的负担。因此，在养老问题上，社会被期望承担的责任与义务越来越大。但是，与期望相比，与经济发展幅度相比，中国的社会保障事业表现出一种严重滞后的情形。目前，中国共有各类老年社会福利机构养老床位120.5万张，平均每千名老人占有床位仅有8.6张，与发达国家平均每千名老人占有养老床位数50至70张的水平相差甚远。其它生活照料、精神慰藉等许多为老服务也都存在发展缓慢的问题，不能满足老年人群日益增长的需求。
我国是在经济欠发达的情况下进入老龄化社会的，如此低的经济发展水平，要承受如此高程度的人口老龄化，决定了我国不能象西方国家那样由政府包办社会养老福利事业。这就需要开辟出一条养老职能社会化的道路，以缓解政府财政压力。
从未来发展趋势分析，老年人特别是高龄老人对养老金和养老服务的需求不断增加。解决老龄化带来的养老问题，必须建立起系统的社会养老保险制度，养老职能将更多地依赖于社会，依赖于社会各方面养老服务项目的开展。
(四)现行社会养老保险制度与社会经济发展要求不相适应
我国的社会保险制度经历了“企业社会”、“企业保险”和“社会保险”三个阶段，在保险方式上从“社会统筹”到“统账结合”，保险范围也在不断拓宽、完善，在稳定社会和保障生活方面发挥着积极作用。但是，现行社会养老保险制度却存在着与经济社会发展要求不相适应的严峻问题，主要表现在资金短缺，导致支出远大于收入的矛盾日益加剧。
分析主要原因，一是存在着历史欠账，新制度实施前已经退休的“老人”需要相当数量的养老金支出；二是在就业压力下，一部分劳动者提早退休；三是人均寿命普遍延长；四是企业拖欠基本养老保险费；五是社会养老保险的覆盖面狭窄等等。因此，具有条件享受社会保障的老年人所需要的养老金不断增加，而政府和社会在社会保险支出方面无法实现同比例扩大，二者之间形成矛盾体。截止到2004年底，我国社会养老保险个人账户空账已达7400亿元，且每年以1000多亿元的规模在扩大。直接的后果是离退休老人不能按时领取养老金，最终将制约养老社会保险制度的纵深推进与健康发展。
二、商业保险公司具有解决养老问题的优势条件
我国党和政府一贯关心老年人的生活，《中华人民共和国宪法》规定“中华人民共和国公民在年老、疾病或者丧失劳动能力的情况下有从国家和社会获得物质帮助的权利。国家发展为公民享受这些权利所需要的社会保险、社会救济和医疗卫生事业。”《中华人民共和国老年人权益保障法》规定“国家和社会应当采取措施，健全老年社会保障制度，逐步改善保障老年人生活、健康以及参与社会发展的条件，实现老有所养、老有所医、老有所为、老有所学、老有所乐”。
解决养老问题，关键是要集中社会各方面的力量，以积极的姿态和得力的措施去应对，要让老年人在社会主义和谐大家庭中感受到幸福，使我国在实现社会主义现代化的过程中，创造出一个不分年龄，人人共享改革发展成果的和谐社会。商业保险公司有责任、有能力在解决老龄化社会问题中发挥应有的作用。
(一)国家政策积极鼓励和倡导商业保险公司在解决养老问题中发挥作用
2006年6月16日，国务院下发23号文件《国务院关于保险业改革发展的若干意见》(以下简称《若干意见》)提出，作为金融体系和社会保障体系重要组成部分的商业保险，在社会主义和谐社会建设中具有重要作用，发挥着“经济补偿、资金融通和社会管理”功能。加快保险业改革发展有利于完善社会保障体系，满足人民群众多层次的保障需求。该文件明确指出，我国正处在完善社会主义市场经济体制的关键时期，人口老龄化进程加快，人民生活水平提高，保障需求不断增强。加快保险业改革发展，鼓励和引导人民群众参加商业养老、健康等保险，对完善社会保障体系，提高全社会保障水平，扩大居民消费需求，实现社会稳定与和谐，具有重要的现实意义。
在此意义上，国家政策积极鼓励和倡导商业保险公司在解决老龄化社会问题中发挥作用，要求保险业积极拓宽服务领域，不断提高服务水平。这是保险业服务于构建社会主义和谐社会的要求，也是商业保险公司应尽的一种社会责任。商业保险公司必须立足于改革发展稳定大局，充分发挥保险的经济“助推器”和社会“稳定器”作用，着力解决保险业与经济社会发展和人民生活需求不相适应的矛盾，在解决老龄化社会问题中体现出独特的作用。
(二)国家积极支持加快养老服务业发展
养老服务业是为老年人提供生活照顾和护理服务，满足老年人特殊生活需求的服务行业。一个社会养老服务业发展的程度如何，直接决定着老年人生活品质的高低，从客观上反映了这个社会的文明进步程度。在2006年由全国老龄委办公室等部门联合制定的《关于加快发展养老服务业的意见》中，对于妥善处理人口老龄化问题，关心老年人的需求，加快发展养老服务业提出了明确要求，要求各地区、各部门充分认识发展养老服务业的重要意义，采取有效措施，推动养老服务业加快发展。
在我国养老服务业彻底向社会资本开放的背景下，商业保险公司可以发挥自身的资金优势，加快向养老服务业渗透的步伐，促进养老服务业发展，为老年人提供生活照顾和护理服务，满足老年人特殊生活需求。
(三)保险业的社会管理功能应该包含养老服务内容
一直以来，中国保险业在“经济补偿”与“资金融通”方面发挥的作用十分显著，但在参与“社会管理”方面的功能需要不断完善。处于社会主义初级阶段的中国保险业，面对的是保险业发展与经济社会发展和人民生活需求不相适应这一主要矛盾。解决这一主要矛盾，要求保险业要紧紧围绕社会主义和谐社会建设的战略目标，为不同层次、不同职业、不同地区人民群众服务，积极发展社会和人民急需的农业保险、养老保险、健康保险和责任保险。这些要求，找准了保险业与经济社会发展的结合点，既明确了保险业服务和谐社会建设的有效途径，也为保险业提供了广阔的发展空间，更是保险业延伸服务，实现服务功能完善的必然要求。
鉴于人口老龄化和家庭小型化的发展趋势，越来越多的企业和家庭开始把商业保险作为解决养老和健康保障的重要手段。社会对于保险的需求，是保险业发展的根本动力，也决定了保险业的发展空间必将不断拓宽。保险业应该也必须站在服务经济社会全局的高度谋划工作，针对养老方面的保险需求，提供多样化的服务。
目前，在解决养老问题上，保险业拥有自己的产品，但是解决的也仅仅是养老金的问题，对于养老的服务问题还没有真正触及。在现今和未来社会，依靠子女提供养老服务的可能性日益减少，而原有的养老机制也在巨大的养老服务需求面前显得力不从心。因此，成立商业养老保险服务公司不失为解决这一问题的又一可行选择。
三、抢抓机遇，在解决老龄化社会问题中实现商业保险跨越式发展
(一)解决老龄化社会问题与实现商业保险跨越式发展中国统一
目前，党和国家对于保险业的发展越来越重视，对于保险业在经济社会发展中发挥作用的期望越来越高。国务院相继召开会议进行专项研究并下发《若干意见》，系统阐述了保险业为什么要发展、为谁发展、发展一个什么样的保险业和怎样发展的问题。从宏观层面上，政策扶持、政府推动的保险业发展模式将逐渐形成，为保险业的发展创造了前所未有的有利条件。应该讲，保险业已经进入到又一个充满希望的“黄金时期”。
在保险业加快改革发展的战略机遇面前，商业保险公司要主动抓抢机遇，巩固好业已取得的改革发展成果，进一步发挥应有的作用，不断提高社会地位，在服务的广度、深度和质量上取得重大突破，使发展的空间得到极大拓展。解决人口老龄化社会带来的养老问题，恰好符合这一发展思路。
在我国人口结构向老年型转轨时，老年人口增长引发的对其衣、食、住、行、医疗、精神消费等方面的需求，使老年消费在社会总体消费中的比例持续上升，将影响经济结构、产业结构和投资结构的变化，促使老龄产业的兴起，给经济发展带来新的生机，开辟新的经济增长点。据了解，目前我国60岁以上的老年人口已达1.43亿，占总人口的11%；预计2020年将达到2.4亿人，占当时总人口的16%左右，养老服务业已成为公认的“朝阳产业”。
按照人生成长特点来讲，60岁以上的老年人，应该是一生财富积累最丰厚的时期，他们中的绝大部分应该有能力支付养老金。商业保险公司向养老服务领域拓展，可以促进商业保险公司在相关领域的发展，有利于“又快又好发展、做大做强做优”目标的实现。对于庞大的老年人口来说，能够得到更加全面、周到、完善的保险服务。对于投资者来说，意味着更多的盈利机会和盈利空间。对于公司员工来说，既拓宽了施展才华的空间，也有利于实现自身价值。
实现商业保险的跨越式发展，就必须突破常规思维，以超常规的措施来保证和促成。在全社会都在为解决人口老龄化社会问题而积极努力的情况下，抢抓机遇，加快向养老服务领域拓宽，是商业保险公司实现自身跨越式发展的有效措施之一。
(二)商业保险公司具备向养老服务领域渗透，实现跨越式发展的基本条件
经过多年的发展，商业保险公司积极引进国际战略投资者，治理结构不断完善，风险管控能力不断增强，改革释放的活力正在成为公司跨越式发展的强大动力。与此同时，商业保险公司在市场地位、服务网络、财务实力、人才队伍和品牌建设等方面形成自身独特的竞争优势。在具备诸多优势的情况下，商业保险公司要实现跨越式发展，就必须积极满足市场需求，重点发展内含价值高的业务，在积极承担社会责任、服务经济社会发展全局中不断进行内部资源的整合转型。要确保商业保险已形成的竞争优势长期保持下去，并在公司内部形成协同效应，提高公司向客户提供差异化和完善服务的能力。通过保险资金运用和资本运作进入养老服务领域，在解决老龄化社会问题的过程中，商业保险公司一定能够抓住机遇，实现自身的跨越式发展。
(三)建议商业保险筹建养老保险服务公司的设想
提高老年人生活质量，让老年人享受舒适安全、高质量的社区服务，是加强社会主义精神文明建设的需要，也是国家对养老事业提出的新要求。未来五年，中国政府将采取“以居家养老为基础，以社会服务为依托，以机构养老为补充”的养老模式。
商业保险有其自身独特的优势，应该积极参与养老服务事业，建议采取参股、收购、策略联盟等多种形式，筹建养老保险服务公司，在保险产业链条中增加老年服务产业，这也符合商业保险公司跨越式发展的要求。
在养老保险服务公司的定位上，要突出养老和敬老的主题，充分考虑到老年人的特点，以满足、改善和丰富老年人对物质生活与精神文化生活的特殊需要为出发点，向老年人提供全方位的服务。要在衣食住行、医疗保健、学习教育、健身娱乐、心理疏导、法律咨询、生活援助、参与社会等方方面面集中体现“为老服务”的宗旨。
养老保险服务公司的资金来源，可以有四个方面。一是争取国家相关的专项老年人社会保险基金；二是公司运用自有资金；三是有养老服务需求并有能力支付服务费用群众的消费资金；四是吸纳社会上有爱心人土的捐款资金。同时，还可以针对农村与城市老年人的不同特点，采取相应的资金筹集方式。如，对于农村老年人，可以将其个人使用与经营的责任田转让给土地经营组织，形成责任田养老资金，发挥“责任田”的养老保障作用。对于城市贫困老人，可以将其拥有的房产作价入股到养老服务机构，以此作为养老资金的来源(此观点来自于中国人口学会常务副会长、研究员田雪原)。
在养老保险服务公司兴办产业的选择上，可以采取兴建适宜老年人集中居住、生活学习、娱乐、健身的老年公寓、养老院、敬老院，开展老年护理服务，为老年人创造良好的养老环境和条件；可以投资兴办以老年人为对象的老年生活照顾、家政服务、心理咨询、康复服务、紧急救援等业务，向居住在社区(村镇)家庭的老年人提供养老服务，为他们营造良好的生活环境；可以与有关企业合作，开发、生产老年人特殊用品，促进老年用品市场发展，满足老年人的多方面需求。
在养老保险服务公司具体运作模式上，积极争取政府基础设施配套费减免等方面的优惠政策，以集中辟建高标准的老年社区为着眼点，投资参与社会养老公益建设。老年社区建成后，可以采取会员制租住、产权发售及公寓式整体出租等多种方式。对于有一定经济承受能力、有较高养老需求的老年人，可以有偿提供公寓式养老服务；对于具有较高消费水准的老年人，尤其是以“侯鸟式”异地养老的特殊人群，可以为其提供购买产权、短期租住、长期预租等多种选择，建立乡村度假屋，满足其阶段性自由灵活入住的需求。只要这些新型养老项目配套设施完善、经营理念先进、服务功能健全，能够较好地满足不同层次的社会老人的养老需求，市场供求将相当大，必将给商业保险公司带来新的利润增长点。
[参考文献]
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[5]全国老龄委办公室，发展改革委，教育部，民政部，劳动保障部，财政部，建设部，卫生部，人口计生委，税务总局.关于加快发展养老服务业的意见[S].2006.
养老服务行业研究报告范文3
关键词：知识密集型服务企业；服务创新；创新能力
一、知识密集型服务业的创新能力
对知识密集型服务业至今尚未有一个公认的定义，本文沿用国务院发展研究中心的界定的知识密集型服务业定义，是对信息流进行收集、整理、分析、研究、储存并转化为可用知识，为用户提供信息资源和信息管理的行业，包括技术服务（硬知识服务）、咨询服务（软知识服务）和电子商务服务（混合知识服务)三类。其中技术服务具体包括信息技术服务、软件开发与信息源管理、专利服务等；咨询服务具体包括金融投资咨询和服务、创业咨询服务、企业管理咨询服务等；电子商务不仅提供信息处理技术—信息处理平台，而且也提供相关的信息咨询服务，因此是一种混合知识服务。
服务创新作为一种提高竞争优势的手段，在服务业能够体现出来，这主要是因为企业间竞争的日趋激烈。正是由于竞争，使企业不断的从低附加值的领域向高附加值的领域进军。因为相对于产品制造来说，服务能够用相对较少的投入为企业提供更多的产出，并且不断巩固企业的领导地位。服务创新是一种非技术创新，不同于制造业中的技术创新。服务创新主要是指在服务过程中应用新思想和新技术来改善和变革现有的服务流程和服务产品，提高现有的服务质量和服务效率，扩大服务范围，更新服务内容，增加新的服务项目，为顾客创造新的价值，最终形成企业的竞争优势。[1]知识密集型服务企业在许多方面同普通服务企业存在差异，特别是在R&D和创新方面，知识密集型服务企业的主要特点就是高R&D、高创新效率、高速增长和高就业。知识密集型服务企业的R&D密度高，类似专业技术提供者，接近于以科学为基础的产业。因而，知识密集型服务创新不同于普通服务企业的服务创新。
二、知识密集型服务企业创新能力评价
KIBS创新能力宏观层面，也就是区域层面，包括知识创造能力、技术创新能力、创新支撑能力三个方面，中观层面也就是产业层面，包括创新基础能力、服务创新绩效两个方面。[2]
（一）知识创造能力
知识创造能力就是一个地区企业不断提出和创造新知识的能力。虽然知识创造能力并不直接构成一个地区的KIBS创新力，但它是形成地区企业KIBS创新力的基础。这种知识创造能力主要取决于该地区的研发创新投入、教育投入以及大学和科研院所的作用。因为知识和高技能劳动力是发展KIBS的先决条件。[3]
（二）技术创新能力
技术创新能力是指一个地区的新技术和新产品的产出能力。知识密集型服务企业的重要特征就是服务的信息化，而信息化则是技术应用的结果。因而知识密集型服务企业的创新依赖于技术的创新。[4]技术创新是推动知识密集型服务企业创新的主导性力量。
（三）创新支撑能力
创新经济支撑能力是指一个地区支撑KIBS进行创新的实力。一个产业的支撑力不但因资源约束可影响所有创新活动参与者的行为，而且对本产业创新意识、创新文化的形成和发展具有明显的促进与制约作用。一般来说，知识服务企业是城市化和高新技术产业发展到一定程度后的产物，没有信息高度集中的城市经济平台和成为主导产业的高新技术，知识服务企业便失去了市场基础、社会基础和技术基础。高新技术产业的发展为知识服务企业提供了强大的信息化工具和手段，使知识服务机构真正成为高度信息化、知识密集型的现代知识服务中介。
（四）服务创新绩效
它是指KIBS企业在创新活动中实现的产出水平。这里我们采用4个指标来衡量地区KIBS服务创新绩效：①KIBS增加值；②KIBS占第三产业比重；③人均电信业务量；④金融业生产总值。
三、知识密集型服务企业创新能力提升路径
（一）以现代制造业为支撑
要大力发展现代服务业，促进服务业加快发展。必须走现代制造业与现代服务业互为促进、共同发展的道路。这是因为：一是目前中国工业化的水平还很低，只有积极抓住国际产业转换的机遇，大力提升现代制造业的水平，现代服务业才能在更高的起点和水平上找到依托与支撑；二是从现代制造业的现状看，虽然在国内尚有一定的优势，但与工业发达国家相比，无论在技术、规律、效率和质量上都还有明显差距。要想在现代服务业方面达到世界一流水平，其现代制造业基础当然也应该是世界级的。所以这也为现代服务业的发展提供了强有力的基础。
（二）增强区域金融服务功能
增强区域金融服务功能，大力实施金融创新，加快集聚各类金融机构，发展金融市场，积极推动区域金融融合，全面提升面向区域经济发展的金融服务功能，逐步建成多元化、多功能、多层次的现代金融服务体系。
（三）完善区域服务业的“六大体系”
围绕构建和谐社会，促进经济社会协调发展，满足居民多层次需求，充分发挥科技先导作用，着力建立和完善信息与科技服务、商贸流通、中介服务、文化服务、社区服务、房地产业六个体系，提高全市现代服务业的科技含量、整体素质和发展水平。
1.完善信息与科技服务体系，全面提升信息与科技服务业能级和竞争力，建设“数字经济”，深度开发利用信息资源，加快建设公共信息服务平台，努力提升工程设计和研发水平，壮大软件产业，拓宽服务领域，形成功能社会化、经营产业化、结构网络化、手段现代化的信息与科技服务体系，为现代服务业加快发展提供技术支撑。
2.完善商贸流通体系，积极推行现代流通方式，大力实施结构调整，全面扩大对外开放，深入推进内外贸融合，形成深购远销、高效畅通的批发经营网络和布局合理、业态先进的零售商业格局，建成和完善服务本市、辐射区域的现代商贸流通体系。
3.完善中介服务体系，着眼于提高专业化、市场化程度，服务经济和社会发展，发挥中介组织独立性、公正性、客观性、权威性的特点，为各类市场主体提供服务，降低交易成本。加强行业自律，实现规范发展。不断扩大对外开放，努力提高中介服务行业的执业水平，形成符合市场经济要求、与国际通行规则衔接、门类齐全的现代中介服务体系。
4.完善文化服务体系，按照发展公益性文化事 业和经营性文化产业的不同要求，在满足市民基本需求基础上，依托市场机制，加大对外开放力度，加快新闻出版、广播影视、文艺演出、文化娱乐、教育培训、医疗保健、体育健身等领域的产业化进程，不断满足人民群众日益增长的精神文化需求。主要文化产品消费量、公共文化服务享有量、人均文化消费值、外国留学生拥有量、国内外知名医疗机构拥有量、公共运动场地拥有量、大型体育赛事等核心指标处于全国先进水平。
5.完善城市社区服务体系，以满足居民生活多层次需求，增加就业岗位，促进社会和谐发展为目标，坚持社区服务网络化、社会化和规范化的发展方向，整合政府、社会和社区资源，大力发展家政服务、物业管理、养老托幼、医疗保健、日常维修等社区服务，构建覆盖全市的公益性、经营性、地缘性等多元化的社区服务体系。
（四）加快知识密集型服务企业的人才引进和培养
知识密集型服务企业的产业属性是人力资本密集型的。现代服务业的管理是知识型、技术型的管理。要加快培养服务业所需各类人才，特别要加快培养社会急需的金融保险、信息服务、物流、旅游、各类中介服务、服务业政策以及熟悉国际服务贸易规则等方面的人才。要积极引进金融业、物流业、旅游业、会展业、信息服务业等领域较为紧缺的专门人才，包括吸引和聘用海外高级人才。要加强岗位职业培训，全面推进职业资格证书制度，建立服务业职业资格标准体系，使服务业从业人员经过专业和岗位培训提高职业素质。
（五）逐步放宽对服务业的管制
放宽管制，摆正政府的管理位置，创造服务业发展的良好环境。全球服务业的管理趋势是宽严有度，逐步放宽的过程。政府对服务业的管理也应顺应服务业的变化趋势。政府摆正位置，遵守市场规则。在管理服务企业时做到不越位、不错位、不缺位；加强宏观调控职能，利用税收、利率和汇率等经济杠杆加强对服务企业的管理；放宽市场准入，促进多种经济成份的现代服务企业的发展；打破部门垄断，对于部门内外的企业，要贯彻“国民待遇”原则，使之在同一竞争起点，面对相同市场环境，享受相等的资源。
对国有经济比重较高的旅游、文化、电信、金融保险等行业，要逐步放宽对非国有经济的准入限制。鼓励非国有经济在更广泛的领域参与现代服务业发展。放宽教育、文化、中介服务等行业市场准入的资质条件，凡鼓励和允许外资进入的领域，均鼓励和允许国内投资者进入。
参考文献：
[1]中国科技发展战略研究小组．中国科技发展研究报告2005-2006[M]．北京：科学出版社，2006.
[2]辛枫冬.知识密集型服务企业服务创新能力的模糊综合评价[J].西北农林科技大学学报(社会科学版)，2010（7）.
养老服务行业研究报告范文4
美国：平均增幅2.4%，4年收入买套300平方米住房
美国从1919年开始每月CPI，由美国劳工部统计。美国有四种CPI：
第一种是CPI-U，即城市（超过2500人以上的城镇）居民消费价格指数。
第二种是CPI-W，即有固定劳动合同的工人群体消费价格指数。
第三种是Core CPI，即不包括物价波动大的商品的价格指数，如食品和能源等，因为这类商品价格波动大，且不是由生产消费环节的因素引起的，而是由干旱、石油输出国组织削减石油产量等其他因素引起的。
第四种是C-CPI-U，即城镇居民消费价格分类指数，就是对每种商品单独统计CPI。
以上四种CPI最常用的是CPI-U（简称CPI），但居民可以通过C-CPI-U对比单项商品的物价变化情况。
美国CPI的统计口径很宽，囊括了城市居民户所有消费支出，但不包括收入所得税和投资支出（如股票、债券、保险等），美国从1983年开始，CPI不再包括房屋销售价格，因为住房价格波动较大，且很多房产具有投资或投机性质，不能算作消费商品。
美国CPI用处广泛，工资、养老金、社保、贫困救济、保险、税收等都与CPI挂钩。目前，美国约4780万领取养老金的人和410万联邦雇员（含军人）的薪水也与CPI挂钩。2670万中小学学生的午餐费也受此影响（美国穷人家庭孩子午餐免费，富人家庭根据收入情况确定午餐费标准）。另外，2240万领取食品救济券的人也受CPI影响。从1985年开始，个人收入所得税也与CPI挂钩，根据CPI的涨幅，确定每个家庭成员免税额。
美国把全国家庭收入中位数的40%作为贫困线，但根据CPI变化情况适时调整。根据美国统计局2011年11月7日的最新数据，美国一个四口之家的年收入贫困线从过去的22350美元提高到24343美元，相当于人民币15.42万元，如果四口之家的总收入等于或低于24343美元，就要吃政府救济，这类人员共有4910万人，占总人口的16%。
总体上讲，美国物价控制得比较平稳，从1990年到2010年，美国20年间物价上涨了56%，平均每年涨幅为2.4%。
美国CPI里虽然不包括住房价格，但美国过去几十年房价基本稳定。1940年平均每套住房为3.06万美元，1950年为4.46万美元，1960年为5.86万美元，1970年为6.53万美元，1980年为9.34万美元，1990年为10.11万美元，2000年为11.96万美元，平均每年的涨幅仅为2.3%。
最近10年美国房价平均每年上涨1.7%，而最近5年房价呈明显下跌趋势，平均每年跌6.5%，今年比去年房价下跌4.4%。2011年9月份，美国全国住房销售价格中间值为187700美元。美国2010年家庭净收入的中间值为49445美元，也就是说，普通家庭用3年零10个月的工资即可购买一套住房。
美国食品价格波动很小。根据美国农业部2011年11月16日的数据，美国猪肉零售价2005年为4.09美元/磅（1磅等于0.9市斤），2006年为3.97美元/磅，2007年为4.16美元/磅，2008年为4.33美元/磅，2009年为4.26美元/磅，2010年为4.4美元/磅，平均每年上涨1.5%。
美国牛肉零售价2005年为4.09美元/磅，2006年为3.97美元/磅，2007年为4.16美元/磅，2008年为4.33美元/磅，2009年为4.26美元/磅，2010年为4.4美元/磅，平均每年上涨1.4%。
英国：平均增幅2.4%，允许值2%
英国也是统计CPI最早的国家之一，从20世纪初期就开始统计CPI。目前，由国家统计局负责统计CPI，每月中旬在12万家零售商店采集600种商品和服务的数据作统计依据。2003年以前，英国政府把CPI的年增幅确定为2.5%，从2003年开始，英国把CPI允许值与欧盟接轨，即把2%作为警戒线。英格兰银行货币政策委员会每月召开一次会议，根据CPI的增幅确定银行利率。如果CPI超过允许值一个百分点，英格兰银行行长就要为货币政策委员会写公开信，解释其原因，并提出令CPI回落到警戒线以下的方案。
从1990年到2010年，英国20年间物价上涨了60.2%，平均每年涨幅为2.4%。
与欧元区国家相比，英国今年物价涨幅较大，各月的CPI增幅均在4.0%以上，9月份达到了5.2%，创下20年来最高纪录。10月份CPI有所回落，为5%。从1992年到2010年，英国只有3年的CPI超过3%，1992年为4.3%，2008年为3.6%，2010年为3.3%，其余年份均在2.7%以下。
日本：平均增幅0.3%，几十年来一直高物价
日本CPI由日本国家统计局统计。根据2007年的数据，日本10万人以上的城市有263个，10万人以下的城市有520个，村镇10181个，统计范围包括所有10万人以上的城市，10万人以下的城市则选取263个样本，村镇选取147个样本。
目前，日本CPI中各大类商品和服务价格所占权重（占整个CPI比重）为：食品为25.9%，住房（房租价格）为20.4%，水、气、电和燃油为6.8%，家居用品为3.4%，服装鞋帽为4.6%，医疗保健为4.5%，交通为13.9%，教育为3.6%，文化娱乐为11%，生活杂项为5.9%。
从1990年到2010年，日本20年间物价保持稳定，仅上涨了5.8%，平均每年涨幅为0.3%，其中9年是负增长。
值得注意的是，虽然日本物价涨幅很小，20年来几乎保持同一价格，但日本物价一直在高价位运行。2011年9月份，日本东京零售市场金枪鱼的价格为3900日元/公斤[100日元等于8.23元人民币（中间价，11月25日汇率）]，墨斗鱼为900日元/公斤，牛肉为7820日元/公斤，猪肉为2380日元/公斤，鸡为1300日元/公斤，鸡蛋为21.7日元/个，卷心菜为148日元/公斤，中国大白菜为215日元/公斤，胡萝卜为180日元/公斤，方便面为142日元/桶，鲜奶为215日元/升，咖喱饭为730日元/份，汽油为144日元/升。
德国：平均增幅2%，能源价格涨幅大
根据德国国家统计局最新的数据，德国2011年10月份的CPI同比增幅为2.5%，主要是能源价格拉高了CPI。能源价格增幅为11.1%，食品价格增幅为2.9%，但蔬菜价格下跌了7.3%，其中生菜价格下跌了35.4%，西红柿价格下跌了8.2%，土豆价格下跌了18.1%。服务行业价格保持平稳，仅上涨了1.1%，但飞机票上涨了18.7%。另外，通讯和教育费用也大幅下跌，前者下跌2.9%，后者下跌12.6%。
从1990年到2010年，德国20年间物价上涨了47.8%，平均每年涨幅为2%。
澳大利亚：平均增幅2.6%，家庭周消费开支1371澳元
根据澳大利亚国家统计局最新的CPI数据，澳大利亚在2011年第二季度平均每个家庭每周的消费支出为1371.3澳元，其中食品为230.87澳元，权重16.8%；烟酒为96.87澳元，权重7.1%；服装鞋帽为54.58澳元，权重4%；住房（房租价格）为305.75澳元，权重22.3%；家居用品为124.79澳元，权重9.1%；医疗保健为72.56澳元，权重5.3%；交通为158.39澳元，权重11.6%；通讯为41.81澳元，权重3.0%；文化娱乐为172.3澳元，权重12.6%；教育为43.67澳元，权重3.2%；保险和金融服务为69.71澳元，权重5%。
从1990年到2010年，澳大利亚20年间物价上涨了67.2%，平均每年涨幅为2.6%。
但今年第三季度开始物价上涨明显，CPI与去年同期相比上涨了3.5%，其中食品价格上涨6.4%，住房价格上涨4.2%，通信费用上涨0.6%，医疗保健费用上涨3.7%。
加拿大：平均增幅2%，汽油价格涨幅大
加拿大由国家统计局每月统计CPI，包括168类共600种商品。
加拿大的物价控制得比较平稳，从1990年到2010年，加拿大20年间物价上涨了48.6%，平均每年涨幅为2%，其间，除了1991年为5.6%外，其余年份均在2%左右波动。
但从2011年3月份开始，加拿大物价涨幅明显加大，除了7月份为2.7%外，均超过了3%。2011年9月份，加拿大CPI与去年同期相比增长了3.2%，主要是因为汽油和食品涨价引起的。汽油价格同
比增长12.5%，食品价格同比增长4.3%。如果剔除能源和食品价格，9月份CPI的增幅仅为1.9%。
以色列：平均增幅5.5%，是世界上物价增幅较大国家
以色列是世界上物价上涨幅度较大的国家，从1990年到2010年，以色列20年间物价上涨了191.9%，平均每年涨幅为5.5%。在这期间，1991年到1998年的CPI涨幅均超过7%，但从1999年到2010年期间物价基本平稳，除了2002年CPI增幅是6.5%外，其他年份均没超过4%，2003年和2006年物价下降，CPI的增幅分别为-1.8%和-0.1%。
但进入2011年后，以色列物价上涨较快，超过了政府设定的3%的警戒线。今年6月的CPI同比增长4.2%，这引起了居民的强烈不满，出现大规模示威。示威者抗议房价、物价高涨，要求政府采取有效措施抑制通货膨胀。
为缓和群众对高物价的不满情绪，以色列总理内塔尼亚胡推动立法，简化新建住宅和土地审批手续，并紧急修建小户型廉租公寓，承诺把免费教育推广到5岁以下儿童。
法国：平均增幅1.7%，无超3%的年份
法国也是世界上物价保持平稳的国家之一。在过去20年里，法国的物价涨幅均没超过3%，大部分时间在1%左右运行。1990年到2010年，法国20年间物价上涨了40%，平均每年
涨幅为1.7%。
根据法国国家统计局最新的数据，2011年10月份CPI同比增长2.3%，主要是由服装鞋帽类商品的涨价拉起的。另外，食品、房租和香烟价格也有不同程度的上涨，但此涨幅被其他商品的价格下跌给抵消了不少。
结语：
通过以上对比分析可以看出，世界多数国家物价控制得比较平稳，CPI年增幅基本上在2%上下波动。欧盟等国家把2%定为CPI的警戒线，超过2%就要进行宏观调控。
控制通货膨胀主要依靠货币政策，而银行利率是最重要的货币工具。国外银行利率通常略高于CPI的增幅，在2%到3%之间，有时高达6%，银行利率根据CPI的波动随时调整。有的国家甚至用法律的形式规定CPI的允许值，超过3%央行行长必须辞职。
通货膨胀会诱发各种社会矛盾，对社会和经济危害极大，甚至会颠覆一个国家的政权，让经济崩溃。不久前，世界银行行长罗伯特•佐利克的一个研究报告称， 2011年阿拉伯国家爆发的“阿拉伯之春”革命，其主要的诱因就是通货膨胀，百姓收入的购买力下降，引发对政府的不满。
物价上涨，就相当于实际收入下降，工人有理由要求增加工资。而作为资方，物价上涨生产成本相应增加，为工人涨薪也心有余而力不足。由此，劳资矛盾激化，罢工浪潮涌起。即使资方同意给工人涨薪，但这又会出现“工资螺旋”，涨薪推动新一轮的物价上涨，造成恶性循环。
养老服务行业研究报告范文5
内外部经济失衡下我国现行税制的不适应性分析
我国结合国内外经济形势推出了一系列税制改革，这些政策在扩大内需、保障民生和促进转型升级等方面发挥了积极的作用。然而，在看到成绩的同时，我们也注意到，税制改革多为应时之措，制度设计在全局、宏观、长远等方面的考量还存在许多欠缺，制度设计的硬伤依然存在，主要体现在以下几个方面。（一）税费关系亟待理顺，税制规范性有待提升伴随着经济增长、税收征管手段提高和通货膨胀等种种因素，我国税收收入始终保持了较快增长的态势。2008年税收收入增长18.8%；受金融危机短暂影响，2009年降为9.8%；2010年税收收入增长再创新高，达到23%；2011年仍然维持在22.6%。2012年，在4万亿刺激计划的政策效应逐渐淡出、国际大环境危机未解的背景下，国内经济增速回落，2012年1-6月，全国税收总收入完成54931.63亿元，同比增长9.8%。与去年同期相比，我国税收收入增速总体呈现大幅回落，1-6月税收总收入增速比去年同期回落19.8个百分点。⑥这表现在不仅与生产经营相关的主体税种收入增速普遍回落，而且其他小税种也存在不同程度的减收。在中央严格限购的政策下，土地财政也难以为继，各地方政府财政开始吃紧。为摆脱困境，各地方出现不同程度的突击征税，忽略地方经济发展的实际情况，强行“预缴”寅吃卯粮，导致税收增幅与实体经济出现了严重错配。此时，非税收入也顺理成章地成为不少地方政府的“钱袋子”来源。虽然国家规定，自2012年1月1日至2014年12月31日的3年内，对小型微利企业免征部门管理类、登记类和证明类行政事业性收费。地方政府为弥补财政资金的短缺，不是加大行政收费和处罚力度，就是巧立各种名目收费，有些企业甚至缴纳几十种杂费。由于附加税费的存在，不仅导致我国税收制度更加复杂，降低了征税的透明度，增加了税收的不确定性，而且也严重削弱了税制的科学性和规范性。（二）税制结构失衡，间接税比重偏高2011年全国税收总收入完成89720.31亿元，同比增长22.6%。⑦尽管税收收入规模不断扩大，调控作用不断强化，但是，整体税制设计的结构失衡问题仍未得到有效解决。2011年国内三大流转税及进口环节增值税、消费税、关税收入之和占全部税收收入比重达到67.9%，企业所得税和个人所得税两大所得税之和比流转税收入之和低了40多个百分点，仅为25.4%；财产税方面，除车船税、上海和重庆试点的房产税外，几乎为零，税收收入主要来源于流转税（见图1）。这种以流转税缴纳为核心的税制设计，助推了纳税人以商品价格为通道，实现税收负担的转嫁，无形中加速了物价上涨，增加广大中低消费者的税收负担。流转税制度设计的累退缺陷，难以有效调节收入分配，无法缩小收入分配差距，制度设计加剧了收入分配的不均衡。以流转税体系为主的税制结构还鼓励粗放型的经济发展模式。地方政府为了最大限度地筹集财政收入，偏好于上项目、办企业，特别是搞产值大、税收多的重化工业等污染严重的项目，以获取最大的税收套利。另外，现行税制的纳税主体以企业单位而非自然人纳税人为主。2011年，我国来自各类企业缴纳的税收收入占比高达92.06%，来自居民缴纳的税收收入占比只有7.94%。这种高比例、大规模的税收收入集中来源于各类企业，加重了企业的税收负担。随着税收收入的快速增长，企业的税收压力不断加大，难以轻装上阵，无法实现可持续发展。尤为甚者，中小型微利企业由于竞争和抗风险能力较弱，税收环境更为恶劣，小型微利企业的生存空间狭窄，竞争压力加大，小型微利企业的发展面临严峻挑战。此外，这种重流转税、轻所得税和财产税的税制设计，难以有效调节收入分配差距，也难以缓解贫富分化不断加剧的矛盾。（三）个人所得税建设滞后，收入调控功能弱化2011年个人所得税实现收入6054.09亿元，同比增长25.2%。个人所得税收入占税收总收入的比重为6.7%。⑧从2008年3月1日起，我国进一步上调了个人所得税工资薪金所得费用扣除标准，从1600元提高到2000元。2011年9月1日起，又进一步将费用扣除标准提高到3500元，并将工薪所得个人所得税税率结构由9级调整为7级，最低一档税率降为3%，适用最高边际税率45%的应纳税所得额由10万元降为8万元，在降低了中低收入纳税人的税收负担的同时，加大了个人所得税对中高收入者的调控力度，促进了社会公平。然而，我们也注意到，2011年个人所得税占全部税收收入的比重不足7%，较之去年还降低了0.2个百分点，收入比重明显低于西方发达国家和一些发展中国家，个人所得税收入规模偏小，没有真正发挥调控收入分配差距的功能。同时，现行个人所得税采用分类征收模式和以个人为单位的纳税申报设计，税收的横向和纵向公平难以实现。首先，采用分类征收模式，不同收入来源分别按不同的费用标准扣除，纳税人在同等收入水平条件下因收入来源不同、税收负担迥异，难以实现横向公平。其次，以个人为独立的纳税单位，未能有效地考虑诸如家庭结构、健康状况、职业、年龄、教育、所承担的社会责任等因素的差异，而是单纯地扣除一定的费用标准，税收纵向调节的功能难以显现。此外，一些地方政府为了“筑巢引凤”，吸引人才，把个人所得税当成“奖品”，返还给高收入纳税人，个人所得税收入调控功能进一步弱化。（四）流转税改革启动，措施仍需配套2012年1月1日起，上海市对交通运输业和部分现代服务业正式启动营业税改征增值税改革试点，旨在降低税负，促进第三产业的发展，进一步完善流转税制。随后，又进一步扩大了试点的区域。从实际运行情况来看，试点的各项政策措施运行情况总体良好，小规模纳税人税负有较大幅度下降，大部分增值税一般纳税人的税负因进项税额抵扣范围增加而税负略有下降。但我们也发现，此番改革并不意味着试点行业内的所有企业都能获得税收成本减少的优惠，而之前普遍期待的“大减税”效果也需仔细研判。首先，试点的部分服务行业的企业购进的生产资料和劳务是来源于个人或不能开具增值税专用发票的企业或未纳入试点地区，无法取得增值税专用发票，导致应纳税额的计算只有销项税额，而无进项税额可抵扣，加重了企业税负。其次，对于一些试点运输企业，由于从未试点区域取得的路桥费部分无法获得增值税发票，也无法进行进项抵扣，导致税收负担大幅上升。此外，2009年增值税由“生产型”转为“消费型”，减轻了拥有电力设备、通信设备、专用设备等大型机械设备的企业的税收负担，但由于我国增值税覆盖面比较窄，转型对于大部分劳动密集型企业及未试点地区商业服务性企业而言，政策的变化并没有带来太多的好处，减税和激励的效果并不明显。（五）地方税建设滞后，地方财源缺失目前由地方税务局负责征收，在地方税收入占前三位的分别是营业税、企业所得税和个人所得税。以江西省为例，2011年全省地税部门组织入库各项收入777.9亿元，全年入库营业税达到272.8亿元，企业所得税达到105.7亿元，个人所得税达到80.6亿元，三税合计占全部入库税收收入的59.01%。⑨然而，这三种税并非完全意义上的地方税，其实质上是中央与地方的共享税。真正收入全部归属地方的税种，都是名副其实的小税种，税源分散、税基狭窄，征收难度大，地方政府缺乏充裕的财力支持。在面临财政窘境的状况下，地方政府纷纷把眼光投向了土地，土地出让金成为许多地方政府的“第二财政”。据统计，土地出让金收入占全部地方财政收入的比重超过70%，在一些欠发达地区，比重甚至高达80%~90%，“土地财政”问题日益严重。日前，我国也在积极探求构建地方主体税种。在重庆、上海开始房产税试点工作，从重庆、上海房产税试点的情况看，收入效果并不理想。2011年重庆可征收房产税约为1亿元~1.2亿元人民币，占当地政府财政收入2900亿元的0.04%，而2011年重庆土地出让金收入820亿元。在上海，2011年征收房产税3亿元，而土地财政收入为1510亿元，试点取得的房产税收入显然是杯水车薪，难以满足地方政府不断增长的支出需要。加之，营业税改征增值税的改革在不断推进之中，试点的区域和范围不断扩大，地方财源将被进一步侵蚀，地方财力又将被进一步削弱。如何为地方政府发展提供可持续财力保障，确切地说，我们目前尚无明确清晰的长远规划。（六）税制绿化乏力，节能环保任务艰巨进入21世纪以来，我国的能源资源和环境问题日益突出。从能源资源利用角度看，我国单位GDP能源消耗率逐年上升。从环境污染角度看，恶性污染事件频繁，化学需氧量呈现持续上升趋势，节能环保工作已刻不容缓。我国现行税制体系中涉及节能环保的主要税种有资源税、消费税、城镇土地使用税、耕地占用税和车船税等。国内消费税收入占税收总收入的比重为7.7%，其收入占税收总收入的比重位居第五位。从统计的数据来看，2011年摩托车消费税收入呈负增长，比上年下降4.1%；小汽车和成品油消费税增速明显回落，小汽车消费税和成品油消费税分别增长10.2%和6.4%，分别比上年增速回落45.6和12.3个百分点；利用消费税促进节能环保、节约资源和保护环境的力度还有待提升。就资源税而言，2011年资源税实现收入598.87亿元，同比增长43.4%，比上年增速加快19.9个百分点，增幅呈现出大幅上升态势，加大了资源开采的调控力度，促进了资源的有效利用。然而，资源税收入占税收总收入比重仅为0.7%，⑩调控力度有限。目前，我国资源税仅对原油、天然气、煤炭等七类资源进行征收，征税范围偏窄；在税率设计上，资源产品的稀缺程度、资源开采的污染成本未能全面考量。
内外部经济失衡下我国税制改革的未来取向
养老服务行业研究报告范文6
中国商业银行开展投资银行业务的必要性
(一)完善中国金融市场和金融中介的发展的需要
中国的金融改革虽取得了巨大的成就，但中国的金融体系仍然存在着相当多的问题与挑战。中国经济的高速发展，一定需要非常强大的、完善的金融系统来支撑。从整体上看，近年来中国一直保持着以中介贷款融资为主市场，证券融资为辅的格局，银行体系发挥着更重要的作用；同时，资本市场过小与银行过多的融资负担又使得金融体系整体发展水平落后，效率低下。因此，中国目前的这种融资体制不利于长远的金融稳定，经济增长潜力尚未充分发挥出来。
因此，改善中国的金融结构，使金融中介与金融市场之间存在着稳定的互动发展，才能使金融系统充分发挥资源配置的能力。从发达国家资本市场的发展历程我们可以看到，迅速发展的金融中介机构为资本市场的发展起了巨大的催化作用，而资本市场的激励作用又促进了金融中介机构的日益完善。所以，一方面需要加快证券公司、基金、信托、保险等机构投资者的发展，坚持发展资本市场；另一方面要加快银行类金融中介的改革，调整发展战略，积极开展投资银行业务，逐步从综合经营走向混业经营。
(二)中资商业银行盈利模式面临考验
银行业作为一种服务行业，其服务特性更多地是体现在其中间业务领域。由于种种原因，国内的银行主要是依靠利息收入作为主要收入来源，各银行来自中间业务的收入比重都很小。
美国商业银行非利息收入占总收入之比从1930年代至今经历了高——低——高的轮回，这与美国混业——分业——混业的历程有很大关系。美国商业银行1934年的非利息收入与总收入之比为24.57％，1980年代末至1980年代初，非利息收入占比达到最低点，在1981年仅为7.09％：1990年后，美国商业银行的非利息收入占比逐步增加，特别是1999年以后，占比上升到40％以上，2005年的占比为43％。其中，在2005年美国商业银行的非利息收入中，手续费收入占比不到20％，并且有下降趋势，大量的是其它非利息收入。其它非利息收入较多，与美国金融市场发达从而商业银行投资工具多、以及混业经营有很大关系。
与美国商业银行的收入结构相比，中国商业银行的非利息收入占比明显偏低，而且来源单一，主要来自于手续费收入。这充分反映了中国金融业分业经营的特点，银行基本上没有来自投资银行业务、保险业务等方面的收入，只能依靠网点优势赚取结算、等收入；另外由于历史原因，我国银行也没有来自存款账户管理的收入。
目前，国际一流银行的业务结构中，投行业务基本上占总收入的30％以上。2006年全球十大投行业务排名中，以花旗集团、摩根大通等为代表的“银行系”金融机构占据了半壁江山，资本市场及中间业务的发展水平和潜力如何，正日益成为国际投资者对上市银行估值的一个重要指标。
因此，中国金融业面临的市场结构、竞争格局和经营环境已发生了前所未有的变化，实力强大的外资金融机构银行不断进入市场，使国内银行在规模与业务创新方面具有强大的竞争压力。面对资本约束、利率市场化、融资结构失衡等因素的影响以及国外混业经营的强烈冲击和严峻挑战，我国商业银行向更广阔的资本市场拓展成为必然选择。
(三)我国商业银行已经开始从事部分投资银行业务
虽然我国实行了分业经营和分业监管，但实行的分业经营并不是绝对的分离，可以根据具体情况进行适当的交叉和合作，而且随着我国资本市场的发展和金融业对外开放的加快，混业经营的步伐逐步加快，我国正逐步走美国类似的道路，即从混业到分业再到混业。
我国商业银行从事投资银行业务目前主要通过银证合作方式实现。
银行与证券公司的合作主要有以下几种方式，银证转账、基金托管、证券业务以及资金的合作。
银证转账业务主要是指证券公司通过银行网络进行客户资金的划转是指投资者通过银行的网上银行、电话银行或者证券公司的网上委托、电话委托系统以及双方的自助终端等方式，实现证券保证金账户与银行储蓄账户之间的资金实时划拨。根据《证券法》第132条第2款的规定，“券商客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，单独立户管理。”随着证券公司管理的日益规范，银行与证券公司之间建立了托管银行的制度，一方面具有经济性，另一方面更强化了风险控制的效率和效果。
基金托管是根据(《证券投资基金管理暂行办法》的规定，商业银行作为基金的法定监管人，不但要保管基金的全部财产，办理基金名下的资金往来，还要监督管理人的投资运作、审核基金净值及基金价格。
证券业务是指商业银行与证券公司合作，开展“银证通”业务，即指在商业银行业务系统与证券公司交易系统相联接的基础上，以银行活期储蓄存款作为个人投资者证券资金清算帐户，通过银行电话银行或网上银行系统进行证券交易等相关业务，是为提供客户同时投资货币市场和资本市场的便捷金融服务。
资金合作，是指商业银行为证券公司提供合法资金。虽然，《证券法》、《商业银行法》都规定禁止银行资金违规流入股市，但《证券法》同时又规定“证券公司的自营业务必须使用自有资金和依法筹措的资金”，因此，证券公司可以通过股票质押方式向银行借款。
商业银行可开展部分债券业务，但目前仅限于买卖政府债券、金融债券，发行、兑付和承销政府债券，发行短期融资券业务；法律上并不禁止商业银行在境外从事信托投资和股票业务；开展资产证券化业务，包括成为资产发起人以及二级市场上进行投资；财务顾问业务，《商业银行法》和《证券法》对商业银行和证券公司的财务顾问业务都没有禁止性条款规定；基金管理业务，2005年2月中国人民银行、银监会和证监会联合《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》，允许符合要求的银行设立基金管理公司，可以进行证券投资。
目前商业银行开展的部分投资银行业务，为商业银行进一步综合经营奠定了良好基础。
2、中国商业银行的投资银行业务管理
目前，大多数商业银行的投资银行业务部门成立和运作的时间尚短，与行内其他机构和部门存在职能交叉和业务重合，业务流程和协作还需进一步磨合。一方面行内其他机构和部门与投资银行部门存在分工合作的关系，另一方面在许多项目上也存在竞争关系。因此，需要投资银行部门制定长远的发展战略，借鉴国外金融机构的业务定位和竞争策略，结合自己的实际情况，选择适合的业务定位和方向，在此基础上，加大业务创新、组织机构、风险控制机制以及人才培养和激励机制的创新，充分整合内部资源，实现投行业务与商业银行业务的相互促进，共同发展，成为未来金融机构发展的核心竞争力。目前，工行、建行、中行等国有商业银行近期都把投资银行业务作为今后主要的业务拓展领域，集中力量打开投资银行业务市场。而部分新兴股份制商业银行，如招商银行、浦东发展银行、民生银行、兴业银行、华夏银行等也都已成立了投资银行部，从事除股票和债券的承销和交易外的投资银行业务。在实际操作方面，我国目前存在的投资银行业务品种少，发展较慢，而我国商业银行开展投资银行业务更是处于刚刚起步阶段，难以满足日益增长的市场需求。如何发展，如何寻求突破是各商业银行面前的主要问题。
(一)中国商业银行的投资银行业务的发展重点
从美国金融业的历史看中国银行业的未来，如果说四大国有银行凭借其天然的规模优势和庞大市值具备了成为“中国花旗”、“中国汇丰”的雏形，而城市银行则凭借其区域性优势占据了地区银行的生存空间。而对于其它13家全国股份制银行来说，在中国所有银行中成为大型的综合性银行的银行可能只有一、两家，多数股份制银行都将分化为各种形式的专业化银行，在这一分化过程中，谁能最先找到自己的定位，建立起专业化的优势，谁就能在长期的竞争中获胜。
因此，一般商业银行在开展投资银行业务时，应和商业银行的长期发展战略相结合，明确发展定位，与原有优势资源相结合，选择适合自己的业务发展模式，并将开展投资银行业务与实现专业化发展结合起来，打造核心行业，像投行一样的定制化服务，以及细化交易结构等。结合中国金融市场的发展情况，不断创新，走出有特色化的、专业化的发展道路。
在目前，商业银行可以从搭建的七个投行业务创新平台中进行选择，并结合内部的优势业务，向专业化发展，可以重点发展以下业务：
1、综合性资产管理业务
随着商业银行设立基金公司的试点扩大，通过基金公司为富裕个人客户提供的各类理财服务，包括货币市场基金、股票投资、债券投资、票据投资、委托贷款等业务；加上商业银行金融市场部原有的外汇理财、人民币理财以及衍生工具理财产品，将形成一个比较完整的、覆盖不同风险和收益的理财平台。将资产管理业务进行整合，并进行联合营销，将满足不同客户的风险偏好和收益需求，并为客户进行有效的风险管理，将既有较大的发展空间。
2、并购业务
中国经济的高速发展，给中国企业的发展带来巨大的发展机遇，但随着企业发展到一定阶段，企业之间的整合和行业之间的整合，许多并购行为将发生，一方面可以为企业并购提供咨询服务，另一方面可以为企业并购提供所需资金。
3、专业化行业金融服务
通过对某一行业的发展进行充分研究，围绕行业发展的价值链，专门为该行业提供全方位的金融服务，并针对不同发展阶段提供不同的资金需求方案，形成自己的业务特色，进行专业化的、全方位的金融服务，以及管理服务。如民生银行投资银行部开展的“封闭式房地产项目”就是属于此种类型，围绕房地产的开发提供全方位的资金需求，同时对项目进行全方位的监管，将风险控制到最低。
此外，探索探矿权、采矿权抵押贷款业务，并对矿产类公司的价值链进行规划，提供完善的金融服务方案。由于矿产资源是不可再生资源，随着资源的逐步消耗，其价值越来越体现出来，目前矿产资源的价格在近年来一直保持持续上涨的趋势，行业的风险较小，但市场价值却非常巨大，发展潜力高。
4、股权直接投资
直投业务特别是对拟上市公司的投资利润收入丰厚。从国际上看，直投业务是国外投行的重要利润来源。如高盛投资中国工商银行、以及2006年收购西部矿业3,205万股权；摩根斯坦利投资蒙牛并运作公司上市，之后获得了巨额的投资回报，其投入产出比近550％，而对平安保险、南孚电池、恒安国际、永乐家电等多家行业龙头企业的投资与套现均非常成功。从有关数据可以看出，高盛投行业务的PE的账面价值在2006年有较大幅度的增长，公司类PE业务增长近78.22％，发展迅速。
从国际上的私募股权投资(PE)情况看，国际上的PE是一种比较普遍的形势，出资人45％来自于养老金，10％来自于银行、保险公司，还有12％来自于个人和企业。
随着国内创业板的即将推出，将出现更多的投资机会。目前，信托公司已经被批准进行PE投资，证监会也批准中信证券和中金公司两家证券公司开展直投业务的试点。
因此，虽然目前银行资金不能直接进行投资，但可以通过信托公司或证券公司资产管理的通道间接将资金进行股权投资，获得更多收益。
5、资产证券化业务
关于商业银行如何开展资产证券化业务，推行结构化融资。
总之，由于商业银行投资银行业务无论是在组织机构、管理制度、风险控制，还是在人力资源、激励机制、企业文化等诸多方面都具有鲜明的行业特点，与现有的商业银行体制存在相当大的差异。
因此，商业银行必须详细分析自己的组织结构、业务特色、风险控制能力以及与专业投资银行相比在开展投资银行业务上所具有的优劣势，根据投资银行的行业特点进行相应的管理变革和产品创新，为投资银行的发展创造更好的条件和宽松的环境，建立具有投行竞争力特点的薪酬体系和激励机制，建立起一整套与商业银行原有的、保守的风险管理制度不同的投资银行风险管理制度，在规范发展的同时有效地控制风险；同时，还需要加强投行部门与行内其它部门的沟通和协调，加强和行外的机构进行合作，有效规避政策的限制和监管风险，充分发挥商业银行的综合优势，不断完善和整合投行业务平台，不断推出产品和服务的创新，在竞争中逐步形成自己的特色，为今后进一步发展综合经营打下坚实的基础。
(二)商业银行投资业务的未来营销战略
目前，各家商业银行都把投资银行业务作为今后业务发展的主攻方向，并利用商业银行的客户资源和声誉开展业务，在项目融资、银团贷款、财务顾问、收购兼并等投资银行业务上取得了一定经济效益和社会效益。但随着业务的开展，内部资源的整合，商业银行在开展投资银行业务营销时，应在考虑自身特点和优势的基础上，重点从以下方面的实现突破。
1、投资银行业务营销应结合商业银行发展战略，发挥自身优势，实施长远规划。商业银行的投资银行业务还处于刚刚起步阶段，在业务运行和市场开发能力等方面还不成熟，客户也有一个接受和适应的过程；随着我国资本市场发展的加快，投资银行业务今后的市场潜力非常大，市场竞争将越来越激烈。因此，商业银行应高度重视投资银行业务营销工作，在投资银行业务的发展规划上，要树立长远目标，制定适合本行实际的长期发展战略；同时，要充分利用商业银行的信誉、客户资源、机构网络、资金实力等优势，积极开展融资、理财、并购、顾问等投资银行业务，在为客户提供全方位金融服务的同时，不断增强自身的综合竞争能力。
2、商业银行投资银行业务营销应以客户为中心，在拓展业务上实施多元化与专业化相结合的战略。商业银行开展投资银行业务营销应坚持“以客户为中心”，针对不同客户的需求，开发多元化、系统化的投资银行业务产品，为客户设计全方位的金融服务解决方案，对客户实施多元化营销策略。同时，要针对VIP个人客户和重要公司客户进行专业化营销，为客户提供专项服务、个性化服务。
3、商业投资银行业务应树立特色观念，在实际运作中实施品牌战略。目前，各家金融机构都在瞄准投资银行业务市场，如果要在激烈的竞争中保持领先地位，必须要树立具有自身特色的品牌，这是开展投资银行业务营销的“重中之重”。目前，各家商业银行需要都根据各自在不同领域的优势，不断创新，以便在今后开展投资银行业务营销时有所侧重，注意树立“品牌意识”，在某些投资银行业务的领域中突出各自的“品牌形象”，并在此基础上抢占市场份额，创建具有本行特色的投资银行业务品牌。
4、投资银行业务营销应统一集中管理，在业务管理上实施团队营销。目前商业银行内部的投资银行业务发展参差不齐，大都分散在各业务部门，各地分支机构的发展程度也不均衡。随着投资银行业务发展的需要，今后商业银行应对投资银行业务要集中统一规口管理，不能归口的，由总行成立专门部门负责协调；同时总行投资银行部应加强分支投资银行机构的业务联动，通过为客户提供全方位的金融服务，争取优质高端客户，取得市场竞争的主动权；此外，在开展投资银行业务营销时，应注意实现多目标营销并重，尤其是对优质客户的业务要实行交叉营销，形成投资银行业务和传统银行业务协同发展的良好局面。
中国商业银行开展投资银行业务，在充分发挥商业银行业务的品牌、资金、业务网络、客户资源等优势的同时，需要整合行内、行外以及证券公司的业务资源，制定长期经营战略，全力打造投行业务品牌，通过管理、机构、产品、业务流程、销售、人才规划等全范围的创新，构建商业银行业务与投资银行业务有机结合、相互促进、结构合理、风险可控的经营管理格局。
(三)经营战略和目标模式
商业银行开展投资银行业务，需要通过对商业银行业务的特征、优势和投资银行业务的特点进行全面的评估和分析，从投行业务发展全局出发制定经营战略和发展目标。
鉴于银行业目前分业经营、分业监管的格局，商业银行内部对开展投资银行业务有一个逐步认识、理解和接受的过程，因此，我们可以考虑以下经营战略：
1、建立业务管理机构
鉴于当前各商业银行业务经营松散、自发性较强的现实，商业银行有必要按市场导向重新考虑内部职能机构的设置，建立独立的专门投资银行业务管理组织机构。当投资银行业务发展到一定规模，为大力拓展投资银行业务，商业银行可在总行层面建立按事业部制运作的投资银行部，给予投资银行部相对独立的经营决策权，以有效把握市场机遇，充分调动内外部各种资源，对投行业务实行系统的策划、拓展和管理。
2、进行准确的客户定位和客户需求挖掘
商业银行投行业务的客户定位应建立在现有客户分类的基础上，针对不同客户的综合特征，分析潜在需求，作出准确定位。从商业银行所具有的资源优势出发，投行业务的开展应以公司客户和VIP个人客户为主要客户群，以大型优质企业为当前重点发展的客户，以成长性良好，与银行服务实力相匹配，具有潜在投行业务需求的中型客户为未来重点业务开发对象。
3、多元化业务组合战略与重点业务战略相结合
在开展投资银行业务的初期，需要构建相对平衡、能够带来稳定收入流的多元化业务组合；随着优势客户资源的挖掘，逐步形成了优势业务，此时，需要优先发展那些具有发展潜力巨大、客户资源聚集的业务，逐步形成某一业务领域独特的经营能力和经营特色，并形成较大的竞争优势，培育出投资银行的核心业务，树立自己的品牌。
4、全面创新战略
这是塑造大型专业化投资银行核心竞争优势的决定性战略之一，需要在制度创新、业务创新、产品创新等三个领域协调展开。在业务和产品领域方面，首先结合传统商业进行产品创新，拓宽业务领域，重点放在具有长期发展潜力的业务领域，开发高质量的全新产品；在制度创新方面，重点建立和完善组织结构创新、决策体系创新、业务流程创新、风险控制和财务监督体系创新以及资源分配与共享机制创新方面。
商业银行开展投资银行业务，一方面，为客户提供全面的投资银行业务和商业银行业务，并促进两个业务的相互促进，优势互补，增强核心竞争力；另一方面，通过投资银行自身业务的发展，打造出业务品牌，随着政策的放开，通过投资银行业务资源的整合，将可能成为独立的公司，成为商业银行的主要利润中心。
5、业务整合
为充分发挥商业银行的优势，快速有效的拓展投资银行业务，建立投资银行部为核心的投行业务运营平台，采取相应的策略有效的整合内外部资源，对业务进行整合，准确的细分客户并提供优质的产品和服务。
6、核心竞争力培育
综合化经营的着力点，就是以客户需求为导向，通过为客户提供不断创新的综合化金融产品，来提升商业银行的综合竞争力。同样，商业银行投资银行也要以客户需求为导向，利用商业银行的优势和内部管理来培育自己的核心竞争力。
(四)业务流程管理
商业银行开展投行业务需要在执业规程、业务流程、管理与决策方面遵循标准化、程序化、科学化、市场化原则。在业务操作中，需要进行业务流程管理，以防范风险，提高工作效率。
在投资银行业务流程设计中，首先应当弄清楚为客户提供什么样的产品，围绕产品的信息流、物流和服务流这三个主要方面而进行设计，找出自己的核心竞争力所在。一般而言，对商业银行投资银行来说，能够创造核心竞争力的是“研究报告和解决方案”和“提供资金”。
一般来说，普通投资银行业务项目流程包括了信息收集、项目立项、项目实施和优选、内核、方案实施、项目总结等，不同的业务有不同的具体业务流程。但从投资银行的业务范围来看，可以根据项目的类型进行流程管理，如将业务分为顾问类(如财务顾问、投资、理财顾问)、操作类(并购、发行债券、资产证券化、不良资产处置等)和融资类(项目融资、银团贷款、结构融资、过桥贷款等)来管理。
对于总分行结构下投资银行组织结构，根据项目的来源、项目规模和难易程度采取的业务流程管理也不相同。首先，总行设投行业务管理中心(负责全行投资银行业务的组织和协调)，分行设投行业务需求处理平台(负责集中辖区内客户的投资银行业务需求)，并建立授权制度，按照品种、风险程度高低、金额大小、操作程度难易等标准来界定相应权限，确定总、分行经营种类与额度。其次，将业务需求分三类：分行解决类、总行解决类和外部解决类，然后分类实施处理。分行解决类客户需求，由分行组织业务团队，按照我国商业银行制定的业务模式和质量标准提供服务；总行解决类客户需求，由总行在全行范围内组织团队提供服务；外部解决类客户需求，由总行负责联系海内外专业机构。
(五)商业银行投资银行的品牌定位及品牌管理
作为从事高风险产业的商业银行。历来都非常重视信誉，把信誉作为其生存和发展的根本。优良的信誉是开展投资银行业务的先决条件，可以获得投资者的信赖、取得筹资者的认同。同样，在商业银行的发展过程中，已经形成了自己的品牌，并在产品研发、生产、销售、市场营销、服务等各个环节中得到很好的落实及突出品牌的顶尖特性。所以，商业银行的信誉优势和产品品牌都将有助于投资银行业务介入市场并得到商机。
但是，由于投资银行的业务产品是结合传统商业银行业务进行的创新，也是满足客户需求的需要，加上创新是塑造投资银行核心竞争力的基本要素，是克服风险的最佳手段。因此，投资银行业务产品可以同原有商业银行的产品有不同的品牌，在两者品牌没有冲突的情况下，投资银行可以自己发展自己的品牌，并进行管理。
3、商业银行投行业务的风险控制与监管
风险是金融机构经营管理的重要内容。商业银行开展投资银行业务一方面给商业银行带来新的利润增长点，同时也增加了风险机会。商业银行开展投资银行业务属于非银行传统业务领域，所面临的风险构成将会有很大改变，信用风险将不再是主要风险，市场风险、法律风险、信誉风险、交易对手风险、操作风险等成为需要重点关注的风险。一直以来，国内银行业主要致力于提升信用风险管理技术和水平，市场风险管理和操作风险管理仍处于起步阶段。因此，银行需要进一步完善内部控制管理制度和提升风险管理水平，加强投资银行业务风险的控制，促进投资银行业务长期稳定发展。
(一)商业银行投资银行业务的内部风险控制
一般而言，投资银行面临的风险主要有政策风险、法律风险、市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等，不同的投资银行业务有不同的具体风险(如承销风险、并购风险、投资风险等)；而商业银行面临的主要是金融风险(包括流动性、信用、偿付风险等)、操作风险、商业风险(包括宏观经济和政策，法律和制度、声誉等)和偶然风险(各种外部风险)。可见，投资银行和商业银行有许多相同的风险因素，但商业银行更关注信用风险和操作风险。
一直以来，国内银行业主要致力于提升信用风险管理技术和水平，市场风险管理和操作风险管理仍处于起步阶段。而随着投资银行业务的开展，商业银行除了继续关注信用风险、操作风险外，还需要重点关注市场风险、法律风险、信誉风险、交易对手风险、操作风险、关联风险、利益冲突风险等。因此，开展投资银行业务，需要商业银行进一步完善风险管理体系，加强内部风险控制。针对商业银行投资银行业务的风险，可以考虑采取以下方法和措施进行风险防范和控制：
1、完善商业银行的风险管理体系
(1)完善风险管理平台。
在原有商业银行的风险管理体系的基础上，将投资银行业务风险纳入风险管理体系，不仅是针对投资银行各业务单元风险进行风险控制，更多的是立足于全行的层次，全面监控整体风险。同时，将业务、风险管理、审计稽核三条线独立，使风险管理和审计稽核独立于经营系统，直接向总行风险管理部门负责。
(2)完善内部控制制度。内部控制的制度框架主要包括几个方面：
第一，设立两个层面的组织架构。建立良好的内部控制环境，在总行内部
控制部门建立投资银行业务的内部控制体系，主要是要合理地制定投资银行部门的责任和权限，明确授权方式，建立有效的监督方式；二是通过在投资银行部门内部建立专门的内控组织来实施对投行业务的内部控制，负责对具体投行项目实施监督和稽核。
第二，根据投资银行的业务特点制定内部控制的手段和方法。包括对每一项业务、业务模块做风险评估和风险管理。风险评估应当区分哪些风险是银行可以控制的，哪些是银行不能控制的，并做不同的处理。
第三，建立集中信息系统并有有效沟通渠道。商业银行应该建立一个涉及全部业务活动的信息管理系统，并保证其安全可靠。通过这个信息管理系统，所有相关人员都能够得到所需要的信息，使所有员工充分了解与他们履行职责有关的政策和程序。这样，可以将投资银行业务加入信息系统，使公司决策层能够及时获得有关投资银行业务财务、经营状况的综合性信息，以及与决策有关的外部市场信息。
2、内部控制和风险管理制度
商业银行开展投资银行业务一方面需要建立内部控制体系，另一方面需要将投行业务风险与银行业务风险进行隔离，建立健全风险约束机制。
首先，建立规范和完善的内核制度。在商业银行内部控制体系下，结合投资银行业务自身的特点，并借鉴国内外大型证券公司的内核制度建设的经验，建立一套权责分明、规章完整、运作有序、高效的内核工作机制。
其次，在总行一级部门之间建立内部防火墙，增强风险控制意识，强化风险教育。“防火墙”制度能够有效地减弱商业银行内的风险传递与风险外溢，具体包括信息防火墙、人事防火墙、业务防火墙等。防火墙的设置是一项非常具体、复杂的制度建设。
第三，增强依法经营的意识。由于金融政策因素的影响，开展投资银行业务中常受到监管的约束和法律的障碍，要求投行人员提高依法开展业务的自觉性，努力寻找改善和转化风险的有效途径。
3、从人力资源角度控制投资银行业务风险
首先，建立有关投资银行业务人员的人才招聘、储备方案，选择适合的招聘渠道，建立完善的投资银行业务人员的人才评价体系，保证人员具有较高的专业素质和高的道德水准；其次，定期进行投资银行业务人员的职业培训，提高人员的专业技术水平，并定期进行有关商业银行业务和投资银行业务的法律法规培训；此外，还需要对投行人员进行包括内控意识与风险理念培养。
4、建立投资银行业务创新过程中风险防范措施
创新是投资银行业务的核心竞争力，商业银行投资银行业务的开展就是为了满足客户的新需求，提供新产品和服务。因此，在业务创新中可能会受到银行监管部门、证券监管部门以及其它监管部门的监管，一方面需要完善有关创新性业务的法律、法规，另一方面还应与监管部门沟通，避免监管风险的发生。同时，还应该对新产品和服务对现有产品和服务的影响进行评估，并建立新型业务应急预警机制。此外，新产品的推出、服务协议的制定、收费项目与收费标准的确定和调整等都要经行内法律事务部门进行合法性审查。
(二)商业银行投资银行业务的外部风险监管
在全球经济一体化、金融混业趋势明显的影响下，确保金融体系的整体安全、鼓励竞争、强调效率和保护投资者利益已经成为西方国家的主导监管理念，并不断推动着金融监管制度的重构和金融监管方式的转变。从全球范围看，出现了货币政策制定与金融监管职能的分离趋势以及金融监管一体化的趋势。
2004年巴塞尔银行监管委员会公布《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(简称“新协议”)。“新协议”提出了银行监管的新框架体系，主要由“三大支柱”(最低资本要求、监管当局检查评估、市场约束)所构成，代表着最新的银行风险监管理念，为改进银行业的风险管理奠定了基础。
“新协议”的内容更加广泛、更加复杂、摈弃了“一刀切”的资本监管方式，提出了计算资本充足率的几种方法供选择。“新协议”有以下三方面的创新：
第一，进一步扩展、完善最低资本充足率的内容与要求，并就资本充足率计算中的各种风险测算进行较为深入的探讨。
第二，转变监管部门监督检查的方式和重点，监督检查被监督银行的资本金与其风险数量、风险管理水平是否相匹配，鼓励银行不断改进风险管理方法、提高风险管理技术，对银行进行全面的行业监管。
第三，对银行的信息披露范围、内容、要点及方式，都做出了明确的规定，对银行风险进行全面的社会监管。
根据“新协议”，对银行的资本充足水平要求更全面，更为严格。面对资本约束和资本困境的严峻挑战，国内商业银行加快业务转型，大力拓展低资本消耗的零售银行业务、中间业务，包括投资银行业务，积极调整传统的以公司信贷为主导的业务结构。
在原协议中，风险主要是指信用风险，而“新协议”的风险包括了三类：信用风险、市场风险、操作风险。其中，市场风险和操作风险是投资银行业务中面临的主要风险，特别是对各种理财产品、金融衍生产品的市场风险管理提出了更高要求，也是监管当局监管的重点。
“新协议”要求银行推行全面风险管理，其中要求必须将投资银行业务与交易业务与其它业务一起分别归结为三类风险，并应用适当的风险评估方法进行度量，并进行风险汇总。这对投资银行业务的风险管理提出了新的要求。
此外，“新协议”适当扩大了资本充足约束的范围，以抑制资本套利行为。原协议中，对证券化资产的风险水平确定得比较低，没有充分考虑市场风险和利率风险。“新协议”对银行投资于非银行机构的大额投资要求从其资本扣除，即对资产证券化的投资进行了一定的限制。
总之，“新协议”鼓励商业银行不断改进风险管理方法、提高风险管理技术，建立起能及时识别、计量、监测和控制各种风险的管理系统，以增强有效防范风险的能力。
(三)加强对我国商业银行开展投资银行业务的监管
首先，要更新监管理念。与1988年的巴塞尔协议相比，“新协议”不仅推动了银行监管理念的重大变革，还勾画出了一个新的银行风险监管框架。银行监管当局作为一种外部监管，要重点检查、评估商业银行决策管理层是否充分了解、重视和有效监控本行所面临的各种风险，是否已经制定了科学、稳健的风险管理战略与内部控制系统，是否已建立了能够识别、计量、监测和控制各种风险的内部风险管理体系；要检查、评估商业银行采用的内部评级法是否可行，以及通过内部评级法计量风险和确定资本水平是否可靠；要对所建立的内部风险管理系统的可靠性及有效性进行及时检查和评估。在此基础上，监督检查商业银行是否根据其实际风险水平，建立和及时补充资本金。此外，要监督检查银行是否及时、充分、客观地披露所规定的相关信息。
其次，从机构监管向功能监管转变。在我国，长期以来，一直对银行业实行机构性监管，突出表现在：重市场准入管理、轻持续性监管，重合规性监管、轻风险性监管。由于商业银行从事投资银行业务，包括保险业务，如果单由银监会监管银行，只能监管商业银行业务。在我国仍实行银监会、证监会和保监会分业监管的情况下，除了“三会”分工协作，各负其责的监管外，应当从对银行机构监管向功能监管转变，及不同监管机构监管银行的不同业务。银监会主要监管银行的商业银行业务，证监会主要监管银行的投资银行业务，保监会主要监管银行的保险业务。
第三，现阶段的人民银行、银监会、证监会、保监会的监管格局，使得银行业、证券业和保险业的监管自成系统，工作中各司其职、条块分割、沟通不足、信息难共享，这些因素影响了金融监管的有效性。从我国金融发展的现状来看，我国似乎已经逐渐出现了对统一金融监管的客现需要。一方面，我国加入WTO后，无论是金融产品的交易，还是金融组织、金融市场之间的合作与结合都将从广度和深度上日益加强，金融全球化对我国金融的影响日益深远。与此同时，随着我国金融与国外金融的联系日渐紧密，对金融业的监管和控制也变得更加复杂、更加困难，尤其是国内分业经营、分业监管与全球混业的趋势、国外大型金融集团的合作使得监管的难度更加凸显。另一方面，国内不同金融部门间的业务合作和交叉越来越多，金融集团的发展等已经初露端倪。这些均就要求金融监管体系更加灵活、更加综合、更加统一，以提高金融监管的有效性。我国金融监管从分业监管向综合监管、统一监管过渡有可能成为一种历史趋势。
