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村级财务管理整改方案范文1
自查报告是一个单位或部门在一定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。下面就让小编带你去看看财务会计工作自查总结报告范文5篇，希望能帮助到大家!
财务会计工作自查报告1观云村辖6个村民小组，1589户，共5109人左右，两委班子成员共12名。
根据来宾镇政府的安排，观云村村财务经组织村两委自纠自查，现将结果报告如下：
一、个人方面
作为一名村会计，我始终严格要求自己，不断学习，提高思想认识，认真领会党在农村的各项政策及措施，始终保持清醒的头脑。我还主动学习其他多种知识及技能。目的是为了提高自己的业务专业知识，以便更好的干好本职工作。在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要有新举措的要求，在工作中能够坚持原则、秉公办事、顾全大局，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责。
二、财务状况：
(一)严格按财务审批程序执行。村委员会严格执行财务审批制度，对于农民关心的土地补偿费的发放，工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议，进行民主决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象，集体资金管理趋于规范化、制度化。
(二)建立日常财务收支管理制度。重视日常财务收支管理，为了加强这一管理，我们建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就能做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。
(三)建立民主理财监督管理制度。以民主日活动为载体，切实加强村务、政务公开工作。村民对财务收支进行监督，由财务人员对发生的收支情况进行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开工作，做到了政务公开一事一公开，财务公开一票一公开。使两公开的内容完整，程序规范，格式明了清晰。
(四)做好村级财务结报工作。我能够立足岗位，认真完成好本职工作。村财务总是村民关注的焦点，我对村务公开一直很重视，每次民主理财结束后，我都将各项收支整理好，让村民监督。
三、存在的问题及应对措施
近年来，镇政府推出了村级会计任职及工作的种种制度，使我村财务工作取得了一定的发展。同时，也应该看到，我村财务管理还存在一定的问题和不足，主要表现在：报账不及时。由于各方面原因，我村财务支出项目、款额，与镇政府对接不够及时。经此次自纠自查我村两委会还应在以下几个方面多下功夫：
第一、加强村级资产管理，努力控制非生产性支出;
第二，及时报账，做到与镇政府财政所及时、有效对接;
第三，积极做好富余劳动力转移工作，为农民增加收入，维护我村稳定。
在今后的工作中，我将更加努力勤奋工作，巩固已经取得的成绩，发扬我村制度建设等方面的优势，克服缺点和不足，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为我村的建设和发展贡献自己的力量。
财务会计工作自查报告2根据镇政府的安排，卢沟村财务经村两委自查，现将自查结果报告如下：
一、基本情况：
卢沟村共8个生产小组，510户，共2100人左右，两委班子成员共8名。村里无村办集体企业。
二、财务状况：
根据镇政府具体安排，结合我村实际情况，村两委主要从以下几个方面着手进行了财务检查：
1、在财务审批程序方面，村委员会都能严格执行财务审批制度，对于农民关心的土地补偿费的发放，工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议，按照4+2+1工作法进行决策。
在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象，集体资金管理趋于规范化、制度化。
2、民主理财监督管理情况：以民主日活动为载体，切实加强村务、政务公开工作，民主理财小组发挥了监督作用。
村理财小组成员由3人组成，不定期召开民主理财会，对财务收支进行监督，由财务人员对发生的收支情况进行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开工作，做到了政务公开一事一公开，财务公开一票一公开。使两公开的内容完整，程序规范，格式明了清晰。
3、各项收入、支出清查结果：就村委员会2011年的收入、支出进行统计清查。
集体的主要资金来源财是镇政府补贴村级转移支付资金。我村支出大于收入，主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支。
三、存在的问题：
近年来，镇政府推出了村级会计委托制、民主理财制、村级两委交叉任职等措施，取得了明显的成效。但是，我村财务管理还存在一定的问题和不足，主要表现在：报账不及时。由于各方面原因，我村财务支出项目、款额，与镇政府对接不够及时。
四、对策：
通过这次清理工作，村两委对财务管理都很重视，在审批权限、审批程序上都能坚持执行财务审批制度，在财务决策上发挥了民主监督作用，但是我们所做的与镇党委政府要求的还很远，经此次自查我村两委会还应在以下几个方面多下功夫：
1、加强村级资产管理，努力控制非生产性支出。
2、及时报账，做到与镇政府财政所及时、有效对接。
3、建立征用地台帐，及时登记耕地变动情况，理顺往来关系。
4、积极做好富余劳动力转移工作，为农民增加收入，维护我村稳定。
财务会计工作自查报告3一、工作组织部署阶段
根据工作方案，公司对本次专项活动作出以下组织部署：成立规范财务会计基础工作专项活开工作领导小组和办会室，由办公室负责具体项目实施，7月31日之前，由财务部组织召开动员会议，向各区域财务部和各子公司财务部传达深证局发[2010]109号文《关于在深圳辖区上市公司全面深进展开规范财务会计基础工作专项活动的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改报告:财务基础工作自查报告。
二、自查阶段
本阶段的工作内容是公司全体财务职员先通过学习了解财务会计基础工作的相干规章制度，熟悉财务会计基础工作规范的重要性和必要性，把握财务会计基础工作规范的要求;有了熟悉以后，根据《关于填报〈深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷〉的通知》和《关于深圳辖区上市公司会计基础工作常见题目的通报》中的内容逐条进行自查，发现题目并确定整改计划。
三、整改进步阶段
本阶段的主要工作是落实整改措施，提升公司的财务会计基础工作水平，进步会计信息质量。
四、自查内容、发现题目及整改措施
根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相干规定，公司逐项对比《调查问卷》和《常见题目通报》进行了认真、全面地自查。自查情况：
1、财务职员和机构设置基本情况
1.1主管会计工作负责人及会计机构负责人情况
主管会计工作负责人由总经理提名，董事会决议聘任。主管会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职，不存在人事关系在其他单位情况，未发现不规范事项。
1.2
会计职员岗位设置情况
会计岗位设置公道，符合内部牵制要求。制定了岗位轮换制度，并按要求执行。虽然公司有躲避制度，但未制定专门的财务职员任用躲避制度。
整改措施：在财务职员管理制度中，增加关健岗位财务职员任用躲避制度。
责任人：财务部
整改期限：10月15号之前
1.3
会计职员专业制度培训情况
公司有安排会计职员定期或不定期参加企业内外部各种专题培训，包括参加新会计准则、税务、会计职员继续教育等内部和外部的相干培训和讲座。公司制定了《员工外出培训管理规范》，财务部会计职员遵照执行，未发现不规范事项。
2、会计核算基础工作规范性情况
2.1会计凭证编制及管理情况
会计凭证由专人保管。有部份原始单据未附在记账凭证后单独装订寄存的情况(主要是银联签购单、售卡申请表等)，主要是出于便于查询及管理保存的角度斟酌。自查中发现，存在少许自制原始凭证保管不完全、部份凭证或账簿打印装订不够及时的情况。
整改措施：总部财务部制定记账凭证附件要求，规范自制原始凭证格式。未及时完成凭证装订的账簿打印的分店在10月15日之前全部整改终了。各公司财务部严格依照公司制度的规定执行，财务部不定期进行抽查。一旦发现凭证原始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的，将作为会计工作质量题目进行通报批评。
财务会计工作自查报告4根据____证监局《关于开展规范上市公司财务会计基础工作专项活动的通知》(厦证监发〔20____〕18号)(以下简称“通知”)精神和要求，为切实加强新华都购物广场股份有限公司(以下简称“公司”)财务会计基础工作，提升财务会计核算水平、提高财务信息披露质量，公司制订了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》(以下简称“《工作方案》”)，并成立专项活动领导小组。根据上述文件规定和工作方案的安排，本次专项活动时间为20____年4月至10月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月为整改提高阶段。
截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了《新华都购物广场股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》(以下简称“《自查报告》”)，并经公司董事会审计委员会和第三届董事会第三次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施等报告如下：
一、专项活动组织与开展情况
(一)专项活动的组织
1、公司根据《通知》精神，成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组。
2、按照“统一领导、分级管理”的原则，实行公司总部与子公司的分级管理：公司总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制度完善工作;
各子公司负责本单位规范化的具体实施。
3、由财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行对照检查。
公司其他部门人员配合、协助本次专项活动的开展。
4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导。
(二)专项活动的开展
1、各独立核算单位依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引、《会计基础工作规范》等规定，对《____上市公司规范财务会计基础工作专项活动调查表》所列的自查事项进行逐条对照，全面、深入地查找存在的问题，分析原因;
在自查自纠过程中，边查边改，对可以马上解决的，立即整改;对一时难以解决的问题报告总部，经确认后统一整改。
2、自查自纠期间，审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料、现场走访、约谈相关人员，对公司自查进行指导、督促、形成工作记录。
3、各独立核算单位自查结束后，公司抽调骨干力量组成小组进行抽查。
4、制度梳理：根据最新指引文件，结合公司实际情况对公司现有制度进行修订、完善，对公司缺少的制度，加以制定。
使公司的规范财务会计基础工作更有成效。
二、自查工作的内容
依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》进行了认真、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实。
三、自查结果及整改措施
(一)财务人员和机构设置基本情况
1、公司依据《中华人民共和国会计法》的规定，设置会计机构及财务人员。
2、公司按照国家《会计基础工作规范》要求和公司章程的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。
公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理经验，有较强的沟通协调能力。
3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。
主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。
4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。
主管会计工作负责人，会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。
5、公司依据《会计基础工作规范》要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。
岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。
6、公司《财务管理制度》依据《会计基础工作规范》要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。
7、会计人员的工作岗位实行有计划地进行轮换，但尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计人员的工作岗位实行有计划地轮换作出明确规定。
整改期限：20____年7月10日前
整改责任人：主管会计工作负责人。
8、公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试。
公司按照国家《会计基础工作规范》要求，每年组织会计人员参加财政部门组织的会计人员继续教育培训，最低不少于24课时;并不定期多次以外派人员参加培训、向外聘请专家学者到公司讲座、以及公司内部的培训等多形式对员工进行培训，提升会计人员的专业素质。
9、会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计人员任用回避原则作出明确规定。
整改期限：20____年7月10日前
整改责任人：主管会计工作负责人。
(二)会计核算基础工作的规范性
1、公司根据《会计基础工作规范》及公司财务管理制度的要求，记帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全，部分由母公司开具的发票清单因量较大另行装订与每月的凭证一起存放。
2、采购业务记账凭证后通常附有增值税发票、应税劳务销货清单、商品验收单、进价变更单、用款申请单、付款银行回单。
原始单据齐全。.
3、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采用按照发生经济业务的`先后顺序编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分数编号;
“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。
4、凭证的审核：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理(或审核人员)对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致，审核其项目是否填写齐全;
审核科目是否正确;凭证金额是否正确。
5、公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。
6、公司使用用友NC财务系统，记帐凭证每日打印每月装订成册，总账、明细账按年打印并订装。
7、公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。
8、公司每月编制合并报表，合并范围内各主体对于同一经济事项的具体核算原则一致，母公司系通过对公司各项业务制作账务处理范例而达成。
9、公司会计估计变更实际履行董事会审批程序，但尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计估计变更须履行董事会审批程序作出明确规定。
整改期限：20____年7月10日前
整改责任人：主管会计工作负责人。
10、对公司会计政策变更需履行哪些审批程序尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计政策变更须履行的审批程序
出明确规定。
整改期限：20____年7月10日前
整改责任人：主管会计工作负责人。
(三)资金管理和控制情况
1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及预付款的审批。
对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。
2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。
3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;
出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。
4、公司按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内部控制要求。
资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。
银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。
6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。
7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，避免印鉴保管风险。
8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。
银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，
9、个别子公司作废票据能及时注明作废字样，但仍由出纳保管备查，4月起改由会计保管备查。
(四)财务管理制度建设及执行情况
1、公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定制订《财务管理制度》。
公司的财务管理制度下设十三个章节，包括总则、财务会计工作、财务管理的基础工作、流动资产管理、非流动资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容。同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内控制度。公司财务管理制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产安全。
2、公司财务管理制度实行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理审定，董事会批准的分级审核制度。
3、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。
4、公司对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定。
整改计划：在20____年7月10日前
整改责任人：主管会计工作负责人。
(五)财务信息系统使用和控制情况
1、公司使用用友NC版财务软件，模块运行正常，基本能满足公司目前的运营需要。
2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责，数据库每周备份一次;
系统服务器由信息部专人负责维护，技术问题由用友公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。
3、公司对用友NC软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置。
不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。
4、公司财务信息系统在结账后进行“反结账”操作时需要履行向总部财务总监申请及审批程序。
(六)母公司对子公司财务管理和控制情况
1、母公司对子公司财务人员的管理情况
子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司任命，其对母公司负责;子公司财务负责人的考核由子公司进行初评，母公司财务总监进行复评，最终由母公司总裁确认。
子公司其余财务人员的招聘、任免均由母公司负责。母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一致，须持有会计从业资格证。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。
2、母公司对子公司的资金管理情况
子公司每日下班前须向母公司财务总监报送《资金日报表》，每周一报送《周资金收支预算及执行情况表》;每月、每年均需报送月资金预算及执行情况表、年资金预算及执行情况表，便于母公司了解子公司的资金管理及运营情况;由母公司负责统筹安排资金需求。
母公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来，子公司对外拆借资金、对外担保和大额对外投资等须经母公司批准;母公司对子公司实行全面预算管理。
子公司开立银行账户须经母公司审批。
四、自查总结
通过此次专项活动的开展与自查，公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并认真进行分析和反思，提出了整改方案及措施，规范了公司的运作水平，增强了公司财务人员对会计基础工作的认识，提高了财务人员的业务水平和整体素质。公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运行体制，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平。
财务会计工作自查报告5为了进一步加强和规范会计基础工作，堵塞资金安全管理的漏洞，根据区财政局《关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知》的精神，结合2011年5月区审计局关于审计区环保局2009年和2010年预算执行状况的审计处理意见，切实加强财务会计基础工作，提升财务会计核算水平，我局开展了规范财务会计基础工作的检查，现将检查的组织开展状况、自查状况、以及整改状况汇报如下:
一、组织开展状况
为使我局会计基础规范检查工作落到实处，确保会计工作信息质量的真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以局长彭平为组长，副局长胡铭祥为副组长，各部门负责人为成员的领导小组。确定了检查的主要目标，并要求各部门要以高度的职责心，紧紧围绕会计基础规范检查的目标任务，加强统筹规范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到达100%，确保会计基础规范检查工作目标的实现。
二、自查状况
1、严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，依法建帐。
2、原始凭证的格式、资料、填制方法、贴合会计制度的要求，并严格按照财政国库集中收付的报账要求，明确了财务收支审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，业务金额无论大小，务必由经手人填制，科室负责人证明，经单位负责人和分管财务的领导审核无误后方可报支。
因此充分地明确了职责，做到了相互制约，公开透明。使各项业务事项得以有序进行。
3、记账凭证资料、填制方法、所附原始凭证等贴合会计制度的'要求，字迹清楚，装订整齐。
4、加强了单位财务印签的管理。
财务专用章与法人代表私章分开放置，做到既相互配合，又相互制约。
5、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整理归档，妥善保管，业务往来单位需调阅有关资料时，务必经单位负责人同意后，并办理相关登记手续方可调阅。
6、不存在账外设账行为。
7、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。
村级财务管理整改方案范文2
关键词：村级集体经济组织内部审计
一、引言
我国改革开放30多年，村级集体经济不断壮大、发展，目前全国已有8000-10000个高水平的农村集体经济。其审计显得尤为必要。但我国对村级集体经济组织的审计起步较晚，直到2007年国家农业部才出台了《农村集体经济组织审计规定》，目前还没有具体的操作细则、准则规范。另外由于村级集体经济组织的特殊性，农业主管部门对其理论研究重视不够，在审计实践中也存在诸多的问题，国家审计机关还没有将其纳入视野。对农村集体经济审计的理论研究本身相对滞后和薄弱，著作和成果不多，而且大多数是从集体经济组织外部的角度研究对村这审计。在这种新的历史形势和经济常态下，根据村级集体经济组织的村民自治的特性，从集体经济组织内部出发，积极探索对村级集体经济组织管理的监督途径，强化对村级集体经济组织的审计监督，利用好审计的“免疫系统”功能和内部增值功能，发挥内部审计职能和作用，对促进村级集体经济组织发展以及和谐社会主义建设具有十分重要的理论意义和现实意义。
二、金鹏天润集体经济组织内部审计实施背景
（一）金鹏天润基本情况介绍
金鹏天润社区位于北京市西南二环与三环之间，规划的丽泽商务圈内，全村人口1700多口，原集体土地面积700多亩，随着丰台区丽泽商务区的建设征地，截至2013年底，拆迁安置工作已接近尾声，除一期南区拆迁安置形成了自有小区金都苑小区，北区的拆迁按照区现有政策自主选房，跟其他拆迁村交叉分散居住。全村原有的土地全部纳入征地拆迁范围。村里劳动力除了自己单干或自谋职业外，大部分在集体经济组织内就业。截至2014年底，村集体资产估值80亿左右，社区经济年总收入2亿元左右。
（二）金鹏天润集体经济组织发展中存在的问题
一是管理基础薄弱、管理水平较低。现有集体经济组织管理者文化水平不高，管理水平有限。金鹏天润公司下辖15家分、子公司，其公司经理大专以上文化程度仅2人，其余均为初中或高中学历，文化水平相对较低，部分村干部素质不高、对国家的财经纪律意识淡薄，存在只要不把钱装进自己的腰包，就是合理合法的片面认识。后期系统参加过管理基础知识培训的几乎没有。更多的对企业的管理依靠的是人治，谈不上方法技术，对企业管理的内部控制体系以及风险意识不强。
二是财务基础薄弱，财务监督缺位。金鹏天润公司及其下辖的15家分子公司，现有财会人员33人，每家单位的基本配置为一名会计一名出纳。除开发公司外聘财务人员3名外，均为本社区居民，其财务知识基本为原来村级老会计的“传帮带”传授，理论知识缺乏，同时年龄基本偏大，没有学习新的会计准则的动力。基本是见票并且领导同意后做账，没有具体的财务管理细则，财务监督缺位。
三是制度不健全，内控不到位。各二级单位则没有制定本单位内部自己的“三重一大”制度，且在集体经济组织内的企业内部对具体的诸如大到招投标事项、物资采购和服务采购、合同的签订及审批、人力资源的招聘及管理，小到业务招待费用开支、资金支付使用等涉及到企业的具体业务等方面都没有制定统一的可操作的规定和标准，更谈不上依靠完善的制度和有效的机制来引导和规范企业经营行为。所以造成了在实际业务操作层面按照自己的想法各自行事，五花八门。
四是审计监督流于形式。2013年之前金鹏天润集体经济组织内部没有建立自己的内审机构，主要审计依靠的是由乡经管站负责的农村村级财务审计，基本为每年一次，审计时间一般少到2-3天，多则一周。审计级次只到村一级，不涉及村级集体组织的下属二级单位。审计内容基本为土地补偿费或是财政专项补贴的审计，内容过于单一，审计查出问题多为形式规范上的，提出审计建议较为笼统，操作性不强。
三、全鹏天润集体经济内部审计实施策略
（一）设置内部审计机构一是机构设置情况。2013年5月设立了审计部，直接向社区党委书记兼公司董事长汇报审计结果，也即审计部隶属于公司董事会和社区党委会，由于金鹏天润社区的治理结构中社区党委会和公司董事会的地位，确保了审计部在集体经济组织中的独立性和权威性，提高了内部审计报告流程的效率和效果。二是内部审计人员情况。根据社区集体经济所涉及的行业性质及规模，审计部在组建之初，编制人员2.5名，后陆续增加到现在的3.5人编制，其中3人为外聘专职，1人为公司财务部员工兼任（本村村民）。职责分工为审计部经理1名（注册会计师、多年社会审计经验），工程审计1名（多年从事工程预算经验）、内控体系建设及管理主管1名（大型央企多年内控建设及内部审计经验）、财务审计1名（集体组织内部财务岗位多年经验）。在人员的配置上，综合考虑了集体组织所涉及的行业重点，集体经济组织管理基础薄弱的特点，配备了工程审计和内控审计人员，注重对审计人员的业务培训，同时考虑到成本因素影响，并在审计部成立当年就提出了部门网络培训预算计划，报公司审批通过。
（二）内部审计实施时间
审计部2013年7月制订了《关于明确审计部对各类合同事前审计范围的通知》，坚持全面审计监督、突出重点事项审计“关口”前移、事前事中事后全方位展开的原则，分开发公司和其他单位将以下经济合同事项列为事前审计监督范围。
（1）建设工程施工、装饰装修、工程维修改造等工程类支出项目。一是房地产开发公司。对开发项目总承包合同的标底、签约前、竣工结算前审计及过程审计监督；对总包方式下的开发项目中单位分包工程金额500万元以上（含500万元）的工程项目标底、签约前、竣工结算前审计及过程审计监督；单项建设工程项目中合同金额500万元以上（含500万元）的工程物资、建设项目设备采购签约前审计；单位工程投资300万元以上（含300万元）的外包装饰装修、维修改造、建设工程勘察、设计等其他工程类项目的签约前、结算前审计；二是其他公司项目。投资150万元以上（含150万元）的单位建设工程项目中外包项目的标底、签约前、结算前审计；投资100万元以上（含100万元）的外包装饰装修、维修改造、建设工程勘察、设计等项目的签约前、结算前审计。（2）技术服务、咨询、劳务采购等其他服务类采购支出项目。各公司50万元以上（含50万元）技术、财务、法律、工程咨询、管理、劳务等服务合同的签约前、结算前审计。（3）按照招投标方式组织的建设工程项目，招标单位组织编写的标书，按照审批程序需报审计部门终审后，再进行招标。（4）对外投资、合作合资、并购重组等重大事项的签约前审计。（5）对外担保事项签约前审计。通过对重大经济事项的事前审计，倒逼了公司主管部门对招投标管理办法的出台，基本规范了公司工程建设领域招投标管理、工程结算资料、重大合同的签订审核手续。2013年完成重要事前审计项目8个，减少公司直接成本支出893.5万元。其中：采购合同签约前审计3个，审减合同额200万元，修改完善主要合同条款21项；招投标审计3个，减少工程造价支出660万元；工程结算审计2项，审减额33.5万元。审计提出建议9项，被采纳9项。逐步规范了金鹏天润公司房地产开发招投标过程管理及内部控制，降低了合同风险。
（三）内部审计工作项目开展模式
从审计成本效益角度考虑，采取了以各二级单位为审计项目立项单位，全年全覆盖的审计形式。为加强监管，审计部在年初制定审计时间计划，维持一年最少走一遍的审计模式，即各二级单位全覆盖审计。同时在审计间隙对已经审计过的二级单位的整改情况进行追踪。经过了2013年、2014年的全覆盖审计后，在2015年内审人员开展了第三轮对各二级单位的审计，各二级单位财务规范明显增强，没有大的违规违纪事项。基本上能保证了各二级单位的重大事项及时掌握，及时发现问题予以纠正。
（四）内部单一审计项目复合审计内容
由于金鹏天润社区各二级单位规模相对较小，行业分散，每一家企业其经营管理模式都处于创业阶段，风险较大收益较少。金鹏天润内部审计建立了以每一个二级单位为审计项目单位，而不是审计项目单位基于审计内容设立，所以其审计项目名称为经营管理审计，实际每一个审计项目都是基于公司的具体经营业务开展，其审计主要内容包含了查错舞弊、财务收支、经济效益、经济责任、内部控制、风险管理等内容的复合审计。此外，为保证村级集体经济组织健康发展，党员干部能廉洁自律稳定发展，在每一个审计项目的审计主要内容中又增加了一项：即党风廉政建设情况，遵循中央八项规定执行情况的监督审计，同时将对干部的经济责任审计内容贯穿于每一次的例行审计项目中，大大丰富了审计内容。如对二级单位小区物业的审计中，基于审计目标对审计内容的设定，不仅发现个别收入不入账、财务基础工作不规范等财务收支问题；还有其出租物业单价明显低于周边市场价，个别房屋租期一般3-5年，没有按照市场价格上浮，租赁价格明显偏低，影响集体资产收益降低的经营效益审计问题；业务招待费用开支明显偏高，与公司经营业务不匹配，招待事项过于频繁，且没有具体招待事由，违规组织中层干部旅游等违反中央八项规定精神问题，设立小金库等违反财经纪律问题；主要经营活动主要由公司经理一人决策，与领导班子成员缺少沟通，各职能部门基本上只起到一个“办事员”的作用，未能充分发挥各部门“各司其职，各负其责”作用的内部控制建设问题。
（五）内部审计结果的突出运用
内部审计结果的运用成效离不开组织内部领导的支持，与内部审计部门的追踪整改力度也不无关系。金鹏天润社区采取了如下措施：第一，紧盯审计结果整改。金鹏天润内部审计对审计结果，一般做法是提出审计整改意见，报主管领导审批后，依据问题的性质等会以公司党委或公司董事会的文件形式下发给公司或公司主管部门以及被审计单位，要求整改。包括具体整改方案、整改时间期限、整改目标和整改要求，后期审计部会追踪落实，并盯着不放，直至整改，落实到整改证据。比如对2014年除事前审计外的全部审计项目，审计部于2015年3月用了20天左右的时间，对全部二级单位进行了2014年审计发现问题追踪整改审计，对那些管理类问题，抽查了2015年一季度同类业务核查审计是否整改，并形成了《2014年度经营管理审计追踪整改情况报告》，按照审计结果汇报程序汇报后，转发公司管理层并要求公司管理层在一定期限内回复处理意见。对整改情况较好的单位进行了表扬，对个别整改效果不好的单位，从党委层面对个别整改不到位的二级单位进行了诫勉谈话。审计发现问题的整改率达到了95％，审计结果的运用起到了较好的效果。第二，突出审计成果的快速运用。
2014年初按照计划逐步逐户开展工作，在6月份，审计到环卫公司后，已经陆续审计了4家单位后，发现各家都存在的一些共性问题，比如涉及资金管理、涉及合同的、财务报销规范等方面的问题，各家都存在且凭多年的审计经验，这些问题对企业来讲风险性都较高。在做出上述判断后，及时对问题进行了整理并报公司党委，根据党委的安排协助公司其他部门，结合内部控制体系建设的基本原则，从风险分析、防范，控制活动措施、企业特点等方面设置了一系列控制措施，涵盖了基本业务收入、支出、大额费用报销、工程维修等7个方面，新设置了8张表格予以规范，并于8月5日就上述规范的流程设置对全部所属单位经理及相关人员进行了培训，要求从培训之日起全部按照培训内容执行。一定程度上整改的及时性，并扩大到全部所属单位，起到以点带面的防范作用，让审计成果更快、更广的发挥作用。第三，密切与公司问责部的配合。金鹏天润内部审计在对审计发现问题的整改中，注意加强与公司问责部的配合，对个别涉及领导责任或达到公司问责事项线索，及时与问责部沟通，将问题线索移交问责部处理，进一步强化了审计结果的震慑作用，对各二级单位起到了敲山震虎作用，也提高了基层干部的尊规守纪的意识。
（六）内部审计引导组织文明发展
转变工作方式，树立“红线”意识，制定管理形式规范要求，引导业务流程的规范操作，突出审计为价值增值服务的作用。内审机构在2015年初制订了《对所属各单位2015年度管理“红线”及内部规范管理“底线”要求》，上述文件随着2015年开展全面审计的审计通知书一起下发，列出了对管理“红线”执行情况的测试时间安排及选定的测试期间为：该文件下发之日起到审计进点前被审计单位发生的上述属于该文件通知中所涉及的相关经济业务。通过一段时间的实践，根据内审人员的测试发现反馈，已经审完的所属单位在上述业务的管理、核算方面能按照要求去做，为组织管理规范提升起到了积极作用。
（七）内部审计巧用审计方法技巧
一是隐瞒收入审计。金鹏天润内审人员在审计技术上除了采用审查账面资料的方法、盘点法、调节法外，更多的采用了相互验证的方法。比如对是否隐瞒收入问题，从每一个被审计单位的经济业务范围入手，实地到现场观察巡查、了解生产经营流程与相关一线业务人员的聊天等，寻找企业收入来源的各种途径，并通过与财务账面的入账收核对验证，是否有收入项目未计入财务账表。二是多列支出审计。金鹏天润目前发展的阶段，以前对各二级单位监管的缺失、整个村级组织内控制度体系尚未规范建设和反腐常态化发展，对干部的廉洁自律要求也成为了审计关注的一大重点，多列支出的风险性依然很高。内审人员将对支出的审计重点放在了多列、虚列支出上。在审计时，从财务账面入手，特别关注成本费用偏高及有关费用项目急剧增长等异常现象。对金额较大的支出项目，抽查会计凭证，审查有无蛛丝马迹，从付款凭证收款人、发票、合同是否一致，对相对近期采购支出事项，且采购物资或服务采购的工作成果不太容易消失的支出，采取现场实地踏勘核实工作量、与相关经办人谈话等方式了解情况，与财务结算（或报销）依据相互验证核对，以便于发现是否虚列或多列支出现象。
如审计其中一家二级物业公司，其2011年与“北京××机电工程有限公司”签订了《1号楼3部电梯大修工程合同》，合同中约定总金额12.4万元。并按照合同约定于2011年3月、6月分别开具两张支票支付I号楼3部电梯大修费用12.4万元。审计发现，支票收款方为“北京××电梯配件经销部”而非合同签约方“北京××机电工程有限公司”。同时也未见3部电梯大修理明细及大修理完成后验收合格报告。怀着职业谨慎性态度，内审人员跟主管电梯运营人员进行了谈话，了解到该小区1号楼3部电梯2014年之前从未经过大修理，2014年是第一次大修，查阅2014年电梯大维修支出凭证证实了与主管电梯人员说法相符。通过近几年的审计实践，金鹏天润社区集体经济组织在深化改革的转型中，其管理水平得到了很大提升，也通过审计发现了个别干部的其他问题，并因此调整了部分基层干部，净化了干部队伍，为组织治理促进集体经济组织新常态下的健康发展发挥了不可取代的促进作用。
四、案例启示
金鹏天润社区已经不是传统意义上的村庄，但又不同于一般意义上的企业集团，其集体经济主要特征有：非农产业高速发展，村庄（社区）收入的主要来源为以企业为主的集体资产产生的经营收入；村庄内各种管理组织的规模不断扩大，村级事务不断增多，管理机构不断扩大，各个管理部门之间有了分工，开始形成等级制度和分工；村级集体组织有较大的经济收入，能为村民提供日益增多的福利，如村民的医疗卫生保健、基本养老保险、退休工资、文化活动等，并每年给全体村民发放现金股利分红，提供各种物资补贴。并利用各种公共资金进行社区建设，包括娱乐设施、健身器材、阅览室等；村内的多数劳动力在集体经济组织企业就业；社区主要领导兼任集体经济实体的主要领导。其具备了大城市郊区发达村庄集体经济组织的特征。运用风险导向理念，发挥审计的“免疫系统”功能，强化内部审计监督职能，服务组织治理目标的实现，促进村级集体组织文明发展。对村级集体组织内部审计而言，可以通过以下路径实现：一是根据集体经济规模的发展程度和管理程度不同可以采取村（社区）党委领导下的“监审合一”的内部审计模式或现代企业制度下村级集体经济组织“大内部审计”管理模式，提高审计部门的独立性和权威性。二是不断充实和培养复合型的审计专业人才，把内部审计部门培养为向企业各个运营部门输送人才的基地。建立对内审人员的中长期培训机制。三是突出问责主体关注的重点有所侧重，将有限的审计资源配置到问责主体最为关注及对集体组织而言风险较高的领域内，则是内部审计部门需要考虑的问题。四是创新工作方法，注重管理和引导，强化内部审计咨询、服务功能，促进组织健康发展。五是突出以经济业务入手，业务数据财务数据相互验证的内部审计技术方法，强化反腐成本。
参考文献：
［1］朱安珍：《浅析电力企业内部审计的独立性》，《中国集体经济》2015年第21期。
村级财务管理整改方案范文3
一、业务工作上水平
在日常业务工作中，做到“七抓”、“一落实”，实现了常规性工作上水平、上台阶。
（一）抓高产创建，粮食生产上了新台阶。
夏粮丰产丰收。全县38.97万亩小麦平均单产363公斤，比去年平均单产332公斤增31公斤，增9.34%，小麦单产连续四年创历史最好水平。全县小麦总产14.47万吨，比去年的12.74万吨增1.73万吨，增13.58%。
去秋以来，我县在小麦生产中认真落实国家促进粮食生产的各项优惠政策，深入实施小麦科技入户工程项目和小麦高产创建活动，充分发挥了科技在增产中的重要作用。一是优质专用小麦良种推广面积大。去秋，我县集中统一推广优质小麦良种面积达20万亩，占全县小麦总面积的50%。重点推广了临麦2号、邯6172、烟农24等优质高产小麦品种，全县小麦良种化大幅度提高，群体生长整齐，长势均衡，带动了小麦整体水平的提高。特别是临麦2号产量高、适应性强，深受农民欢迎。目前在我县种植面积占全县小麦种植面积的70%以上。据测产，良种补贴项目区小麦平均亩产达397公斤，比全县平均产量提高34公斤。二是组织实施了小麦高产创建活动，在许家湖、高桥、马站3个乡镇安排3个10亩田，3个100亩方和1个万亩片，经市局测产，许家湖龙泉站10亩田达到677.1公斤，百亩方达到627.1公斤。三是小麦直补、良种补贴、农资综合补贴等党的惠农政策激发了农民群众种粮积极性，对夏粮丰收起到了积极的促进作用。20*年全县核定小麦面积39.87万亩，农民享受国家粮食直补558.22万元、农资综合补贴2599.71万元。四是深化耕作制度改革，提高粮食复种指数，实现“双扩双增”。平原乡镇重点推广了麦套姜，丘陵乡镇重点推广了大沟麦套花生。在许家湖镇、姚店子镇、院东头乡推广麦套姜模式3000亩，小麦平均单产312公斤；在四十里堡镇推广麦套花生模式5000亩，平均单产286公斤，总增产小麦230万公斤。
（二）抓标准化，农产品质量安全有了保障。
今年重点抓了高效作物种植示范工程，在全县19个乡镇建立瓜菜标准化示范基地24个，在基地建设上大力推行“五个一”生产模式，即建立一套“一册两书三证”基地管理制度和以病虫害防治及用药记录为重点的生产记录，制定一个标准化技术规程，成立一个农民专业合作社，设立一个永久性标志牌，产品收获前进行一次农药残留速测，合格率达到100%。指导农户严格按照《农产品质量安全法》和《食品安全特别规定》开展生产，编印标准化生产技术规程3000册，示范基地户均一册，使标准化生产实现了有规可循。加强标准化管理和农产品质量检测，在示范基地农资经销处推行农药销售登记制度，建立农药销售台账,严厉查处销售使用国家明令禁止使用的23种农药、在蔬菜、果树、茶叶、中草药材上不得使用的14种农药和在茶树上不得使用的2种农药行为，规范投入品使用，防止产地污染。加强农产品生产过程的检测控制，省农业厅每年组织开展2-3次农产品例行检测，上半年共抽取我县芹菜、西红柿、茄子、黄瓜、辣椒、芸豆、小白菜等主要农产品10个样品，检测合格率达到100%，从源头上严把农产品质量关，保证了全县农产品质量安全和消费安全。指导农产品加工企业积极开展农业“三品”认证，提升农产品市场知名度和竞争力。上半年认证乐福记花生牛奶为绿色食品，蒙山龙雾有机茶、万德大地有机花生两个生产基地。目前全县绿色食品、无公害农产品标志数量分别达到25个、22个，有机食品生产基地发展到5个。
（三）抓龙头企业作用发挥，农业产业化经营上了新水平。
为充分发挥龙头企业在产业化经营中的带动作用，今年按照国家、省、市对农业产业化龙头企业实行年度监测的要求，狠抓“农”字号龙头带动作用的发挥。明确要求省、市级重点龙头企业要在县内建立标准化生产基地，并加大技术推广、农民培训、基地建设资金投入，对重点龙头企业实行动态管理，对带动作用发挥明显，效果较好的龙头企业，积极推荐认定更高层次的重点龙头企业，对不能积极带动农户增收的将取消其重点龙头企业资格。上半年，我县青援食品公司被认定为国家级农业产业化重点龙头企业，XX大地玉米有限公司、临沂世纪春食品有限公司被认定为省级农业产业化重点龙头企业，改写了我县没有国家级龙头企业的历史。目前，全县市级以上农业产业化重点龙头企业发展到31家，其中国家级1家，省级5家，市级25家。指导宏华蔬菜、裕隆等省市级农业重点龙头企业建立企业自属基地2000亩，企业共为基地农户提供良种2.5万公斤，供应化肥2000余吨，发放技术资料3万余份，较好地带动了农户增收。上半年，推荐裕隆食品有限公司和明富食品有限公司为全市农业产业化优秀龙头企业。
（四）抓规范运行，合作社建设开创了新局面。
针对我县农民专业合作组织多数运行机制不健全，规模小，带动能力弱，与《农民专业合作社法》要求差距较大的实际，今年在合作组织建设上重点抓合作组织规范运行，切实发挥合作组织在带动成员发展生产、增收致富中的载体作用。按照《合作社法》要求，重点指导合作组织合理设置组织机构，建章立制，规范利益联结、民主管理、财务管理、利益分配、积累发展等机制，对达到条件的，积极引导其到工商部门进行合作社登记注册。目前全县已有1*家合作组织到工商部门进行了合作社登记，取得了法人资格。涵盖了瓜菜、果品、畜牧业、花生、黄烟、桑蚕、中药材、茶叶等领域，入社总户数达到18866户。
（五）抓重点项目实施，农业基础建设不断加强。
一是农业科技入户工程。今年，县乡39名科技入户指导员包扶全县5个乡镇50个村500个户，辐射带动1万户，以小麦生产技术指导为重点，组织技术人员进村入户，集中培训指导58场次，培训示范户及带动户2500余人次，发放明白纸5000份，宣传画1500张。重点推广了种子包衣、配方施肥、小麦精播半精播栽培、氮肥后移延衰高产栽培、病虫草害综合防治、化学调控等配套技术措施，小麦田间管理技术水平进一步提升，为夺取今年夏粮丰收提供了有利的技术支撑。据测产，全县500个科技入户示范户的1187亩小麦平均单产达411公斤，较前三年平均单产358公斤增加53公斤，增产14.8%。1万个辐射户的13743亩小麦平均亩产386公斤，较前三年平均单产345公斤增加41公斤，增产11.9%。示范户推广了半精播量播种，比示范户前三年亩节省种子投资11.5元；推广了测土配方施肥技术和氮肥后移技术，亩节省肥料投资29.4元；推广病虫害综合防治技术，亩节约农药成本1.6元。平均每亩节约成本42.5元，加上增产增收，示范户比前三年亩平均节本增效125.2元，实现了双增100的目标。二是测土配方施肥项目。完成春季取土样725个，化验土壤样品1190个，检测项次1.4万余个。
对每个土样养分含量进行检测分析，全面掌握了全县土壤养分含量现状，根据不同农作物对养分的需求，提出了科学合理的配方施肥技术意见，由农技推广部门“开方”，通过招标方式确定配方肥委托生产企业，生产企业按“方”生产，在全县19个乡镇建立配方施肥示范村76个，每村确定一名配方肥推广联络员，建立配方肥销售台账，发放施肥建议卡2万份，培训农民2000人次，春播作物生产中推广测土配方施肥20万亩，降低了农业生产成本和农业污染，提高了农业生产效益。三是农业（种植业）污染源普查项目。完成了2544户、15万项次数据普查、表格填报及基础信息的微机录入工作，摸清了全县农业污染基本情况。四是标准粮田建设项目。实施方案已经省厅批准，现正在落实规划、定点定位。五是农业信息服务“三电合一”项目。“12316”电话语音系统开通运行，同时将XX农业信息网进行网页更新，大栏目由19个增加到23个，通过各级农业信息网累计信息458条；六是农村劳动力转移培训“阳光工程”项目。会同县财政局等七部门制定了20*年度农村劳动力转移培训阳光工程实施方案，委托培训公告，通过公开报名的方式，由七部门联合，对报名培训学校进行实地查看、现场答辩、综合评审打分的方式，认定了县职业教育培训中心、县农业机械化技术学校、县三元电子学校、县大众职业技术学校等四家培训机构为我县阳光工程培训基地，并分配了培训任务，全年计划培训农村劳动力1000人。制定了《阳光工程办公室规作规程》、《培训机构工作规程》等，使项目实施有的放矢，上半年各培训机构已全面启动项目实施工作。七是农业新品种、新技术试验示范工作。上半年安排小麦新品种试验11个、玉米新品种试验8个、农药新品种试验17个，为加快农作物品种、农药品种更新换代提供了科学依据。推广高效低毒农药新品种绿鹰防治花生蛴螬6000余亩。
（六）抓自身建设，服务能力进一步提升。
在全局深入开展“突破XX，争创强县”解放思想大讨论活动和以“比服务、比落实、比大局意识、比贡献”为主要内容的“四比四看”主题教育活动，进一步强化党员干部“一切为了发展、一切服从发展”的大局意识。全局干部职工以“邳州精神”为榜样，始终保持强势状态，以高度的事业心、责任感和求真务实、真抓实干的工作作风，千方百计为基层群众办实事、办好事、解难事，为项目落地提供优质服务，受到了基层群众和投资商的一致好评。中层以上干部对全年重点工作目标公开作出承诺，自愿接受监督，局考核办加强重点工作节点考核，有力地推动了各项工作的顺利开展。加强局属企业管理，积极做好企业职工稳定、计划生育管理、安全生产等工作，维护了企业稳定。加快企业破产进程，维护好企业职工的利益。
（七）抓农资市场监管，保障农业生产安全。
贯彻落实全国、省、市农资打假专项治理行动电视会议精神，我局牵头，公安、工商、质监等有关部门配合，在全县开展了春季农资打假活动。重点打击假冒伪劣种子、农药、肥料和国家明令禁止生产、流通、使用的五种高毒农药的违法行为。截止目前，共检查农资经营业户372家，查处各类农资产品129993.*公斤，涉案货值39.25万元，立案29起，其中农药案件13起，查获禁用农药163.*公斤；查处肥料案件16起，查处标签标识不合格肥料129650公斤、药肥双效农药180公斤，净化了全县农资市场，保障了全县标准化生产顺利开展。上半年，在全县启动了“农药管理年”活动，广泛宣传《农药标签和说明书管理办法》等农业部关于农药管理的六项新规定。建立农药经营监管的长效机制，在全县农资经营单位推广“两账、两票、一书一卡”制度，即进货、销货有台账，进货、销货有发票，质量安全有承诺书和信誉卡，加强农药市场监督管理，落实党组成员和农业执法人员对辖区内农药经营业户实行包扶制和责任追究制度，确保辖区内不发生经销甲胺磷等高毒农药的违法行为，逐步建立诚信合法经营的农药经营新秩序。
（八）落实党的农村政策，保障农村经济社会和谐发展。
一是加强农民负担监督管理工作。制定了20*年减负工作意见和量化考核办法，逐级签订了减负工作目标管理责任书，为确保党的各项强农惠农政策落到实处，确保农民负担不反弹，今年重点加大了对减负工作的考核力度，特别是增加了明查、暗访的频率。县减负办每季度开展一次暗访，当场打分，发现的问题及扣分情况当即向被检查乡镇和县直有关部门进行反馈；每月通报一次涉农及扣分情况。通过严格考核奖惩，确保了减负政策的贯彻落实。全面落实减负“四项制度”，将农民建房、中小学收费、药品价格等三个方面存在的问题作为今年农民负担专项治理的重点，开展了专项治理。迎接了全市减负检查和省农村工作领导小组组织开展的减负工作调研，受到了省市领导的一致好评。二是认真抓好农村土地承包集中整治和土地经营权证换发补发工作。以农村土地经营权证换发补发为契机，进一步纠正土地承包经营中存在的问题。全县需换发补发土地承包经营权证的共969个村、267305户。在全市率先完成了所有村的情况调查摸底、土地证工本费收取和农户土地承包信息微机录入等基础性工作。
为加快工作进度，对土地经营权证换发补发工作每周一调度、一通报，对工作中存在的问题随时进行解决，促进了工作的顺利开展。组织全县19个乡镇农经站长参加了全市土地流转培训班，为实现全县土地规模化经营奠定了基础。三是加强农村财务监督管理。完成了农村会计换届工作。对农村两委换届时提拔的农村会计以及不合格的农村会计，及时按《XX县农村会计人员管理暂行办法》规定进行了任免，新更换农村会计119人，指导乡镇加强新任农村会计政策和业务培训，确保尽快进入角色。规范完善农村民主理财小组1*0个，选举民主理财小组成员3537人。加强乡镇村级转移支付资金和村级代管资金专项审计，对全县19个乡镇38个村的村级转移支付资金的拨付、管理、使用情况进行了专项审计，共审计转移支付资金2219万元、乡镇代管村级资金5100万元，保证了专款专用，杜绝了违规现象的发生。村两委换届后，指导乡镇对村干部进行了任期和离任审计，共审计资金6.29亿元，其中查处违纪案件5起，违纪金额8.9万元，追回损失7.12万元，党纪处分6人，撤职1人。四是认真做好侵害农民合法权益上访案件的查处工作。根据市农业局临农办字[20*]8号文件要求，对全县涉农突出问题进行了排查摸底和专项整治，排查出到市以上突出涉农案件13起，县减负办及时组织工作人员进行了调查处理。建立了农业突出案件数据库，实行重点管理。落实党组成员包乡镇抓涉农排查工作。加强信息搜集和上报工作，及时掌握动态信息，做到早发现、早控制、早化解，争取工作主动权，尽量将矛盾化解在基层。今年以来共查处涉农案件33起，较去年同期减少14起，其中土地案件25起，农村财务案件6起，农民负担案件2起，维护了农村社会稳定。
二、重点工作搞突破
将招商引资、高效作物种植作为全年重点工作，层层分解任务，落实目标责任，序时推进，节点考核，努力实现重点工作有突破。
（一）齐抓共管，全员参与，实现招商引资工作新突破。
把招商引资工作作为重中之重。在年初局内部成立专业招商队伍、落实招商引资工作目标责任制的基础上，进一步加大招商工作力度，按照党组成员分工情况，将招商引资工作分成五个组，每名党组成员与所分管的单位为一个招商小组，单位内部全体成员每人扣发1000元工资作为保证金，每个小组年内保证完成1000万元以上的招商任务。全局干部职工白天抓业务，晚上搜集信息，周一至周五抓业务落实，周六、周日外出抓招商。人人心中有压力，身上有担子，招商氛围空前高涨。上半年先后到深圳、青岛、日照、淄博等地与有关客商进行了广泛接触、洽谈，宣传推介了我县招商优惠政策和良好的投资环境。截止目前，已同青岛奥兰贸易公司初步达成投资协议，计划投资550万元，建花生、蔬菜加工厂；与某福口居美食有限公司达成投资意向，计划投资500万元在我县发展餐饮服务业；与山西一客商达成投资意向，计划投资1500万元，在我县建食品加工厂；与日照投资人张守旭达成的投资800万元建设辣椒生产加工项目，已经县招商局立项，正办理有关手续，待开工建设。
（二）规范提升，稳步发展，实现高效作物种植新突破。
为进一步提升全县高效作物种植水平，带动农民增收，我局将高效作物种植纳入重点工作，局直12个业务站室每站室选择一个乡镇建立两处高效作物种植示范基地，其中一处是新建冬暖式大棚基地，一处是规范提升原有基地。新建基地面积不得少于30亩（冬暖式大棚30个以上）或者面积不少于10亩的连片食用菌生产，规范提升面积不少于50亩（冬暖式大棚50个以上），并对该项工作进行单项考核。局直各业务站室在全县确定了12个保护地瓜菜生产基地，作为规范提升对象，基地总面积2431亩，大棚个数2*3个。按照有合作社、有生产记录、有标志牌、有与之挂钩的龙头企业的“四有”标准进行规范提升，目前已指导建立农民专业合作社12个，设立基地标志牌12个，有1296户建立了生产记录，并确定新发展高效作物种植基地10处，计划新发展高标准冬暖式大棚780亩。通过实施高效作物种植示范工程，带动全县瓜菜种植面积14万亩，其中早春拱棚、大棚瓜菜面积6万亩。大力发展花生等经济作物种植，全县花生种植面积达到38.4万亩。
三、存在的问题
一是工作作风不扎实。个别单位抓工作不实，情况掌握不全、不深、不透。二是责任心不强。与自己无关的事不愿抓，不想抓。个别单位内部责任不明，负责同志对下属不敢管，不敢问，工作无起色。三是工作效率不高。有的同志工作中存有畏难发愁思想和等、靠、拖的思想。四是招商引资工作进展缓慢。
四、下步工作打算
针对上述存在的问题，下步工作中努力做到“五个加强”、“三个推进”和“一个提高”，确保全年工作任务目标圆满完成。具体是：
（一）加强重点工作节点考核，确保年度目标任务圆满完成。
1、举全局之力，强力推进招商引资工作落实。一是招商信息搜集。加大招商引资工作考核力度，严格奖惩兑现，进一步调动全局干部职工招商积极性，全方位、多层次开展招商信息搜集上报、筛选工作，对有价值的信息，落实专人靠上联系，紧盯不放。二是对前期在谈项目继续落实专人紧盯，密切接触，督促加快进度，确保有实质性进展。同时，积极与县招商办等部门联系，全面了解和掌握项目落地所需手续、办理程序，积极为项目落地提供全方位服务，确保项目尽快落地建设。
2、高标准开展好高效作物种植新建示范基地建设。对确定新发展的10处高效瓜菜种植基地，抓住夏秋结构调整的有利时机，提早规划，提早确定地片、品种、面积，搞好土地流转、建棚技术指导和相应标准化生产技术培训等工作，确保新建基地上档次、上水平，促进全县高效作物种植在质和量上都有大的提升。对现有高效作物种植基地进行规范的，要严格按照生产基地有生产记录、有标志牌、有合作社、有与之挂钩的龙头企业“四有”标准进行建设，切实发挥示范带动作用。
（二）加强龙头企业建设，推进农业产业化经营。
1、积极为龙头企业发展提供政策信息服务。抓住省政府支持鲁南经济带发展，出台优惠政策促进龙头企业发展的有利时机，积极向上争取专项扶持资金和信贷支持，促进农业重点龙头企业进一步做大做强。
2、指导农业重点龙头企业搞好自属基地建设，引导龙头企业加大基地建设投入，积极按照与国际接轨的质量标准组织农产品生产加工，提升全县出口农产品质量安全水平。
（三）加强农资市场和农产品质量监管，保障消费安全。
1、以开展“农药管理年”活动为契机，落实领导包乡镇、包案件工作制度，延伸监管范围，重点对农资家庭店开展拉网式检查，从严从快查处违法经营国家明令禁止在蔬菜、茶叶、果品上使用的农药等农资产品行为，积极宣传农业部关于农药管理的六项新规定，构建农资经营市场新秩序，保障全县农业生产安全和消费安全。
2、以迎奥运、保障农产品消费安全为目标，扩大农产品质量例行检测范围和频率，对全县主要农产品生产基地、批发市场、超市开展例行检测，严把农产品生产、销售等各环节质量，确保奥运期间我县农产品质量不出任何问题。同时，围绕高效作物种植，大力推行农业标准化生产技术，指导全县标准化示范基地按照《XX县蔬菜标准化生产技术规程汇编》组织开展生产，所有示范基地全部建立规范的农产品生产记录，为推行农产品质量追溯制度奠定基础。
（四）加强农民专业合作社登记指导，实现规范有序发展。
抓住工商部门放宽合作社登记注册条件的有利时机，进一步加大对合作社登记注册工作的指导，帮助基础较好的合作组织按照《合作社法》要求尽快完善相应制度、章程，对符合登记条件的合作组织，及时指导其到工商部门进行登记，明确合作社法人地位。同时，积极指导具备条件的合作社开展内部资金互助，发挥合作社在带领社员发展生产、增收致富的作用，实现合作社健康有序发展。
（五）加强农业信息服务，满足基层群众需求。
充分发挥农业信息服务“三电合一”项目作用，通过农业信息网、“12316”农业信息服务热线电话、XX电视台等多种形式，积极开展农业信息服务。以信息数据库建设为重点，不断完善电话语音系统，保证其内容涵盖面广、针对性强、操作性强，做到有问必有答、有求必有应，努力打造农业信息服务的新模式，切实满足广大农民群众的实际需要。继续与电视台、远教中心等部门搞好协作，实现资源共享，优势互补，搞好农业电视节目编辑与播放，提升农业信息服务的档次和水平。
（六）推进高产创建活动开展，保障粮食有效供给。
不失时机地组织开展好玉米高产创建活动。落实玉米高产创建高产攻关技术措施，推行工作目标责任制，确保关键技术措施落实到位，确保玉米千斤县目标顺利实现。指导小麦良种繁育农户搞好小麦良种晒、贮等各环节技术指导，搞好种子收购工作，实施好25万亩的小麦良种推广补贴项目，进一步提升全县粮食生产水平。
（七）推进重点项目实施，巩固农业基础。
测土配方施肥项目，总结前期工作经验，创新工作方法，确保各项工作压茬进行，加快土样化验进程和各类基础数据资料的整理、汇总、信息微机录入，及时提供准确可靠的化验结果。针对不同地块、不同作物，提出配方施肥指导性建议，为配方肥生产提供科学依据，保证秋作物生产中大面积推广应用，同时要不失时机地搞好瓜菜保护地、果园等地片的夏季取土样工作；标准粮田建设项目，按照批复方案，分解任务，与有关乡镇搞好衔接，全面推进实施；科技入户工程项目，以玉米高产创建活动为依托，在各生产关键时期，增加入户技术指导次数，保证关键技术措施的推广应用，为实现粮食增产和农民增收提供技术支持；农业（种植业）污染源普查工作，做好微机录入信息后期修订工作，开展好水样、土样的取样调查等工作，确保按时上报基础数据信息。搞好相关档案材料的汇总整理及入档工作；农村劳动力转移培训“阳光工程”项目，根据项目实施方案，加强委托培训学校监督管理，指导各培训学校合理确定培训班次、培训专业，尽快搞好培训学员的招生工作，按步骤有条不紊地开展好培训，保证培训效果和培训人员有序转移。
（八）推进农村政策落实，构建和谐新农村。
一是圆满完成农村土地承包经营权证换发补发工作。重点抓好农村土地承包合同的印刷、签订，农村土地经营权证打印、发放等工作，确保年内圆满完成农村土地经营权证的换发补发工作。加大土地整改方案落实情况的督查力度，采用乡镇随机检查、减负暗访等形式督导整改方案落实，结合土地证换发补发，进一步整治农村土地承包中存在的问题，依法保障农民土地合法权益。二是加强农民负担监管工作。贯彻落实全省加强农民负担监管、维护农民合法权益电视会议精神，全面落实党的强农惠农政策，切实做到已经实行的政策不能变，已经给农民的实惠不能减，还没有落实到位的要抓紧落实。深入开展减负专项治理，坚决制止面向农民的各种乱收费、乱罚款、乱摊派行为。组织好上半年减负工作检查，及时发现和纠改工作中存在的问题，巩固减负工作成效。三是加强财务监督管理，加大专项资金审计监督，积极组织开展农村会计电算化管理试点工作，在全县全面推行农村会计电算化管理，提高农村会计规范化管理水平。四是认真搞好涉农案件的接待、调处工作。落实工作目标责任制和领导班子成员包重点案件制度，加大查处力度，及时化解矛盾，确保奥运期间全县农村社会稳定。