投资估算计算方法范文1
关键词：投资估算 建设项目 审查
中图分类号：F223 文献标识码： C 文章编号：1672-1578（2013）07-0255-01
1 投资估算编制的原则、依据和要求
1.1.投资估算编制的原则
（1）求实原则。进行投资估算时，应加强责任感，要认真负责地、实事求是地、科学地进行投资估算。从实际出发，深入开展调查研究，掌握第一手资料，决不能弄虚作假。（2）效益原则。投资估算是计算、分析项目投资经济效益，做出项目决策的重要依据。因此，投资估算的编制一定要体现效益最大化的原则，从而合理地配置有限的建设资源，促进拟建项目投资效益的提高。（3）准确性原则。投资估算计算出的投资额，既是投资决策必需的重要依据，又是该项目实施阶段投资控制的目标值，同时还关系着国家建设资源的合理配置，必须力求准确。准确性原则要求各个不同阶段投资估算的误差率一定要严格控制在规定允许的范围以内，不得有任何突破。
1.2投资估算编制的依据
（1）拟建工程的项目特征。主要包括拟建工程的项目类型、建设规模、建设地点、建设期限、建设标准、产品方案、主要单项工程、主要设备类型和总体建筑结构等。（2）类似工程的价格资料。经济、合理的同类工程竣工决算资料及其他相关的价格资料，为拟建项目投资估算提供了较为真实、客观的可比基础，是正确进行拟建工程项目投资估算必需的重要参考资料。（3）项目所在地区状况。拟建项目所在地区的气候、气象、地质、地貌、民俗、民风、基础设施、技术及经济发展水平、市场化程度和物价波动幅度等，都将对投资估算产生重大的直接影响。（4）有关法规、政策规定。国家的经济发展战略、货币政策、财政政策及产业政策等有关政策规定，都会影响项目建设的投资额，是进行投资估算的必要依据。
1.3.投资估算的编制要求
（1）严格执行国家的方针、政策和有关制度。投资估算的编制必须严格执行国家的方针、政策和有关制度，符合相关技术标准和设计施工技术规范。估算文件的质量应达到符合规定、结合实际、提交及时、工程内容和费用构成齐全、计算合理、不重复计算，不提高或者降低估算标准，不漏项、不少算。（2）必须选用真实可靠的估算资料。要认真收集各种建设项目的竣工决算实际造价资料，资料的真实可靠性越高，投资估算的准确性就越高。选择可靠的估价资料，是提高投资估算准确性的前提和基础。（3）必须进行充分的调研、分析工作。选择使用投资估算的各种数据时，不论是自己积累的数据，还是来源于其他方面的数据，都要求估算人员在使用前要结合时间、物价、现场条件和装备水平等因素，进行充分的分析和调查研究工作；对工程所在地的交通、能源、材料供应等条件进行周密的调查研究；进行细致的市场调查和预测，绝不能生搬硬套。确保选用造价指标的工程特征与拟建工程的尽量相符。（4）必须留有足够的预备费。投资的估算必须考虑建设期物价、工资等方面的动态因素变化，在调查研究的基础上依据估算人员所掌握的情况加以分析、判断和预测，选定适合的系数。一般来说，对于建设工期长、工程复杂的项目或新工艺流程，预备费所占比例可高一些；对于建设工期短、工程结构简单或在很大程度上带有非开发并在国内已有建成的工艺生产项目和已定型的项目，预备费所占的比例可相对降低。（5）注意项目投资总额的综合平衡。投资估算中应处理好局部与总体的关系。进行项目投资估算时，常有从各单位工程投资估算的局部上看似合理的，但从建设项目所需投资额估算的总体来看并不合理的情况。因此，必须从总体上衡量工程的性质、项目所包括的内容和建筑标准等，是否与当前同类工程的投资额相称。还需检查各单位工程的经济指标是否合适，进行必要的调整，使整个建设项目所需的投资估算额更为合理。
2 投资估算的程序
不同类型的工程项目可选用不同的投资估算方法，不同的投资估算方法也有不同的投资估算编制程序。
（1）建筑工程投资估算；（2）设备及其安装工程投资估算；（3）其他费用投资估算；（4）预备费估算；（5）建设用贷款利息估算；（6）铺底流动资金估算；（7）项目总投资估算。
3 投资估算的审查
3.1投资估算审查的意义
（1）投资估算审查是保障项目决策正确的前提之一。投资估算、资金筹措、建设地点、资源利用等都影响项目是否可行，由于投资估算的正确与否关系到项目财务评价和经济分析是否正确，从而影响到项目在经济上是否可行。因此必须对投资估算编制的正确性（误差范围）进行审查。（2）投资估算审查为工程造价的控制奠定了基础。在项目建设各阶段中，通过工程造价的确定与控制，相应形成了投资估算、设计概算、施工图预算、承包合同价、结算价及竣工决算。这些造价形成之间存在着前者控制后者，后者补充前者的相互作用关系，只有合理地计算投资估算，采用科学的估算方法和可靠的数据资料，保证投资估算的正确性，才能保证其他阶段的造价控制在合理的范围内，使投资控制目标能够实现。
3.2投资估算审查的内容
（1）审查投资估算的编制依据。投资估算所采用的依据必须具有合法性和有效性。
（2）审查投资估算的构成内容。根据工程造价的构成，建设项目投资估算包括固定资产投资估算和铺底流动资金在内的流动资金估算，具体的构成内容已在本书前面进行了介绍。审查投资估算的构成内容，主要是审查项目投资估算内容的完整性和构成的合理性。
（3）审查投资估算的估算方法和计算的正确性。根据投资项目的特点和行业类别，计算投资估算可选用的具体方法很多。一般说来，供决策用的投资估算，不宜使用单一的投资估算方法，而是综合使用几种投资估算方法，互相补充，相互校核；对于投资额不大、一般规模的工程项目，适宜使用类似比较或系数估算法。此外，还应对建设前期阶段不同的工程项目，选用不同的投资估算方法。
投资估算计算方法范文2
投资估算是建筑工程项目可行性研究的重点，根据我国建筑项目的控制管理办法，投资估算是指在整个投资决策过程中，依据现有的资料和一定的方法，对建设项目的投资额进行估计的重要工作。我国城镇化建设的不断推进，使得建筑行业成为社会投资的重要渠道，投资估算对于保证投资人对建筑项目投资进行可行性研究的主要手段，对保护投资人的资金安全和在工程投资中能够获利具有重要影响。投资估算编制能够用单位造价指标对工程进行有效估算，最终分类汇总计算出建设工程费用，并以此为基础估算建设工程其他费用，得到工程总投资数量。社会资金在决策是否进行建筑项目投资时，由于其对建筑工程领域专业知识的缺乏，根本无法对建筑工程投资获利进行有效的分析。中介咨询机构作为从事建筑工程领域相关服务工作的专业机构，不仅具有优秀的工程投资估算人才，而且还掌握着大量工程市场建设信息资源和经验。凭借中介咨询机构参与投资估算，能够为社会跨领域投资的企业和个人提供专业化的投资估算服务，从而帮助企业和个人对是否参与建筑工程投资进行决策，保证建筑工程投资能够在盈利的前提下顺利进行。
2中介咨询机构参与投资估算编制的原则
中介咨询机构作为投资估算编制的专业机构，在进行建筑工程投资估算时要本着为客户负责的精神，详尽的做好相关工程的投资估算编制。虽然从理论上来说投资估算编制是越详细越好，但由于建筑工程作为一个系统工程，不仅工期长而且牵涉的利益方还很多，因此很难在工程建设前期做到精细化的投资估算。但为了保证投资估算能够为投资人的投资行为提供资料参考，帮助企业和个人对建筑工程进行投资行为决策，中介咨询机构在进行投资估算过程中必须把握好以下几点原则。
2.1以投资人的利益角度出发，做到知己知彼。
中介咨询机构投资估算的知己是指中介咨询机构要充分了解投资企业和个人的资金保有量，并对投资人在建筑工程中的预期获利有比较详细的了解，除此之外，还要了解委托方也就是投资人的风险承受能力，保证投资估算的编制能够有效的帮助投资人规避投资风险，获得预期的投资回报。所谓知彼，就是指中介咨询机构需要对项目的构成和工程方案进行专业化的分析，并针对建筑单价和施工季节进行有效的测评。其次还要抱我好建筑工程的建设管理模式和投资渠道，保证建筑工程项目的资金来源稳定性，并在此基础上做好投资估算的编制。
2.2突出工程重点，提高投资估算编制的准确性。
建筑工程有着工期长、材料多、参见人员复杂等特点，因此，想要实现对建筑工程准确的前期投资估算编制是不可能的。为了提升投资估算编制的准确性，我们必须在投资估算编制过程中抓住重点，把握好影响工程造价的重点工序、主要材料等关键因素，为投资人提供更加准确、有效的投资估算报告。
2.3科学合理原则。
投资估算编制对投资人的资金安全有着重要影响，为了提升投资估算报告的科学性，我们在投资估算报告编制过程中要实事求是的确定建筑工程的建设规模、工程设计方案、材料和资金成本等，保证投资报告编制的合理、合法和有效。
3中介咨询机构建筑工程投资估算的编制工作探讨
3.1严格贯彻执行相关的法律和法规。
中介咨询机构作为专业从事建筑工程项目相关服务的专业性机构，在进行投资估算编制过程中一定要把握好国建相关的法律法规，并以国家的法律法规严格要求自己的工作，保证中介咨询机构的建筑工程估算编制工作的科学性、有效性和法律效益，提升中介咨询机构的行业信誉，促进我国中介咨询机构的健康发展。为此，中介咨询机构在进行建筑工程投资估算编制工作时，要把投资估算的精度应控制在项目最终投资的90%～110%以内。一是通过对建设工程项目的组成和计价特点分析，认真分析各类建筑工程项目的组成内容、工艺流程、工程特点以达到国家要求的控制精度。二是在日常工作中，要不断收集已经完成的建设工程项目初步设计概算及施工图预算，分析其综合造价指标，以及各类建筑物、构筑物、工艺安装、配套设施等的单位造价指标，并按不同工程特点、建设条件、规格类型分别列表统计，为项目投资估算的编制做好充足准备。
3.2加强现场调研和搜集资料工作。
中介咨询机构担负着保证客户投资安全的重要责任，因此中介咨询机构在进行建筑工程投资估算的编制过程中，必须保证投资估算工作的真实性和准确性。为了提高投资估算工作的真实性和有效性，投资估算人员必须以为客户负责的精神，参与到现场勘查工作中，做好现场的调查工作，和土建施工人员做好沟通，把握好工程坐在低的地形、地貌、地质和地下水位以及气象等条件，并有效估计这些条件对工程特征、工程量的影响。为了做好工程投资预算，中介咨询结构还要做好对影响建筑工程工作量、材料使用量以及其他费用标准的调查，并搜集建筑所在地最新的装置性材料预算价格要求，做好人工费标准、基价调整等文件的编写和整理。这些资料不仅是影响建筑工程投资估算成果的重要因素，也是保证建筑工程投资估算编制工作的重要前提。中介咨询机构只有做好了地质勘查和其他相关资料的整理，才能够保证建筑工程投资估算的有效性，满足投资人对投资估算的需求。
3.3科学摘取工程数量、准确套用工程定额。
工程数量的计算和工时定额的套用是保证建筑工程投资估算编制工作有效开展的前提，中介咨询机构想要做好建筑工程投资估算工作，必须做好工程数量的摘取和工程定额的套用工作。工程设计文件图纸和定额内容是反应功臣数量的两大要素，我们在进行工程数量的摘取时可以从这两份资料入手计算和整理。在工程定额套用过程中，通常应当注意各种设计工程的分部分项工程名称、计量单位，应符合采用的计价定额标准要求，认真审读定额工作内容，避免重复计量；注意定额中的文字说明、脚注等，并且理解无误，才能准确摘取工程量，保证概预算的准确性；编制依据合理合法，取费得当。
4结语
投资估算计算方法范文3
投资估算是工程项目投资管理的龙头，只有抓好估算才能真正做到宏观控制，而做好投资估算的前提是合理的投资估算指标。目前，国内物流企业基建投资估算还没有比较统一的计算方法，大部分是根据以往的经验，结合近期类似工程的预结算造价而得出。由于没有科学地考虑差异修正、价差调整和建设期价格上涨等因素，所以估算的误差较大且往往偏低，这也是工程实际造价经常出现“三超”（概算超估算、预算超概算、结算超预算）问题的主要原因。为此，应认真研究和应用我国建设工程项目投资估算的编制方法，建立物流企业基建工程项目投资估算指标体系。
概述
建筑工程造价是建设项目的投资估算、设计概算、施工图预算造价、竣工结算造价的统称。它们是建设项目在不同建设阶段投资控制的依据。投资估算是指建设项目在投资决策过程中，依据现有的资料和规定的估算办法，对建设项目的投资金额进行估计，然后编制申请投资计划报告。经批准的投资估算造价就是建设工程造价的最高限额。它是建设项目投资决策的重要依据，也是设计方案选择和初步设计阶段建设项目投资控制的目标。投资估算的编制方法有生产能力指数法、概算指标法、类似工程预算法等几种。
生产能力指数法
生产能力指数法是根据已建成的同类建设项目装置的生产能力与投资额和拟建建设项目装置的生产能力来估算拟建项目的投资额。因物流项目不同于生产性项目，且拟建项目千差万别，故不推荐采用此方法。
概算指标法
当拟建项目的初步设计深度不够，不能准确计算各分项工程的工程量时，只要项目所采用的技术比较成熟，而旦又有同类结构的概算指标参照时，可用此法。
概算指标是指比概算定额更加综合扩大的分部工程或单位工程的人工、材料、机械台班的消耗量标准和造价指标。在建筑工程中，往往按完整的建筑物或构筑物并以平方米、立方米、米为计算单位。由于物价波动，人工工日单价、材料预算价格、机械台班单价不断上涨，造价指标也随之而变化。为此，概算（估算）指标要采用"消耗量"与"单价"分离的办法，根据不同建筑、结构类型的单方建筑面积耗用主要资源的数量标准，再按照计算时的当地人工工日单价、材料预算价格、机械台班单价和间接费取费标准，计算出适用的概算（估算）指标。然后按以下公式估算拟建项目的投资造价：
拟建项目的投资造价=拟建项目的建筑面积x相应的概算指标
采用概算指标估算法进行造价估算时，如果拟建工程的结构特征与概算指标有所不同，则应先对概算指标进行修正，再用修正后的概算指标估算造价。
修正概算指标的方法，是从原概算指标的工料数量或费用中减去与设计不同部分的人工、材料和机械台班的数量及其相应的价值，再加进设计该部分所需的人工、材料和机械台班的数量及其相应的价值。公式如下：
修正概算指标=原概算指标换出结构构件的价值+换入结构构件的价值
换出(换入)结构构件的价值=∑[换出(换入)结构构件的分项工程量×本地区相应的定额单价]
类似工程预算法
类似工程预算法是指利用以往类似工程预、结算的单方造价，按照概算指标估算工程造价的办法，对拟建工程的造价进行估算。
采用类似工程预算法估算工程造价时，对拟建工程结构特征与类似工程结构特征方面的差异，可采用上述修正概算指标的方法加以修正，对拟建工程地区与类似工程地区在人工工日单价、材料预算价格、机械台班单价、其他直接费和间接费费率等方面的差异，则用以下方法进行修正：
拟建项目的投资估算造价=拟建项目建筑面积×类似工程单方造价×K
式中K是本工程与类似工程之间的差异系数。按以下步骤和方法计算求得：
（1）计算类似工程预、结算的人工费、材料费、机械费、其他直接费和间接费在全部工程总造价中所占的比重。分别用其百分比表示，即Pi％（i=1，2，3，4，5）。
（2）计算拟建工程地区与类似工程地区在人工费单价(1)，材料费单价(2)、机械费单价(3)、其他直接费费率(4)和间接费费率(5)之间的差异系数：Kj=拟建工程地区（j）单价/类似工程地区单价(j )x100%(j=1，2，3，4，5)。
（3）计算差异系数K=P1%×k1+P2%×K2+P3％×K3+P4％×K4+P5％×K5
建立物流企业基建投资估算体系
设想
根据我国物流企业的特点，建议采用概算指标法与类似工程预算法相结合的估算方法，建立物流企业基建工程项目(如库房、办公楼、货场、专用线、商务楼、员工宿舍等)的投资估算参考指标体系。具体设想如下：
(1)收集近期类似工程的造价资料（概算、预算、结算等）。
(2)根据物流企业的工程结构、装修现行标准，调整修正现有的概算指标（如2005年某地区建设工程技术经济指标）。
(3)通过人工、材料、机械单价的价差调整，编制出本企业当年的各类工程概算指标（单方造价）。
(4)统计分析近年来本地区人工、材料、机械单价波动情况，预测今后3－5年的人工、材料、机械单价波动趋势。
(5)根据本单位当年的各类工程概算指标和今后3－5年的人工、材料、机械单价波动趋势预测，计算拟新建工程的投资估算（单方投资及总投资）。
具体问题说明
价差
(1)人工工日单价和机械台班单价变化引起的价差，可以计取其他直接费、现场经费、间接费、计划利润和税金。
(2)市场采购材料价格上涨引起的价差，不能计取其它直接费、现场经费、间接费、计划利润，但可计取税金。
各种市场材料的价差=(市场采购价格－定额预算价格)×定额用量
市场材料通常是指钢筋、水泥、商品混凝土、木材、沥青、玻璃、防水材料、大理石、花岗岩、瓷砖、墙地砖、马赛克、轻钢龙骨吊顶、木门、铝合金门窗、保温材料等。
(3)地方材料和其他材料价格上涨引起的价差。由于这类材料的品种繁多，不能像市场材料那样逐个调整，一般是按各地区造价主管部门定期的综合调价系数进行统一调整，只能计取税金。按下列公式计算：
地方材料和其他材料价差=单位工程项目直接费×综合调价系数
建设项目总投资的构成
按我国物流企业基建部门现行的投资估算范围考虑（可不考虑固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息、铺底流动资金），拟建项目总投资包括以下三部分：
第一部分：工程建安费（设备购置费一般由其他部门申请）。
第二部分：工程建设其他费用（大部分以第一部分的建安费用为基数计算）。
(1)土地使用及迁移补偿费（在现有物流企业内的建设项目可不考虑此项）。
(2)建设管理费：建设单位管理费(1%)；政府投资项目代建制管理费(2％)；招标服务费(1%)；工程建设监理费(2.5％)；施工图技术审查费(0.5％)。
(3)前期工程咨询费(0.5％)。
(4)工程勘察设计费(平均3.5％左右)。
(5)工程项目评价费(约1％)。
(6)工程保险费(0.5％)。
(7)配套设施建设费( 62元/平方米 )。
(8)防空地下室易地建设费(2％或2000元/平方米)。
(9)白蚁防治费( 3.5元/平方米)。
(10)高可靠性供电费用及临时接电费用( 240元/ KVA，0.053KVA/平方米，240xO.053=13元/平方米)。
第三部分：预备费用，包括基本预备费(5％)和涨价预备费(3％或按以下计算确定)。
编制计算实例
本文以某省某物流企业常见的办公楼工程为例，通过修正、调整2005年某地区建设工程技术经济指标，计算出某物流企业2010的该类工程的概算指标（参考2005年同类工程的概算单方造价）；然后统计分析近年来本地区人工、材料、机械单价波动情况，预测今后3－5年的人工、材料、机械单价波动趋势，最后计算出该物流企业拟新建办公楼工程的投资估算（单方投资）。
工程建安费
(1)己知某物流企业2005年同类办公楼的工程结算单方造价为1480元/平方米（其中土建工程单方造价约为1280元/平方米）。
(2)查找土建装饰工程主要工料指标（参考2005年某地区建设工程技术经济指标调整）。
(3)2004年第三季度、2010年第四季度土建工料单价及价差调整计算（见表1）。
人工费价差（可计取其他直接费、现场经费、间接费、计划利润和税金）：202.9元/平方米×[1+( 12.67+0.28+4.17+3.42)/1 00]=202.9×1.2054=244.58元/平方米。
市场材料费价差（可计取税金）：152.28元/平方米×(1+3.42％)=157.49元/平方米。
总价差：244.58＋157.49=402.07元/平方米。
价格上涨幅度：402.07÷1280=0.314，约为土建工程原单方造价的31.4％。
(4)安装工程因无详细的工料指标，可参考土建工程工料单价及价差调整计算后的上涨幅度，计取安装工程的工料单价及价差调整上涨幅度也为31.4%。
(5)工程造价由2010年的1480元/平方米时，修正、调整为2010年的1480元/平方米×(1+31.4％)=1945元/平方米。
工程建设其他费用
(1)大部分物流企业没有专业的基建管理部门，所以应计算建设单位管理费（1％）或政府投资项目代建制管理费（2％）。
(2)其他费用计算：招标服务费（1％），工程建设监理费（2.5％左右），施工图技术审查费（约0.5％），前期工程咨询费（约0.5％），工程勘察设计费（3.5％左右），工程项目评价费（约1％），工程劳动保险费（0.5％），市政配套设施建设费( 62元/平方米)，防空地下室易地建设费(2％或2000元/平方米)，白蚁防治费(3.5元/平方米)，高可靠性供电费用及临时接电费用(240元IKVA， 0.053KVA/平方米，240 ×O.053 = 13元/平方米，其他（招标场地费、试验费、消防检测费等，约0.4%）。即：
1%+2.5％+0.5％+0.5％+3.5％+ 1％+0.5％+2％+0.4%=11.9％；
54+3.5+13=70.5元/平方米。
预备费用
基本预备费(5％)，涨价预备费（由以下计算预测估计确定）。
2004年到2010年6年间工料单价上涨幅度约为31.4%，换算到每一年的工料单价上涨幅度，即（1 +x）=1.3141/6＝1.0466，得x=0.0466=4.66％/年。
库房工程单方投资估算指标计算
1945元/平方米×（1+11.9％+5％）+70.5元/平方米=2344元/平方米
根据我国现行的基建程序，大中型工程的建设周期需3-5年，预计在第三年开始招标，签署施工合同，可以此时间点（第三年）来计算涨价预备费，则新项目的单方投资估算应为：
1948x（11.9％+5%+(1.0466) 3）+70.5=1948x1.315+70.5=2633元/平方米
其中工程费为：1948x(1.0466) 3 =1948 x1.1464 =2233元/平方米
结语
投资估算计算方法范文4
一、投资项目评估系统需求分析
进行项目评估时，应该估算分析中需要的基础数据，然后对数据进行分析整理，得到项目评估所需要的各种估算表和财务分析表。项目评估中财务估算与财务效益分析的程序如图1所示。首先应估算出总投资，包括固定资产、无形资产、建设期利息和流动资金的估算，根据总投资确定资金来源，计算出项目总投资和资金筹措表和还款付息表，然后由基础数据，计算出各种估算表，最后将所有的数据进行整理分析得出各种财务分析辅助表和财务分析表。可见项目评估的计算过程非常复杂，尤其是需要计算得出的报表很多，报表之间的关系又异常复杂，计算顺序不能颠倒，加大了手工计算的难度，同时不能保证计算的准确性，因此需要建立一个项目评估系统来解决出现的问题。
本软件的研发正是基于这种需求。本软件分为三大模块，基础数据及参数、财务分析辅助表和财务分析表。基础数据及参数主要是将前期收集到的数据进行整理，Excel提供的数据输入功能使其得以实现；财务估算与财务评价是比较复杂的程序，大量的数据处理和计算增加了评估的难度，Excel强大的数据处理和数据分析以及大量函数功能满足了其需求，与此同时，Excel的输出和显示数据功能使得查看各种估算表和财务报表成为现实。
二、软件模块设计
本设计将软件分成基础数据及参数、财务分析辅助表和财务分析表三个部分，其中基础数据及参数是最基本的部分，其他两部分是在导入其数据之后生成的。
其一，基础数据及参数模块。该模块包含基础数据录入、成本估算基础、收入估算基础、费用估算基础、总投资估算基础等五部分。基础数据的录入部分，该模块主要为项目评估提供一些基础资料，如建设期、运营期、项目所在行业 、所得税率等，这些基础资料为进行项目评估奠定了基础。成本估算基础包括外购原材料费用的估算、人工费用的估算和外购燃料动力费用的估算，这些估算表作为成本项目，经过整理之后将全部计入成本，是以后生成财务报表的基础。收入估算基础包括销售收入和补贴收入的估算。此部分主要估算收入，销售收入和补贴收入将作为利润与利润分配表的填列项目，进而得出净利润。费用估算基础包括折旧费用、修理费用及其他费用的估算。其中的折旧参数是计算折旧费用的基础，修理费用及其他费用的估算有不同的方法，通过选择适合项目的方法确定费用大小。总投资估算基础包括流动资金的估算、建设期利息的估算和建设投资的估算。流动资金参数是估算流动资金的基础，填列最低周转天数，通过公式计算得出流动资金；建设期利息估算的数据主要取自其他基础数据表，该表给定了还款付息方式及其他数据，通过公式计算得出建设期利息，同时也为财务分析表提供了数据；投资估算基础数据是估算建设投资的基础；投资进度参数是项目总投资使用计划与资金筹措表的主要数据。
其二，财务分析辅助表模块。该模块主要将基础数据进行整理，得出各个估算表。流动资金估算表是在流动资金参数的基础上得出的；折旧摊销估算表是在折旧参数的基础上得出的；建设投资估算表估算和总投资估算表的数据主要取自投资估算基础数据；营业收入、营业税金及附加是在收入估算基础数据上得出的；总成本费用估算表的数据来自成本和费用的基础数据；投资进度参数、总投资估算表和还款付息表是项目总投资使用计划与资金筹措表的基础数据。各个估算表可以反映项目的基本情况，为以后的财务分析表提供数据。
其三，财务分析表模块。该模块是本软件综合性最强的部分，将前面所有的数据联系了起来，是项目评估的核心部分。资产负债表、利润与利润分配表、财务计划现金流量表是投资者最关心的三大报表，同时本软件又提供了一些财务指标，如盈利指标净现值NPV、内含报酬率IRR、净现值收益率、静态投资回收期和动态投资回收期；偿债能力指标资产负债率、流动比率、速动比率、利息备付率和偿债备付率，帮助投资者做出正确决策。
三、软件的详细设计
其一，基础数据及参数模块的设计。基础数据及参数模块主要运用的是Excel的输入功能，其中还使用了一些的函数功能，例如：基准收益率的确定经过如下程序，基准收益率与项目所在行业有关，所以应先选择行业，在C5单元格设置数据的有效性，然后在C6单元格中输入公式：
C6=VLOOKUP（C5，基准收益率!B2:D64，3，0）
该公式可以实现基准收益率的选择，当选定项目所在行业之后，相应行业的基准收益率也就确定了。
又如：其他制造费用的估算方法有两种，用户可以按人员定额计算，也可以选择按固定资产比例，单元格的公式为：
=IF（AND（E2>A15，E2
如果选择人员定额，单元格A12就会等于1（A12中已经输入公式），则公式就就表示固定资产原值乘以相应比例，否则就是人员定额乘以相应的比例，可以实现多种估算方法的选择。
其二，财务分析辅助表的设计。主要就流动资金估算表和折旧摊销估算表进行介绍。
（1）流动资金估算表。该模块主要运用了Excel的数据处理和函数功能，其中涉及到了绝对引用和函数的嵌套，其主要公式如下：
H14=IF（AND（H3>A26，H3
该公式计算出了在产品在运营期内的流动金额。
H13=IF（AND（H3>A26，H3
该公式计算出了外购燃料、动力在运营期内的流动金额。
H22=IF（AND（H3>A26，H3
该公式计算的是流动资金增加额，如果小于建设期，流动资金增加额为0在运营期内，等于上年流动资金额减去本年流动资金额。
（2）折旧摊销估算表。该模块主要运用了Excel的数据处理和函数功能，大部分数据取自折旧参数，函数除运用了IF和AND以外，还运用了部分财务函数，如VDB、SLN等，其主要公式如下：
当期折旧额计算的公式：
E7=IF（AND（E3>A33，E3A33，E3A33，E3
该公式计算的是房屋建筑物的当期折旧额，实现了对折旧方法选择。如果选择直线折旧法，则按公式E7=SLN（C6，C8，C5）计算，如果选择年限总和法，则按公式E7= SYD（C6，C8，C5，E4）计算，否则按E7= VDB（C6，C8，C5，E3-A33-1，E3-A33），IF（E3
其三，财务分析表的设计。具体包括：
（1）借款还款付息表。在其他基础数据表中已经计算出等额还款的金额并安排了流动资金，其中运用了函数PMT，其公式如下：
B24=PMT（B16，B21，-还款付息表!D7），公式计算的是每年偿还额。
建设投资还款付息表和流动资金还款付息计划表将其他基础数据进行了整理，并运用函数功能计算出了利息，其他基础数据输入完成后软件自动计算得出还款付息表。
（2）利润与利润分配表。利润与利润分配表的设计主要运用到了Excel的函数功能，通过函数将各个估算表联系在一起，包括收入、成本和费用，其中主要公式如下：
D6=IF（AND（D2
以上公式实现了对补贴收入的选择，如果有，则按补贴收入安排填列，若没有则为0。
D8=IF（D2A30，D2A30，D2
以上是对弥补以前年度亏损的控制，运用了IF函数的四次嵌套。该嵌套的意思是在建设期内，该数值为0，若在运营期内则看今年的利润总额是否为负，若为负，则数值为利润总额的绝对值，若为正，则数值为0。其余年限为空值。
D10 =IF（AND（D2A29，基础数据的录入!C12=1），利润和利润分配表!D9*基础数据的录入!C11，IF（AND（基础数据的录入!C12=2，D2（A29+2）），利润和利润分配表!D9*基础数据的录入!C11*0.5，IF（AND（基础数据的录入!C12=2，D2>A29，D2（A29+5），D2A29，D2
上面是所得税的计算公式，所得税的减免方式不同，其应用的公式也不同，在前面进行选择之后，公式会按照相应的减免方式进行计算，软件运用了IF函数的六次嵌套使其得以实现。
（3）资产负债表。该模块的设计运用到了Excel的函数与数据处理功能，将各个估算表的数据加以综合，同时使用了Excel的输出功能，将资产负债表完整呈现出来，其中较复杂公式如下：
D10=IF（AND（D2
该公式计算的是在建工程的价值，如果在建设期内，每年的在建工程价值都要增加，等于前一年的在建工程加上今年的投资额。
D23 =IF（AND（D2
该公式计算的是项目资本金的价值，如果在建设期内，同在建工程一样，每年的项目资本金都要增加，等于前一年的金额加上今年的投资额。
其他单元格运用了一些简单函数功能，不再详细介绍。
（4）财务分析指标汇总表。该模块主要运用了Excel的函数功能，尤其是财务函数的运用，通过计算得出相应指标，其中公式有：
E8=NPV（B56，D3:AH3）
该公式计算的是项目的NPV。
E9=IRR（D3:AH3，8%）
上述公式计算的是项目的IRR。
E11=COUNTIF（D4:AH4，"
上面是计算项目静态投资回收期的公式。
E12=COUNTIF（D7:AH7，"
该公式可以得出项目动态投资回收期。
经过测试，本软件的各部分设计符合项目评估中的财务估算与财务效益的计算思路，公式设计及逻辑关系设置正确，达到了进行项目评估的目的。
参考文献：
［1］国家发改委、建设部：《建设项目经济评价方法和参数》（第三版），中国计划出版社2006年版。
［2］建设部标准定额研究所：《建设项目经济评价案例》，中国计划出版社2006年版。
［3］袁志忠、朱庆须：《财务管理模拟实验》，科学出版社2009年版。
投资估算计算方法范文5
现在工程实施出现概算超估算,预算超概算,结算超预算的现象是司空见惯,是建设参与方利益博弈的结果,最终的矛头都指向投资估算,因为投资估算是各阶段工程造价的坐标原点,投资估算与各阶段造价偏离较大,我觉得不外乎4种原因:
1、项目立项时领导意志作祟。现在很多工程都属于典型的政绩工程,领导很多都属于门外汉,对工程造价知之甚少,但喜欢对项目投资指手画脚,发表高见,喜欢跟同类工程比较,觉得工程造价或偏高、或偏低,殊不知两者差异性较大,可比性不强,需要进行换算方能进行比较。也有些领导要求在投资估算中要增列某类费用,或删减某类费用,而不是按实际情况、编制办法和计价政策计算。更有甚者,有些建设单位为了项目能被批准,要求设计单位在投资估算时有意低估,搞“钓鱼工程”,从而使投资估算缺乏准确性。
2、造价人员的经验问题。制投资估算主要的依据是投资估算指标、类似工程经济指标、当前的设备材料价格并结合工程实际情况。但事实上,估算指标时效性强,经过搜集资料、编制指标、指标三个阶段,并经过一段时间的使用,实用性和时效性已大打折扣。而类似工程的结算造价资料无专人收集,缺乏统一的管理,而且一个工程往往分解成多个标段实施,要编制指标就要对多个标段进行汇总才能确定,而且前期的估算、概预算资料与施工阶段的承包合同价、结算价、竣工决算资料是不连续的,由不同单位编制,而且时间跨度大,短则一年,长则7、8年,造价资料前后脱节,缺乏系统性、可靠性,可比性不强,准确的造价指标难以确定。合理的技术经济指标的确定,只能依靠概预算人员根据自己所经历过的工程做一些积累和总结,但毕竟由于精力有限,专业限制,所积累的资料范围小。而且由于不存在一模一样的工程项目,例如桥梁跨度不同,水深不同,没有相对应的估算指标可以套用,类似的工程没有亲身经历过,或是有类似工程但不适用,必须要对估算指标进行换算,市政估算指标只能手工去换算,公路估算指标也是适用性不大,跟实际工程情况差异性较大,为了保险起见,造价人员往往对指标进行放大取高值,高估冒算,确保概算不会超估算,这样与最终结算的工程造价差异性较大。
3、材料价格来源。由于估算概预算的编制主要以各地造价主管部门的材料指导价格为主,但是由于材料指导价都有滞后性,个别地区是每月指导价,而有些地区是一个季度一次,刊印成册面世又滞后一个月,导致定额套用的材料价格失真滞后,在价格波动的月份尤为明显,特别是在当今经济衰退及恢复的过程中,主要材料价格起起落落,影响着工程造价。另外,由于人员编制所限,造价站的材料指导价格不能涵盖工程的全部,造价人员在编制投资估算过程中,由于信息渠道不畅通,无法了解到确切的生产厂家及准确的价格信息,只能参考同类设备或其它设备的价格,势必造成设备价格水平失真,估算价格与实际价格的脱节。即使通过市场询价的方式获得一些没有的材料设备价格,也是与实际价格大相径庭,同一种型号设备存在多家厂商生产竞争,价格混乱,报价不一,没有统一的规范市场,造价人员自己也无所适从,难以确定准确的市场价格。而且概预算编制单位和审核单位通过询价获得的价格信息不同,也可能审核出来的造价和送审的造价差异较大。
4、图纸编制深度问题。图纸是概预算编制的依据,但在现行的行业习惯中,设计市场普遍存在设计周期短的现象,由于设计周期缩短,协调的部门如电力、水利、航道等没协调好,地质勘察测量资料粗糙,外部调查不够详细,模糊性大,导致从可行性研究和方案设计图纸粗糙,不确定因素多,达不到编制深度要求,其后的施工图图纸变更、方案推到重来或重大调整的现象时有发生。过多的不确定因素要靠造价人员的判断能力和经验估计确定,势必影响投资估算的准确性,也给建设单位追加投资和项目主管部门压缩投资留下了缺口,例如管线迁移的不确定性,地质勘察资料的不足影响对排水管道地基处理费用的考虑,都可大大影响投资估算的准确性。
基于以上几点原因,我觉得合理确定投资估算,提高准确度,可以从如下几方面入手:
1.及时总结经验,提高自身素质
能力是通过经验的积累获得的,要做好估算工作不注意积累与总结是无法提高业务水平的。笔者认为要对自己做过的施工图预算进行系统的总结,根据施工图,标准图集进行详细的计算,并汇总归纳,建立自己的造价指标,例如排水工程中的顶管工作坑和接收坑,箱涵,各种混凝土检查井、消能井,因为没有合适的估算指标,只能根据以往经验来估算,因此要根据图示内容算出混凝土、钢筋、挖填土方、支撑支护、地基处理、模板等内容套出一个综合价格,并注明项目特征,以后便可方便套用。再如桥梁工程中,要对斜拉桥、连续梁桥、简支空心板、小箱梁、T型钢构各种桥型,还有水中的、陆地的、不同跨度的,都要根据施工图自己亲自计算一下,并按标准的指标建立方法建立造价指标,在以后的估算指标套用中就不会脑海中一片茫然,做到心中有数。造价人员也要熟悉施工工艺流程,熟悉图纸,必要时要到工地参观学习,体验一下,看看自己平时概预算工作中是否遗漏什么项目。
2.建立健全的材料设备价格机制及更新估算指标
工程材料品种繁多,而造价部门受限于人员编制,显然无法应付这么庞大的信息采集,因此建议以各地造价管理部门为牵头单位,以标准定额材料为核心,组织材料设备厂家及经销商通过期刊、价格信息网等平台,建立材料设备标准编码,分门别类,按不同专业定期材料指导价和参考价格,同时对材料设备价格进行甄别核查,确保参考价和实际价格差异性不大。投资估算指标是根据历史的预、决算资料和当时的价格来编制的,但其更新的速度远远跟不上时代的要求,特别是在新材料、新工艺、新技术不断涌现的情况下,估算指标的时效性大打折扣,建议造价主管部门应该根据实际情况缩短估算指标的更新时间,并定期一些典型工程的参考指标价格,以利于投资估算的编制。
3.提高图纸质量
工程造价应该是技术与经济的有机结合,造价控制不只是造价人员的事情,设计人员要按国家规定的设计深度,严格执行设计标准,不能以设计周期短为由,提供粗糙的图纸,深度达不到要求,更不能以此为由要求造价人员高估冒算来保证概算不超估算。
综上所述,投资估算工作是系统的价值工程,它需要全社会的参与、各方面的配合,才能如实反映工程投资,为后续的初步设计概算,施工图预算,竣工决算奠定坚实的基础。
投资估算计算方法范文6
关键词：投资估算；工程造价；作用
投资估算是指在整个投资决策过程中，依据现有的资料和一定的方法，对建设项目投资数额进行估计。投资估算的准确与否，不仅影响到建设前期的投资决策，而且直接关系到设计概算、施工图预算的编制及项目建设期的造价管理和控制，是建设工程造价控制的重要阶段。当前，随着我国经济建设的迅速发展，工程建设规模和投资额的逐年增大，为确保投资效益，在项目前期阶段对工程的投资进行准确的估算对工程建设决策有着重要意义。因此，为了实现工程项目投资控制目标，本文将谈谈投资估算在工程造价控制中的作用，以供参考。
一、投资估算的作用
（一）投资估算是工程项目建设前期从投资决策直至初步设计以前的重要工作环节，是项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分，是保证投资决策正确的关键环节，也是分析、计算项目投资经济效果的首要条件，对建设工程造价以及建成后的经济效益有着决定性的影响，是建设工程造价控制的重要阶段。
（二）项目建议书阶段的投资估算，其经济上的合理性是各级主管部门决定是否立项的重要依据。
（三）投资估算是实施全过程工程造价管理的开端，是控制设计任务书下达的投资限额的重要依据，对初步设计概算编制起控制作用，设计概算不得突破批准的投资估算额。其准确与否直接影响到项目的决策、工程规模、投资经济效果，并影响到工程建设能否顺利进行。
（四）项目投资估算是进行工程设计招标，优选设计方案的依据。
（五）项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的投资估算额进行资金筹措向银行申请贷款。
（六）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。
二、影响投资估算的主要因素
（一）投资估算指标及工程造价资料
编制投资估算主要的依据是投资估算指标、类似工程的造价资料、现行的设备材料价格并结合工程的实际情况。但在工程实际情况中，由于投资估算指标具有一定的时效性，其在编制投资估算时往往缺乏实用性；而类似工程的造价资料（如技术经济指标）、设计阶段的概预算资料、施工阶段承包合同价资料、结算价资料等，由于缺乏统一的管理，致使相关的资料缺乏可靠性，从而影响了投资估算的准确性。
（二）设计文件深度问题
设计文件是概预算编制的依据。但当前，设计市场普遍存在设计周期短的现象，由于设计周期缩短和外界条件比较粗等因素，致使可行性研究和初步设计阶段的图纸粗糙，不确定因素多，无法达到国家要求的编制深度，这些势必会影响投资估算的准确性。
（三）设备购置费、材料费方面
在工程造价中，设备购置费及材料费占有很大的比重，有时其甚至占全部投资的50%。因此，其也是影响投资估算的其中一个重要因素。目前，估算概预算的编制主要以各地造价主管部门的材料指导价格为主，但由于造价主管部门所的指导价是以月或季度为单位的，这就造成了指导价存在着一定的滞后性。加上在编制投资估算时，编制人员没有进行市场调查，对设备及材料价格的了解只是参考同类设备或其它设备的价格，这些都势必会影响到投资估算的准确性。
三、做好投资估算的几点建议
在我国现阶段，投资估算属于拟建工程前期工作的重要环节，主要是指在可行性研究阶段对建设工程总费用（即项目总投资）和单项工程费用（即单项工程投资）的预先估算，它不包括设计阶段的工程概算和工程预算。
（一）加快投资估算指标的更新速度
一般，投资估算指标是在编制项目建议书可行性研究报告和编制设计任务书阶段进行投资估算、计算投资需要量时使用的一种定额。它是确定和控制建设项目全过程各项投资支出的技术经济指标，是根据历史的预、决算资料和价格变动等资料而编制的，其编制基础是依照预算定额、概算定额和估算指标。当前，随着科学技术的不断进步，新材料、新工艺、新技术的不断涌现，定额的时效性突出，为了确保投资估算的准确性，造价主管部门应加快估算指标的更新速度，并及时吸收新技术、新经验，定期一些典型工程的参考指标价格，以利于投资估算的编制，从而不断提高质量水平。
（二）保证设计深度
由于设计阶段对造价的影响极大，设计文件是概预算编制的依据，因此，要提高投资估算的准确度，则在设计施工图纸时，应严格执行设计标准，保证设计文件的编制深度须达到国家规定的设计深度，保证工程设计质量。同时，在设计过程中还应强化设计人员的经济意识，加强技术与经济的有机结合，应将设计的经济分析评价和设计人员的工资挂钩，并且形成制度化。
（三）建立完善的价格体系，加强材料、设备价格的动态管理
建设工程造价信息是建设单位合理确定和有效控制造价的依据，也是施工单位编制投标报价以及发承包双方工程结算的参考依据，在工程计价活动中发挥着越来越重要的作用。特别是工程量清单计价采用综合单价，客观上要求不断完善造价信息服务、逐步转变造价信息方式。因此，应当建立一套以标准定额信息中心为核心的，各地造价管理部门、设备生产厂家、材料销售部门参加的价格信息网络系统，及时的反应材料设备的价格动态，并逐渐从单一的人、材、机市场价格向综合单价转变，按照清单计价规范要求各专业工程综合单价；从传统的期刊价格信息向网络转变，提高价格信息频次、数量和速度；从单纯的市场价格信息向加强市场价格动态分析与预测、市场风险预警信息转变，指导企业及时了解和合理规避市场价格变化风险。
此外，还可设立信息特派员，及时提供和反馈价格信息，视市场变化情况，设备价格指数每半年或一年一次，材料每季度一次，形成一套较完整的价格体系，为设备、材料价格的动态管理提供可靠依据。
四、结束语
综上所述，投资估算对工程造价的控制，是一项有意义、有价值的系统工程。要做好投资估算工作，即应加快投资估算指标的更新速度、保证设计深度、建立完善的价格体系、建立资料积累数据库等，以期实现投资估算在建筑工程中的重要作用，从而有效控制工程造价。
参考文献：
