银行理财经理工作思路范文1
关键词：审计；银行；财务；审核
1 引言
随着市场经济的飞速发展以及银行业的不断进步，我国银行领域的审计工作机制发展得越来越成熟，在银行财务审核中的地位和作用也越来越突出。然而，在与世界上其他国家银行的审计工作的比较过程中我们发现，我国银行业内部财务审核的审计在审计理念、工作效率、工作方式方法以及审计的价值意义等方面还有着十分明显的差距。因此，认真分析和探讨审计在我国当前银行财务审核中的应用，以及进一步健全和完善我国银行领域的审计工作机制就显得十分必要。
2 对银行财务审核中的审计工作相关问题的探讨
2.1银行审计的总体思路
众所周知，在进行银行财务审核审计的过程中，务必遵照一定的工作思路，基本包括以下三个方面：首先，评估和预测银行的内部控制，对其可靠性做出科学而客观的判断；其次，测试业务项目贷款种类、余额以及收入。这一类型的测试通常采取抽样调查的方法，选取颇具普遍意义的样本进行测试；而测试的内容则往往具有一定的不确定性，会因为银行性质、贷款种类、审计方法的不同而不同；第三，审计贷款的真实性。主要核对贷款资金的流向、用途以及划拨方式，认真核对和分析银行的贷款台账以及合同记录，确定贷款是否真实存在。
2.2银行审计的主要内容
就目前银行财务审核中的审计工作来看，银行审计工作主要包括了以下几部分主要内容：首先，核对银行各类资金的支付、收入以及利息记录情况；其次，核对信贷资产的价值、真实性以及可靠性；第三，核对银行各类财务报表中的有关数据和说法，是否符合法律法规的要求，是否完整、真实、可靠。
2.3银行审计的工作重点
在银行财务审核的审计过程中，应当特别注意以下几方面的工作重点：首先，在审计过程中，审计人员应特别注意重复出现的借款人及其相关联的借款人；其次，应特别注意损失贷款的资金数目、形成的原因以及相关的责任认定；第三，认真审计不良信贷，分析并确定该类信贷的具体数量、所属级别、占用的比例以及潜在存在的风险和危害。
3 进行银行财务审核中审计工作应当注意的问题
3.1逐步实现由传统审计到现代审计转化
理念的不断更新，是推动银行审计工作不断向前发展的不竭动力。在目前的银行审计中，传统的审计方式即为合规审计，该类审计虽然不会带来影响较大的金融风险，不会造成巨大的经济损失，但因其仅仅局限于操作层面的审计而越来越不能适应现代银行业的发展要求。而所谓的管理审计，则是今后银行审计的主流趋势，基本包含了管理层决策行为审计以及银行财务管理审计两个领域。因此，逐步实现由合规审计到管理审计转化，是未来银行财务审核中审计工作的努力方向。
3.2与时俱进创新审计方法
根据银行发展状况以及各项业务特征，应不断与时俱进地革新审计方法，以适应时展的要求。一方面，各类银行将非现场审计的方法纳入到日常的审计工作当中去。所谓的非现场审计就是指借助于计算机运用专业的审计软件对数据库中业务数据展开审计，从而实现银行各类业务数据处理的电子化。非现场审计这一审计方法的优势在于，扩大了审计数据的来源齐全、提高了审计工作效率，同时在一定程度上降低了审计成本。另一方面，在银行内部财务审计中应特别注重采用团队审计的方法。所谓团队审计指的是在审计某一业务的过程中，从审计方案的策划和制定到审计行为的实施以及审计后期的总结，都摆脱个体审计的行为，采用团队式的审计方法。这种集体性质的审计方法，可以最大限度地发挥大众的聪明才智，规避个体审计行为带来的局限性和低效性，能够更好地找出审计工作的突破口，有利于发现问题和解决问题，并且提出建设性的意见和措施。
3.3 完善银行审计制度，规范银行审计流程
健全的审计制度和规范的审计程序，是确保银行财务审核中的审计顺利进行的必要条件。因此，银行要加强对审计工作的制度建设，进一步规范和完善审计工作的基本程序。一方面，要建立健全银行财务审计相关制度，明确责任与风险。另一方面，要从银行审计工作的实际情况出发，努力建立一套完整高效的审计工作基本操作流程，从审计方案策划、实施到下达的审计意见、决定或催办通知，在规定时限进行落实、查证，以此提升银行审计的工作效率、科学性以及有效性。
3.4 进一步加强银行审计人才队伍建设工作
银行要想建立一支业务素质高、工作能力强、思想观念新的审计人才队伍，务必从以下几方面展开工作：首先，银行要加大对审计人才队伍建设的投入力度，切实在人力、物力、财力等方面提供应有的保障；其次，建立健全银行内部审计工作机制，建立相应的激励约束制度，想方设法提升审计人员的纪律观念以及职业道德观念；第三，加强对审计人员的教育和培训，集中学习与自我学习相结合，内部互相学习与外出考察学习相结合，确保审计人员审计知识和工作观念的及时更新；最后，要进一步严格银行审计人员的岗位要求，确定权利与责任，对不称职的审计人员要及时处理或清退，确保银行内部审计人才队伍的综合素质。
4 结语
通过以上的分析和讨论可知，银行财务审核中的审计是银行日常管理中一项重要的工作内容。因此，必须深入研究和切实把握审计在银行财务审核中应用，了解银行审计的总体思路、主要内容和工作重点，认真了解当前银行财务审核中审计工作应当注意的问题，以求对银行审计方式的进行革新，全面提高银行审计工作水平，从而提高应对国际竞争的能力。（作者单位：陕西白河县农村商业银行股份有限公司）
参考文献：
[1]彭文斌、张娜.现代风险导向审计视角下的商业银行审计[J].中国注册会计师，2007（03）：26-27
银行理财经理工作思路范文2
银行工作人员工作计划1 一、银行计划财务部工作总结
(一)细致研究总行20xx年利润指标制定思路，科学合理分解落实计划指标，制定财务维度考核实施细则。
以总行20xx总体考核思路为出发点，认真分析研究风险资产增减变化及增量资金折算风险资产对利润指标的影响，引导支行充分理解并掌握2018年利润指标考核思路，引导各机构调整资产、负债、资金结构，发展成本低、风险小、收益高的资产业务，突出风险资产的有偿使用理念，切实提高资产的存量收益和增量议价能力。
(二)牵头组织工作调研，化解支行经营工作实际困难，助推经营指标按计划推进。
自3月份起，在分行领导班子的带领下，由我部牵头组织，协调分行各条线部门，深入各支行开展调研工作。通过调研，第一时间掌握并化解支行在经营工作中急需分行帮助协调解决的实际问题，助推各支行经营工作顺利推进。
(三)协调各部门，全力做好“财务检查年”各项工作。
2018年是财务检查的丰收年，省审计厅、中磊会计事务所、国地税稽查局、总行监事会、财务部、审计部等内外审部门先后对我行财务工作进行了专项检查。通过“财务检查年”整体检验，业务知识点得到全面深入学习，使我部财务管理工作得到了实质性的提高。
(四)实时调度、跟踪考核各项经营指标进展情况。
制定分行20xx年经营指标统计周报，对各条线责任指标进行跟踪考核、实时统计测算序时进度，按周向决策层报送指标完成情况统计表，为经营管理层做出决策意见提供参考依据。
(五)优化财务资源配置，进一步强化财务管理工作。
制定20xx年支行、部门费用配置管理办法，将费用配置与经营管理工作相结合，突出重点指标的费用配置比例，通过完善费用配置结构，确保变动费用与经营业绩挂钩，以财务资源配置为手段，引导资产质量转化及经营结构调整，促进各项经营指标的推进，实现财务资源高效配置。
(六)积极化解历史遗留人民银行再贷款问题。
我行至92年起人民银行再贷款科目持续挂帐716万元，(不含利息 万元)。当地人行按季对我行下达催缴通知。为尽早解决历史遗留问题，不影响总行发行企业债总体工作计划，在总行的大力支持下，与人总行及当地人民银行密切沟通，终于将历史遗留再贷款问题予以化解。经过积极努力，获得利息减免 万元政策，为我行节约了经济成本。
(七)加强业务条线自身队伍建设，组织开展绩效考核分析、强化统计报表制度、提升财务精细化管理等各类实用性培训，从而促进全员提高执行能力，强化内部员工综合素质。
二、存在的问题 (一)部门员工缺乏管理的前瞻性、规划性。
计划财务部应注重计划与管理并行，从目前工作状态看，全体员工缺乏工作计划的前瞻性，仅盲从而机械地工作，缺乏分析判断能力，无指导性思路，管理工作亟待加强提高。
(二)平衡计分卡指标及权重设置考虑因素不周全。
从平衡计分卡考核指标体系上分析，指标项目及权重的设置不尽合理，指标设置尚未体现出各支行差异化特点，不能充分促进支行发挥所长，调动其能动性。
(三)对总行考核指标设置的管理意向不明确。
20xx年总行充分考虑监管指标要求，同时为控制全行风险资产占用，提高风险资产占用综合回报，制定了风险资产利润率指标。要想完成该项指标，必须全面了解风险资产如何计量，如何调整资产占用形态从而达到化降高风险资产占用比例，但从各支行对风险资产的理解上看，我行员工并未充分理解其指标实质内涵，对总行管理引导意向不明确。
(四)费用投入政策相对宽松，未充分发挥资源配置的高效性。
20xx年，分行调整费用支出结构，压缩分行各项固定费用开支，为提高各支行在当地市场竞争力，将节约费用资源全部投向各支行。导致错误引导各支行将发生的相关业务宣传、政府协调等计划外支出事项全部交由分行予以费用支持解决。分行给予的费用投入，支行缺乏成本收益意识，费用投入未充分发挥其高效性。
三、20xx年工作思路 (一)结合各支行经营工作中突出特点，合理确定各机构差异化考核指标。针对各支行不同的工作导向，设定不同考核权重及变动费用调节系数，引导各支行利用自身业务优势，做出特色、发挥所长，切实提高分行资源配置的最高运用效能。
(二)全额资金管理模式的改变，解决了资产负债自求平衡实现利润增长的固定途径。围绕总行公司业务改革，结合分行业务开展实际情况，重点突出财务资源配置对各项存款的费用配置比率，明确分行2019年经营工作重点思路。
(三)细致分析解读内部资金定价方案，引导各机构牢固树立FTP转移价格成本意识，做好业务投向、算好自家帐。
(四)调整固定费用配置规则。总结20xx年度支行固定费用配置存在的问题，2019年将充分考虑各地区实际经营现状，全盘核算各经营机构固定费用开支，适当将计划外支出事项全部予以均衡考虑，有保有压。超预算支出，严格由各支行通过增创变动费用予以自行化解。从而促进支行针对每笔支出全面树立起成本节约意识、投入产出意识、财务精细化管理意识。
(五)继续强化计财条线队伍建设，有计划性的组织开展实用性培训，夯实财务基础业务能力，规范财务授权审批制度，强化财务预算管理、提高考核分析能力，防控操作风险，全面提升财务精细化管理水平。
20xx年财务工作已圆满完成，计划财务部将总结经验、查找不足，紧跟总行20xx年经营管理思路，协调经营计划与财务资源合理配置的关系，全面配合并支持各条线部门及支行各项业务的持续开展，为全行经营工作稳健运行提供有力保障。
银行工作人员工作计划2
xx年在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订xx的工作计划。
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育
但是xx月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：xx年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部07年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。 首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的`规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用
使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。 总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
银行工作人员工作计划3
一、牢记责任，忠于职守
在一个银行中，出纳的工作看似简单而又平凡，但我深知这个岗位包含着多少领导的信任和期望，我的职责是要看好钱袋子，记好帐本子，紧把收付关，责任重于泰山。
在日常工作中，注意和主管会计密切配合，有条不紊的开展业务。银行和现金的收支是我的主要业务内容，随时掌握银行存款余额，定时上报数据，及时为领导提供决策依据；保证经营用现金的支出，跑银行不怕苦累，风雨无阻；对待购房客户不烦不燥，耐心接待，即使加班也要保证售房款的收账。我们计财部虽然忙碌但很充实，节奏紧张但很团结，我体会到工作的快乐。
二、加强财务管理，积极接受审计监督
为了保证银行资产的保值增值，银行审计部门在每个季度末对各银行财务进行审计检查。对审计组提出的意见和疑问，我们都及时更正，详细解答。遇到不能确定的业务问题虚心请教，在保证帐务核算正确的同时也提高了自己的业务水平。
三、维护企业利益，做企业的"经济卫士"和领导的"参谋助手"
作为一个财务人员，必须时刻牢记自己的天职，那就是管好银行资产，维护银行利益。在工作中为领导决策提供信息，要积极稳妥，防范风险，敢于进言。在最近有一个单位向我银行要求借款，根据我银行和对方的具体情况，出于我作为一个会计人员的责任，大胆提出反对意见，受到领导的重视，并采纳了我们的意见。
事后我们的做法受到了银行领导的肯定和赞许。从这一件事上，我更加感受到我的工作的重要性和责任的重大，认识到银行利益高于一切。
四、加强业务学习，不断完善自我，紧跟银行发展的步伐
银行在发展壮大，对人员的需求标准也在不断提高。自从xx银行改制成立三年来，我深深感受到了这一点。
为提高自己的业务素质，我积极参加各种业务培训，强化业务技能。经过两年的努力，在xx年我顺利通过了会计职称资格考试，取得了会计师中级职称。但这只是我工作中的一个阶段性目标，在以后的学习中我还将以"思想，业务过硬，技能娴熟，务实高效"的工作高手的目标而努力。
五，提高认识，改正错误，弥补不足
在银行里，我既是一名普通员工，又是一名股东，这种双重身份就决定我要用更高的标准要求自己。"不以善小而不为，不以恶小而为之"。
过去我对自己要求不严，在一些小节上不注意约束自己，容易犯自由散漫的毛病，这一点银行领导和同事们都曾经批评和提醒过我，我虚心接受。在以后的工作中，我会时刻提醒自己，严守纪律，遵守银行制度，团结同事，争取工作再上新台阶。
六，总结经验，查找不足，努力工作，坚定信念
我们的银行在发展，在壮大，但要想在市场竞争中永远立于不败之地，就要经常反省自己的经验和教训，不盲目，银行才能进步。现在我提一点建议，仅供参考。
一是加强交流，包括上下级之间，各部门之间，部门内部之间的交流，以免信息不通的情况发生，市场瞬息万变，商机稍纵即逝，不要因我们内部沟通不够而误事。
银行理财经理工作思路范文3
关键词:新会计准则;人民银行;会计财务
一、引言
2015年4月，我国财政部颁布了《2015版企业会计准则通用分类标准》，随后通知，在包括银行机构在内的各行业企业开始执行新会计准则。新会计准则的制定和执行是我国财务会计在发展关键阶段深化改革的一个重要举措，不仅对会计政策、会计核算产生巨大影响，同时还对银行及企业的发展战略、理念、风险管控及人才培养产生深远影响。诚然，对于基层人民银行也是如此［1］。
二、新会计准则对基层人民银行会计财务的影响分析
(一)注入了新的财务会计理念
新会计准则明确指出，财务管理的目标在于向需要财务会计报告需要者及时提供全面、系统、有效的组织财务状况、经营成果等会计信息，充分反映出组织管理者受托责任的达成情况，并为需要者做出正确的经济决策提供必要的依据。基于会计信息质量层面看，更为重视财务会计信息的真实性、完整性、及时性、一致性、客观性等［2］。公允价值的应用、资产减值计提及衍生工具的核算等方面均体现了新会计思想在当前组织财务会计工作中的指导作用。
(二)对财务会计指导思想的影响
一方面，新会计准则使基层人民银行会计财务工作更为审慎。不管是资产负债的分类、确认，还是应用公允价值的核算属性，规范资产减值计提及套期会计处理等，在本质上均是使金融资产、会计信息披露等更为符合实际，能把银行的管理风险显现出来，将可能造成的损失预先掌握。新会计准则中的这些内容必然会对基层人民银行的财务会计工作指导思想带来极大的影响。要求各层级人民银行在开展财务会计工作中，不但要看到眼前需求，还应看到长远战略性效益，使短期经营行为得到一定的抑制，有助于业务的稳健发展。另一方面，新会计准则将会对基层人行财务会计管理方向有着重大影响，使其尽快确立新的管理思路。随着国内利率市场的变化，及人民币汇率机制的逐步形成，这些必然会引起利率及汇率的波动，为指导企业有效避免两者带来的风险，基层人民银行必须根据实际情况，调整和改进财务会计管理的措施，确保财会工作的良好开展。
(三)提出了更高的风险管理要求
对于基层人行财务会计工作而言，强化风险管理，有助于人行会计监督职能的发挥，也有助于基层人行经营和管理水平的提升［3］。但是，当前一些基层人行的风险管理未能做到位，直接影响到财务会计工作效率和质量的提升。具体表现在两个方面:一是对日常经营及财务会计工作中的潜在的风险未能进行有效的管理及控制，主要表现在会计监督功能未能发挥出来，特别是对地方商业银行金融衍生产品的管理未能进行规范的会计处理。二是基层人行财务会计风险管理所需的业务信息较为缺乏，无法通过系统全面的信息和数据来创建相应的风险管理机制，也很难掌握风险点。新会计准则的执行，有助于基层银行准确有效的识别和计量财务风险，进而提升其财务会计管理风险的管控能力，这就对当前基层人行的财务风险管理提出了更高要求。
(四)对财会人员专业素质有新要求
新会计准则应用了诸多新概念及会计方法，给基层人行财会人员的业务能力提出了新的挑战。公允价值计量的应用，对基层人行的财务会计工作有新的要求，加大了会计处理技术的难度。尤其是套期保值、衍生金融产品等方面的会计处理难度更大。对于这类新概念、新会计方法在以往银行财务会计中是未曾接触和应用过的，而在当前要使用此种和最先进，也是最复杂的会计处理方法，对基层人行财务人员而言是一个很大的挑战［4］。
三、新会计准则对基层人民银行会计财务应对策略
(一)建立完善新会计准则的技术支持系统
首先，应该对财务会计核算系统进行改进和升级。如果未能对会计核算系统进行全面、有效的升级和完善，则基层人行从上到下系统、有效的落实新会计准则是无法达成的，只能停留在半执行、数据转换的层面上。其次，要积极完善数据转换及报表生成系统、风险预警系统及公允价值应用技术系统等。新会计准则的有效落实是一个系统的、复杂的工程，信息化和现代化水平较高，要求投入大量资金及技术，需经谨慎的实验，并得到验证后才可投入应用。当前，我国财务会计管理部门对新会计准则执行过程中出现的问题及困难预估不足，主要是从理论和制度层面来考虑和国际接轨，而未能看到我国各类企业组织的实际技术水平和财务会计人员的专业素养。但在当前已落实的过程中，无法停止，就必须要集中优势、尽快将各种会计技术支持系统完善好。但是要指出的是，各种会计核算技术系统的研发和应用，必须能确保上下机构均能有效有序的应用，以免停留在总行层面。否则，基层人行难以落实下去，而形成形式上的新准则，而实质上仍是传统思路［5］。
(二)制定并健全新准则相关的政策
1.监管政策:首先，要将资产减值准备计提要和新会计准则保持一致，以便基层各类银行均能统一执行，要积极转变现阶段政策上的不统一，不同计提方法并存的格局。其次，银监会的非现场监管报表要求必须和新会计准则保持一致。新的会计准则在实施后，银行会计报表系统出现了极大调整和变化，部分指标的计算路径和原监管报表要求未能统一。所以，必须尽快完善非现场监督报表体系，使其与会计准则通用分类标准能有效统一起来。
2.税务政策:新会计准则执行后，在财务核算方面有了诸多变化，税务部门尚未对相关政策进行优化和调整。现阶段，基层人行的会计核算系统还需要进一步进行改进和完善，主要的一个原因是税务政策尚未进行相应调整，以致于基层人行很难在短时间内调整会计核算系统。此外，新会计准则要求对未实现损益予以确认，而这又和税务部门规定的据实纳税原则相冲突。
(三)积极培养金融专业会计人才
央行应根据不同专业积极开展专业性和操作性强的业务培训，让各级基层分支银行的财务会计工作人员在最短的时间内熟悉并能按照新会计准则要求，应用新的会计处理系统来开展工作。另外，还应加强各级基层人行财会人员的理论知识培训，让他们能够尽快建立和国际趋同的财务会计理念。要看到，新会计准则有着很强的原则性和导向性，大部分业务的会计处理会给财会人员留下一定的主观判断空间。如果缺乏新的财务会计理念，则财会人员很难有效、正确发挥自身的职业判断力，会造成会计处理结果的偏差。新会计准则的落实是需要专业强、高素质的人才作支撑的，不但要求他们掌握各种会计处理技术，还应有良好的职业素养和文化素养。同时，还应对财务会计相关的风险、业务部门工作人员及管理人员进行培训。因为新会计准则的影响极为广泛，不但对财会人员有影响，对银行机构所有人员均有较大的影响。对于影响广而深的新会计准则，应积极开展大规模、广泛性的培训及持续性宣传，如此才可为新准则的落实奠定基础，才可为基层人行执行该项准则提供人才支持［6］。
(四)不断完善内控及风险管理机制
新会计准则的落实，对各级银行财务会计工作中的风险管理提出了更高要求，且是强制性的。所以，各级基层人行必须适应此种改变，不断改进和完善内科及风险管理机制。首先，要积极培养银行全员，尤其是财务会计人员的风险防范意识。对于银行而言，风险是必然存在的，对于特殊性质的基层人行其风险集中体现在财务会计工作上。此种内在性风险直接要求基层银行风险管理必须体现在每个员工的行为上，都应该形成风险防范和管理的自觉性，不但是风控部门的工作，更是财务部门、管理层的工作。其次，要建立坚强风险管理组织体系。应明确银行内部业务、财务、行政等部门在风险管理中的职责，要求他们在实际工作中相互配合，充分发挥自身的作用。最后，要优化风险管理流程。基层人行的风险管理包括风险的监测、识别及计量，各级基层人行风险管控部门应积极担负风险管控及决策的责任。
(五)全面升级财务管理信息系统
新会计准则对基层人行的影响是深刻的、长远的。为确保它能够在各级基层人行财务会计中的落实，必须加快财务管理信息系统的升级，建立会计综合业务系统。包括业务风险评估模型的健全、风险预警和识别系统的完善，及财务会计信息化水平提升等方面。各级基层人行不但要引进和培养适应新会计准则的财会人才，还需要培养一批能够熟悉应用计算机信息管理技术的IT人才，如此才能确保新会计准则在基层人行的财会会计工作中顺利执行。
四、结论
总之，新会计准则是我国社会主义市场经济发展的一个必然要求，也是适应新时期国际经济变化的一个重要举措。其对基层人行的财务会计工作的影响是深远的，不但为基层人行财会管理改革提供了机遇，同时，也带来了新的挑战。这就需要全面、系统解读新会计准则，推进制度和机制建设，加强人才培养，进一步提升基层人民银行财会工作效率。
参考文献:
［1］陈瑜.我国会计准则国际协调研究［M］.北京:中国财政经济出版社.2010:144－146.
［2］李华.新会计准则下基层人民银行会计财务工作实践问题研究［J］.金融经济.2015，11(7):201－202.
［3］刘霞花.新会计准则在基层人民银行会计财务工作中的实践与思考［J］.科技广场.2011，25(11):169－171.
［4］江山，陈前鹏.加强基层人行的会计财务管理工作［J］.知识经济.2011，16(05):141－142.
［5］胡音姝.推进基层央行会计财务工作转型的思考［J］.金融经济.2015，25(11):169－171.
银行理财经理工作思路范文4
关键词：高校；基建；财务核算
一、高校基建财务核算的重要性
高校基本建设在学校发展中具有十分重要的地位和作用。近年来，随着高等教育体制改革的不断深入，我国高等教育事业发展迅速。为了满足招生规模扩大对基础设施的需要，满足建设一流大学、一流学科对教学和实验设施的需要，许多高校都纷纷加大了基本建设投入的力度，有的在原有的基础上进行改造扩建，有的新征土地建设新校区。
在全国性的大规模建设新校园的形势下，保持基建财务核算的严谨性、合规性和合法性，实现高校基本建设的全面、协调和可持续发展，是高校基本建设者和管理者的历史任务与责任。
二、高校基建财务核算存在的问题
目前高校基建财务核算存在的主要问题是财务核算比较混乱，在财务核算中时有出现基建项目不合法、不合规，财务核算不严谨的现象，主要表现在以下两个方面。
1 对相关法规政策认识不足，基建管理无序，基建财务失控，致使财务核算混乱
(1)基建项目不合规甚至不合法。
(2)施工队伍、施工程序不合规。
(3)施工合同签订不规范。
(4)财务会计核算把关不严。
2 思路不清、基建账务处理不规范，导致财务核算混乱
高校基建财务人员对基建方面的知识了解少、思路不清，基建账务处理不规范，会计科目使用不规范，拨入基建经费不能按性质归入正确的二级明细科目；同一业务往来账科目使用不一致，造成查账困难；发生的基本建设支出，认为都是成本支出，随便列在哪个科目，不能正确使用“建筑安装工程投资、设备投资”科目。
账务处理不正确，使用交付使用资产时不冲销基建拨款；建设单位为施工垫付的施工用水电费在最后的结算中没有扣回；工程价款结算单手续不全也作了记账依据，重复办理结算、重复付款等，导致基建财务核算混乱。
三、规范高校基建财务核算、提高财务核算质量的对策与建议
1 加强项目管理，从源头上进行治理和控制
(1)基建会计核算首先要关注项目的合法性，对不合法、不合规的项目要促使其办理合规合法手续，方可开支。基建前期准备工作要做好，基建审批程序要到位，不能超前筹资和用款。
(2)所有基建经济活动要有文件及合同。
(3)严格控制付款审核关口，杜绝基建支出违规现象。审查所需付的款项是否已列入批准的计划项目中；审查所付款汇至的收款单位是否为已签订合同中的法定单位的基本银行结算账户；付款时，需要验明收款单位所开的发票、收据是否是合同签约单位的财务会计部门出具的；所有列往来账的单位必须是签约单位名称；定时向往来单位会计部门进行往来账对账并相互签字确认，以保证所有预付款项均由签约单位进行管理。
(4)工程竣工时的控制。
2 理清思路，简便账务处理方法
高校基本建设资金，部分属于财政性资金，一般应对其进行单独核算，不理清思路，容易出现账务处理混乱现象。笔者结合工作实际，认为高校基建账务处理一般方法可以遵循以下流程：
(1)收到财政等基建拨款时，借记“银行存款”，贷记”基建拨款――本年预算拨款”等明细科目。
(2)用拨款购买设备时，借记“设备投资”，贷记“银行存款”。
(3)向施工企业预付工程款时，借记“预付工程款――工程项目――施工单位”，贷记“银行存款”。
(4)向施工企业预付备料款或自行购买材料时，借记“预付备料款――工程项目――施工单位(预付备料款)”，贷记“银行存款”。
(5)向施工企业结算支付工程款时，借记“建筑安装工程投资”，贷记“应付工程款、预付工程款、银行存款”。
(6)发生于建筑安装工程投资和设备投资以外的并能单独形成交付使用资产价值的各种其他投资时，借记“其他投资”，贷记“银行存款”。
(7)发生江河清障、城市绿化、项目报废等特殊支出时，借记“待核销基建支出”，贷记“银行存款”。
(8)发生建设单位管理费、土地征用及迁移补偿和监理费等待摊投资时，借记“待摊投资――明细项目”，贷记“银行存款”。
银行理财经理工作思路范文5
1正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规.在局会计工作规范化检查评比标准中荣获第一名
2按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金.公司上半年曾一度出现资金短缺,会计室通过努力,保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实.
3工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。
4、按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。
5、所有财务凭证，及时整理、装订和保存。
6、经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合.
7、配合、督促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。
8、指导和帮助出纳工作。
在过去的一年里,兢兢业业,圆满的完成了公司的工作任务,并得到各领导肯定和许多同事的赞扬,这对我是一种鞭策,在新的一年,将以更加饱满的工作热情投入到工作中去.
从学校生活到社会工作的转变，从在基层的锻炼到市局机关的具体工作，在党和各级领导的教育、培养下，以及同事的关心帮助下，我一路走来。自参加工作以来，我在思想上积极要求进步，认真学习了xx届三中全会精神和“三个代表的重要思想;在业务工作中，我主动学习相关业务知识，并将其运用到具体工作中，也使自己在工作中得到了成长。现将我在思想和业务工作中取得的成绩总结如下：
1、在政治思想上，我坚持社会主义道路，拥护共产党的领导，认真学习xx届三中全会精神和“三个代表”的重要思想，深入把握其精神实质。伴随行业改革的深入和不断规范，行业发展也越发引得烟草人的关注。怎样领会和实践市局党组“以市场为导向，以效益为中心”的发展思路，做为烟草的一分子，我积极参加思想政治学习，积极关注行业发展动态，以期提高自己的政治理论水平和综合素质，积极参与和支持行业改革，并在实际工作，根据自身岗位特点，切实作好本职工作。
银行理财经理工作思路范文6
[关键词]商业银行 个人理财业务 发展思路
一、商业银行个人理财业务发展现状
截至2009年12月底,商业银行理财产品发行机构已经增至86家,产品发行数目超过7000款,募集规模达到5万亿以上。
主要特点:1、稳健型理财产品比例高。09年保证收益型理财产品发行总数接近2000款;非保本类型中以信贷类产品为代表的稳健类型增长了超过1000款。2、人民币理财产品“受宠”。09年银行人民币理财产品增至85%,而外币理财产品则遭受“冷遇”,发行数与市场占比出现“双降”。3、债权类产品地盘最大。09年发行的银行理财产品中,近3000款债券与货币类产品市场份额最高,占比43.48%;2900款信贷类产品也是主力,占比43.00%。4、创新品种比以往多。09年银行理财业务根据市场环境与投资者需求的变化推陈出新。包括管理期限、投资对象、担保设计、分层结构、运用方式等方面。
二、商业银行个人理财业务发展中的主要问题和困难:
1、市场基础条件不完善。目前我国利率尚未完全市场化,许多金融产品的利率都是统一固定的,产品之间的风险差异很难通过价格反映。由于人为的利率管制和市场分割,公开报价的利率水平不统一,人民币利率之间缺乏无套利均衡,银行在开发产品和平仓操作上障碍重重。2、银行营销乏力。近几年来在品种推出方面虽然注意了多样性,但理财产品多数还定位于少数高端优质客户,这就使得多数人望而却步。还有一些好的理财产品却因为金融机构营销不力,而不能为大多数投资者了解。再加上多数人理财意识淡薄,导致了理财业务的实际市场需求增长不快。部分商业银行采取盲目承诺高保本收益率,个别商业银行甚至在亏损让利的条件下推出理财产品,争夺零售客户资源。3、产品研发能力相对较低。商业银行推出的理财产品多数只是将传统的金融业务稍作改进,并没有很好地按市场细分设置服务内容,各家商业银行在产品种类、结构和服务功能上趋同,同质化严重。4、综合理财人员较少,个人理财从业人员的综合素质有待提高。理财业务是一项综合性很强的业务,要求从业人员不仅要全面掌握银行业务,同时应具备各种投资知识、销售技巧,通晓客户心理。而这种综合人才正是最匮乏的5、组织机构设置欠科学。个人理财业务的顺利开展必须依赖于前中后台业务的整合,由于个人理财业务涉及的内容非常广泛,常常需要个人银行部、中间业务部、房贷部等多个部门的交叉配合,但个人理财业务工作通常归在个人银行业务部。造成前台业务分割,无法为客户提供一站式服务。6、不同程度误导消费者。其一,个别销售人员盲目追求业绩,销售过程不规范,甚至故意误导客户投资与其风险承受力不相匹配的产品。其二,部分销售人员故意引导投资者在进行客户评估时勾选高风险评估项目,导致“客户风险评估”形同虚设。其三,部分商业银行没有及时向客户披露金融市场变化对理财产品收益的影响以及监管政策变化等信息,导致客户蒙受不必要的损失。
三、商业银行个人理财业务发展思路
1、发展前提:加大市场监管力度,维护公平竞争。监管层应该对个人理财业务出现的问题高度重视,需出台相关规定规范市场。监管机构还要根据国内外宏观经济运行及金融市场的发展变化进行分析研究,通过公布金融数据等方式增强投资者的风险意识和风险防范能力。鼓励商业银行进行各种风险提示教育工作,做好理财产品实际收益的解释、说明工作,引导公众理性投资,实现商业银行与客户之间的良性沟通,避免引起不必要的纠纷。
2、发展核心:研究客户需求资料,提高服务针对性。做好个人理财业务服务内容的研究及客户个人理财业务产品个性化需求的研究。由于在人生的不同理财阶段表现出明显的各自特点,并在人生理财规划中起着相当重要的作用,因此,有针对性地提供个人理财业务方案具有十分现实的可操作性。在人生不同阶段中,客户对个人理财业务产品的需求表现了较大的差异性。因此,根据不同的客户需求提供适合其资产增值或保值的愿望,这是拓展个人理财业务发展空间的十分关键的环节。
3、发展路径:统筹设置理财业务部门,提高资源集成能力。银行在组织架构上和业务分工的重组中,要充分研究个人理财业务发展的特殊性要求。银行根据个人理财业务发展的需求,专门指定一个职权相对独立的、职责比较明晰的、专业结构比较综合的业务部门,负责个人理财业务的管理、规划和发展,对整体业务开拓会更有利。
4、发展目的:强化客户增值服务,提升理财品牌形象。针对高端客户群体的批量营销和服务出台一整套包括重点服务网点、专门理财手册、简化申请审批发放手续的措施方案,通过开展系列讲座、理财师免费提供理财规划服务等活动,树立理财品牌形象,增强个人理财业务对社会大众的吸引力,体现人文关怀、密切客户关系,才能追求精细高品质服务,打造出独特的理财品牌。
5、发展手段:大力发展网上银行业务。只有通过加大网上银行产品建设与推广,提高网络运行质量,才能推进非现金交易和向网上银行渠道迁移,大幅增加网上银行客户数量和交易量,只有将网上银行营销重点由注重签约数量向提升应用水平转变,才能充分发挥整体联动的优势,扩充重点优质客户签约应用网上银行,只有通过调整ATM、自助服务终端的布局,才能最终达到提高柜面业务分流率。
参考文献:
[1] 刘莹.关于发展个人中间业务的几点建议[J].财经研究,2008.7
