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国有企业财务资金管理风险防范探讨

2020-01-11 09:48 来源:资金管理论文 人参与在线咨询

摘要:国有企业是促进国内经济增长的中坚力量,不断提升国有企业的管理水平是当前经济建设的主要任务之一。针对国有企业的发展来讲,资金管理不仅涵盖国有企业的所有经济项目,而且企业内部各个部门展开日常工作中资金管理也是非常必要的。因此,资金管理风险问题对国有企业发展的影响不容忽视,资金管理风险必然给企业的运营以及经济效益造成一定程度的损失。国有企业必须加强财务资金管理风险防范,及时采取针对性措施,降低风险对国有企业造成的损害程度。

关键词:国有企业;财务资金管理;风险防范

一、国有企业资金管理的重要性

(一)资金是国有企业发展的基础要素

资金管理存在于企业管理的每个环节,是企业管理内容中的重要组成部分。随着国内经济增长速度日益加快,国有企业的规模也在不断扩大。资金管理是国有企业中的重要管理工作,资金成本对企业的运营效率有重要影响。首先,企业要增加资金来源,控制资金成本投入,可以有效降低企业资金成本。其次,降低企业的运营成本,把控对经济活动投入的资金,避免资金浪费,增加企业资金成本。企业需要对内部现有资金以及正在投入使用的资金定期进行分析,明确资金的使用现状。最后,调整融资结构及融资方式,降低企业的资金成本。

(二)提升国有企业的内部管理水平

企业管理涉及多方面的内容,各个管理模块之间既可以相互独立,也可以通过财务效果联系,体现在以资金为枢纽各个管理领域互相配合,同时互相监督,有效防范资金管理风险。目前企业面临较多机遇和挑战,企业开展的新业务模块缺少相关管理经验,风险防范不足,导致财务资金管理中的问题较多,资金管理风险威胁企业的发展。加强企业的资金管理是提升企业管理水平的关键,国有企业必须采取有效措施改进资金管理。

二、国有企业财务资金管理风险分析

(一)资金管理风险防范意识薄弱

国有企业领导人员以及财务人员的资金风险意识薄弱,分析目前现状,大部分国有企业在项目投资和资金使用方面都具有随意性。首先,国有企业拥有足够的资金,企业很少面临资金链缺失的情况,使相关人员对资金的管控意识不强。其次,企业对项目资金投入不能得到相应的回报,也不会追究相关负责人的责任,缺少问责机制。最后,大部分国有企业的管理者与财务人员对资金管理的认识不正确,认为资金是由政府财政部门拨放银行贷款,与自身无关,容易导致资金流失产生资金管理风险。另外,国有企业内部控制管理水平较低,员工的职业道德修养有待提升。

(二)融资、投资、日常经营风险指数较高

国有企业的融资渠道单一化、融资结构不合理,目前国有企业受到国内金融市场的影响以及长期与银行企业合作,使企业的融资渠道是银行贷款,融资渠道单一,企业获得资金的数额以及难易程度都由市场经济形势和银行企业管理体制决定。尽管新的信贷政策使银行企业的管理体制发生变化,但是在一定程度上还是对发放贷款有影响,国有企业的业务开展缺少资金支持,增加企业面临的风险。国有企业对业务项目进行投资时主要有对外投资和对内投资,进行对外投资过程中国有企业并未分析投资产生的风险,盲目投资,使国有企业在投资环节的损失过大。国有企业对内投资是对固定资产投资,在投资前缺少全面分析,对投资对象的了解程度不足,使投资与回报不成正比,投资风险系数增加。国有企业对闲置资金缺少有效管理,而且运营资金的周转速度较慢。运营资金是企业展开日常工作的基础,资金使用缺乏合理的预算管理,使资金周转过程中风险问题较大。缺少预算,资金分配不合理,导致运营资金被占用,甚至挪用,国有企业具有一定的特殊性,部分业务开展会受到政府部门的管理。一旦接收到政府指令企业可通过占用运营资金的方式立即展开指定项目,对国有企业的发展带来非常大的经营风险。

(三)资金使用缺乏监督,风险预警机制不健全

在国有企业的业务开展过程中缺少完善的资金使用监督机制,资金使用完全根据领导下发的指令进行。尽管对资金数额较大的项目企业通过集体表决的方式确定其具体使用,但更多的是表面工作,并没有实质性作用,仍旧由一人决定。如何决定资金的使用主观意识较为强烈,大部分企业领导所得到的业务信息不完善,导致决策失误,带来资金风险。大部分国有企业仍旧沿用传统的管理模式,并未构建风险预警机制,企业不能提前预测运营过程中的风险,对突发情况缺少有效应对措施,使企业资金管理受到不利影响。

三、国有企业财务资金管理风险防范对策

(一)提升财务资金管理风险防范意识

国有企业的管理人员以及财务人员需要不断提升财务资金管理风险意识,提升责任意识。企业管理者和财务人员应端正对待资金使用的态度,严格把控每笔资金的使用,明确资金的具体用途,加强对资金的管理控制,强化内部控制,结合日常检查中发现的问题注重加强内部控制制度的落实工作,防患于未然。从管理角度来讲,国有企业需要建立相应的问责机制,企业管理的各个环节都应安排负责人,一旦出现资金流失或者资金使用不当的情况立即追究责任人的责任,以此提高企业员工对资金管理风险防范的重视程度。从人员角度来讲,国有企业需要重视强化部门全体员工的职业道德教育工作,提升员工的职业道德修养,进而提高其风险防范意识。

(二)提高资金管理能力

国有企业需要继续加强收支两条线的管理工作,加强资金风险的防范。加大对资金的管理力度,明确每笔资金的用途趋向,为财务人员提供准确的数据信息。对于需要较多资金项目要严格执行联席审批流程,加强公司业务资金管理的计划性和前瞻性。企业出现资金管理风险的部分原因是企业运营资金周转出现的问题,企业现有资金无法继续支持企业业务开展,所以企业需要大力拓展融资渠道,创新融资结算模式、优化融资结构、保证资金需求。加强与银行企业的合作,积极为银行提供自身准确的经营信息,以便银行能够准确估计企业的偿债能力,争取银行优惠政策,从而给国有企业放宽贷款额度。企业还需要控制融资成本,降低财务费用,调整融资结构,优先使用成本低的结算方式。降低资金管理风险,需要提高企业的投资决策水平。企业在进行决策前需要充分考虑影响投资的因素,全面评估项目,避免盲目投资。企业需要充分利用闲置资金,充分满足企业的发展需求,提高资金的使用效益。除此之外,国有企业还需要加强资金预算管理工作,通过前期资金预算规划企业的储备资金,为各个项目资金设置合理的额度,避免资金浪费,借助资金预算工作,提高资金利用率,有效规避风险。

(三)健全资金管理监督机制

健全资金管理监督机制有利于国有企业在业务开展过程中及时发现风险,加强对资金使用的监督,一方面,能够保证资金的使用效益有效提高,另一方面,可以有效防范企业员工或部门随意侵占挪用资金,造成资金流失,给企业发展带来严重威胁。企业内部应设置独立的审计部门,依靠完善的监督机制对资金管理的全过程进行有效监督,有效防范资金管理风险。同时,国有企业需要重视内部控制的落实以及风险预警机制的完善,及时预测风险,减少突发情况的发生,为国有企业的发展创造良好的环境。

四、结束语

国有企业在重视提升经济效益的同时还需要加强资金管理,加强对资金管理防范对策的研究。资金管理的优劣程度很大限度上决定企业的发展水平,所以国有企业需要从管理者至员工都提高资金管理风险防范意识,针对企业运营过程中出现的风险问题深入分析其产生原因,及时采取有效对策进行解决,将风险对企业发展造成的损害降到最低。国有企业通过提高风险防范意识加强资金管理,完善监督机制、风险预警机制等有效措施,能够有效应对国有企业面对的风险,从而提高国有企业的整体发展水平。

参考文献:

[1]陈伟.我国企业资金管理风险管理问题与对策探析:以浙江香飘飘食品有限公司为例[J].连云港职业技术学院学报,2019(2).

[2]程晓莉.浅析国有企业资金管理存在的问题及对策[J].中国商论,2018(27).

[3]胡智.国有企业单位资金安全管理与风险防范[J].知识经济,2017(14):95.

作者:梁昕 单位:广物汽贸股份有限公司

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