银行巡视汇报材料范文1
2002年6月3日，卢全新和妻子赵淑云双双被押上审判台，接受审判。8月13日下午，合肥市中级人民法院一审公开宣判，以犯和徇私枉法罪依法判处被告人卢全新有期徒刑15年；以判处其妻赵淑云有期徒刑7年。至此，此案有了初步结论。
1999年6月，淮北市公安局经侦大队对郑杰涉嫌虚开增值税发票案立案侦查，案件由时任市公安局二科科长的杨占勇和谢旭东、沈林等人具体承办。经侦查认定:郑杰虚开增值税发票，数额较大。在此期间，郑杰的岳父韩志刚找到杨占勇为郑杰说情。之后，郑杰在淮北发电厂招待所开了房间，杨占勇安排谢旭东、沈林等人对郑杰虚开增值税发票的犯罪案件进一步调查，查明了郑杰的部分犯罪事实。侦查中，郑杰家属阻碍调查，承办人提出对郑杰刑事拘留。后经公安局批准，对其监视居住。两天后，郑杰从监视居住地逃跑。随即，办案人员提出对郑杰刑事拘留，并上网追捕。郑杰父亲郑大元、岳父韩志刚等多次找到杨占勇，询问郑杰投案后能否取保候审。杨占勇多次向卢全新局长请示郑杰可否候审。郑杰父母也找到卢全新，请卢全新在郑杰取保候审问题上帮忙。后卢全新答应杨占勇:郑杰交待清问题，交完税款，财保2万元方可取保候审。1999年9月29日，郑杰在淮北市矿务局公安处干警及父亲郑大元的陪同下，到淮北市公安局投案，但仍未如实交待自己的全部犯罪事实。杨占勇不顾办案人员的反对，先向卢全新请示郑杰取保候审问题。卢全新在明知郑杰不符合取保候审的条件下，仍在取保候审呈批表上签批同意，致使应当依法逮捕的郑杰被违规取保候审。郑杰取保候审后，于2000年6月在淮北市闹市区淮海商场附近用猎枪打死了举报人，造成了极其恶劣的社会影响。2001年3月26日，淮北市中级人民法院一审以犯故意杀人罪判处被告人郑杰死刑，，以虚开增值税发票罪判处有期徒刑8年，合并执行死刑，。
1998年底，淮北市人大常委会主要负责同志给市公安局批转了一份举报材料，内容是:被害人周银修乘长途公共汽车，在途经淮北市海孜路边饭店时被抢劫和强迫交易。接到举报材料后，身为淮北市公安局局长的卢全新即将此件转给了分管副局长，安排市公安局交巡支队出租车治安管理大队侦办此案。经侦查，淮北市公安局交巡支队出租车治安管理大队大队长杨彦华、案件中队队长戚良代、案件中队副队长李文辉(3人另案处理)等人，抓获了涉嫌抢劫、强迫交易的犯罪嫌疑人徐庆荣、冯磊、赵益全，并将几名犯罪嫌疑人刑事拘留。这时，卢全新的弟弟卢全亮(与犯罪嫌疑人徐庆荣是亲戚)数次找到卢全新为徐庆荣说情。考虑到亲戚关系，卢全新分别找了时任市公安局交巡支队支队长的王晓东(另案处理)和案件承办人杨彦华，安排王晓东尽快给犯罪嫌疑人徐庆荣办理取保候审，并打电话给杨彦华要求看徐庆荣等3人涉嫌抢劫、强迫交易犯罪案件的卷宗。卢全新看过案卷后一星期，又打电话追问杨彦华该案的处理情况。杨彦华说:“强迫交易能定罪，抢劫基本查清，还需补材料。”卢全新说:“能落实的先处理，先报劳教。”杨彦华把卢全新上述意图转述给戚良代，俩人认为案件中有抢劫犯罪的证据材料，不符合报劳教条件。杨彦华和戚良代商量，抽下了案卷中有抢劫犯罪的证据材料(该材料后被戚良代擅自烧毁)。随后以涉嫌强迫交易将徐庆荣等3名犯罪嫌疑人报劳教。市公安局劳教办主任海兴虹接到案卷后，经审查，以抢劫事实不清等为由没有批劳教，并写出追查提纲，退回补充侦查。杨彦华等人向王晓东汇报了劳教办未批劳教的意见，并说:“人还关着呢。”王晓东问:“卢局长什么意见。”杨说:“卢局长讲，不行就取保候审。”王晓东说“按卢局长意见办”。随后，杨彦华、戚良代办理了取保候审呈批手续，由副支队长陈朝祥签批部门意见后，报市公安局。分管副局长杨东林接到呈批报告后没有签批，带着杨彦华直接找到卢全新，卢当即签批同意对徐庆荣取保候审。不久后，卢全新又对该案的另二名犯罪嫌疑人冯磊、赵益全签批同意取保候审。该案后来未做任何处理。卢全新案发后，淮北市公安局又依法刑拘了徐庆荣，并组织对冯磊、赵益全的追捕。
1999年10月26日，淮北市公安局交巡支队出租车治安管理大队破获一起由陈德良、骆帅、何佳佳(案发时年龄分别为16岁、15岁、15岁)三人组成的团伙抢劫出租车司机案。经侦查，认为事实清楚、证据确凿，出租车治安管理大队对陈德良等3人办理了刑事拘留。在办理此案过程中，鲍某(系淮北市美味宫酒楼经理，犯罪嫌疑人陈德良的亲戚，卢全新的熟人)找到出租车治安管理大队大队长杨彦华，问:“陈德良怎么处理?”杨彦华说:“要报捕。”鲍某随即找到了卢全新，请求卢局长给予关照。卢全新当即给杨彦华写了便函，让鲍某拿着该便函去找杨彦华。杨彦华看到卢全新的便函后，跟卢全新汇报了该案的案情。卢指示:“三个人都是学生，判刑不利于改造。”让杨彦华给办劳教。杨彦华跟王晓东支队长汇报了案情，并说:“卢局长让报劳教。”王晓东说“按卢局长指示办”。随后，出租车治安管理大队将陈德良等三人以抢劫报劳教。在送材料的同时，杨彦华向市公安局劳教办副主任丁浩说:“报劳教是卢局长的意思。”劳教办主任海兴虹、副主任丁浩一同将该意见向分管副局长王经才汇报。王经才当即表示:“该案性质是抢劫，不符合劳教条件，向局长办公会议汇报时，劳教办不拿意见，只汇报办案单位的意见。”在局长办公会议上，丁浩汇报了陈德良等3人两次抢劫的犯罪事实，卢全新以陈德良等3人均是学生，坚持劳教处理。丁浩提出“抢劫犯罪报劳教嫌轻。”卢全新当场拍板:“对主犯陈德良劳教多加1年，符合条件的自教。”后来，陈德良等3人均被放回，劳教也未执行。事后，卢全新向鲍某索要价值2800元的玉“白菜”一个。卢全新案发后，淮北市公安局又依法对陈德良等3人立案侦查并将其逮捕。
身为局长，卢全新何以屡次执法犯法?原来徇私枉法、、的背后，是财源广进，好处多多。
早在1997年底，卢全新在任淮北市外经贸委主任时，就曾收受海南省南株公司业务员陈某送来的价值3600元的钻戒一枚。担任市公安局长后，卢收钱、收物则更是家常便饭。
1998年底，卢全新任淮北市公安局局长后，在卢全新的办公室里，陈某又给卢送去人民币2万元。
2000年春节期间，陈某到卢全新家送现金1万元。
2000年上半年，淮北市公安局副局长王某送给卢全新“欧米加”手表一块，价值9900元。
2000年春节期间，淮北市公安局交巡支队副支队长兼车管所所长宋某送给卢全新、赵淑云夫妇现金3000元。2000年中秋节前后，宋某送给卢全新、赵淑云夫妇现金4000元。2001年春节，宋某送给卢全新现金4000元。2001年4月，卢全新准备到北京看病，在省会合肥庐阳宾馆，宋某送给卢全新现金5000元。
1999年中秋节前后，淮北市公安局相山分局局长于先维送给卢全新现金5000元。2000年春节期间，又送给卢全新现金5000元。2000年10月卢全新去美国前，于先维送给卢全新美金1000元。2001年春节期间，于先维送给卢会新现金1万元。
2000年春节期间，于先培(于先维之兄，原淮北市公安局消防支队队长)送给卢全新5000元。2001年春节期间，于先培送给卢全新6000元。
1998年下半年，淮北市公安局办公室主任马某到卢全新家送给赵淑云现金2万元，赵收钱后告诉了卢全新。
200l年4月，在卢全新去北京看病前，淮北市公安局交巡支队副支队长兼驾校校长杨某去卢全新办公室，送给卢现金5000元。
2000年10月，在卢全新去美国前，淮北市公安局防爆大队大队长孙某去卢全新办公室，送给卢美金1000元。
就这样，几年来，卢全新利用职务之便，为他人谋取利益，多次收受他人钱财约13万余元，其中，人民币10.2万元，美元2000元，“欧米加”手表一块，价值9900元，钻戒一枚，价值3600元。
在丈夫受贿的同时，卢妻赵淑云也利用担任淮北市第三小学校长的职务之便收受贿赂。1999年3月，中煤三建公司33工程处承建的淮北市第三小学教学楼竣工，为能及时结清工程款，该处工作人员石某等人送给时任淮北市第三小学校长的赵淑云人民币2.5万元。除受贿外，卢还拥有非法所得款16.8万元。另外，检察机关还从卢全新家及办公室中搜查到大量金银首饰、珠宝等物品，经鉴定，这些财物价值约21万多元。
根据群众举报，2000年8月和2001年5、6月份，安徽省人民检察院三次派员去淮北，对卢全新案件进行了秘密侦查。最高人民检察院对卢全新涉嫌犯罪案件十分重视，把它列为2001年全国检察机关“严打”整治的重点案件之一，并派人坐镇淮北，全力查办卢全新涉嫌犯罪案件。2001年6月19日，办案组将卢全新犯罪的事实，向淮北市委书记办公会议做了汇报。同时，向淮北市相山区人大常委会进行了通报。当天下午，淮北市人民检察院以罪对卢全新立案侦查并刑事拘留。7月3日，将其依法逮铺。
被捕后，卢拒不交代犯罪事实，依然负隅顽抗。关押中，他一直缄默不语，摆出一副若无其事的架势对抗审讯。然而，侦查人员巧用谋略，迂回前进，并于7月3日将卢妻赵淑云刑事拘留，拿到了卢、受贿等违法犯罪事实的证据。在办案人员的动员下，赵淑云给卢全新写了一封劝谏信，赵在信中说，自己已把情况说清楚了，希望卢全新能积极配合组织上，把问题讲清楚，争取宽大处理。卢见信后，神情沮丧，精神防线全面崩溃。在侦查机关的强大攻势下，卢觉大势已去，不得不供认自己贪赃枉法，收受贿赂等犯罪事实。
卢全新，男，汉族，大学文化，1949年4月生于安徽省濉溪县一个普通农民的家庭里。卢1965年12月参军，先后任战士、干事，后进入西安政治学院学习，曾任陆军参谋学院办公室主任等职，系副师级干部。1994年7月转业后，卢先后任淮北市经贸委副主任、主任、党组书记，1998年3月，卢全新调任淮北市公安局局长、党委书记，并被选为淮北市相山区人民代表大会代表。
银行巡视汇报材料范文2
8月16日下午，中共中央政治局常委、国务院总理代表党中央、国务院，代表赴天津港瑞海公司危险品仓库特别重大火灾爆炸事故现场，看望慰问消防队员、救援官兵和伤员及受灾群众，并就下一步救援救治、善后处置和安全生产工作作出部署。
这是看望并慰问连日奋战在一线的救援官兵和消防队员。
要闻
《中国共产党巡视工作条例》印发
近日，中共中央印发了《中国共产党巡视工作条例》，并发出通知，要求各地区各部门认真遵照执行。《巡视工作条例》是规范巡视工作、强化党内监督的重要基础性法规，对于落实全面从严治党、依规治党要求，贯彻中央巡视工作方针，深入推进党风廉政建设和反腐败斗争，加强党组织领导班子和干部队伍建设，推动党的先进性和纯洁性建设，具有十分重要的意义。
进一步促进旅游投资和消费
近日，国务院办公厅印发《关于进一步促进旅游投资和消费的若干意见》（以下简称《意见》），部署改革创新促进旅游投资和消费工作。《意见》指出，旅游业是我国经济社会发展的综合性产业，是国民经济和现代服务业的重要组成部分。通过改革创新促进旅游投资和消费，对于推动现代服务业发展，增加就业和居民收入，提升人民生活品质，具有重要意义。
统一公共资源交易平台整合建立
近日，国务院办公厅印发《整合建立统一的公共资源交易平台工作方案》，提出将工程建设项目招标投标、土地使用权和矿业权出让、国有产权交易、政府采购等公共资源交易纳入规范化、法治化轨道，实行全流程透明化管理。
观点
血的教训极其深刻，必须牢牢记取。各级党委和政府要牢固树立安全发展理念，坚持人民利益至上，始终把安全生产放在首要位置，切实维护人民群众生命财产安全。
――中共中央总书记、国家主席、中央军委主席
要继续加快普通护照签发管理改革，坚持依法办事，创造条件使新疆成为最开放的地方。
――中共中央政治局委员、新疆维吾尔自治区党委书记、兵团党委第一书记、第一政委张春贤
纪检监察机关不是“保险箱”，纪检监察干部没有天然的“免疫力”。纪检监察干部必须以的规定为参照，始终保持谦抑的品格，时时处处都不忘自警、自省。
――四川省委常委、纪委书记王雁飞
看点
弹性作息仅鼓励非制度
日前，国务院办公厅下发文件提出，有条件的地方和单位可根据实际情况，依法优化调整夏季作息安排，为职工周五下午与周末结合外出休闲度假创造条件。对此，国家旅游局新闻发言人张吉林8月15日表示，鼓励弹性作息主要指依法优化夏季作息，不包括其他季节，更不是对现有休假制度的调整。
11种乘机“任性”将受罚
《中国民用航空局公安局关于维护民用航空秩序保障航空运输安全的通告》近日，明确严禁在机场内，堵塞、强占、冲击值机柜台、安检通道及登机口（通道）；违反规定进入机坪、跑道和滑行道；强行登（占）、拦截航空器，攀（钻）越、损毁机场防护围界及其他安全防护设施；在航空器内，冲闯航空器驾驶舱；对机组人员实施人身攻击或威胁实施此类攻击等11种“任性”行为。对于违反通告规定的，公安机关将视情节严重给予警告、罚款、拘留处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
城市停车大变革
城市停车或将开始大变革。8月15日，国家发改委了《关于加强城市停车设施建设的指导意见》，鼓励各地建设集约化停车设施，并按照一定比例配建电动汽车充电设施，同时逐步缩小政府定价范围，全面放开社会资本全额投资新建停车设施收费。
数字
17.1%
环境保护部的数据显示，今年上半年，全国74个重点城市PM2.5（细颗粒物）平均浓度平均下降17.1%。
200.1万户
统计数据显示，1月至6月，全国新登记注册企业200.1万户，同比增长19.4%，平均每天诞生1万户新企业。
7120.32亿美元
日前，商务部数据显示，2014年中国与东北亚域内贸易额合计约7120.32亿美元，占中国对外贸易的17%。
14106.6万吨
国家统计局公布的全国夏粮生产数据显示，今年我国夏粮总产量14106.6万吨，比2014年增产447.0万吨，增长3.3%。
舆情
8月12日天津滨海新区发生爆炸事故
8月12日23：30左右，位于天津滨海新区塘沽开发区的天津东疆保税港区瑞海国际物流有限公司所属危险品仓库发生爆炸。截至8月19日上午9时：遇难者114人，确认身份101人，其中公安消防人员19人，天津港消防人员34人，民警7人，其他人员41人；未确认身份13人。失联人数65人，其中公安消防人员5人，天津港消防人员44人，民警4人，其他12人。还有677名伤员住院，危重症56人，累计出院107人。
河南集中销毁不合格进口食品2334公斤
近日，记者从河南出入境检验检疫局郑州经济技术开发区办事处了解到，该办事处与8月14日对近期检出的4批次、2334公斤、货值3.69万元人民币的不合格进口食品进行了集中销毁处理。
城镇保障性安居工程审计 近百亿资金被套取或挪用
8月17日，审计署了2014年城镇保障性安居工程跟踪审计结果公告。公告显示，被套取或挪用的资金超过98亿元，2.06万户不符合保障条件的家庭以不实材料申请保障房并通过审批。
“长城”花坛亮相天安门广场
8月12日，天安门广场“长城”造型的主花坛初步成形。从8月10号开始，天安门广场及长安街沿线开始摆花。天安门广场、英雄纪念碑北侧布置主题花坛，长安街沿线布置200组花坛、2.5万平方米的花环，所有景观布置工作将在8月下旬完成。
财经
央行完善人民币兑美元汇率中间价报价
中国人民银行8月11日在其网站公布，决定完善人民币兑美元汇率中间价报价。自2015年8月11日起，做市商在每日银行间外汇市场开盘前，参考上日银行间外汇市场收盘汇率，综合考虑外汇供求情况以及国际主要货币汇率变化向中国外汇交易中心提供中间价报价。
8月首周A股新开户数创新低 环比减少22%
伴随着A股从牛市进入调整，股民入市步伐也由热情变得谨慎。中国登记结算公司最新的数据显示，8月首周（8月3日至8月7日）新增投资者数量为26.54万人，较上周减少22%，创出近期新低。其中，自然人新增投资者数量为26.46万人，非自然人新增数量为0.08万人。
银行巡视汇报材料范文3
一、XX年第四季度工作开展情况
一是双节来临，我们在社区继续完善巡逻防控体系。针对辖区案件多发部位和点段，我们及时采取有效的防控措施，利用治安播报、温馨提示、黑板报等形式，向群众广泛宣传防盗、防骗、防抢、防火等治安防范知识。带领治安巡逻队员，重点对辖区的门店、主要街道、沿街商铺、学校周边、居委会周边等路段进行治安巡逻，增加街面布警密度，有效遏制街头犯罪。
二是结合当前开展的“ 全市深化消防安全“清剿火患”战役行动网格化排查工作布署，我们积极深入辖区不间断的对公共场所、特行、出租屋、小商铺、小教育机构等“九小场所”及内部单位等进行消防安全大检查，在人员密集场所、宾馆、旅社利用宣传单广播、版报、标语等形式开展消防安全宣传及集中清查工作。以加强辖区场所的消防及治安管理。我们警务区民警组织开展了对娱乐场所、旅馆业的集中整治，推进科技创安，有针对性的对辖区内的公共复杂场所、“二和一”、“三和一”消防单位开展了一次“拉网式”的清理整治，重点对辖区的加油站、液化气站等从源头上杜绝危险隐患。并在沿街门店、商铺、易燃易爆单位、学校、宾馆（小旅馆）及娱乐场所张贴消防温馨提示，告知应注意事项，并强调其配置消防设施。
三是针对学校周边隐藏于民宅及出租房内的午托部、游戏室、“黑网吧”等并进行认真摸排，为辖区学校师生保驾护航，确保安全无事故发生。另外，针对旅馆、洗浴、台球厅等复杂娱乐场所、“黄赌毒”等丑恶现象以及治安乱点大力开展整治，巩固前期工作成果，维护治安平稳大局，净化社会环境。
二、XX年第四季度发案情况、案情分析及预警安全提示
XX年第四季度我辖区发生刑事案件1起，为盗窃侵财案件。下一步我们将根据以往辖区的发案情况，在辖区加大对居民的安全防范意识、消防隐患意识等进行大力宣传力度，提高居民法律意识、自身防范意识、火灾隐患自救意识等。另外，我们将结合治安巡逻人员每天针对发案多发区、多发时的路段、时间，民警定期不定期带领巡逻人员，加强巡逻力度。进行网格化排查消防隐患。在这里提醒广大居民一定要提高自身安全防范。
三、XX年第四季度“两述一评”活动主题是：冬季安全防范
下面，我给大家宣传一些贴近自身的防范知识：
一、家中发生火灾怎么办：每年约有80％的家庭火灾，约4000起以上发生在住宅或公寓里。根据美国全国消防协会的调查，预计平均每百户家庭成员一生中，就会遇到两次严重的火灾发生。你可以针对不同地点采取不同的防火方法。以减少火灾发生的可能：
（l）屋顶
当烈火燃烧时，易燃的屋顶材料很容易起火。屋顶要采用防火性能好的材料，如混凝土瓦、金属板、石棉瓦、贴砖等。如果你用盖屋板，一定要使材料能够防火。你不了解屋顶材料的防火性能时，可以打电话给消防部门，请他们帮助检查一下。需要采取的另一预防措施是：经常修剪垂悬在屋顶上的树枝，消除屋顶上的易燃杂物。
（2）顶楼
除了每年清除一次烟囱外，自己要进行安全检查。壁炉或木柴灶使用几小时之后，检查一下通过顶楼的烟囱，哪里特别热，哪里漏烟。发现问题，及时找人修理。使顶楼易燃部分距离烟道或烟囱保持3米。要把顶楼中的废物、垃圾消除掉，不要存放易燃物品。
（3）墙
墙上电闸盒保险丝熔断，灯光闪烁，电视图像不稳，电源插座发烫，开关或电源插座冒火星等，所有这些迹象都说明。可能是电气线路超负荷或是配线有误，要立即请电工进行检查修理。为了预防家庭电气火灾，应该安装漏电保护器。
二、如何防范街头诈骗：街头诈骗犯罪是指在街面或商业场所等公共部位发生的、针对不特定受害人以非法手段骗取钱财而实施诈骗的犯罪活动。此类犯罪呈逐年上升态势，严重影响了群众安全感和社会的治安稳定。警方为大家提供一些防诈骗的小知识，供大家参考。
银行巡视汇报材料范文4
一、企业应收票据核算的存在问题
1、有的单位不设置“应收票据”账户，使得“应收票据”核算缺乏详细性，达到浑水摸鱼的目的。
2、有的单位虽然设置了“应收票据”账户，但核算不规范。在票据取得和发生票据背书转让时，手续不完备。如票据取得时不向对方开具收据，发生票据背书转让时不向对方索取收据，仅让经手人在票据复印件上签名。票据复印时仅复印票据正面，无法分辨票据流转的来龙去脉，给本企业带来潜在经济风险，给税务部门带来管理风险。
3、有的单位设置“应收票据”账户但不设置“应收票据登记簿”，使应收票据的种类、签收日期、票面金额、承兑人、利率含糊不清，造成会计信息失真。
4、有的单位混淆应收票据的核算内容和使用范围，从而影响核算内容的正确性。
5、有的单位将不属于应收票据的经济业务列作应收票据处理。如将银行汇票、银行本票与银行承兑汇票混淆核算。如将应收账款业务列作应收票据。
6、有的单位发生了应收票据业务，却不进行核算或者不如实核算，虚减收入，虚减利润，达到偷税的目的。
7、计提坏账准备时无中生有。按照现行制度，企业持有的应收票据不得计提坏账准备，但有的单位为了虚增管理费用，将应收票据的余额也作为计提坏账准备的基数，从而达到虚减利润，偷逃税金的目的。
8、有的单位取得应收票据不入账，或推迟入账时间，私自用于企业负责人、亲属或其他企业的非法抵押，或者贴息套现后将资金流入企业后冲减应收账款，导致往来账户混乱，会计信息失真。
二、加强对企业应收票据核查的几点建议
应收票据由于具有一定的流动性，加之企业财务核算和日常管理的不到位，发生税收风险的可能性随之增加，因而，也是税务部门在采取巡查、调研、评估、审计、稽查等征管措施时重点关注的对象。税务机关应通过以下几个方面加强对企业应收票据核查，确保企业会计信息的真实性，全面提高企业财务核算水平，帮助企业减少潜在经济风险，有效防范税收管理风险。
1、应收票据数据的正确性核查：（1）将“应收票据明细表”的有关金额复核加计，并与其报表数、总账数和明细账合计数进行核对，看其是否相符。（2）核查应收票据的利息收入是否正确，逾期应收票据是否已按规定停止计提利息。（3）对于已贴现的应收票据，应核查其贴现额与利息额的计算是否正确。
2、应收票据内容的真实性核查：（1）抽查库存应收票据，票据的种类、号数、签收的日期、到期日、票面金额、合同交易号、付款人、承兑人、背书人姓名或单位名称，以及利率、贴现率、收款日期、收回金额等是否与应收票据登记簿的记录相符，是否存在已作质押的票据和银行退回的票据。（2）条件允许时可抽取部分应收票据向出票人核查其存在的真实性。在日常会计核算中应收票据与税收发生关联的事项可分为两类，一是签发或背书转让应收票据支付或购置可以在税前扣除的费用或资产；二是收到开出，承兑的应收票据取得应税业务收入或其他应税业务收入或其他应税收入。企业如果在这两个方面的核算中出现异常，则可能影响到对税收核算的正确性。必须注意的是，商业汇票的付款期限最长不得超过六个月，所以可以从应收票据超过六个月不发生变化入手核查是否存在发现重大偷税问题。如果企业将收到的汇票直接背书转让给供应商采购物资，但对收取票据和背书转让的情况均不在“应收票据备查簿”进行登记，并将用背书转让票据采购的物资专门用于销售给用现金购货且不需要开具发票的客户，从而达到隐匿收入偷逃税金的目的。
3、应收票据业务的合法性核查：（1）核查应收票据使用的合法性；（2）核查应收票据抵押的合法性；（3）核查应收票据贴现的合法性。
4、应收票据主要账务处理的合规性核查：（1）企业因销售商品、提供劳务等而收到开出、承兑的商业汇票，是否按商业汇票的票面金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”等科目。涉及增值税销项税额的，是否进行相应的处理。（2）持有未到期的商业汇票向银行贴现，是否按实际收到的金额（即减去贴现息后的净额），借记“银行存款”等科目，按贴现息部分，借记“财务费用”等科目，按商业汇票的票面金额，贷记本科目或“短期借款”科目。（3）将持有的商业汇票背书转让以取得所需物资，是否按应计入取得物资成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按商业汇票的票面金额，贷记本科目，如有差额，是否借记或贷记“银行存款”等科目。涉及增值税进项税额的，是否进行相应的处理。（4）商业汇票到期，是否按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按商业汇票的票面金额，贷记本科目。
银行巡视汇报材料范文5
要求以上率下、全员参与，以从严治党的政治自觉和壮士断腕的责任担当打赢整改“攻坚战”，以巡察问题整改的实效推动建章立制、推动工作落实。小编为大家整理的巡查组反馈整改落实报告资料，提供参考，欢迎参阅。
根据市委统一部署2020年X月上旬至X月上旬，市委第一巡察组对市X局党组进行了专项巡察，2020年X月X日，反馈了巡察问题，我局党组针对反馈的问题，及时制定实施方案和整改措施，逐项分解任务清单，在规定期限内完成了巡察反馈问题的整改落实。
一、高度重视，把整改落实作为重要政治任务抓紧抓好
市委第一巡察组对市X党组反馈意见中指出的问题，客观中肯、切中要害，提出的要求具有针对性和指导性。我局党组高度重视、态度鲜明，完全赞同和诚恳接受巡察组的巡察反馈意见，要求以上率下、全员参与，以从严治党的政治自觉和壮士断腕的责任担当打赢整改“攻坚战”，以巡察问题整改的实效推动建章立制、推动工作落实。
(一)强化组织领导。成立局巡察整改工作领导小组，局党组书记任组长，成员由党组成员及科室负责人组成;领导小组办公室设在监察室，具体负责巡察反馈问题的整改汇总、督察等工作。X年X月份以来召开领导班子巡察整改专题民主生活会X次，党组会议X次、局务会议X次、干部职工会议X次，专题部署、研究和推进巡察反馈问题整改落实工作。局领导多次主动向市委巡察办、巡察组汇报整改落实情况。
(二)抓实责任分解。经多次完善，形成了局党组《关于落实市委第一巡察组反馈意见的整改方案》，《方案》分为四个阶段进行，以坚持党的领导、加强党的建设、落实全面从严治党、干部选拔任用管理、土地收储利用、资金资产管理、落实中央“八项规定”精神等六个方面为主要整改内容;根据《巡察反馈问题整改清单》，领导班子主动辨析问题，班子成员和科室负责人主动认领问题、划定责任，全局上下层层带动，深入分析查找问题的根源，制定巡察整改问题台账，逐项制定整改落实的举措;把整改事项落实到责任领导、责任科室和具体责任人，明确了完成目标和时限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，确保一件一件落实、一条一条兑现。
(三)严格责任追究。对整改工作采取周督查的方式，全面掌握整改工作情况;建立了整改落实督查台账制度，对整改任务进行“挂号”，并实时跟进，完成一件，“销号”一件。同时，明确要求将整改情况纳入基层党建、领导班子、干部年度绩效考核中，对简单应付、推诿扯皮、整改不力的取消年度评先评优资格，坚决追责问责;对巡察组和群众不满意或满意率低的整改事项责成重新整改。
二、市委巡察组反馈意见整改落实情况
经认真对照梳理，将巡察组反馈的问题归纳为X类X项，共制定整改措施X条，针对X个问题向巡察组提供了情况说明。截至目前，已整改到位X项，共退付违规发放资金X元(其中局机关X元，原下属公司X元)，制定、修订完善相关制度X项(其中修订完善X项，新制定X项)，问责追责X人。其中未整改到位的“因收未收安置房差价款，导致安置房长期空置”的问题因涉法涉诉，剩余X户法院已进入执行程序，正在整改推进中，整改工作已取得阶段性成果。
(一)坚持党的领导方面
1.关于“党的领导弱化，党组的核心领导作用发挥不够”的整改情况。
一是召开领导班子巡察整改专题民主生活会，针对巡察组反馈的问题及市委巡察办公室关于巡察反馈整改情况的要求，两次组织班子成员学习讨论巡察反馈的意见，认真认领问题并对照检查，进一步提高对巡察整改及专题民主生活会的认识，切实把思想和行动统一到巡察意见和落实整改上来，为开好专题民主生活会奠定坚实的思想基础;党组书记与班子成员之间、班子成员之间、班子成员与分管科室负责人之间围绕巡察反馈的问题开展了谈心交心，交换意见，达成共识;利用国庆假期，党组书记亲自主持起草领导班子对照检查材料，班子成员亲自动手撰写对照检查材料;民主生活会严格按照程序要求，与会人员实事求是、客观公正地指出问题，直面问题，敢于动真碰硬，做到讲党性不讲私情，讲原则不讲关系;针对民主生活会中查摆出的问题，在认真分析、找准原因的基础上，会议对整改工作提出了具体要求，要求逐项逐条制定具体的整改措施，明确时间、明确责任、明确整改要求和目标，不折不扣的抓好整改落实，使此次巡察整改取得实实在在的效果。
二是修订完善《党组会议制度》，明确党组议事规则，对党组会议的原则、研究内容、会议组织和会议成果的落实作了进一步规定，将研究贯彻执行党的路线、方针、政策和市委、市政府工作部署、向市委、市政府的重要请示、报告、党的建设、党风廉政建设、精神文明建设、工会、群团组织和妇女工作等内容列入党组会议内容，明确党组领导全局各项工作的政治原则，调动班子成员的向心力和积极性，解决领导班子凝聚力、战斗力不够，民主氛围不浓，整体合力不够、大局意识不强，存在本位思想的问题，不断提高局党组工作的制度化、规范化、程序化。
三是对涉及重点项目、重要人事、重大资金方面的问题，注重听取班子成员及干部职工的意见建议，充分调动发挥干部的整体合力。召开党组会议、党组(扩大)会议X次，专题研究学习贯彻党的精神安排部署、成立巡察反馈问题整改领导小组、制定巡察反馈问题整改方案、督促整改工作进度、年度法律顾问费用、安置房屋调整及X年选调工作人员有关工作;召开局务会X次，研究年度创新工作申报、X年重点工作谋划、银西高铁项目建设急需解决的问题和建元房地产公司遗留问题等。
四是修订完善党组(中心组)理论学习制度。明确党组(中心组)学习的组织、完善学习内容、学习方式和时间。要求班子成员要加强政治理论学习，准确把握加强党的建设新思想、新观点、新论断，进一步强化党员意识、政治意识、大局意识、核心意识和看齐意识;要认真学习研究中央、自治区和市委有关X改革决策的政策规定，解决业务工作部署不够到位，核心领导作用发挥不到位的问题。要根据工作分工，加强对分管工作的研究，积极向科室负责人和其他干部学习，特别是加强新形势下土地房屋征收、X等理论和政策的学习运用，强化能力提升，学以致用、知行合一，坚持“向群众拜师、向先进求教、向基层问计”。探索在储备土地、房屋管理工作中引入市场竞争机制，制定储备土地、房屋临时租赁招投标管理办法，切实解决资源利用优势不够的问题。
2.关于“执行民主集中制不严格，三重一大落实不到位”的整改情况。
一是将审定土地收储备房屋征收补偿及大额资金使用，审定X、房屋征收与补偿等工作的长远规划、年度计划、重要任务安排，局科级以下干部(含科级)任免、奖惩、调整、退休和其他人事管理工作事项，党的建设、党风廉政建设、精神文明建设和政治思想工作的有关重要问题和局党总支、工会、群团组织和妇女工作等重点收储项目、干部任免、重大征收项目安排、大额资金使用事项全部纳入党组集体议事决策范围，对各类事项酝酿、决策、执行阶段提出具体原则和要求。
二是严格坚持民主集中制原则，充分发挥党组的整体优势。严格按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，认真落实各项民主制度，注重发挥班子整体优势。召开局党组会、局务会做到会前有方案，主要领导落实“末位表态制”，会议有记录，会后有专题会议纪要。
三是加强账务管理，修订完善《财务管理规定》，严格预算管理，规范我局经费支出行为;严格按国家相关法律法规及我局财务管理规定的支出范围和审批权限执行，大额经费支出等重大财经事项须经局党组研究决定;行政办公经费的支出严格审批手续;细化经费支出的决策、审批、公开等流程，按照财务有关要求，及时公开公示财务信息。
(二)加强党的建设方面
3.关于“党组织建设层层弱化，虚化现象明显”的整改情况。
一是把党的建设工作列入局党组会议重要议事内容，局党组至少每季度研究一次党建工作。结合市委年度党建工作要点，研究局党组(中心组)年度政治理论学习计划，指导审核局党总支年度党建工作计划的制定，年终召开党建工作述职汇报会，对党建工作进行考核总结。
二是主要领导要强化党建工作第一责任人的意识，每季度参加一个支部召开的支部会议，听取支部党建工作中遇到的困难和问题，结合局机关党建工作实际，部署阶段性工作任务，突出党建活动载体的创新。结合推进不忘初心、牢记使命常态化制度化工作要求，进一步规范七项工作，严格执行组织生活制度，“三会一课”等制度。
三是各班子成员要加强党建各项理论的学习，完善党建工作责任清单，严格落实党建工作“一岗双责”制度，加强对分管科室党建工作的研究，将党建工作和业务工作同部署、同落实。加强对分管科室党建工作的指导和督查，每季度听取科室党建工作情况汇报，探索党组织和党员在业务工作中的战斗堡垒和先锋模范典型做法，解决党建工作与业务工作“两张皮”现象。
四是认真落实支部书记抓党建职责。建立健全支部书记为第一责任人的党建工作责任制，将党建列入支部重要议事日程，年底前听取一次各支部党建工作情况汇报，研究解决问题，提出指导意见。各支部全面落实党建工作任务，通过网络、书籍、报刊等途径，支部委员带头学习政治理论，加强党建业务和理论学习，提升业务素质的能力。坚持民主集中制原则和“三会一课”制度，定期按要求召开党支部会议、组织生活会等党支部活动，指导支部全面落实党建工作任务，形成全体党员参与支部党建工作的氛围。
4.关于“落实“三会一课”组织生活制度不严格”的整改情况。
一是按照《关于在推进推进不忘初心、牢记使命常态化制度化工作中进一步规范七项工作的通知》要求，把严格落实“三会一课”制度作为从严治党的有力抓手，进一步夯实责任、创新形式、健全机制、明确和熟悉党支部的主要任务、支部书记的基本工作职责，要求各党支部要按照“三会一课”建立台账，坚持时间、人员、内容、效果“四到位”。结合推进不忘初心、牢记使命常态化制度化各阶段专题研讨，规范会议记录，如实对党员参加“三会一课”情况进行写实登记，党员领导干部带头做表率，带头发挥示范表率作用，以积极主动、严肃认真的态度，带动和提升所属党支部“三会一课”制度高质量推行，维护党内组织生活制度的严肃性。
二是进一步规范“支部主题党日”。把“支部主题党日”作为深化拓展推进不忘初心、牢记使命，进一步加强党员教育管理，促进基层党组织的组织生活制度化、规范化的重要载体。结合学习党的精神和新时代中国特色社会主义思想，完善“支部主题党日”活动实施方案，将“三会一课”、组织生活会、民主评议党员等作为基本内容，局班子成员要自觉遵守双重组织生活制度，杜绝“灯下黑”现象。
三是坚持和完善组织生活会制度、民主评议党员制度，进一步规范组织生活会时间、参会人员、基本内容、遵循的原则和基本程序。注重做好领导班子民主生活会、支部组织生活会后的整改工作，党总支、支部书记为第一责任人，承担整改落实的直接责任，切实落实查摆问题的后期整改。对X年度民主生活会查摆问题进行梳理汇总，对没有整改到位的问题建立问题台账，明确整改时限和责任人，和巡察反馈的问题一起整改，在20xx年度民主生活会上听取问题整改情况汇报。组织全体党员干部按照“守纪律敢担当有作为”活动自查自纠围绕的重点问题，进行深刻自查，建立问题台账，制定整改措施，明确责任人，与巡察反馈的问题一起整改，建章立制，确保活动效果。四是进一步规范发展党员工作程序、规范党员组织关系管理和党建基础台账资料。
(三)落实全面从严治党方面
5.关于“党组履行党风廉政建设主体责任不到位，层层传导压力不够”的整改情况。
一是强化局党组抓党风廉政的主责意识，修改完善《市X局落实“两个责任”实施办法》和《市X局落实党风廉政建设责任制和“一岗双责”考核办法》，将党风廉政建设列入党组议事内容，每年定期研究履行党风廉政建设主体责任和全面从严治党责任，切实承担起党组的主体责任职责，明确班子成员履行党风廉政建设“一岗双责”的责任。
党组每年至少召开X次党风廉政建设专题会议，加强班子自身建设，落实民主生活会、述职述廉等党内监督制度。党组书记必须履行党风廉政建设第一责任人职责，管好班子、带好队伍，支持纪检监察工作，党组书记和联合纪检组长要积极带头，当好廉洁从政表率。认真总结年度党风廉政建设工作，按照学习贯彻落实党的精神和全面从严治党新要求，谋划X年党风廉政建设和反腐败工作计划和目标责任书，明确党风廉政建设目标要求和具体措施，进行责任分解、考核和追究。
二是梳理完善《党风廉政建设“两个责任”清单》和《全面从严治党责任清单》，明确党组书记和班子成员全面从严治党各项责任，年底召开党风廉政建设专题汇报会，听取班子成员履行全面从严治党和“一岗双责”情况汇报。在处级干部半年和年终考核中，对照全面从严治党和班子成员“两个责任”清单，对班子成员履行全面从严治党和“一岗双责”情况进行测评考核。明确党组书记是履行党风廉政建设的第一责任人，严格落实一把手“四个亲自”。班子成员是分管责任人，年度内至少听取X次分管科室党风廉政建设工作情况汇报，分析情况，解决问题。班子成员、科室负责人要认真履行《党风廉政建设目标责任书》，切实负起责任，根据各自分工抓好职责范围内的党风廉政建设工作。
三是进一步修订完善各项内控制度。明确界定岗位风险点，制定切实可行、符合业务实际、具有可操作性的内控管理和监督办法，确保内控制度真正有效运转。加强对土地征储、安置补偿、临时经营洽谈等关键环节的监督，引入第三方(中介机构)招标管理模式，对土地征收要严格执行《市国有土地上房屋征收条例》、储备土地管理经营等推行阳光招标招租，搭建公开公平公正的运作平台。督执纪全程融入业务工作，对土地收储、临时经营及招投标、征地拆迁补偿等重点工作领域实行全程监管，截至X月底，监察室已参加拆迁项目招投标会议X次，储备土地、房屋临时租赁经营招标会议X次。
银行巡视汇报材料范文6
1.招投标问题
虽然工程不是非常大，但是涉及的面很广，有水利设施建设、发供电设备及安装、发电厂房建造、防洪堤建设、自动化监控设备及安装、计算机软件开发及安装、办公房建设、绿化及附属设施建设等等，麻雀虽小，五脏俱全。还有零星项目的招投标问题及各种专业机构的单位验收、分部验收、完工验收、蓄水验收、竣工决算验收的处理问题。
2.日常管理问题
人员的配备，业主的管理人员与监理对施工方管理的职责与权限，各标段之间施工的协调，施工进度、施工质量的监督，由于水库加固改造工程是初步设计招标，施工图需要向省设计部门催稿，各方都需要密切配合与协调。
3.项目变更问题
由于水库加固改造是初步设计招标，各项的设计不是非常清楚细致，变更的情况会比较多，需要进行规范的变更理由和规范的操作手续，才能顺利地推进工程进程。
4.履约保证金的缴纳和退还
由于加固改造工程有多个标段，且施工方有好多都是聘用附近的专业人员进行施工，各项原料款、运输费、人员工资等支付到什么程度，业主方不是很清楚，就会留下管理死角，必须按合同执行履约保证金的缴纳和退还。
5.新增项目的定价问题和资金支付
根据规范程序变更增加的项目，必须经加固改造工程招投标领导小组集体商议确定新增项目的定价问题，不能有随意性，否则对竣工审计有很大影响，且新增项目的结算价格难以准确确定，所以预付资金的额度不能太高但也不能影响施工方的工作热情。
6.工程进度和工程项目资金控制问题
工程的进度需要各标段的业主方管理人员及时掌握，通过施工方、监理、业主方管理人员等多方交流，实时监控，保证及时掌握工程的总投入进度和预计概算内资金使用状况。
7.管理费用和业务费的控制问题
由财务部门及时统计管理费用和业务费使用情况，根据建设单位管理费计算标准，必须把管理费用控制在标准范围内，对业务费必须控制在管理费用的10%以内。
8.竣工决算材料申报前的内审问题
施工方有“工程做得好，不如申报材料做得好”之说；建设单位管理人员中也有专业审计部门审核，有专业审计专家把关，我们控制的怎么样无关紧要的想法。
二、水库除险加固实践中对有关问题解决的方法
1.资金的解决
大中型水库主要以防洪为主，与水安全息息相关，担负着保障经济社会发展的重任，基本上为准公益性水管单位。水库的除险加固需要大笔资金，所以加固改造工程立项前就需要落实资金的来源。根据规定，除险加固（大修）项目通过工程安全鉴定，经发改委立项，项目建设资金由（地）市、县（市）财政共同承担。由于县（市）级财政资金相对薄弱，所以我们经过多方沟通，通过股份转让的方式由（地）市级国资部门转移支付。对于招标前，建设工期超过1年的工程，到位资金不低于工程合同价的30%，我们根据（地）市级对除险加固工程的初步设计批复为依据，由（地）市级承担三分之一工程资金作为担保，确保工程招投标项目的如期进行。
2.招投标的处理
由于除险加固工程涉及的项目有水利设施、电力设备、通讯设施、自动化设备、房屋、道路、软件开发等等，对工程监理单位有很高的要求。我们成立了除险加固工程招投标领导小组，加强与发改委、财政部门、审计部门的沟通联系，严格执行项目法人责任制、工程项目招投标制、工程建设监理制、项目施工合同制。首先由建设方根据招标投标法通过项目招标领导小组集体研究自行确定有一定资质的，对水库加固改造工程项目比较了解的招标。我们对该项目的监理公司进行了两次公开招标，由于工程比较复杂，涉及面非常广，报名投标的仅有两家监理公司而流标。为此报请（地）市级水利水电招投标办公室同意，根据（县）市财政部门审定的标底对工程监理进行直接发包。通过招标，我们对亭下水库加固改造工程中的土建及机电设备及安装标、自动化监控、监测系统设备及安装标、管理房土建及安装标、防洪堤及堤顶道路标、绿化及附属设施标都进行了公开、公平、公正招投标，在公开招投标中确保有效投标大于或等于3个，以确保招投标的竞争性。由于水利工程的土建是初步设计招标，在招标内容中有很多暂定项，这样对监理方和建设方的管理提出了更高的要求。亭下水库加固改造工程项目经该工程招投标工作领导小组同意委托各具备相应资质的设计院负责相关专业设计。对于零星工程经（县）市发改委同意、（县）市财政部门审核后进行直接发包，对于垄断行业的供电、广电、电信部门涉及的项目，采用先根据供电、广电、电信部门规范预算，签订施工合同，经（县）市财政部门审核后才支付款项。
3.日常管理
建设方成立个标段的专业管理小组，配合监理各标段小组开展旁站、巡视、平行检测，确保工程进展的规范有序，对各工程施工过程中的节点、隐蔽工程都要经监理与建设方管理组到场验收、拍照，确保工程进度、质量及工程量的确认；并能及时解决施工过程中出现的问题，也有利于建设方、监理、施工方的相互监督、配合、协调。每月一次召开工程进度例会，各方汇报工程中出现的问题、难点、需要变更事项及下一阶段的计划、要求安排，提出解决问题的方式方法，加强设计、监理、施工方、建设方及标段之间的协调，推进工程进度。例如：施工方由于没有对铺设道路的沥青材料进行预检，致使浇筑的沥青道路经政府质量监督站监测不过关，而使施工方多次返工，后来经沟通协调，原来是原材料没有监测，导致参照物不对，使本来已符合要求的道路路面多次返工，浪费了精力、人力、财力、物力，影响了完工工期。
4.项目变更
主要是对重大、较大的项目变更的操作进行了认真的思考，重大、较大项目的变更设计的资金相对比较大，会影响到概算资金的控制问题。所以，重大、较大的变更项目经加固改造工程招标工作领导小组集体商议，报（地）市水利行业主管部门批复同意，才由项目法人及时委托原设计单位完成设计变更。对于小的变更，经（县）市招投标领导小组商量同意，由项目法人委托原设计单位进行设计变更。不管哪类变更，都必须具备规范的手续，能经得住竣工决算审计，顺利通过竣工验收是最重要的。例如：被央视曝光某一水利工程的大坝背坡花岗岩饰面的项目，就是工程资金没有用到刀刃上。
5.履约保证金
根据招投标法实施条例规定，履约保证金收取额不得高于中标合同价的10%。履约保证金款项必须由中标方从中标合同列明的银行账户转入，也可以采用履约银行保函、履约担保书。一般情况下履约担保在保修期满及保修责任终止后15天退回。一个中标单位带着几十万元的现金来缴纳履约保证金，我们感觉不寻常。就要求银行汇入，后经调查，中标单位的银行因经济纠纷账户被法院冻结。这对于我们来说就是个隐患，到时工程款汇不到对方账户会影响工程进度。后来经过多方协调，由中标单位自行解决了银行账户汇款问题。由于加固改造工程标段较多，出现的情况也较复杂，施工方与供货单位、施工人员的工程款项、工资支付到何种程度我们都不太清楚，所以，我们必须按照履约保证金的返回条件完全满足，才可以按规范程序退回。
6.新增项目的定价
每个工程都有新增项目，就涉及定价问题。加固改造工程招投标领导小组经集体商议，对新增的项目定价如下：（1）在投标书中有完全相同项目的，以招标书确定的价格为准，（2）在投标书中没有完全相同项目的，以合同确定的对应的本（地）市的约定时间的信息价为准；（3）如果没有以上两个价格的，就参照采购当期的市场价或者以同行三家以上家单位的采购协议价的平均价为准；（4）如果以上三个价格都没有的话，施工方以成本价加上合理利润后确定新增项目价格。最后以竣工决算审计为准。
7.工程进度和工程资金控制
建设方加强与设计、监理、施工方及与工程建设相关的各政府部门的沟通与联系，根据加固改造工程现状，详细制定工程进度时间节点，并在协议中约定项目完成情况的奖罚措施。施工方在确保质量的条件下，提前完成的给予奖励，误工的给予处罚，做到奖罚分明。发挥各方的主观能动性。要求施工方按月申报经建设方经办人、监理工程师、施工员、项目经理签字确认的工程完成进度明细表，按月申报经建设方经办人、建设方标段负责人、监理工程师、监理总监、建设方工程项目负责人、建设方法人代表签字确认的工程进度资金申请表，要求施工方详细分析下一个月工程进度情况，使建设单位及时了解工程进度情况及项目资金的筹集，确保工程进度的顺利推进，也能及时、充分了解加固改造工程现阶段的总投入情况，便于概算资金的控制和变更项目的及时落实。
8.管理费和业务费用：根据《基本建设财务规定》的建设单位管理费
业务招待费支付不得超过建设单位管理费总额的10%，从实际情况出发，建设单位管理费确实不够，我们在加固改造过程中精打细算，人员工资都在原单位开支，也不发工地补贴等等，业务费、会务费按标准开支，建设单位管理费也超过标准的10%以上，多次与（县）市的财政部门联系，最终同意管理费超额部分在工程概算资金中列支。我们的总工程投资经政府部门委托的中介机构竣工决算审定，比工程概算总额节约了2%，受到了政府审计部门的一致好评。
9.竣工决算申报材料内审
工程项目建设已基本结束，资金的实质性审核、控制才刚刚开始，以前通过层层审批的为预付工程款，现在的审核就确定究竟需要支付多少工程款项。业主方管理人员要根据工程建设过程中的旁站、巡视、监督等获得的资料，以高度的责任感使命感，仔细认真公正审核施工方的竣工决算申报资料中有否多报工程量，工程项目有否重复计算，新增项目有否准确组价，结算单价的确定有否符合招投标书上的约定，投标书中的下浮率在申报资料中有否真实计算等等。我们加固改造工程审计审核时发现：绿化与附属工程中的土方挖掘和填方，实际是从工地内挖掘，随后在工地内填方，在施工方计算时是这样的：工地内挖土，然后外运；从外面购入土方，再在工地需要的地方回填。在认真审核下，及时降低了该标段的决算申报额几十万元。这实际情况只有一直跟踪监督的人员才知道内情，专业审计人员是很难了解到的，所以竣工决算资料内审在整个工程建设中至关重要，是真正的资金管理与控制的重要节点，涉及到资金安全和人员安全。
三、总结
