统计转正工作总结范文1
一、加强学习，提升个人素质
第一、认真加强思想政治学习，不断提高自己的政治理论水平。在思想上、政治上、行动上始终同党中央保持一致，坚定不移地贯彻执行党的路线、方针政策，积极参加上级和本单位组织的各种学习活动，工作和学习中能够认真学习邓小平建设具有中国特色社会主义的理论和同志关于“三个代表”重要思想，不断加深理解“三个代表”重要思想的时代背景、实践基础、精神实质和历史地位的认识，也进一步加深了对世界观、人生观、价值观更深刻的认识和需要进一步的自我改造。同时，在思想上积极要求进步，于××年月份参加了入党积极分子培训班，做为一名预备党员进一步明确了我们党的下一步工作目标和任务，同时，进一步坚定了共产主义信念。
第二、认真加强专业知识学习，不断充实自己工程审计工作的业务知识。对于我来说，虽然从事工程建设工作多年，有一定的工作经验和能力，但作为政府部门工程审计工作是一个崭新的工作，为了能尽快适应环境，更好地开展工作，努力坚持“向人学、向书本学”的学习型适应思路：一方面，虚心向同科室的老同志请教，通过他们的言行举止、工作程序等来规范自己的工作行为；另一方面，认真学习历年的《中华人民共和国审计法》、《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》等书籍杂志，努力掌握有关专业知识。并在××年月份参加了天津理工大学举办的“全国造价工作师培训班”，系统地学习了《工程造价管理基础理论与相关法规》、《工程造价计价与控制》、《建设工程技术与计量（土建、安装）》、《工程造价案例分析》知识，通过了全国造价工程师全国资格考试，为更好地做好本职工作奠定了专业知识基础。
第三、认真加强科学文化学习，不断提高自己的综合素质。我严格按照国家公务员的知识结构要求自己，提高自己的综合素质，在工作之余努力丰富自己全面的科学文化知识。参加并顺利通过了公务员和机关工作者上岗培训考试，并自学计算机，通过了计算机应用技术中级资格考试。
二、认真履行职责，积极开展工作
第一、做好了全过程的跟踪审计工作。××年月份，按照局里的安排，我到××市会展中心建设项目从事会计出纳并负责项目的全过程跟踪审计工作。版权所有，全国公务员共同的天地!在工程建设中，积极参与隐蔽工程的计量、验收，严格监视现场变更和现场签证的施工过程，对于违反规定的现场变更和现场签证，及时向领导提出解决，一律不得增加费用，不得进入结算。四是建立“工程进度款控制台帐”，严格控制工程进度款。建立了“工程进度款控制台帐”作为每次对施工单位支付进度款的一个主要依据，使对施工单位的进度款项支付动态一目了然。每次支付进度款前，把施工单位上报的经工程管理部门确认的工程进度与台帐记载的已累计支付款项总额同本工程的合同造价、本工程的预算造价进行比较后，再支付进度款，这样能使付款总额控制在合同造价、预算造价之内，确保按实支付进度款，有效地控制了工程进度款的支付，得到了全体筹建人员的一致好评。
第二、坚持原则，认真办事，现场与资料结合，做好了“村村通”工程的投资审计工作。××年－月份，根据上级的文件精神和局里的统一安排，我参加了“村村通”工程的审计工作。由于局里人员紧张，每天早上：就出发到各乡镇道路现场测量、抽样，风雨无阻。中午时间放弃休息，将测量、抽样数据同有关签证一一核对，本着求实、严谨、认真负责的工作态度，将不符合要求的签证剔除，将与现场不符合的资料进行审减，晚上回来加班加点完成审计工作报告。在短短的两个多月时间里，高质量地完成了全市的“村村通”工程投资审计项目，工作得到了局领导和有关部门的充分肯定，维护了国家的利益。
第三、深入现场，认真调研，对“雪野灌区节水改造”投资项目进行了严格审计。水利建设项目投资超概算已成为水利建设的一个突出问题。造成投资超概算的原因有政策性调整、工程变更设备材料价格上涨、建设资金利息增加等，当然也存在施工队伍的弄虚作假原因。自月份接手对“雪野灌区节水改造”投资项目审计后，我积极地到现场重新核对有关数据，并一一对结算资料中的原始凭证进行核查；另一方面查阅相关材料的市场行情，对超出市场价格的材料、设备进行了严格审减，并对不规范的取费标准进行了适当的调整，狠刹了水利建设项目中的不正之风，有效地避免了国家投资的浪费，维护了国家和人民的利益。
三、坚持严于律己、努力做好表率
第一、加强思想作风建设。严格按照同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则；始终把增强公仆意识、服务意识作为一切工作的基础；始终把作风建设的重点放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地埋头苦干；始终保持年轻公务员的蓬勃朝气、昂扬锐气和浩然正气。
第二、加强自身勤政廉政建设。我十分珍惜组织部门给我到审计局工作的机会，工作中严于律己、勤奋从政、克己奉公、淡泊名利，努力克服生活上的各种困难，发挥年龄优势，主动、超量地开展工作。在局领导和科室负责人以身作则的榜样激励下，本人也培养了自己不怕吃苦、不怕劳累、连续作战、持久作战的工作作风，从××年月份在××市会展中心建设项目到－月份的市内出发，多次放弃了节假日和休息时间，有时常常将资料抱回家正理、审阅到深夜，按质按量完成了局领导交办的工作。
一年来，在领导和同志们的关心支持下，通过自己的努力工作，取得了一定的成绩，但距领导和同志们的要求还有不少的差距：
一、由于工作时间不长，对待自己的工作并不是得心应手，工作任务的繁重致使到现场的机会偏少，理论和实践的结合方面还有待于进一步提高。
统计转正工作总结范文2
关键词：办公自动化 生产作业计划
中图分类号：TP317.1 文献标识码：A 文章编号：1007-9416（2014）05-0067-02
在企业的生产过程中，生产计划管理是一项非常重要且繁琐的工作。我厂在以往的生产管理工作中，长期采用手工统计工作方式，将每种方舱产品的所有零部件明细进行手工统计、汇总，对多处使用的同一种零部件进行手工的数量合并，最后制成该产品的生产作业计划汇总表。这种手工统计工作方式不仅工作效率低、消耗计划员大量的工作时间，而且在手工统计过程中，错误率非常高。手工工作方式不仅消耗了大量的人力、物力，而且制约了全厂的生产组织安排，难以提高产品的生产效率。
面对这种工作效率低下、错误率高的工作方式，本人根据我厂的具体生产管理模式，编制了一套生产作业计划管理系统，利用办公自动化的高效性来提高全厂产品的生产效率。
1 系统功能说明
本系统首先将工厂技术部门下发的产品各部分零部件明细表自动导入到数据库中，系统根据导入数据库中的零部件明细自动生成该产品的生产作业计划汇总表，汇总过程中必须将所有相同的零部件进行数量合并，以便统一加工生产。汇总表中每条记录代表一种部件或零件，记录中包含该部件或零件的名称、图号、数量、工序等信息。生产作业计划汇总表具有打印报表功能和生产施工单打印功能，并可按零部件的工序和加工分厂进行查询。
在高级程序语言中，VB是一种功能强大，应用面广，易于掌握的程序语言，而且我也非常熟悉该语言，以往在别的系统中多次应用过，所以选定使用VB来开来本系统。由于我厂方舱产品的零部件数量不是非常大，而且数据之间的关联不是特别复杂，所以我选用微软公司的ACCESS作为本系统的数据库；为便于计划员操作，采用EXCEL制作数据报表。
2 系统流程图
本系统主要操作过程为用户登录、生成生产计划汇总表、数据查询，计划汇总表报表和施工单报表打印等，操作流程如下面流程图1所示。
3 主要功能模块说明
本系统主要分为用户登录、生产计划自动汇总、报表打印、数据查询、帮助信息等几个模块，以下对主要模块进行说明。
3.1 用户登录
本系统具有安全保护功能，使用本系统的用户必须进行注册。进入本系统时，只有输入正确的用户名和密码才能进入。用户名或密码输入错误时，系统提示重新输入，输入三次不正确，系统自动退出（如图2）。
3.2 系统主界面
用户正确登录后，进入系统主界面。通过界面上方的下拉菜单或功能按钮可进入新建产品库、数据查询、生产计划报表、生产施工通知单报表、帮助信息等功能模块（如图3）。
3.3 生产计划汇总表自动生成模块
该模块的主要功能为将产品各部分的零件明细表自动导入到数据库中，并自动统计汇总成一份生产计划汇总表。统计过程中，系统将各部分的零件记录汇入到生产计划汇总表中，并且将汇总表中相同的零件进行数量合并（图号相同的零件为同一种零件）。生成的生产计划汇总表包含了产品的所有零部件，每条记录包含该零部件的名称、图号、数量、全部加工工序及每道工序的加工分厂。生成的生产计划汇总表具有报表打印功能，输出的报表作为计划员组织安排生产的依据（如图4）。
3.4 生产施工通知单和工序合格流转卡模块
该模块的主要功能为根据产品的生产计划汇总表，自动生成生产施工通知单和工序合格流转卡。计划员可选取或查询生产计划汇总表中的任意记录，将这些记录以生产施工通知单模板形式输出（如图5），作为工人生产的依据，输出的生产施工通知单旁附有工序合格流转卡，作为检验人员对零部件每道工序检验及该零部件加工流转的依据。生产施工通知单和工序合格流转卡的模板样式见图6。
3.5 数据查询
该模块为计划员提供了对生产计划表的查询及查询结果打印功能。计划员可按工序、加工分厂、加工工序等对生产计划表查询，可按生产计划表的记录编号查询，也可查询在某一分厂内部封闭加工的记录。查询结果显示在窗口下方的数据表格中，便于观看，通过“打印”按钮，可将查询结果以报表形式输出（如图7）。
4 结语
本系统于2002年年底调试并试运行结束，正式在工厂生产部门安装使用，运行至今未出现统计错误和系统故障，赢得了各部门的赞同和完全认可。
统计转正工作总结范文3
――张逢春
张逢春，一位兼具国际风范和中国国有企业领导特色的矛盾人物，就坐在我面前。
他来自甘肃贫困山区，是农家子弟出身。本科毕业于中国人民大学财政系(现改为商学院)、研究生毕业于清华大学经管学院的学历背景，以及3年留校任教、3年中央政府部门公务员、被派往中央驻港企业营商17年的职业经历，造就了他身上多重矛盾气质，连口音，都带着浓浓的北方香江韵味。
张逢春身居中国港中旅集团公司(以下简称“港中旅”)董事、总会计师之职，分管集团财务、信息化、物流、电力和总务多方面的工作。他秉承敬业务实、进取创新的精神，坚持与企业共成长、共荣辱的理念，言语中表现出对企业的责任感、敬重感。
港中旅创立于1928年4月，是驻港四大中资企业之一。经过几代人的开拓经营，现已发展成为以旅游为主业、以实业投资(钢铁)一房地产一物流贸易为支柱产业的海内外知名大型企业集团，是中国产业要素最齐全、产业链最完整、业务规模最大、竞争实力最强的跨国旅游企业，也是中央直接管理的国有重要骨十企业。
作为国际化经营的现代企业，港中旅的经营和发展面临着转型，作为集团董事、总会计师，张逢春关注的焦点、工作的重点，亦在转型。
三个阶段的跳跃
张逢春谈财务，先从历史谈起来，先是港中旅将近百年的风雨历程，而后是改革开放和香港回归，这才施施然从历史转入经济。
“香港回归前后，企业面临着机遇，也面临着挑战，企业经营和发展都面临转型。”此前，港中旅的业务支撑点在香港，那里是金融中心、商贸重镇；香港回归后，集团业务的发展扎根香港、依托内地、面向海外，适度多元化经营和发展。此后，发展与转型就成为港中旅前进道路上的主题词。
2000年，港中旅制订了第一个十年发展战略规划并付诸实施，经历了调整整顿、全面优化、快速发展3个阶段。其时张逢春先后担任集团财务部总经理，集团董事。那时候的财务人员，更像是“账房先生”和“欠账先生”，财务工作重点是记账出报表、融资保生存。他对财务人员提出的要求是“吃苦耐劳、忍辱负重、坚守准则、进取创新”。张逢春回忆那段日子。笑容中有自强不息和坚忍不拔的精神：“当时那种企业治理和生存环境下啊，财务人员要么不做，要做就要吃苦耐劳。辛苦和委屈是不可避免的，经常加班或受委屈是正常的，不加班或不受委屈才是不正常的。”
经过几年的努力，港中旅逐步步入全面优化和健康发展的轨道，为适应企业经营和发展的需要。财务工作重点转向核算和管控系统建设。逐步由核算型向管控型转变，他对财务团队的要求也变成了“工作紧张、心情愉快、手段先进、效率为先”。
2011年，是我国“十二五”开局年，也是港中旅第二个十年发展规划的开局年，集团将未来10年分为两个阶段，确定了战略目标、实施办法、相应保障体系。作为分管财务工作的领导，张逢春提出，财务工作要从管控型。向战略管理、价值管理、成长管理转变。
围绕这一转变，张逢春组织财务主管们调查研究，重新梳理财务工作的追求、目标、举措，明确集团财务队伍核心价值观为“操守为重、专业为本、敬业为基、创新为魂”；明确集团财务工作的战略追求为“创价值、促成长、控风险、求融合”；明确集团财务工作战略指针为“以控制财务风险为前提、以促进企业成长为主题、以创造企业价值为主线、以实施预算管理为手段、以构建信息平台为保障，实现业务与财务的融合互动，为实现企业持续、健康和快速发展提供业绩贡献和服务保障”；明确集团财务工作战略目标为“成长管理能力、价值创造能力、决策支持能力、风险控制能力达到国际先进水平，财务管理信息化、集约化程度，资本运营和财务绩效水平行业领先、央企前列、国际一流”。
“以前我们注重于核算系统的建设。工作主要围绕会计信息化系统建设，会计科目、会计报表、会计政策的统一。以及内控制度建设、财务制度建设等。现在我们的工作重点转移到决策支持、促进发展、价值创造和风险控制上。财务不光要为业务发展提供支持和保障。而且要从资金运作、资本运营、产融结合、金融业务多方面寻求创造利润和价值的渠道，为企业提供利润贡献。”张逢春举例说。港中旅在制定第二个十年规划配套的财务战略和策略时就提出了量化目标――财务系统创造价值，为集团提供的业绩贡献要达到集团利润10％以上。
从总会翻CFO
张逢春对财务部门和财务领导者定位的转变，并不只基于港中旅的发展。
2007年。国资委颁布《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》。其中规定。总会计师是指具有相应专业技术资格和工作经验。在企业领导班子成员中分工负责企业会计基础管理。财务管理与监督、财会内控制度建设、重大财务事项监管等工作，并按照干部管理权限通过一定程序被任命(或者聘任)为总会计师的高级管理人员。
这一规定与现代企业制度中的CFO职责存在着诸多差异，但在张逢春看来，新的形势和环境，要求现代企业总会计师须由理财者、管控者向价值管理者和战略管理者转变，其职责权力、知识结构、专业技能、沟通技巧、管理能力、协调关系、运筹运作、商业意识和策略思维等有了新的挑战和更高要求、“中国特色的总会计师与国际上比较流行的CFO正在逐步趋于统一。”
张逢春认为。这种统一趋势主要表现在4个方面。
首先是“称谓”类同。为了与国际接轨，中国总会计师协会在其第三次全国会员代表大会上将英文名称从GARSC(TheGeneral Aecounlanl ResearchSociety or Chins)改成了℃ACFO(China Association of Chief Financial Officers)，中文名称保持不变。这样，中国总会计师的英文名称就由General Acxountunt变成Chief Financial Officer,简称CFO。正如原中国总会计师协会副会长兼秘书长丁平准先生所讲，“总会计师和CFO就好象是‘1公里=2华里’”。
其次的“地位”类同。总会计师和CFO均位于企业决策及运营系统的关键部位，是价值链的核心或关键环节，也是企业经营管理层的核心成员之一。CFO位于CEO之后，是CEO的合作伙伴和工作助手。
再次是“权力”类同。总会
计师和CFO均要组织、协调和领导企业收购、兼并、重组等资本和财务运作；组织、协调和领导企业财务和会计工作；实施企业价值管理和风险管理。
最后是“责任”类同。两者都要实现顾客价值最大、员工利益最好和股东收益最高。经营责任、融资责任和内控责任结合。执行法律法规和准则，确保财务和会计信息真实、完整、准确和及时。
结合自己多年在财务领导岗位的工作经验，张逢春认为，现代企业总会计师职责正面临着6项转型。
1 向实施战略管理转型：主要
职责和重点工作由会计核算、监督控制向参与企业发展战略及其规划的制定和实施转变，组织制定。督导实施与企业发展战略相适应的财务战略，提升企业战略管理水平。
2 向履行决策职责转型：主要
职责和重点工作由提供财务信息、进行财务分析向进行决策支持、发表决策意见和建议、参与企业各项决策转变，不断提升企业决策的科学性。
3 向推进资本运营转型：主要
职责和重点工作由以支持和保障业务经营进行资金筹措、安排资金使用转为以资本为纽带，进行收购兼并、资产和债务重组、上市集资(IPO)、批股和配股、发行可换股债券等资本运作，调整企业资产结构和资本结构。实现快速扩张和发展。
4 向落实风险管理转型：主要
职责和重点工作由内控制度的检测评价、风险评估检查落实向组织制定并落实全面风险管理转变，工作重点转向企业风险信息搜集确认和评估、风险管理策略和措施的制定和落实，以及有关制度和措施的检查落实。特别是组织制定并修定财务风险静际，定期组织财务风险分析并制定防范财务风险、化解财务危机的措施是现代企业总会计师或CFO不可缺少的工作。
5 向推行今面预算管理转型：
主要职责和重点工作由组织制订并落实企业财务收支预算向推进企业全面预算管理转变，组织落实企业全过程、全要素。系统性预算指标的制订、落实、分析和考核是现代企业管理的重要手段，也是总会计师或CFO的主要工作之一。
6 向创造价值，提高企业业绩
转型：主要职责和重点工作由降低资金成本、控制财务费用向践行产融结合、开展金融业务、提供业绩贡献、创造企业价值转型。通过财务资源的科学配置实现企业效益的最大化。同时探索企业产融结合，拓展企业金融产品和业务，实现产业和金融的有机结合。这也是现代企业总会计师或CFO重点工作之一。
总之，无论你的头衔是总会计师。还是CFO，都必须牢记“和谐的关系能形成凝聚力、向心力和推动力、也是企业重要的生产力”，注意处理好与股东的关系、与企业监事会的关系、与董事会的关系。与总经理及其他经营班子成员的关系、与有关职能部门的关系、与所属公司的关系、与政府部门的关系、与审计机构的关系、与监管机构及基金经理和市场分析员的关系、与金融机构的关系等。
CFO的四大能力
统计转正工作总结范文4
一、工作完成情况
1、完成贵化子校划转106名教师、农牧场子校划转21名教师和贵铁子校划转37名教师按地方标准补发工资审批；
2、按照XX年机关事业单位工资统计年报和劳动工资统计年报要求,完成全市各单位年报基础数据收集汇总，按时向上级部门报送。
3、深入市一医、中医院，对春节期间生病住院的7名机关事业单位工作人员进行慰问。
4、严格按照机关事业单位正常晋升工资的有关政策，全面完成全市106家机关事业单位6575人XX年1月正常晋升级别（薪级）工资审批和数据汇总工作,并将汇总数据上报贵阳市人事局。
5、按照贵阳市人事局的统一安排部署，完成义务教育阶段教师XX年至XX年津贴补贴发放情况统计，汇总上报贵阳市人事局。
6、按照市委、市政府的安排部署，组织全市各机关事业单位工资经办人员召开全市规范公务员津贴补贴调查清理工作会议，安排部署我市机关事业单位现行津贴补贴调查统计。
7、按照贵阳市人事局对义务教育阶段教师绩效工资调研工作安排，进一步对调研材料进行整理完善。
8、按照财政统发工资审核的有关要求，全面完成全市XX年第一季度108家单位财政统发工资审核工作。第二季度截止3月31日已完成73家，余下的35家计划于4月10日前全部审核完毕。
9、按照工资套改有关政策，完成机关事业单位240名工作人员职务（称）变动调整工资审批；办理新参加工作人员转正定级25人、试用期人员试用期工资调整1人、基层农技人员浮动工资转固定8人、“双千”队员浮动工资63人、政法干部新增政法津贴2人、调整政法津贴2人。11名人民警察首授警衔，月增警衔津贴1937元。
10、审核办理检察官审判津贴调整7人，月增审判津贴1192元；
11、审核办理工作人员调动转移工资手续48人；
12、按照干部管理权限下文批准46名机关事业单位工作人员退休。补办退休证1个，办理机关事业单位工作人员退休手续54人。
13、办理退休高龄补贴24人、遗属生活困难补助8人；
二、采取的做法和措施
1、深刻领会工资政策文件精神，严格按照有关规定对人员工资、津贴补贴进行审批，规范管理。
2、坚持按计划安排开展各项工作，确保工作在时限内完成。
三、存在的困难和问题
1、机关事业单位工资制度改革后，人员工资的日常管理、业务审核等均采用《贵州省人事工资管理系统》进行，需要增加1名熟悉工资管理系统的人员，对系统进行日常维护，以确保系统的正常运行。
2、新版《贵州省人事工资管理系统》导入数据后不能覆盖的问题，仍然存在，给工资业务数据接收和汇总带来极大不便。
四、下季度工作计划
1、按照财政统发工资审核的要求，继续做好第二季度余下的35家单位财政统发工资的审核。
2、按照规范公务员津贴补贴前期调查清理阶段工作的安排，按各单位报审时间安排表，认真做好各单位上报统计数据的审核和汇总，为下步进行数据测算奠定基础。调查数据汇总完成后，积极与市财政局配合做好公务员津贴补贴规范的数据测算和实施方案的制定。
统计转正工作总结范文5
校园一卡通系统的资金平衡是指流入一卡通系统的资金等于流出的资金与滞留系统内的资金之和［8］。如果用MI来代表流入一卡通的资金，用Mo来代表流出的资金，用Ms来代表滞留的资金，一卡通系统的资金平衡可表示为MI=Mo+Ms，其中，流入资金流MI包括:圈存充值总金额、现金充值总金额和已领取的补助总金额。当系统资金不平衡时，通常以系统资金差异表示，用MD代表系统资金差异，则MD=ABS(MI－Mo－Ms)，即流入系统的资金总额与流出系统的资金总额的差额再减去滞留在系统内的资金总额的差额的绝对值［9］。正常情况下，卡的流入资金是所有持卡人的校园卡增值类交易之和，流出资金是所有持卡人的校园卡减值类交易之和，一卡通系统内的滞留资金是在账务日终结转后所有持卡人的校园卡余额之和，系统资金差异应该为零。图1为校园一卡通系统整体资金流转图，每——实际货币流转;－－—电子货币流转张校园卡与银行卡之间为唯一的对应关系;每个商户在一卡通系统中只有一个独立账号;学校在银行设有一卡通独立账号［10］。从图1可以看出，校园一卡通系统的资金流动主要沿两条线，一条是以校园卡为物理载体的虚拟电子货币的流转，如图1中虚线所示;另一条是以校园卡专户资金为会计核算对象的实际货币的流转，如图1中实线所示。资金具体流转过程如下:持卡人通过校园各区域的人工服务点向校园卡内现金充值，或者在圈存机上转账，将银行卡上资金向校园卡账户划转，资金开始流入一卡通系统;结算中心根据各人工服务点现金充值的存款单和银行的转账凭证核算校园卡专户资金的增加［11］。持卡人通过刷卡消费，资金从持卡人账户流向系统中的商户账户;结算中心以一卡通系统提供的清算报表为依据，将资金定期划拨给商户，一卡通专户资金减少。一卡通系统资金按日清算并生成各种清算报表，而结算中心对商户的清算是定期清算，清算日校园卡专户资金的结存为持卡人的校园卡账户余额之和。综上所述，校园一卡通系统和结算中心会计核算系统都以持卡人的校园卡账户为会计核算的主体，两者的资金流程反映的是同一个问题的虚实两个方面。
系统资金的财务核算与核对
一卡通系统以卡户、商户和银行为主要数据处理对象，对当天的业务数据进行收集、核对，相符后再将业务数据传递到系统中作为正式档案归档;对各实体之间的往来关系，系统经过自动采集、处理、严格审核后形成正式记录，最后形成各种业务报表如清算报表、财务报表等。一卡通系统数据记录是结算中心对校园一卡通系统资金进行财务核算与核对的依据。现金充值业务的财务核算与核对是以现金充值汇总及明细表为依据，对各人工服务点现金充值的存款单进行核对，相符后记录会计凭证，借方为银行存款，贷方为校园卡专户资金;若借贷不相符，就会出现现金长短款，当出现该情况时应仔细分析原因并及时处理问题。一卡通系统中任何一笔充值和交易都包括写卡和写库两个过程。现金充值汇总及明细表是根据各充值员现金充值业务的写库流水编制的，各充值员每天收款结账以存款机上打印出的数据为准，该数据为各充值员现金充值业务的写卡流水的汇总。一般情况下写库与写卡一致，现金充值表和存款机结账数据两者也一致。当两者不一致时，很容易让充值员和对账人员误认为长短款，此时需要仔细分析才能发现错误。例如:现金充值表显示某日某充值员现金充值额为18650元，而充值员当日的现金存款为18600元，少50元，并且充值员当日的现金存款却与存款机结账数据相符。查询该充值员当天的交易流水发现某同学在同一时间先后充入两个50元，因此该同学则是需要查询的主要对象，通过查询发现该账户由于卡库余额不一致已经被系统冻结。一卡通系统具有卡库对账功能，超过警戒额度时系统会自动对该账户作冻结处理。据了解充值员在为该同学充值时，突然断电，写库50元，写卡没成功，充值员认为没充上，又操作一次，于是就出现了上面的情况。查明了原因，以库为基准做卡片校正后再取款50元使问题得以解决。圈存系统是第三代校园一卡通的主要子系统之一，其功能为与银行合作，共同完成由银行卡向校园卡转账的操作，结算中心根据银行的转账凭单进行财务核算。由于系统涉及两个网络，即校园网和Internet网络之间的通信，当网络通信出现故障时，就会出现转账不成功的记录(持卡人银行卡的钱已下账，而校园卡未上账)。一卡通系统虽然提供了银行卡转账的流水与校园卡存款的流水自动对账功能，并能够在生成的银行转账汇总表和对账清单中提供转账不成功的金额、笔数及每笔的详细信息，但是根据实际操作过程可以发现，系统自动对账功能提供的信息未必完全正确:有时提供了个别转账已成功的记录;有时将个别转账未成功的记录遗漏。工作人员以两表提供的信息进行银行圈存业务核对时，应特别注意以上两种情况。应以日报表数据为标准，将日报表中银行存款借方发生额与银行转账汇总表中本地发生额相核对，如果相符，可断定两表提供的信息正确;如果不相符，若日报表中银行存款借方发生额小于银行转账汇总表中本地发生额，可断定两表提供的信息中包含个别转账已成功的记录，工作人员还应进一步根据对账清单提供的详细信息，将持卡人的银行交易流水与校园卡流水相核对，确认转账不成功记录，剔除转账成功记录;若日报表中银行存款借方发生额大于银行转账汇总表中本地发生额，可断定两表将个别转账未成功的记录遗漏，工作人员应查询银行转账流水、一卡通转账流水等信息，进一步发现未被提供的转账不成功的信息。通过以上核对，确认转账不成功的信息后，工作人员以向持卡人校园卡充值的方式补上未转上的资金。这样在该环节中产生的错误就可以被发现并更正，从而保证了持卡人的资金数额正确。结算中心以系统提供的清算汇总表为依据，定期将校园卡专户资金支付(划拨)给各商户。借方为校园卡专户资金，贷方为银行存款(商户账户)。结算中心的主体单位可以是银行、校内银行(资金结算中心)或财务处。当结算主体是银行或校内银行时，各商户在所属银行或校内银行开户的，可定期划拨到商户开户账户。持卡人消费时，一卡通系统中持卡人账户资金减少，同时通过网络将记录上传到商户，商户资金增加。由于各种原因，比如在脱机消费的情况下，有可能造成数据不能上传到商户，因此一卡通系统中设置了平账账户，系统根据平账处理的原则，将丢失的数据计入平账账户。正常情况下平账账户的发生额极少，不会影响商户的收入状况;如果平账账户发生金额较大，一定有异常情况。处理异常情况的程序一般如下:无论商户、结算中心或卡务中心，谁发现问题都应该及时向卡务中心反映情况，卡务中心排查造成异常情况的原因，处理问题。同时分析交易流水，向结算中心提出调账处理的书面报告，由结算中心工作人员通过一卡通系统调账功能，调整系统账，借方为平账账户，贷方为＊＊商户。这样就将商户丢失的流水从平账账户还给了商户，保障系统的正常运行和商户资金的安全。
资金余额调节表的编制
统计转正工作总结范文6
关键词:手工会计 不足 程序变化
一、传统手工会计业务操作流程的缺陷分析
(一)信息来源上的局限性
传统的会计系统与其他子系统没有集成,不能提供实时的会计信息;且以货币为计量单位,许多重要资源无法用货币计量。传统的财务软件功能单一,难以将整个企业的资源进行整合,信息使用者更强调未来,强调数据的相关性和灵活性,更多地关注非货币数据,希望从多层次、多视角分析企业的财务状况和经营成果时,信息就明显不够。
(二)信息处理的局限性
现行会计的信息处理过程是对经过“筛选”的会计数据,通过对原始凭证、记账凭证、明细账及总账进行加工的过程。这个过程有严格的处理原则,按照一定的程序进行,在一定程度上可以反映经济活动的全貌。但它也存在很大的缺陷,即该过程只是对经济活动的结果进行反映,从中看不到每项经济活动发生、执行与完成的全过程 。
(三)信息输出的局限性
现行会计信息系统一般都是采用单一化的信息披露模式,将全部会计信息存放于资产负债表、损益表、现金流量表这三张报表提供给特定的使用者。然而在新的经济环境下,信息使用者的范围越来越广,他们所需要的会计信息也越来越多,单一的信息披露模式已不能满足他们进行相关决策的需要。
二、当前我国企业内部会计控制存在的不足
1.公司治理结构不合理,在考核机制尚不健全现代企业制度下,经营权和所有权分离,没有一个合理有效的机制,就很可能出现侵犯或损害股东利益的行为。由于国家所有权的行使缺乏妥善措施,很多上市公司出现内部人或控股股东等关键人大权独揽的现象。这就导致内部控制形同虚设。2.会计人员整体素质不高,违法违纪常有,随着会计队伍的不断扩大,对会计人员的思想教育、业务培训没有同步跟上,根本起不到提高会计人员素质的作用。现阶段会计人员特别是主管会计人员的素质相对而言不能满足投资者及企业发展的要求,甚至有些企业经营者为了个人利益松懈企业管理,使财务会计制度发挥不了应有的作用,会计人员的专业技术水平得不到应有发挥。3.内控体系不够健全,内控制度执行不力目前有些企业虽然也建立了相关的内控制制度,但缺乏科学性与连贯性,内部控制的组织机构不够健全,很多规章制度比较零散,未达到纵横交错,点面结合的控制要求,造成既定的内部会计控制失控。4.内外监督制约乏力对于内部监督而言,有的企业虽然有财会规章制度,但是流于形式,未得到切实的贯彻执行;有的企业忽视财务内部稽核和内部审计的作用,内部稽核不规范,未形成制度。这主要是各种监督的功能交叉、标准不一,再加上分散管理、缺乏横向信息沟通,未能形成有效的监督合力,监督弱化问题严重。
三、信息化下会计业务处理程序的变化
手工会计业务处理,起初是由计算机专业人员完全模仿手工业务操作流程,把计算机作为一种通过快速计算来帮助人们降低劳动速度、提高劳动效率的工具。此后会计电算化不断得到发展,一个比较完善的计算机信息系统也逐步发展起来。主要变化还表现在以下几方面:
(一)记账的含义发生变化
账簿记录实际上就是将记账凭证按不同的形式进行组织和汇总。手工记账时必须将它们重新抄写到各有关的账簿上。但电算化后,记账凭证包含了两层意义:一是将当月的输入到未记账凭证文件中的记录转存到已记账凭证文件中,使经审核的输入凭证成为正式的会计档案;二是对科目的余额、本期发生额和累计发生额进行汇总、更新。由于手工系统存在不同的记账程序,各企业要根据业务性质、管理方式规模大小以及经济业务的数量,相应地确定适合自己特点的账务处理程序。而电算化下的记账凭证是指计算机账务处理的形式和相应的内部数据流程,显然一般只能固定采用一种账簿处理程序,而且其含义也不同于手工的账务处理流程。
(二)对账的含义发生变化
对账是对账簿数据进行核对,以检查记账是否正确以及账簿是否平衡,其目的是为了保护会计信息的正确性和可靠性。在手工会计中,对账主要包括账证、账账、账实和对三个方面。账证核对是核对账簿记录与原始凭证和记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是否相符;账账核对是核对不同账簿是否相符,包括总账与明细账、总账与日记账、总账与辅助账、会计部门的财产物资保管明细账与使用部门的有关明细账;账实核对是指核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。通过对账达到账证相符、账账相符和账实相符的要求,用以确保会计核算的完整性和真实性。
(三)结账的含义发生变化
在计算机环境下,结账的功能主要用于结转各个会计科目的本期发生额和期末余额,同时结束本期的账务处理工作。在这里结账是一个批处理的过程,其处理的内容是将本期所有的期末余额数据结转到下一期的期初余额,并清除本期的所有借方和贷方发生额数据,最后对本期业务执行封账。而在传统手工处理程序中为了使账簿达到账实、账证、账账相符,会计人员需要做一系列对账的工作,相比较之下电算化系统的处理程序显得更加简便易操作。
(四)期末转账的的含义发生变化
自动转账业务是所有单位在月底结账之前都需要进行的固定业务处理,并且这类转账业务在企业管理体制或会计核算制度未改变的情况下每个月都要重复进行。不论是哪一种转账业务,都要通过定义转账凭证,然后由系统自动完成期末自动转账处理。然而在传统手工会计中,转账业务处理是期末由会计人员根据某些账户的余额或本期发生额填制转账凭证、登记有关账簿实现的。
