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保险行业分析报告范文1
近日，某地平安寿险客户赵先生收到该公司发出的短信――“2月12日，平安人寿公司的“富贵人生”就要停售了。”这是央行大降息后，首款宣布即将停售的高利率保险产品。据悉，“富贵人生”是一款储蓄返还分红型险种，利率是4.5％。2008年11月27日的大降息后，银行一年定期利率仅2.25％，而该产品的年利率要远远高于大降息后银行一年期固定存款利率。
“保险产品停售，压力来自于央行大降息。而主要罪魁祸首还是蔓延全球的金融危机。”降息之痛，狠狠地灼伤了保险公司。业内人士表示，如果长期处于低利率阶段，寿险公司的固定投资收益率将处于下降通道中。不仅仅是平安，其他寿险公司之前针对加息推出的高利率产品，肯定也会扛不住被迫停售。
持续降息的事实，让权益类投资遭遇“严冬”的保险业，再度面对降息对其固定收益类资产带来的负面影响，在投资业务如履薄冰的情形下，保险企业如何提高承保业务这另一个轮子的运转效率，成为市场关注的焦点。
“利差损”效应显现
两个月内央行连续三次下调存款利率，且此次大幅降息，使得人民币一年期存款基准利率由现行3.6％直接降至2.52％，逼近寿险保单2.5％的预定利率上限，即寿险保单最低负债成本。业内人士认为，10年前困扰寿险市场的“利差损”现象，将可能再次显现。
业内普遍预期，对于逾80％投资资产投向定期存款、债券等固定收益类资产的保险业而言，持续降息意味着存款利息收入下降和债券投资到期收益走低，加之资本市场和股票投资在短时期内难见起色，保险利差将进一步收窄，甚至可能出现“利差损”，危及保险企业偿付能力。
2008年普遍遭遇投资收益缩水，尤其是股票投资严重亏损的保险企业，已从此次金融危机中进行一系列“伤筋动骨”的变革，如着力改善业务结构，寻求资产负债匹配，加强培育投资文化等等，但在降息这一诱因下，有关寿险“利差损”的担忧骤然凸显出来，如何尽快调整业务结构，如何求得资产负债匹配，以使“利差损”降至最低，这成为诸多险企当前无法回避的两大难题。倒逼寿险保单成本底线在持续降息的背景下，鉴于保险投资以固定收益类资产为主(占投资资产的80％以上)，且资产负债久期不匹配，保险公司尤其寿险公司将受到降息的负面影响，这在业内已经达成共识。
在1995年至1999年的降息周期内，因投资渠道受限，几大寿险公司因此涌现大量高利率保单，进而造成不同程度的“利差损”现象，不但使企业收益大幅下滑，消费者信心同时遭受严重打击，对整个保险行业产生严重的负面影响。
“在降息这一诱因之下，利差损现象背后深层次的原因，是业务结构不合理和资产负债不匹配。”分析人士指出，重保费、轻利润的经营方式固然与我国寿险业发展年限短、缺乏经验有关，寿险公司绩效考核办法与管理体制不够完善，也是促使其只重规模不重效益的重要原因。
保险“利差损”风险的形成，源于险企经营战略不明确，产品结构不合理和资产负债不匹配等多重因素，其中最主要原因是资产负债不匹配和业务结构不合理，结果导致资金收益低于寿险保均预定利率，进而威胁企业偿付能力。
如何从资产负债匹配角度出发，优化业务结构并完善投资组合管理，将利差损风险降至最低，应是寿险公司通盘考虑的重点，而非仅仅在降息期内提上议事日程。
“寿险公司存在三个原因受损于降息周期。”平安证券某研究员认为，首先已有保单的再投资收益率会下降，其次新增保单的价格上升，导致消费需求下降，最后，保单成本较投资收益下降速度慢，因此会产生时间性差异。
而高盛集团近日就保险行业所做的分析报告称，10年期国债收益已从今年中期的4.5％至4.6％降至目前近3％，在央行持续降息的背景下，加之投资者基于当前投资环境，更倾向于低风险而加大债券类投资，债券投资收益还将进一步走低。在投资收益下降的情况下，由于竞争的激烈和持续存在，保险企业为维持其产品吸引力和市场竞争力，未必会以同样的速度下调寿险保单保底利率，因此，高盛分析报告认为，在降息情况下，“保险企业的投资收益要比融资成本下降得更快。”
利差运营或彻底改变
“央行此次大幅降息，从保险业务的角度来看，有利于行业发展，毕竟在大幅降息之后，人民币一年期存款基准利率与寿险保单保底利率相差无几，相对原来存款利息明显高于保单保底利率的情形，居民购买保险产品的消费意愿会进一步增强。”
日前，平安人寿相关部门负责人表示，在降息周期内，拥有保障兼理财功能的保险产品，其需求量有望进一步增大。但不可否认的是，降息对保险业造成的负面影响，主要在于固定收益类资产的投资收益逐步走低，这对保险企业三大利润来源(死差、费差、利差)之一的利差构成严重威胁。
据有关部门透露，2008年1至3季度，保险资金运用平均收益率为2.1％，由此，业内人士担忧，保险企业尤其是寿险企业，以往过度依赖于利差的运营模式和产品策略，需要彻底改变，逐步提高由死差、费差带来的利润占比。
“更重要的是，除短期人身意外险等纯保障型、消费类险种及投连险外，绝大多数带有储蓄性质的寿险保单都拥有保底利率，如果降息果然刺激和带动寿险产品的消费需求，基于当前保险资金的投资环境和久期不匹配的现实，我们担心寿险业会因此出现保费收入越多，保单负债压力越大的恶性循环。”某外资寿险公司首席精算师透露。
该精算师介绍称，参照2.5％这一寿险保单预定利率上限进行产品定价的分红险，目前企业通常会对客户约定一个略低于这一利率水平的保底利率，并根据当年投资收益状况派发红利，如投资收益下滑，即按原先约定的利率给予回报，如投资收益向好。产品回报往往高于2.5％；此外，各公司推出的万能险，通常设定2％－2.5％左右的保底利率，事实存在的结算利率往往高出这一水平，用以增强产品吸引力，但在降息背景下，以国债和存款为重要投资标的的万能险产品，其结算利率理应进一步下调，以降低企业资金成本。
分析人士认为，在保险利差受到严重威胁的情形下，通过费差、死差提升寿险产品利润率，是企业努力的方向和竞争的焦点。但目前费率市场化尚未正式启动，加之竞争的加剧和产品“同质化”现象的存在，企业依靠费差、死差赚取利润的空间在日益缩小。光大证券分析师认为，寿险企业只能通过产品结构和销售策略的调整来控制资金成本，否则，基于当前的投资形势，如整体市场利率再出现下调。且维持在低位较长时期，寿险业经营将会更加困难。
“寿险企业主要经营长期寿险业务，要通过
合理的产品结构和渠道安排达到分散风险的目的。”某寿险公司负责人称，由于寿险业务具有强制性储蓄的特征，通常拥有多个利润来源和多条业务渠道，因此具有稳健、抗风险能力强的明显特征，如果过度依赖于单条业务渠道和单项利润来源，有悖保险经营抗周期性的特点，比如过度发展理财型产品，意味着将企业盈利能力过度捆绑于利差这一项利润来源，一旦投资环境变化和利率风险加大，则意味着经营风险的积聚。
监管机构一直以来要求寿险业提高寿险产品保障功能，即是为分散经营风险，近年来一再要求压低银保渠道的增长速度，即是为分散渠道风险：明确提出要提高纯保障型业务的占比，即是为规避利率风险。
“企业当务之急是要避免急功近利的心态，建立合理的业务结构，以确保企业发展拥有固有优势的保障型产品，进一步提高产品保障功能，增强抗风险能力，”在此基础上进一步提高寿险产品的精算能力，定价水平和创新能力，加之监管部门实施有效监管和行业协会加强行业自律，减少恶性竞争，有助于实现费差收益，如此寿险承保业务利润率有望进一步上升。
结构性难题待解
有关专家指出，寿险业务结构不合理，即利率不敏感型、纯保障型产品占比不高，资产负债不匹配，即高利率保单未能获得长期、高收益的投资资产配置，这两大结构性难题的存在，加之费率市场化未能放开，成为寿险业“利差损”问题存在的症结。
在2008年8月中旬召开的全国寿险工作会议上。监管层直指寿险业“银保业务发展过快，趸缴业务比例过大”等现象，要求各企业压低银保业务增长速度，调整优化业务结构，其中各险企普遍过高的万能险结算利率，成为监管层打压重点之一。
自2008年9月以来，各险企万能险产品的结算利率已经开始下滑，高盛分析报告指出，这一现象有助于减少保险企业的利差压力。
在寿险公司起步阶段，业务结构以返还型个人寿险业务、团体寿险业务为主，保单预定利率单一与银行利率进行比较。忽视其长期性和复利计算特征，因此在厘定固定利率产品的相关费率时，企业并未预期到未来利率会出现大幅调整，造成寿险行业随银行利率波动而被动调整产品预定利率的局面。
目前新型寿险产品主要包括分红型、万能型寿险产品及投连险产品，除投连险投资风险完全由投保人自行承担外，一定程度上规避利率波动风险的万能险，其结算利率厘定在竞争环境中同样出现“上行容易下行难”的特点。
“一是寿险产品理性回归保障，其次稳步推行费率市场化改革，这是有效抵御利率风险的重要措施。”有关专家称，与业务结构合理与否紧密相连的另一个结构性难题，则是资产负债匹配问题。
保险行业分析报告范文2
【关键词】高职 金融保险 企业行
当前我国经济迅速发展，对高素质技能型人才的需求日益迫切，高职教育发展也呈现良好态势。由以培养综合素质为导向的学术型人才、工程型人才为目标转变为以培养就业为导向的技术应用型人才为目标，由以学科为本位过渡到以能力为本位。为了加强“双师型”教师队伍建设，提高教师的专业技能，更好地将理论和实践相结合，提高校企之间的合作，促进教学改革，改革人才培养模式，全面提高学校的教学质量，我校也积极响教育厅号召，按照湖北省教育厅相关文件的精神，在全校范围内开展了“教师企业行”活动。
一、意义
（一）深化教学改革。
要使高职毕业生在就业中具有竞争优势，所培养的学生就必须与企业的需求紧密结合。在到企业进行实践锻炼的过程中，教师通过具体岗位的实践以及与同事们的交流，在掌握新技术新方法的同时熟悉具体岗位的职责分工，有利于了解企业的用人需求以及对本专业人才知识结构和职业能力等方面的要求。这为人才培养方案的修改
（二）有利于更新教育观念和培养人才。
在企业实践锻炼时，教师可以与公司业务专家进行交流，可以对以往毕业生进行跟踪调查，开展专业调研活动，亲身体会企业对人力资源的真实需求，了解专业岗位群的具体要求及发展趋势，获得企业对人才培养、专业课程设置要求的第一手资料，从而更有针对性地确定人才培养方案，适时调整专业结构和专业课程体系，在修订教学计划和教学大纲时更能有的放矢，并根据市场对各类人才需求的变化不断调整教学措施，把企业用人的要求作为培养目标，在专业设置、课程安排、教学内容、教学组织形式等方面适应市场需求，进行大胆改革，努力解决目前高职教育中存在的理论与实践相脱节的问题。这样培养出来的学生才能够适应市场，受到市场的欢迎。
（二）加强校企合作，实现“双赢”。
以就业为导向，加强桥区合作。教师赴企业锻炼增强了学校与企业的沟通、交流与合作，密切了学校与企业的联系，创造了学生实习、就业的良好条件，促进了学校的发展；同时通过教师的企业锻炼也有利于企业对高等职业院校毕业生的人才储备和发展、科研水平的提高，实现学校与企业的双赢。同时，教师赴企业锻炼也进一步推动了校企间联合培养人才模式的构建，实现校企间的优势互补、资源共享、产教结合，加深了校企间人才供与需的紧密性和一体化。
二、实践内容
2014年7月我作为一名高职金融保险的专业教师，来到中国平安金融集团第八营业部进行实践锻炼，从事的岗位是讲师助理，其工作职责主要表现为：协助讲师完成上级公司下达的教学培训任务、公司各项业务培训任务以及支援系统内各公司的业务培训；协调并完成课程方案计划；课件设计及维护；参与研究、开发、编写培训课程及教材；参与制定各级公司培训计划，包括参与公司组织的课题调研活动，广泛了解销售人员的培训需求，撰写市场调研分析报告和培训需求分析报告。每天早上八点半，所有的保险同仁都会在聚龙部进行晨会。首先由全体参会人员起立唱司歌、读公司训导口号，接着是营业区业绩战报、人力战报、最新险种及咨询分析以及各项通知，最后是各个部门的二次早会。二次早会的内容主要是保险产品分享，即由最近已签单的保险营销人员分享自己的经验体会：介绍客户背景、签单背景和促成要点分享。这对于每一个上台发言人来说，都是一份荣誉。另外是本部门陈总监的分享。我将保险行业的晨会应用到课堂教学中，开展了“45分钟保险晨会”的活动，将金融保险12301班分为了五个项目团队，每个团队由七个人组成，每个团队一周组织一次早会，早会由敬业时间（考勤）、晨曲、信息窗口、经验分享、游戏互动和经理时间组成，取得的效果良好，调动了学生的积极性，也培养了他们的的团队合作精神。
三、心得体会
这段时间，令我体会最深的就是平安保险公司的处世哲学：做人有情有义、工作有声有色、生活有滋有味。保险营销已经到了一个境界：不是产品的营销，而是人的营销。陈总经常说的一句话，就是“把人做到位了，还怕产品销售不出去吗”？“敬人就有人缘，敬业就有业绩”，他们把客户当作是朋友、亲人甚至是家人，对客户的关心是无微不至，而且做得非常细致，有时候是一句嘘寒问暖的贴心短信，有时候是一份用心的生日小礼物，让你倍感温暖。处在这样一种工作环境使我深受感染，这个对我以后无论在哪个岗位上工作都是受益不浅的。另外一点另外印象深刻的就是平安保险公司有着非常发达的培训体系，令人叹为观止。众所周知，他们有一所平安大学，培训分为师范类、营销类和管理类，整个培训系统非常完善，部门里有新人岗前培训、新人钻石沙龙、“麒麟营班”、主管模压训练、雏鹰特训营等等，非常注重对员工在不同阶段进行有针对性的训练。
保险行业分析报告范文3
关键词：互联网保险；logistic模型；需求分析
基金项目：吉林省教育厅2015年职业教育与成人教育教学改革研究课题：“高职高专校企合作项目的研究与实践”（课题编号：2015ZCY119）成果之一
中图分类号：F84 文献标识码：A
原标题：基于logistic模型的互联网汽车保险需求分析
收录日期：2016年11月1日
一、引言
近年来，随着大数据、云计算、移动互联网以及物联网等技术的飞速发展，人类社会正快步进入信息化时代。在信息技术的推动下，互联网与保险业的融合日渐深入，已逐渐形成新的“互联网保险”蓝海，市场发展潜力巨大。
中国保险行业协会的《2015年度保险市场运行情况分析报告》显示，2015年互联网保险保费收入为2，234亿元，相比2011年增长近69倍，互联网保费在总保费收入的占比从2011年的0.2%上升到2015年的9.2%。艾瑞咨询的《2016年中国创新保险行业白皮书》显示，2011～2015年网络保险用户从0.1亿人增长到3.3亿人，增幅高达3200%。
2015年互联网财险的网销与电销数据显示，互联网财险保费收入为768.36亿元，同比增长51.94%，其中80%是从财险公司官网销售出去的，而且主要是车险。据艾瑞咨询预计，2016年中国保险电子商务市场在线保费收入规模将达到590.5亿元，渗透率将达到2.6%，互联网保险销售正迎来爆发期。
传统保险主要依靠业务员和中介的大范围推销来进行产品销售。“互联网+保险”借助门户网站、保险超市、第三方电子商务平台等开展业务，商业模式开始从传统的专业销售模式向定制化+服务模式转变；从单纯的保险思维模式向互联网思维模式转变；从传统的线下机构网点出单模式向线上体验与交易模式转变。
互联网保险业务流程全程在线，全国均不设任何分支机构，完全通过互联网进行承保和理赔服务，并不是简单地把线下保险产品搬到网上售卖，而是深度嵌入互联网背后的物流、支付、消费者保障等环节，改变了现有的保险产品结构、运营和服务模式，用互联网的模式去重构消费者、互联网平台等相关各方的价值体系。
二、数据描述及模型分析
（一）定义变量。本文主要研究性别、婚姻状况、工作情况、风险厌恶程度对汽车保险需求的影响，其中，根据数据的可得性，用开车时是否经常注意系好安全带和开车时是否遵守红绿灯交通规则来代表风险厌恶程度，具体变量说明见表1。（表1）
（二）数据描述。本文数据来源于西南财经大学和中国人民银行总行金融研究所联合成立的中国家庭金融调查与研究中心的《中国家庭金融调查报告》。样本数据分有汽车商业保险和无汽车商业保险两种结果下的描述性统计，具体信息如表2所示。（表2）
（三）计量模型。Logistic回归模型是普通多元线性回归模型的拓展，主要用于对多因素影响事件的概率预测。本文建立如下回归模型：
其中，p为Y=1时发生的概率，xi为影响因素，βi为回归系数
在Logistic回归模型中，不需要线性回归的假定，我们采用极大似然法进行参数的估计。对方程进行化简可以得出Y=1时：
因为数据满足二元分布，其对数似然函数可以表示为：
三、实证结果
通过回归结果发现，汽车保险需求中，性别、婚姻状况、风险厌恶程度对汽车保险需求影响显著，其中婚姻状况对汽车保险需求影响最为显著，工作情况影响不显著。（表3）
四、结论及建议
在“互联网+”时代，技术的进步使传统社会中大量不可保风险转化为可保风险，很多碎片化、长尾化的风险保障需求也依托互联网的聚合性、无界性、零成本的特点。正是有了客户需求的驱动，有了互联网的技术支持，才使这些小众的保险需求走进现实。随着OBD、UBI等车联网技术及可穿戴设备、互联电子病历等业务发展，保险的智能化有了现实条件。如利用OBD和UBI，车险市场可从保额定价转变为使用定价，实现依据每个驾驶者的具体行车行为和行车情况对车险进行定价；利用可穿戴设备和电子病历，全方位、全天候地监控人体生理指标和行为模式，实现人身保险的精确化定价，并为保险深度介入健康管理提供途径。同时，在产品承保期间，还可以实现费率与客户交互，即费率要随着风险单位的不同状态进行动态的调整，并实现保险与客户之间的交互。
“互联网+”时代下，比特经济与原子经济将深度融合，将极大推动新生代核心消费人群行为方式的转变。为了迎合汽车保险需求，未来保险业将会呈现出“大而全、小而美”的分化特征。一些中小保险公司很有可能通过外包服务方式将电子商务等非核心应用系统外包给专业的公有云服务商，专注于细分市场的专业能力建设，节省运营成本。而一些大型保险机构，将依托自身强大的IT基础设施，专业的IT运营经验，搭建更加安全的、更适应自身发展特点的自主可控云平台。
传统保险业要固本新生，利用新的技术、手段和场景来优化保险业务，即所谓的“保险的互联网化”。互联网保险发展的空间，还在于要把互联网的一系列数据化的经济行为融入保险要素，用保险服务互联网的发展，即所谓的“互联网保险化”。“保险的互联网化”及“互联网的保险化”共同竞争、共同合作，这样才能真正满足日益发展的汽车保险需求。
主要参考文献：
保险行业分析报告范文4
关键词:全面预算管理 人寿保险 关键业绩指标(KPI) 矩阵式管理
一、全面预算管理模式的概述
全面预算反映的是企业未来某一特定期间经营周期的全部生产、经营活动的财务计划,它以实现企业的目标利润为目的,以销售预测为起点,进而对生产、成本及现金收支等进行预测,并编制预计利润表、预计现金流量表和预计资产负债表。全面预算的内容主要包括四部分:一是经营预算,它是指与企业日常经营活动直接相关的经营业务的各种预算。二是长期投资预算,它是指企业在预算期内进行资本性投资活动的预算。三是筹资预算,它是指企业进行长短期借款、发行债券、发行股票以及对原有借款、债券还本付息的预算。四是财务预算,它是反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果,以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。
二、全面预算管理的实施程序
(一)建立全面预算管理的组织结构体系
1、成立预算的领导机构――预算管理委员会。预算管理委员会的主要职责是:建立企业预算管理体系,批准并通过预算管理制度及实施办法,确定预算管理原则、程序,按照预算管理制度及有关规定审查企业预算,组织预测工作会议,指导各业务部门的预算方案及目标,保障预算管理工作的顺利进行。
2、成立预算的具体执行机构――预算执行室。预算执行室是预算委员会的执行机构,按财务管理的模式,分别在部门及各部门中设预算执行室。
(二)构建完善的全面预算指标体系
为使全面预算工作能够得以具体实施和可操作,建立一套适合于本公司的预算指标体系是必不可少的。可以从业务指标、财务指标、经济指标、人力资源薪酬指标等方面设计报表体系,力争涵盖企业管理的各部门的管理细节,为充分发挥全面预算在企业后续管理中的作用,具体指标的体系可以参照部门或公司整体业绩衡量指标的方式,为企业的业绩评价和绩效考核提供方便,以增强部门之间的业务衔接和减少管理成本。
(三)全面预算的具体实施
1、预算的编制。第一步:根据企业的战略,综合考虑市场预测与生产能力,编制销售预算。第二步:根据企业的财力编制资本预算,编制长期投资及筹资预算。第三步:编制生产预算、第四步:编制人力预算。第五步:编制费用预算。包括固定费用和变动费用。最后,根据上述资料,编制预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表。
2、预算编制方法。预算模式的选择与企业的发展阶段有关,预算的起点也不同。预算编制的方法可以根据资产和费用的性质选择零基预算、增量预算、滚动预算等。
3、预算执行与控制。做为全面预算管理的最后一个步骤,在日常工作中按照预算内容开展工作是预算管理的关键所在。此时,公司的预算执行部门就需要发挥其职能部门的作用。对于业务指标达成的考核与分析,对于日常费用的动支要按照预算的额度进行申请、审批,并定期进行预算分析,编写分析报告,上报公司管理层。
三、人寿保险公司背景介绍
寿险公司主要以经营人寿保险产品为主,为顾客提供生存给付、疾病保障、投资理财等风险保障为主的经济实体。其产品主要涉及个人健康寿险、团体健康类保险、投资理财类寿险产品等、其主要销售渠道是个人制、银行柜面、团体投保、电话销售等方式。公司主要的业务部门包括:个人营销部、银行保险部、团险部、精算中心、营运中心、投资理财部门、财务部等主要的核心运营部门。
四、应用实践
(一)建立预算管理委员会
建立预算管理委员会是确保全面预算顺利执行的组织保证。一般由公司的高层管理人员为主要领导,各部门的负责人为组员,财务部的财务管理岗位的人员和各部门的预算专员为主要的执行人员。预算管理委员会的成员全程参与预算的制定、编制、审核、修改、执行、反馈工作。
(二)建立关键业绩指标体系
寿险公司由于其自身的行业经营特点和组织结构,其指标体系大致分为以下两类:
1、财务指标:基本每股收益、每股净资产(元),净资产收益率―加权平均、扣除后每股收益(元) 、流动比例、速动比例、应收账款周转率、资产负债率、总资产周转率、净利润率、总资产报酬率等。
2、业务指标:标准保费、规模保费、13个月保费继续率,25个月保费继续、累计计划达成率、净增员率、保费费用率、月均产能、人均保费、网均产能等。
(三)编制全面预算
全面预算的是指全员、全方位、全业务的预算,其编制方法依据企业的组织构型、公司在整个集团中的组织层级、绩效考核机制、业绩指标的衡量标准有关。业务预算的编制主要是根据企业的战略和市场情况,主要有高层管理者确定企业的发展方向和业务规模;各职能部门按照业务指标编制各部门的经营情况,编制与销售有关的各项变动费用,并核定各项固定费用,在个险、团体销售、银行保险等渠道,要求根据业务发展规模测算下一经营期间的人力需求状况并编制人力发展预算和人力成本,作为本渠道的经营成本;在确定收入和费用预算之后,要由资金部门确认下一期的投融资计划,厘定资金需求量和资金的使用规划,一般在保险行业,由于资金的流转量比较大,对保费收入资金的合理与高效的使用是很关键的经营能力,同时也需要专业的风险运作方式,在保证对投保人的保险保障的资本充足率的前提下,要降低沉淀下来的剩余资金的有效使用,提高投资收益率和资本的保值增值。
在一个集团企业中,总公司、分公司、中心支公司在预算编制中处于不同的层级,其预算编制的侧重点和范围也不尽相同,中心支公司主要是按照业务指标编制业务预算,分公司主要是统筹全省范围内的整体的经营情况,而总公司在此基础上还要考虑到对保险资金的运用,公司整体的战略企划。在所得税集中汇算清缴的单位,主要是在总公司标制预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表。在实行矩阵式管理的模式下,每一项业务的发生都会涉及业务部门和对应的职能部门的交汇点,这就要求全面预算的编制必需要求全员全方位的参与。
(四)预算的审核与执行
预算的审核工作主要是由公司管理层来决定的,各级业务部门编制的预算由财务部汇总之后,会上报给总经理室,管理层会对各个业务部门测算的经营情况进行实际权衡,对公司全面的经营情况进行评估,期间会对各部门的预算提出修改的意见,进入预算的调整阶段,经过几番的修订,才能将预算控制在合理的风险水平之内。
全面预算工作能否成功的实施关键是在日常工作中的执行效果。预算的执行工作需要预算管理委员会的大力推进和宣导,同时离不开公司高层管理者的严格管理和提高员工的认识程度。以年度预算为基础,要细化到月度预算、年中预算调整,对收入预算要进行量化的分析,分险种、分渠道进行预算差异化比对,寻求解决的办法;对于费用类的开支要从费用率、动支金额、费用类别加以控制,在三维立体的管理模式下,加强功能部门(如人力资源部、财务部、办公室、营运中心),业务条线,中支公司的交叉管理与相互监管。对于每一项费用的产生,都有其对应的功能部门、业务条线、中支公司三个控制点加以审核,并且充分发挥其控制职能。此外,还要处理好预算的刚性与弹性的关系、企业的长期战略与预算目标的关系、预算管理与市场控制的关系、领导风格与组织构型的关系、预算的约束效应与激励机制之间的关系等。
五、存在的问题与建议
全面预算管理模式不仅仅是财务管理中的一种预测方法,其精要之处在于将企业的各项活动有机的结合起来,从而有力地推进了企业的管理活动和公司战略的实施。正因为其涉及到各个层级、各部门、各利益集体,所以在实施的过程中会存在不同程度的真空地带,而处理好这些问题也是我们做好全面预算管理,使其发挥作用的关键所在。
1、预算执行中的责任缺位
在实际工作中,往往会有这样的想法:“预算管理工作只是财务部门的工作”,正是这种想法的存在,使得预算的执行被业务部门等其他部门忽视或淡化管理。所以,公司的管理层要明确各层级的责任,同时明确各岗位的职责,加强内部控制,并积极倡导和培养员工预算管理的工作习惯,深入推进这项管理理念和管理风格。
2、管理层存在的“寻租”现象
寻租是一种非生产性的逐利行为,而在分层级管理的公司中,由于其管理体制和业绩考核的方式更为其产生了环境和条件。企业内部分级管理体制导致各利益相关者的信息不对称,从而使全面预算管理活动存在设租与寻租的行为。预算的编制按照“自上而下,分级编制,逐级汇总”的方法,各层管理者都要基于自身的利益情况考核,而最高层管理者会处于理性的经济人的角度分析。由于企业的资源有限,这就会造成大量的资源浪费和管理成本的提高。为避免和减少此类现象的发生企业应建立利益相关者共同治理的模式,实现不同利益主体在某种程度上的整合,使其互相制约、互相制衡和衔接,提升资源的使用效率。
3、沟通机制与信息反馈不及时
企业上下级之间的关系是信息不对称的委托关系,其结果会产生成本,这种机会成本一旦发生,其数量是无法衡量的,必须建立完善的信息沟通机制。完善上下级之间的沟通,加强责任报告制度,对上级的决策要充分的领会与传达。
4、业绩评价机制不能很好与全面预算管理相契合
企业的另一项管理方式是业绩评价机制或者称之为绩效考核模式。在保险行业,很多绩效考核的指标都是与预算指标相比对的,但是有些指标的结合是否合理和科学反映真实的经营情况,并且能否对利益相关者比较公平,这也是我们在制定全面预算的指标体系与绩效考核的关键业绩指标中必须仔细斟酌的地方,结合的好,就会起到激励的作用,否则就会存在制度的真空和管理的不平衡,反而会起到消极的作用。
参考文献:
[1]陈丽京.企业集团全面预算控制[J].财务与会计,2007;9
[2]王建胜,韩来东.对企业推行战略导向全面预算管理的思考[J],前沿,2007;9
[3]施俭.企业内部控制中全面预算管理运用浅析.内部控制,2010;4
保险行业分析报告范文5
财务经理的职能绝不再仅仅是做好财务核算，提供财务分析报告、编制预算、成本和资金，更需要对企业的全面运营管理甚至是战略决策提供强有力的支持。下面是小编给大家带来的财务经理面试自我介绍，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧!
财务经理面试自我介绍1
您好，首先向您简单地介绍一下我自己。我叫__—_，出生于19__年，来自浙江台州，20__年6月毕业于浙江工商大学金融学专业。大学期间，我主动学习了专业知识、商务英语、计算机、心理学、商务谈判、文学等知识，曾获得校一等奖学金。学习之余，我也积极参加学校的.社团活动。20__年7月我加入印幅瑟斯技术中国有限公司飞利浦项目组。在infosys的这段时间，我学到了很多知识，比如会计专业知识、国际会计准则以及商务英语等知识。最重要的是，我在infosys学到了什么是团队精神。20__年3月，我加入了阳光财产保险股份有限公司宁波分公司，职位是会计主管，在这里我更系统的学到了预算管理等财务知识以及最先接触到了人员的管理。
现将我的核心竞争力汇报如下：
1、我有扎实的基本功，我在我的学习和工作期间都没有虚度光阴，而是比同龄人更努力，这也是我为什么期待比自己本身年龄段和资历更高的职位。
2、我熟悉bpo行业、保险行业并了解国际商务行业。其中我最熟悉的部分是财务共享。因为我有四年的这方面的职业经历，我在这方面会比较得心应手。但是我也愿意尝试其他有发展前景的工作内容。
3、我希望我的理念跟您是契合的。
财务经理面试自我介绍2
尊敬的考官：
大家好!
我叫__，是__大学财务管理专业的学生。本人诚实稳重，乐观大方，积极向上且爱好广泛。大学三年，我不仅学好了财务专业全部课程，而且对财务软件有一定了解。能熟练操作各类办公软件。
短短的三年里，我始终以“天道酬勤”自励，积极进取，立足扎实的基础，对专业求广度求深度。在学好每门功课的同时，更注重专业理论与实践相结合，以优异成绩完成了学业。同时，除了认真学习课堂知识，今年考取了会计从业资格证和会计中级电算化证在校期间积极参与文体活动与社会实践。
通过不断的学习，我已变得成熟，稳重，具备了良好的分析处理问题的能力，也铸就了我坚毅的性格和强烈责任心，我坚信，也坚定的认为：”天生我材必有用”。
一滴滴汗水是面对昨日舒心的微笑，也是走向未来丰沛的信心。站在世纪的曙光中，面对新的考验和抉择，我无法退缩，也无法沉默，我要用我那双冷静善于观察的眼睛，那颗真诚而热爱事业的心，用那双善于操作而有力的手，那双发誓踏平坎坷的脚一如继往的发扬对工作求真务实，锐意进取，开拓创新的工作作风和对事业执着追求的精神，磨砺前行。为您，为我，为我们的共同事业创造新的辉煌。
虽然，缺乏经验是我最大的不足，但作为应届大学生的我已明白：一个青年人，可以通过不断的学习来完善自己，在实践中证明自己。我相信，良好的自学能力和不懈的钻研精神一定能使我很快胜任我的工作。
如果我能喜获您的赏识，我一定会尽职尽责地用实际行动向您证明：您的过去，我来不及参与;但您的未来，我愿奉献我毕生的心血和汗水!
财务经理面试自我介绍3
尊敬的考官：
您好!
很荣幸能参加公司的这次面试。我叫__，是一名财会专业应届毕业生，四年的专业学习让我扎实的掌握了专业知识。能熟练操作word、e_cel、用友U8财务软件以及__管理系统。
我是一个性格稳重、做事有耐心的人，具有踏实勤恳、吃苦耐劳、积极向上的心态。会计专业学习更培养了我细心、严谨的学习生活态度。在校与师生关系良好，富有团队合作精神，有较强的逻辑思维能力和极强的责任心，并在以后的工作中会继续保持。正是由于这种性格因素，我非常喜欢会计工作。
实践方面，在财务软件练习课上，我们对客户员工资料输入修改、业务处理、凭证的填制、以及报表的制作输出都做了大量练习。通过会计账务流程模拟实践，了解了从收集原始凭证、填制记账凭证、登记账簿、结账，到制作报表的全过程。通过专业学习我更加坚定的选择了会计这个行业，我觉得很适合这份工作，并希望在会计职业生涯中能有所成就!
保险行业分析报告范文6
关键词:财产保险;不足;解决方法;创新
财产保险是保险人对被保险人的财产及其有关利益在发生保险责任范围内的灾害事故而遭受经济损失时给予补偿的保险。我国《保险法》规定,“财产保险业务,包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务”。它有利于国民经济稳定持续发展,促进高新技术产业的发展,为经济发展提供大量资金,为经济发展创造稳定的社会环境,还可以提供大量的就业机会。因此财产保险业在一国的国民经济中占有重要地位。
改革开放以来,我国的保险业发展迅速,取得了令人瞩目的成绩:保费收入稳步上升;保险密度、保险深度也相应提高;保险市场主体供给也不断增加;保险中介机构不断发展;保险监管功能得到加强;人们的保险意识进一步提高。然而,随着经济全球化、金融一体化浪潮的推进,我国的财产保险业目前正处于一个前所未有的转轨时期,随着国家经济体制改革的
不断深化,我国财产保险业所隐藏的一些问题逐步暴露了出来。
一、我国财产保险存在的问题
1.偿付能力不足是主要制约因素
根据标准普尔对中国保险市场的评估,中国财产保险业目前面临的主要问题是偿付能力不足,主要原因在于提取的责任准备金不够以及高速业务增长带来了巨额资本缺口。按照标准普尔的估计,中国非寿险(包括财险和再保险)需要增资70亿――100亿元人民币才能达到资本充足水平。而2003年中国全部的财产险保费收入也不过869亿。如果想通过利润来不断增资,还需要一段漫长的时间。其实,正是我国财产保险的快速发展掩盖了保险公司偿付能力不足的问题。因为有保费的不断流入,保险公司可以用新收取的保费来弥补原来准备金不足的亏空,这使得偿付能力不足的潜在威胁被现实中财务状况良好的现象所掩盖了。
2.产业结构不合理是制约财产保险发展的重要原因
从市场准入制度来看,由于保险业长期在封闭状态下运行,保险业已成为一个垄断程度相当高的行业。虽然随着我国社会主义经济体制改革的深化,特别是在WTO的推动下,金融保险市场也在逐步开放,但总的来说国家的控制力度相当大,政策准入门槛相当高,开发度很低,开放的进度也很慢。目前的市场主体还不够多,竞争程度与其他行业相比还十分有限,已进入的企业可以充分共享行业垄断带来的利润。可以说现存的行业垄断保证了各家保险公司的生存并使大家基本上能和平共处,但它同时也导致了整个行业经营管理水平始终处于粗放阶段的状况,获利能力低下。虽然随着我国改革开放的深入发展,特别是社会主义市场经济体系的建立和不断完善,财产保险市场经历了由政府经办保险向商业保险的转变,由中国人民保险公司作为国内唯一保险人的垄断市场发展到多家国内保险机构并存的寡头垄断市场,国外保险公司有限度地在中国开展保险业务。保险人以利润最大化和规模扩张为基本目标,利益驱动成为保险发展的内在动力,财务核算成为保险人加强业务管理的中心环节。然而令人遗憾的是,这种由独家垄断向寡头垄断的变化并未给财产保险带来新的生机,在如何适应新的经济形势,继续发展财产保险的对策方面,一些业内人士仍然没有彻底摆脱计划经济条件下形成的以我为主的观念,主要建议仍是如何推动保险需求方接受现存或稍加改良的保险模式,这种与市场经济不相适应的建议很难推动财产保险业务的发展。
3.创新不足制约后续发展
世界各国财产保险业的发展实践证明,每一次大的创新,都会带来发展的一次飞跃。因此,我国的财产保险业要想在未来的市场竞争中立于不败之地, 必须用创新理论武装自己,充分利用金融创新理论,借鉴国际产险业的先进经验,更新经营管理理念,改进资源配置方式,不断提升保险业的整体竞争力和社会影响力,促进产险业的健康、持续发展。
入世后,面对纷繁复杂的市场经济和保险市场化的浪潮,为寻求自身的可持续发展,财产保险业通过在营销制度、银保合作、家财险产品、责任险产品等方面的创新,有力地推动了其业务的发展。但总体来看我国产险业的创新依旧存在着创新动力不足以及创新能力薄弱等问题,其创新很难有效满足消费群体多层次的保险需求。究其原因主要有以下三个方面:一是思想观念跟不上市场发展步伐。许多公司不愿花精力去创新,推出的“创新产品”大多只是国外保险产品的拷贝或者复制,因而这些所谓的“创新产品”在中国市场上往往水土不服,成为了一种“无效创新”。二是缺乏创新所需的人才和技术。受利益机制的驱使,目前在产险公司整体的资源配置上,创新还没有被放在突出的位置上,人力、物力的配备都显得很薄弱。产品开发部门与销售部门、投资部门的协同效应并没有充分发挥,因而难以充分把握资本市场变化给产品创新带来的机遇。三是尚未建立创新保护机制,忽视了对创新产品的知识产权保护,存在着严重的“搭便车”现象,这在很大程度上抑制了保险公司的创新热情。
针对上述的几种问题,我们必须对症下药,提出恰当的解决方法,以促进我国的财产保险业又好又快发展。
二、解决问题的措施
1.“深根固本以制天下”
我国的财产保险业目前正处于一个上升发展的阶段,还存在很多不成熟和有待改进的地方,在面对外资企业强有力的竞争的时候,我们不能急于冒进,而是要打好基础,“深根固本以制天下”。新生企业要敢于加大在基础设施上的力度,打好发展基础,在基础上投入的越多,以后经营上的难度就会越少,发展就会越顺利;基础没打好,盲目上规模,就会出问题。基础打好了,再大干快上,加速发展。新生企业的发展初期可以没有直接效益(但会形成间接效益,如无形资产、市场占有率、机构和规模经验等),但从战略上看,则必须要有直接效益,这是企业经营的起点也是终点。从这个意义上说所谓效益决不能仅停留在是否有当期现金回报这样一个肤浅的水平上,而应该放在长期的基础建设上。
2.管理人才是做好企业的基础,专业人才是开拓市场的基础
保险业是劳动密集型产业,人的素质高低和结构是否合理直接关系到企业的生存与发展。因此,人才是保险业的最重要的生产要素。当前保险业最稀缺的资源是人才,人才不仅是指单纯懂保险的,其实我国目前的财产保险业更缺懂企管的,懂研究的,具有情报收集和分析能力的。然而在所有人才问题中,最严重的问题还不是缺乏业务人才的问题,因此要扭转重保险技术轻管理技术的传统经营理念,树立科学管理是第一生产力的新思维。
为此,我觉得新生财产行业应该在以下个方面下功夫:1)企业从建立伊始就该不惜一切代价去垄断人才(垄断了人才就意味垄断了市场,建立了别人进入市场的障碍)。2)要打破目前存在的门派观念,破除保险圈内的近亲繁殖,让其他行业的新鲜血液尽可能多的流入到保险行业。不仅要在国内找,还要到国际上去找合适的人。3)既要注意从保险专家中培养管理人员,使之具备基本的管理技能和长远的战略思维;更要在重视将管理专家迅速转化成保险专家;还要及时从其它相关行业,特别是新兴产业,引进专门人才,将其有计划有步骤地改造成既懂保险又懂专业的两栖人才,为企业的可持续发展储备后备力量。要形成以管理人才为主,以业务人才为辅的基本人才战略。
3.完善保险资金运用监管制度,加强对产险公司偿付能力的监管
随着我国财产保险业的快速增长, 产险公司可运用的保险资金不断增加。但由于产险公司可用资金的使用期限大多较短, 因而在运用时应保证保险资金的流动性。尽管近些年来我国在保险资金运用的制度建设方面取得了一定进展,资金运用渠道得到进一步拓宽,但保险资金运用领域仍然有限。建议有关部门今后继续放宽保险资金运用渠道,其中包括探索投资商业银行、基金公司和证券公司等金融机构;债权和股权投资计划管理指引;开展保险资金投资证券化产品和参与金融衍生产品交易,鼓励成立更多的专业保险资产管理公司,推动资产管理公司由单一管理保险资产向综合管理社会公众资产转变。同时,这样也有利于解决我国财产业普遍存在的偿付能力不足的问题。
加强产险公司偿付能力的监管则需要做到1)加强制度建设。近几年保监会陆续了一系列资产、负债评估标准,偿付能力报告制度体系初步建成。2)提高偿付能力监管的效率。对偿付能力不足的公司,应做到早预警、早报告、早处理。3)建立稽核审计工作定期报告,引导和推动保险公司内部风险管理机制的完善和偿付能力管理理念的提升。4)建立动态偿付能力监管指标体系,健全精算制度,统一财务统计口径和绩效评估标准,建立健全监管指标体系。
4.加强创新能力,保持市场的可持续发展
创新是一种能力,这种能力不是单纯的研究能力或开发能力,而是一种能够把握市场机会和技术机会,正确地做出创新的决策,有效地实施这一决策并成功地引入市场的能力。创新同时是保险产业核心竞争力的基石。
市场的创新即不断根据顾客的有效需求推出其所需要的产品和服务,用新技术、新产品创造新市场。学习积累机制是创新的核心问题,是支持创新得以顺利开展的重要基础。创新是需要投入来支持的,必须在制度上、机制上予以解决。创新必须要围绕企业的核心专长进行而不能追时髦,更不能为了创新而创新。
我们不能被目前存在的问题和挫折而吓到。展望未来,中国财产保险市场仍然充满希望。在改革开放新的形势下,我国经济将继续向好,保险业仍将保持快速增长,不断扩大保险覆盖面,增强服务经济社会的能力。我们相信,随着保险发展创新实践的日益丰富,中国财产保险业将更加高效、稳健运行,从而推动我国保险业又好又快的发展,实现做大做强的宏伟目标,为构建社会主义和谐社会和全面建设小康社会做出新的更大的贡献。
参考文献:
[1] 刘连生 申河《保险学原理》第五章 财产保险
[2]标准普尔2003年分析报告:《中国快速增长的保险业亟需资本》
[3] 数据来源:中国保险监督管理委员会网
[4] 《试论新生财产保险企业的发展战略》 作者:温克
