个人理财的趋势范文1
所谓利率市场化是指利率的由市场的供求状况决定。利率市场化包括利率决定方式市场化与利率管理方式市场化两个方面。在1996年银行业间同业拆借利率放开之后，利率市场化也逐渐开始推行。由于当时计划经济体制的烙印还比较深，利率市场化在当时并未体现出明显的趋势。在我国加入WTO以后，受到国际国内因素的影响，利率市场化的呼声越来越高，而且我国的经济经过了改革开放二十多年的积累和发展，已经具备了逐渐推行利率市场化的条件。一方面，我国此时的通货膨胀得到有效控制，经济基本面较好，另一方面，我国的金融体制改革也取得了一定的发展。在这样的背景下，我国的利率市场化的趋势越来越明显。特别是2012年中国人民银行在年中两次降息，已经让金融机构感受到了剧烈的震动。对于企业集团财务公司而言，由于其规模较小，抵御风险的能力较低，这种震动更加明显。企业集团财务公司在利率市场化的趋势下，如何制定新的发展战略，充分利用自己的优势，克服自己的劣势，迎接利率市场化的挑战，值得企业集团财务公司从业者思考。
二、利率市场化趋势带给企业集团财务公司的影响和机遇
（一）利率市场化趋势带给企业集团财务公司的影响
1、利率市场化趋势对企业集团财务公司传统业务的影响
我国企业集团财务公司主要经营短期存贷款业务。随着利率市场化趋势的加强，市场决定利率的能力越来越强，因此，短期存贷款业务的存贷款利率的波动性也越来越大。因而，企业集团财务公司之间为了在这种环境下获得生存和发展，开展了更加激烈的与商业银行间竞争行为。因而，对于企业集团财务公司而言，他们更希望得到政策性盈利机制。利率市场化降低了政策的影响因素，从短期来看，加剧了竞争，会有一批财务公司因为落后的管理体制以及较低的抗风险能力被市场淘汰，会对社会造成的一定的不稳定因素，但从长远来看，利率市场化对于实现资源的优化配置有着更为重要的意义。因此，利率市场化对企业集团财务公司而言，既是挑战，也是机遇。
2、利率市场化趋势对企业集团财务公司外汇业务的影响
由于我国企业集团财务公司大多外汇资产规模不大，所以，利率市场化不会对财务公司的外汇业务造成直接的影响，但也会造成相关的间接影响。第一，外汇利率市场化在很早之前就出现了。企业集团财务公司为了揽储，就会采用较高的存款利率吸引存款。第二，为了获得较高的存款利率或者获得较低的外汇贷款利率，一般存贷款企业会把结算或存款业务放在银行，这种情形将影响到企业集团财务公司的存款量和结算量。
3、利率市场化趋势将会让企业集团财务公司的经营管理面临新的挑战
（1）利率市场化将会降低企业集团财务公司的议价能力
在利率市场化的趋势下，企业集团财务公司的议价能力将会降低，如果长期处于这种劣势地位，将会严重的削弱企业集团财务公司的竞争能力，降低收益获得的能力，从而阻碍其发展。
（2）利率市场化趋势将会影响到企业集团财务公司的成本管理
在利率市场化的趋势下，银行间的存贷款业务的竞争将会越来越激烈。由于企业集团财务公司规模小，市场话语权小，既需要与大型商业银行进行竞争，又需要加大成本控制力度，这会让财务公司在发展中无法发挥自身的特点，从而无法获得良好的发展。
（3）利率市场化趋势将会影响到企业集团财务公司的经营决策
在利率市场化的趋势下，财务公司不仅需要保持自主议价权，还需要加强内部道德风险的管理和控制，以维护企业利益。在这种趋势下，传统的人脉因素的影响将会弱化，取而代之的是市场决定机制。
（4）利率市场化趋势下企业集团财务公司需要提高风险管理能力
利率市场化会给企业集团财务公司的经营管理带来更高的风险，企业集团财务公司需要积极应对，以防范风险。当然，这种风险的增大对财务公司而言，未必是坏事。相反，较高的风险能更好的激发财务公司对风险管理制度进行完善，提高自身的风险防范能力，从而实现长远健康稳定的发展。
（二）利率市场化趋势带给企业集团财务公司的机遇
1、反应灵活、程序便捷
财务公司的规模比较小，对集团内企业的比较了解，因此，在进行业务决策时，可以采取更为简便的方式。相较于银行的复杂的程序和手续而言，财务公司具有先天的优势。
2、企业集团财务公司可以为集团内企业提供幅度更大的存贷款利率优惠
这会对财务公司的利益造成影响，但由于财务公司本质上属于集团公司，因此，虽然降低了财务公司的收益，但是却能更好的为企业集团内其他企业提供金融服务。
三、利率市场化趋势下企业集团财务公司对策
（一）建立健全利率市场化风险管理机制
建立健全利率市场化风险管理机制，企业集团财务公司应当根据自身的实际情况，不仅要关注利率市场化的最新政策动向，也要形成具有自身特色的风险管理机制。风险管理机制的核心是对利率风险的识别。利率市场的风险的识别拥有很多种方法，财务公司应当掌握利率市场化风险管理的定价方法，增加风险识别研究能力。
（二）创新资产负债匹配管理
在利率市场化的背景下，财务公司传统的资产负债匹配管理体系应当进行淘汰。财务公司应当创新利率市场化的资产负债管理，赋予资产运作主体新的职能，实现资产与负债的良好对接。
（三）财务公司应当选择与企业集团拥有良好关系的银行进行合作
一方面降低自身经营风险，另一方面，可以利用企业集团的规模获得更好的议价能力，提高自身的竞争力。
（四）提升金融服务水平
企业集团财务公司提升金融服务水平，一方面是指提升金融服务意识，另一方面是加强硬件的建设，如构建相应的金融服务交易平台，提高金融交易的便利性，让集团成员企业愿意将资金集中存放于财务公司，在风险可控前提下实现效益最大化，而不是靠行政推动资金集中。
（五）拓展财务公司的盈利渠道
财务公司传统的盈利模式是赚钱存贷款利率差。在利率市场化趋势下，企业集团公司应当加快盈利模式转型，拓展盈利渠道。利率市场化对财务公司而言，既是挑战，也是机遇，财务公司只有拓展盈利渠道，才能真正实现自身的发展，才能在激烈的市场竞争中脱颖而出。
（六）加快培养高素质的利率管理人才
充分研究利率市场化后的定价问题，对财务公司的盈利能力进行科学的预算，以提高在市场环境下的反应能力，不断适应变化着的市场。
个人理财的趋势范文2
【关键词】互联网金融 银行理财 产品营销变革
随着互联网的兴盛，带动了社会经济的发展，人们除了生活方式发生变化以外，社会的商业模式也发生了改变，而银行的金融理财产品也从传统的线下销售渠道逐渐发展为线上网点的销售渠道，基金，保险，证券等金融产品也纷纷建立了线上渠道销售模式，成功吸引了商业各界的注意，也进行了效仿[1]。但是线上渠道的银行金融理财产品又是否能替代传统的线下网点？本文就对互联网金融发展趋势作出分析，并对银行理财产品的营销发展方向及发展前景进行探讨。
一、互联网金融发展趋势下银行理财产品营销发展现状
银行的理财产品一般都是在各银行中进行产品销售，而互联网金融的发展趋势下银行的销售渠道主要是各网点，互联网金融发展浪潮的兴盛，使手机银行，网上银行等走进了千家万户，逐渐线上销售模式也成功被人们所吸引，银行也因此加大了线上销售渠道，扩大销售规模，银行的销售规模从理财产品扩大到其他各项金融产品，形成银行理财产品互联网代销状态，以下就银行的销售模式进行分析：
（一）互联网代销模式
互联网销售模式，从根本上说理财产品还是由银行发起，为互联网的终端用户提供理财服务，客户可以从银行发起的互联网平台上进行金融产品的购买理财产品，直接进入银行系统，这也是目前由银行系统唯一符合规定的代销模式[2]。这种模式最典型的代表就是兴业银行所发起的一种代销模式“钱大掌柜”，该方法是通过整合各家银行之间的财富管理业务而形成的一种综合性财富管理网上平台，这种平台包括各银行的理财产品与基金，证券，保险以及贵金属交易等各种金融服务管理。该平台是通过银行发起的互联网销售，客户可以在线上及手机客户端上进行金融产品的购买，并省去了其他中间环节，为客户的服务提供了便利。
（二）银行与互联网合作销售模式
该模式是将银行与外部的互联网平台进行合作，并通过该平台将银行的理财产品进行线上销售，但这种模式在当前社会形势下，由于监管力度较强，这种方法并没有进行开展，比如之前广发银行与淘宝网的合作，还有招商银行和京东金融的合作，都没有取得成功。该模式的存在仅限于线上销售，而没有线下具体的销售形态，还需借助第三方的支付平台进行支付，安全性不高，因此这种模式还需要不断的发展与完善[3]。
（三）第三方销售模式
第三方销售模式是指由独立的第三方平台，也就是互联网销售平台进行银行金融理财产品的销售，这种模式与银行之间的联系是委托关系而非合作关系，也就是说客户在进行金融理财产品购买时，是通过网站进行购买，与银行之间并没有直接的联系，而网站以第三方的身份对银行进行交易，但值得注意的是，客户购买的理财产品的所有权还是归属于网站所有，而不是客户本身，因此该模式没有较为严谨的监管力度与法律效益，并且这种模式与银行之间的关系也并不稳定，存在极大的风险。当然这种模式也还是有一定的优势，相比较其他模式而言，这种模式更加便捷，为客户购买理财产品带来了便利，并且购买理财产品时门槛较低，为大部分客户都能对理财产品进行购买。
二、互联网金融发展趋势下银行理财产品营销发展趋势
互联网金融的发展过程中，也存在一定的困难，并且在法律监管下互联网代销模式存在制约性，就社会经济发展市场总体而言，互联网代销模式将会有广阔的市场前景。
（一）打破市场渠道垄断
市场环境在不断变化之中，由于在互联网金融发展的趋势下，为保护投资者的合法权益，国家的监管机构对银行的理财产品销售进行严格的监管[4]。但现在的金融市场在不断扩大，规模和产品都在增加，投资者对这方面的知识缺乏综合性的认识，而银行理财产品的销售，不仅有利于投资者加深对理财产品的认识，还能帮助投资者规避风险，投资者也对投资能更加独立，培育风险意识。并且金融市场的改革，让我国的金融局面打开，对未来金融市场的发展有非常大的影响力，但我国的金融市场目前还是处于初步阶段，互联网金融平台在未来将成为银行理财产品相对重要的一个销售渠道。
（二）建立健全监管机制
当前金融市场的发展受监管机构的制约，对银行的金融理财产品的营销方式有一定的影响，不利于金融市场更好的发展。因此在未来金融市场的发展趋势上看，建立健全监管机制是必然的，对投资者的权益在保护的同时也应加强投资者的风险意识与规避风险的办法，通过健全的管理办法引导投资者规避风险，对待金融风险进行防范的意识，在此基础上对投资者的权益进行保护，并让金融市场能够有序的发展。
（三）金融市场经济发展的必然之路
互联网随着社会经济的发展不断进步，金融市场也逐步打开，根据互联网金融市场的发展趋势，银行的理财产品营销打破地域的限制，形成线上营销模式，具有低成本，高效率等特点，对传统的销售渠道形成强烈的冲击，银行理财产品的I销渠道终将代替传统银行的销售渠道，这种智能化，便捷化的服务方式更适合未来金融市场发展趋势，金融产品的销售和服务也会向多元化方向发展，改变金融高门槛的局限，增加投资者的数量，改变传统的消费理念与理财观念[5]。
三、结语
互联网金融市场的发展，让这个大数据时代更加丰富也更加完善，改变了人们传统的生活方式与理财方式，银行的理财产品营销观念也发生了变化，银行的理财产品营销从传统的线下销售拓展为线上销售与线下销售结合的模式，单一的线上销售模式，还有第三方销售模式，但是当前社会的监管机制仍对这种销售模式存在一定的制约，在未来金融市场的发展方向上看，这种新型的银行理财产品营销模式将成为金融市场的潮流，为更多的投资爱好者提供便利的服务，以及高效益的投资回报。
参考文献
[1]陈嘉欣，王健康.互联网金融理财产品余额宝对商业银行业务的影响――基于事件分析法的研究[J].经济问题探索，2016，01：167-173.
[2]谢治春.互联网金融与我国商业银行零售金融业务营销渠道的变革[J].西安电子科技大学学报（社会科学版），2015，06：48-57.
[3]本刊记者.互联网时代的金融创新与银行变革――访交通银行董事长牛锡明[J].新金融，2013，07：4-9.
[4]邱勋.互联网基金对商业银行的挑战及其应对策略――以余额宝为例[J].上海金融学院学报，2013，04：75-83.
个人理财的趋势范文3
（一）企业外部环境因素收集 主要包括：
（1）外部宏观环境因素主要包括政治法律因素、经济因素、社会人文因素和技术因素等。外部宏观环境状况对企业发展战略的决策有指导性作用，进而对企业财务活动产生影响。例如，宏观因素会影响到上市公司的股票收益。企业必须根据外部环境的状况及变化情况，及时制定和调整企业财务策略，提高防范外在因素带来的不利影响，降低财务损失。其具体因素主要有：政治法律因素。国际政治变动情况、国内对外政策的变动趋势、政府政治政策变化趋势、国内权力结构变化趋势、国际相关法律法规、国内相关法律法规等；经济因素。国内财政政策变化趋势、对外经济政策变化趋势、国内人均收入水平变化趋势、所处经济周期等；社会人文因素。变化趋势、外来文化影响程度、风俗文化变化趋势、观念的变化趋势等；技术因素。国际本行业技术变化趋势、生产线技术革新趋势、技术转移的变化趋势、生产原材料的革新趋势、生成工艺的变化趋势、新材料的应用程度等。
（2）外部中观环境指企业所在的产业环境和市场环境，包括市场结构、市场需求、产业内的群体、产业五种竞争力等。其具体因素主要有：市场因素。市场增长率、消费水平变化趋势、市场集中度情况、购买力变化趋势等；行业因素。行业经济规模程度、行业产业政策变化趋势、行业进出的难易程度、行业的周期性长短、行业劳动密集程度、行业的季节性程度等；上游供应因素。供应商的变动情况、供应商对企业的忠诚程度、供应商的稳定经营状况等；下游合作与顾客因素。企业产品流通结构体系的变化趋势、中间商对企业的忠诚度、顾客对企业产品的忠诚度等。
（二）企业内部环境因素收集 企业内部环境是保证企业正常运作并实现企业利润目标的内部条件总和。企业内部环境将对财务活动产生直接影响，内部因素是财务活动的基础，内部环境因素状况的变化将引起财务状况的变化。因此，企业必须不断完善内部环境，提高管理水平、协调组织、建立企业文化、提高员工素质等来优化企业内部因素，从而避免企业经营状况恶化和危机的发生。具体包括：工作环境。工作物质环境、工作精神环境、员工满意度、业务流程合理度、员工忠诚度等；组织结构。企业部门设计的合理度、企业组织人员的合理度、企业业务组织的合理度等；员工素质。员工的知识结构、员工的能力结构、员工的道德素质、员工的企业家综合素质等；内部控制。企业内容控制组织、企业内部控制实施、企业内部控制有效性、企业内部控制制度等；
（三）企业财务活动因素收集 企业财务管理的目标是实现企业价值的最大化，企业追求财务目标的过程就是财务活动的过程，这一过程主要包括筹资活动、投资活动、经营活动和分配活动。其中各项财务活动主要包含了一下指标因素：筹资活动。资本结构、资本成本、支付能力、财务风险等。投资活动。投资结构、投资风险、投资收益、资产利用效率等。经营活动。获取现金能力、资产营运能力、盈利能力、经营安全指数、经营风险等。分配活动。资本金增长率、公积金增长率、自有资金增长率、股利支付率等。
二、企业财务诊断过程因素选择
（一）环境因素选择 具体如下：
（1）因素权重。企业内外部环境因素具有相同的属性，可以采用同样的方法对其进行选择判断。环境因素主要都以定性因素为主，对这些因素的判断一般靠施诊者的主观分析，本论文选择了较为易行的Delphi（德尔菲法）来对环境因素进行判断，该方法就是首先邀请几位行业专家，或者企业的相关管理人员，让专家们从所采集的环境因素中根据自己的经验与意见筛选关键的环境因素，并对其赋权，将结果汇总再反馈给各位专家，继续第二轮的评估，如此反复几次，直到专家们的评价意见接近为止，达到因素选择的目的。由于环境因素较多，可以采用逐级判断的方法，先筛选一层因素再筛选二层因素（各层因素均以1为标准）。
首先，将环境因素分为内外两部分，将外部宏观环境与中观产业环境统称为企业外部环境因素，将内部环境因素称为企业内部环境因素。其次，将内部环境因素与外部环境因素分别按照层次关系分层次进行评分，最终按照评分来选择因素。如外部环境因素第一层评分：经济环境0.482、产品环境0.314、社会效益0.204；第二次因素评分：经济政策0.268、法律制度0.275、行业发展前景0.216、金融环境0.241等，其他因素以此类推得到各个因素的权值，以此来作为因素的筛选依据。
另外，借鉴我国财政部颁发的《国有企业绩效评价体系》和梁戈夫等（2005）提出的企业适用财务诊断指标体系的基本框架，在实践中还要根据受诊企业的具体情况，如企业所处的行业不同，企业的类型不同进行适当的修正和完善，另外，还要根据诊断的范围、内容、形式不同来筛选不同的因素。本文以我国家电行业某市公司为例，并对某公司的财务经营业绩影响因素进行研究，将企业环境因素经选择、提炼得到如表1的企业环境因素：
（2）战略态势判断。首先，将环境因素划分为外部的机会因素和威胁因素，内部的优势因素和劣势因素，根据因素力度的计算公式：因素力度=因素强度×权重，采用德尔菲法，请诊断专家或企业相关高管人员对企业内外部环境因素进行强度评分，评分参照（-4，-3，-2，-1，0，1，2，3，4），权重以1为标注。
战略态势决定企业的各个战略单位的资源分配与企业的业务拓展方向，通过对企业的内外部环境因素进行战略态势判断，奠定了诊断的基础，确定了诊断的方向。
根据专家的评定分别得出企业环境因素的外部机会因素与威胁因素，企业内部优势因素与劣势因素的得分，建立战略四边形，其中S代表内部优势；W代表内部劣势；O代表外部机会；T代表外部威胁，四个变量各为半个轴建立如图1的战略四边形。根据四种因素作用的结果，通s'，w'，o'，t'的重心坐标所在的象限来判断战略类型。其中重心坐标由公式所示：
同时引入战略类型方位变量，其中，根据角度大小来判断战略类型。如表2所示：
通过对企业环境因素选择的进一步判断，得到企业的战略类型，又通过战略类型方位给我们提供了战略选择的标准与依据，在企业诊断过程中，可以对方案的生成起到促进的作用。
（二）财务因素选择 根据上述中收集的企业财务活动因素，将企业财务因素分为五个主题，即针对企业盈利能力、企业营运能力、企业成长能力、企业偿债能力与企业现金流量这五个主题分别进行分析选择，由于在后续的财务因素优化中采用的BP神经网络需要大量的指标和数据，所以这里的财务因素选择就是根据我国新浪股市中所有能够收集到的指标因素均作为财务因素的选择样本，另外这些财务因素都是定量因素，且这些因素一般都有财务资料，通过因素分析组合方法对这些因素进行分析，掌握各层因素的相互依存关系、各个因素之间的影响情况，是财务因素选择这一环节的主要目的。
（1）因素关联性。由于企业财务因素之间的关系错综复杂，专家对其选择与判断的难度较大，配合一些辅助的因素分析方法不但可以减轻工作量，也可以使判断更具科学性和客观性。企业财务经营活动的因素分解，见图2，这是企业经营活动的第一层因素：
再通过对第二层因素的分解可以得到第三次层因素，将因素层层分解，清楚各层因素的相互依存关系，在因素分析过程中，利用指标分解法可以将各个指标分解，从而得到该指标的具体影响因素。例如应收账款周转率可以分解为如图3所示：
因素分析法是基于连环替代的原理，分析各个因素对指标的影响程度。以图2为例，对其进行因素分析具体应用如下：设本期的应收账款周转率为P1，主营业务收入净额为A1，应收账款平均余额为B1，上期的应收账款周转率为P0，上期的主营业务收入净额为A0，上期的应收账款平均余额为B0
上期的应收账款周转率为P0=A0÷B0
A因素变动的影响A1÷B0-A0÷B0
B因素变动的影响A1÷B1-A1÷B0
最后，计算总差异P1-P0，明确了因素的变化原因，掌握了各个因素变化对指标的影响方向和影响程度。
如图3所示：影响应收账款周转率的是主营业务收入净额和应收账款平均余额，如通过这两个因素的具体分析，找到该指标出变化的原因。其他指标也是如此，将其分解为各个影响因素，判断因素对指标的影响。根据上述例子，可将盈利能力、营运能力、成长能力、偿债能力和现金流量都做层次分解。
（2）雷达图分析。雷达图分析能够从动态和静态两个方面综合分析企业的财务状况。静态分析是将企业的财务比率同竞争对手的同期水平或本行业平均水平做横向对比，得出企业在本行业所处的位置；动态分析是将企业的历史的和目前的财务比率进行比较，掌握企业财务状况及经营成果的变化动态。通过雷达图能够直观的了解企业的财务状况、经营成果及其纵向、横向的对比情况，从而判断企业的发展趋势。
个人理财的趋势范文4
艾瑞咨询《2009年中国网络财经信息服务行业发展报告》分析认为，2007-2009年是财经网站发展关键年份，把握好长期发展趋势，对财经网站的未来极为重要。
趋势一：用户为王
艾瑞咨询分析认为，“用户为王”的规律在网络财经信息服务行业完全适用。从市场份额和用户规模分析，财经网站没有出现一家独大的情况，各个网站竞争十分充分，市场地位在短时间内可能出现较大的变化（如08年的指南针和大智慧）。
竞争成败的关键在于用户，用户在市场中转换成本不高，遵循“用脚投票”的机制，而且市场甲方，无论是广告主、投资者还是用户本身，都按照用户量（网站流量）和用户依赖程度（网站黏性）来判断网站运营的好坏，以此决定预算的流向。用户是市场所有参与方共同关心的指标。
趋势二：垂直化，分众化
艾瑞分析08年财经网站的发展认为，垂直化、细分化和分众化是网络财经信息服务的基本发展方向，也是互联网乃至整个中国各产业的基本发展方向。人是个性化的，是求新求变的，因此需求也是。当经济越来越发达，就能不断的满足人本身的个性化需求。长尾理论经典的指出，利用互联网来满足个性化需求也能创造可观的效益。
财经网站的老牌运营商或者新进入者，不断寻找差异化的需求点，并给出相对好的解决方案，是财经网站在日益激烈的竞争中取得领先的不二法门。
趋势三：财经2.0
Web2.0的解释是互联网从单向传递变成了双向传递，从中心化完成了去中心化。交互、影音和便捷的搜索共同组成了web2.0的特征。财经2.0效果如何？艾瑞调研数据显示，2008年，财经网站用户使用过的服务中，博客、搜索、社区和视频的使用率分别是44.9%、35.7%、34.8%和34.2%.已经有超过1/3的人开始使用财经2.0.
目前，较有实力的财经网站已将这四项作为基本配置。艾瑞认为，理解四项产品究竟能够实现什么价值，帮助用户解决什么问题，如何将他们的作用发挥到最大，这些是运营者必须思考的问题。
趋势四：集团化
艾瑞咨询认为，近几年来网络财经媒体集团化的趋势比较明显，财经软件提供商也有一些集团化的案例（经典案例：金融界）。集团化有两种方式，一是发展联盟，双方成立利益共同体，捆绑稍显松散，比较典型的是东方财富网和分众传媒的合作；另外一种是有集团总公司，总公司旗下又有不同的业务子公司。如中国最有实力的两个传媒集团：联办集团和南方报业集团。
集团的好处是内部资源共享，外部形成战略同盟。对于网络财经媒体来说，广告主和新闻经验的分享是集团化的重要意义。彭博社是国外著名的三大传媒集团之一，其组织架构可供参考。
趋势五：国际化
国际化是中国不可逆转的趋势。作为新兴服务的网络财经信息服务，自然走在前列。中国财经网站必须面对国际财经媒体集团的竞争。但艾瑞认为，合作应该多于竞争。
从国内市场来看，由于政策的限制和文化等原因，国外财经媒体集团进入中国面临着一定的发展瓶颈，市场前景不如国内财经网站。
从国外市场分析，中国财经媒体国际竞争力还有待加强，在华语圈的影响力亟待提高。
趋势六：无线财经
艾瑞咨询认为，财经服务无线化将是财经网站未来重要的发展方向。而以用户为核心的合作与共赢机制的构建是无线财经产业链的发展方向。
而目前来看，财经无线化的发展依然面临着无线带宽、资费、手机终端和移动运营商的垄断这几大因素的困扰。
首先，艾瑞调研数据显示，速度和资费是用户选择无线财经服务最重视的因素。而两者目前无法让普通用户接受；
其次，中国手机普遍处于2G-2.5G的水平，无法达到3G配适的要求。屏幕的大小、软件的支持程度都较大影响用户体验，而且，目前手机处于没有明确的主流标准的技术竞争阶段，手机之间的兼容性差，这使得运营商软件开发成本相对较高；
个人理财的趋势范文5
(一)财务分析的作用
财各分析的作用是财会分析人员利用医院某一会计期间编制的则务报表及其有关数据，选择能反映医院则务状况及与医院经营管理决策有关的信息，采用专门方法进行解剖、分析(内部分析与外部分析，动态分析与静态分析)、解释和评估，以揭示各项财务指标之间的联系，客观地评价医院过去的经营管理业绩，发现与分析经营管理成果形成的原因及其间的因果关系，正确衡量医院目前的财务状况，科学预测未来的发展趋势，从而达到提高医院经营管理水平和提高两个效益的一项重要管理活动。
(二)财务分析的步骤
则务会计报表分析的步骤厂般可按四方面有序进行。
1.确立分析的目标。首先要根据不同使用者的分析目的，确定对自己影响颇大的目标进行分析;其次，财务分析侧重比较。比较的类型，主要有以下三种:医院本期与以前各期之间的资料比较，本医院与同级医院相关资料之间的比较，本医院与同级医院平均水平或先进水平的资料比较。
2.收集与整理所需的资料。
3.解释及评估财务报表。这一阶段是分析者在进行财务分析时最为关键的步骤。此阶段需要许多计算，但计算本身并非分析的目的，不能为计算而计算，而是为分析而计算。计算结果本身并无意泛，真正有意泛的是对计算结果所作的进一步的分析和研究。这阶段所进行的各种活动，是一种专亚险很强的技术活动，需要掌握大量的分析技巧，如比率分析、趋势分析、指数分析、报表结构分析(共同比分析)、资金流量分析、量本利分析等。
4.决策的制定。财务分析的第四个步骤就是依据第三个步骤的分析结果而制定决策。这种决策包括如何发扬优点，克服缺点，如何巩固和发展成果，解决所存在的问题，从而确定下一阶段乃至以后各阶段的目标和策略。
二、会计报表的分析方法
(一)比较分析法
所谓比较分析，是将两期或两期以上同类报表并列在一起，并对其卜目同项目的数字进行比较分析，从而得出有关医院财各状况变动和
经营管理水平的信息的干中分析方法。止断中分析方法一般有三种分析方式，即绝刊数字比较分析、绝刊数字增减变动比较分析和百分比增减变动比较分析。
(二)趋势分析法
从一定意义仁说.趋势分析法是将比较分析法和比率分析法结合起来运用的一种方祛。趋势分析法的主要目的，是通过对某一单位连续数期财务报表中有关项目金额的比较，计算出比率反映该项指标的变动趋势，从动态上研究其特征和揭示当期财务状况和经营管理业绩的增减变化的险质及其发展趋势。通常采用比较会计报表的方祛。编制比较会计报表时，应将连续多年的报表并列在一起加以比较;比较时，应注意分析关键性的数据，以确定财务状况变动的主要原因，判断变化的趋势对医院经营管理的影响，以及这发展趋势的持续涅夔。编制比较会巾民表，可以用百分比进行比较。在运用趋势分析法时，必项注意以下几点淇，要求比较指标与被比较指标必项具有可比生其二，由于各期的趋势值均以基期为计算的聋甄出，因止匕基期的选择必项非常谨嘎必项符台代表睦或正常佗巨条件;其三应特别注意关键性效据，借以确定财务状况变动的主要原因。
(三)比率分析法
所谓比率系指某一时日相关指标或项目之间的比值。它是财务分听中应用最广泛的一项分析方式。就则务分析的立场而言，比率分析法是在同一张会计报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同的会计报表女口资产负渍表和收人支出总表的有关项目之间，用比率来反映它们的相互关系，据以评价和发现医院的则务现状和经营管理中存在的问题。运用比率分听法时，首先要确定被分析的不同项目之间的内在关系。分析会计报表所使用的比率，应随着分析资料的使用彗首目良点和目表、用途不同而l录。如反映短期偿债能力的比率(流动比率，速动比率，现全比率，现金对流动负债比率，应收账款周转率)、反映资产结构的比率(负渍讨总资产的比率，流动资产对总资产的比率，固定资产对总资产的比率，长期负债对总资产的比率，流动资产对总负债的比率，流动负债对总负债的比率，固定资产对长期负债的比率)、反映收益状况和经营成果的比率(资产运用效率的比率，资产投资收益的比率)。则务分析中运用比率分析法，其目的是在于分析则务报表内各项目的内在联系和关系，借以了解反映医院则务状况和经营业绩。运用比率分析法进行则务分析虽然存在许多局限险和许多缺陷，但这干中财各分析方祛仍然有其不可替代的意泛和作用。关键在于，要主断于正确的财务分析，必须恰当地运用比率分析方法，并应结合运用趋势分析法，同时还应全面了解和掌握医院经营管理的基本情况。只有这样，才能更好发挥比率分析法的重要作用。
(四)因素分析法
个人理财的趋势范文6
【关键词】 财政支出 绩效评价 发展趋势
随着我国经济社会的不断发展，公众对于财政支出绩效评价关注度越来越高，一方面是不断攀升的财政支出规模，另外一方面是财政支出绩效水平低位徘徊，二者之间的差距导致公众对于现有财政支出产生了很多的不满。在这种情况下，我国亟需在绩效支出评价方面不断创新，利用好绩效评价这一手段，强化支出责任和效率，提高财政资金使用效益，顺应经济社会发展的需要。目前我国粗放财政支出模式依然非常普遍，在财政支出绩效评价方面还处于一个探索起步阶段，希望相关探讨分析能够给我国财政支出绩效评价的有效开展带来理论层面的有益借鉴和指导。
1 财政支出绩效评价概述
财政支出绩效评价是指运用一定的绩效评价方法、技术、手段，对于财政支出决策、管理和结果进行评价的过程，财政支出绩效评价的目的是实现财政支出的经济性、效率性以及有效性。财政支出绩效评价的实质就是将绩效评价方法引入到财政支出管理过程中去，一般来说，财政支出绩效评价包括绩效指标确定、绩效评价实施以及绩效评价结果分析等几个环节。
2 财政支出绩效评价必要性分析
当前在我国财政支出绩效水平不高的现实背景下，财政支出评价的必要性尤其凸显，财政支出评价工作的必要性主要表现在以下几个方面。
2.1 提升财政资金使用效率
财政支出绩效评价有助于提升财政资金的使用效率，虽然我国财政收入连续多年保持快速增长的势头，2013年财政收入更是突破了12万亿人民币，但是财政支出规模更大，各级地方政府都普遍存在巨大财政缺口，财政收支之间的矛盾依然存在，这客观上要求我国加强财政支出绩效评价，确保有效的财政资金用到“刀刃”上，发挥更大的作用。
2.2 提升政府公共决策水平
政府公共决策在市场经济中发挥着调节经济运行的重要作用，财政支出是政府调节市场经济活动的重要手段之一，通过对财政支出绩效评价结果进行深入分析，可以给政府进行公共决策提供更加详实的决策依据，从而提升政府公共决策的正确性。
2.3 实现群众利益不断提升
财政资金取之于民，用之于民，政府承担着为公众提供公共服务、公共产品的职能。但目前我国财政支出决策和管理水平、支出方向和效果等都不为公众所知，极大地损害到了民众的利益。通过财政支出绩效评价这一手段，可以一定程度上减少财政支出的不公平，纳税人参与到财政支出监督中去，维护好自身的利益。
3 财政支出绩效评价发展趋势分析
财政支出绩效评价一直都是世界范围内的一个研究热点，不同国家和地区在绩效评价方面进行了大量实践探索以及理论研究，结合我国的实际情况，对未来财政支出绩效评价可能发展趋势归纳如下。
3.1 法制化发展趋势
法制化是未来我国财政支出绩效评价的重要发展趋势，世界上那些财政支出绩效评价工作做得比较好的国家和地区，无一例外都有完善的财政支出绩效评价法律法规体系，在完善的法律法规下开展绩效评价工作。目前我国财政支出绩效评价方面出现的很多问题都与相关法律不健全有着密不可分的联系，针对我国财政支出绩效评价方面法律法规的缺失，我国要尽快立足当前，着眼长远，由相关立法机构出台财政支出绩效评价方面的法律规范，让财政支出绩效评价工作的开展做到有法可依，绩效评价步入法制化、规范化、制度化的通道，最大限度地减少个人主观意志给财政支出绩效评价工作开展所带来的负面影响。
3.2 多层次发展趋势
未来我国财政支出绩效评价多层次的发展趋势不可逆转，当前我国财政支出绩效评价的主体是政府，政府充当了“裁判员”与“运动员”的双重角色，这导致很多时候绩效评价流于形式，绩效评价作用得不到充分地发挥。未来我国必将建立起多层次的财政支出绩效评价体系，改变目前财政支出绩效评价主体单一的现状。多层次的财政支出绩效评价体系中，要将中介机构、各级人大、社会民众等吸纳到绩效评价主体中去，实现绩效评价的层次化，不同的评价主体可以更加全面地评价财政支出绩效水平，确保评价结果的效度和信度，为财政支出的优化调整提供依据。
3.3 创新化发展趋势
财政支出绩效评价本身是一个不断拓展的理论领域，不同时期财政支出绩效评价对象、环境、主体等都处于一个动态变化的过程中，这客观上要求我国财政支出绩效评价要做到不断创新，通过不断创新评价方法、流程等内容，实现绩效评价效果的不断提升。我国目前财政支出绩效评价方面创新不足、保守有余，多年来财政支出绩效评价都没有太大的变化，形式单一，其与经济社会发展规律脱节现象越来越明显。鉴于此，未来我国财政支出绩效评价方面要做到不断创新，根据不同领域出现的各种新的绩效评价方法大胆引入到的财政支出绩效评价中去，实现财政支出绩效评价效果的持续走高。
财政支出绩效评价的重要性不言而喻，未来我国需要根据经济社会发展形势，充分借鉴国内外地区在财政支出绩效评价方面的经验，结合我国国情进行创新调整，形成一套有效的绩效评价方法体系，推动我国财政支出效率、效果和效益的不断提升。
参考文献：
[1]姜琛.我国财政支出绩效评价的困境及思路分析[J].财经界，2012（12）.
