意外保险管理办法范文1
第二条、（含义）本办法所称的外来从业人员综合保险（以下简称综合保险），包括工伤（或者意外伤害）、住院医疗和老年补贴等三项保险待遇。
本办法所称外来从业人员，是指符合本市就业条件，在本市务工、经商但不具有本市常住户籍的外省、自治区、直辖市的人员。
第三条、（适用范围）本市行政区域内，经批准使用外来从业人员的国家机关、社会团体、企业（包括外地施工企业）、事业单位、民办非企业单位、个体经济组织（以下统称用人单位）及其使用的外来从业人员和无单位的外来从业人员，适用本办法。
下列外来从业人员不适用本办法：
（一）从事家政服务的人员；
（二）从事农业劳动的人员；
（三）按照《引进人才实行〈上海市居住证〉制度暂行规定》引进的人员。
第四条、（管理部门）市劳动和社会保障局是本市综合保险的行政主管部门，负责综合保险的统一管理。劳动保障行政部门所属的外来人员就业管理机构，负责综合保险的具体管理工作。
市公安、建设、财政、工商、卫生等部门按照各自职责，协同做好综合保险管理工作。
第五条、（缴费主体）用人单位和无单位的外来从业人员依照本办法规定，缴纳综合保险费。
第六条、（登记手续）用人单位应当自本办法施行之日起30日内，到外来人员就业管理机构办理综合保险登记手续。初次使用外来从业人员或者初次进入本市施工的用人单位，应当在获得批准使用外来从业人员之日起30日内，办理综合保险登记手续。
无单位的外来从业人员，应当在申领《上海市外来人员就业证》之日起5个工作日内，到外来人员就业管理机构办理综合保险登记手续。
综合保险的具体登记事项，由市劳动和社会保障局另行规定。
第七条、（注销与变更）用人单位依法终止或者迁出本市，或者综合保险登记事项发生变更的，应当自有关情形发生之日起30日内，到原办理登记机构办理注销或者变更登记手续。
无单位的外来从业人员不在本市从业或者综合保险登记事项发生变更的，应当及时到原办理登记机构办理注销或者变更登记手续。
第八条、（缴费期限）用人单位和无单位的外来从业人员应当自办理综合保险登记手续当月起，向市外来人员就业管理机构缴纳综合保险费。综合保险费的缴纳以三个月为一个周期，每次应当缴纳三个月的综合保险费。
第九条、（缴费基数和比例）用人单位缴纳综合保险费的基数，为其使用外来从业人员的总人数乘以上年度全市职工月平均工资的60％。无单位的外来从业人员缴纳综合保险费的基数，为上年度全市职工月平均工资的60％。
用人单位和无单位的外来从业人员按照缴费基数12.5％的比例，缴纳综合保险费。其中，外地施工企业的缴费比例为7.5％。
第十条、（综合保险费的列支渠道）用人单位缴纳的综合保险费，按照财政部门规定的渠道列支。
第十一条、（基金使用）本市建立综合保险基金。综合保险基金主要用于综合保险待遇的支付及运营费。
综合保险基金不敷使用时，可以调整缴费比例。缴费比例的调整由市劳动和社会保障局提出，报市政府批准后执行。
第十二条、（基金管理）综合保险基金实行集中管理、单位立户、专款专用，任何部门、单位和个人不得转借、挪用、侵占。
综合保险基金依法接受财政、审计、监察等部门的监督。
第十三条、（享受待遇）依照本办法规定履行缴费义务的，按下列规定享受综合保险待遇：
（一）用人单位使用的外来从业人员，享受工伤、住院医疗和老年补贴三项待遇；
（二）无单位的外来从业人员，享受意外伤害、住院医疗和老年补贴三项待遇；
（三）外地施工企业的外来从业人员，享受工伤、住院医疗两项待遇。
第十四条、（工伤或意外伤害保险待遇）用人单位使用的外来从业人员、无单位的外来从业人员在参加综合保险期间发生工伤事故（或者意外伤害）、患职业病的，经有关部门作出认定和劳动能力鉴定后，参照本市规定的工伤待遇标准，享受工伤（或者意外伤害）保险待遇。工伤（或者意外伤害）保险金一次性支付。
第十五条、（住院医疗待遇）外来从业人员在参加综合保险期间因患病或者非 因工负伤住院的，住院发生的医疗费用在起付标准以下的部分，由外来从业人员自负；起付标准以上的部分，由综合保险基金承担80％，外来从业人员承担20％。住院医疗费用的起付标准为上年度全市职工年平均工资的10％。
用人单位和无单位的外来从业人员缴费满三个月的，享受住院医疗待遇的最高额，为上年度全市职工年平均工资；连续缴费满六个月的，享受住院医疗待遇的最高额，为上年度全市职工年平均工资的2倍；连续缴费满九个月的，享受住院医疗待遇的最高额，为上年度全市职工年平均工资的3倍；连续缴费满一年以上的，享受住院医疗待遇的最高额，为上年度全市职工年平均工资的4倍。
第十六条、（老年补贴待遇）用人单位和无单位的外来从业人员连续缴费满一年的，外来从业人员可以获得一份老年补贴凭证，其额度为本人实际缴费基数的5％。
外来从业人员在男年满60周岁、女年满50周岁时，可以凭老年补贴凭证一次性兑现老年补贴。
第十七条、（办理综合保险待遇的手续）符合本办法第十四条、第十五条、第十六条规定条件的外来从业人员，可以凭本人身份证、《上海市外来人员就业证》、老年补贴凭证以及相关证明材料，办理享受工伤（或者意外伤害）、住院医疗或者老年补贴待遇的手续。
第十八条、（综合保险金的支付）综合保险金由外来人员就业管理机构支付。
综合保险金也可以根据国家和本市的有关规定，并按照本办法规定的标准，委托保险公司支付和运作。
第十九条、（监督检查）劳动保障行政部门所属的劳动监察机构负责对综合保险费的缴纳情况进行监督检查。
对未按规定缴纳综合保险费的用人单位和无单位的外来从业人员，劳动保障行政部门应当责令其限期补缴；逾期仍不缴纳的，从欠缴之日起，按日加收2‰的滞纳金。对逾期拒不缴纳综合保险费、滞纳金的，劳动保障行政部门可以申请人民法院依法强制征缴。
在补缴综合保险费之前，外来从业人员因工伤（或者意外伤害）、住院发生的费用，由用人单位按照本办法规定的标准承担或者由无单位的外来从业人员个人承担。
第二十条、（举报）任何组织和个人对有关综合保险费征缴的违法行为，有权向劳动保障行政部门举报。劳动保障行政部门对举报应当及时调查，按照规定处理，并为举报人保密。
第二十一条、（争议处理）外来从业人员与用人单位因缴纳综合保险费发生争议的，可以向劳务纠纷调解委员会申请调解，也可以直接向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。对裁决不服的，可以依法向人民法院提讼。
意外保险管理办法范文2
问：您能否介绍一下《办法》出台的背景？
答：商业健康保险是我国医疗保障体系的重要组成部分，关系到广大人民群众的健康和幸福。当前，健康保险发展面临难得的历史机遇。党中央、国务院高度重视保险工作，多次对健康保险的发展做重要指示。在前不久下发的《国务院关于保险业改革发展的若干意见》（国发[2006]23号）中明确提出:“统筹发展城乡商业养老保险和健康保险，完善多层次社会保障体系。大力推动健康保险发展，支持相关保险机构投资医疗机构；积极探索保险机构参与新型农村合作医疗管理的有效方式，推动新型农村合作医疗的健康发展”。与此同时，中国保监会十分重视商业健康保险的发展，取得了一定成就，为下一步的发展奠定了良好的基础，这主要表现在：一是覆盖人群逐步扩大，业务规模迅速增长。据统计，健康保险保费收入2002年以来年均增速为37％，2005年实现保费收入312亿元，累计承保2.5亿人次，承担保险金额13万亿元。2006年上半年，健康保险保费收入193.73亿元，同比增长21.23%。二是市场主体不断增加，市场体系不断完善。截至2005年底，有42家寿险公司、35家财险公司开展了健康保险业务，人保健康和平安健康等4家专业健康保险公司先后开业，形成了多种主体共同经营健康保险的局面。三是产品供给日益丰富。健康保险产品近千种，不仅包括医疗费用补偿型、住院津贴型、疾病保险产品、失能收入损失保险和长期护理保险等风险保障产品，还开展了健康管理服务，2005年，全国健康保险业务的赔款与给付支出108亿元，对缓解“看病贵”、“看病难”起到积极作用。如中国人寿“两康”产品自开办以来累计赔付约42亿元，尤其深受农村群众的欢迎。四是积极服务于医疗保障体系建设，保险业的影响和地位不断提升。保险公司开办城镇职工补充医疗保险、贫困居民重大疾病保险
并参与农村新型合作医疗试点工作。2006年上半年，5家商业保险公司在 8个省（区）的62个县（市、区）开展了农民医疗保险工作，涉及的参合农民1874万人，试点地区平均参保率为86%。
但总体而言，健康保险处于发展的初级阶段，存在整体规模小、专业化程度低、产品同质化现象突出、医疗保险风险控制能力薄弱、外部经营环境还有待改善等问题，与全面建设小康社会和构建社会主义和谐社会的要求不相适应，与建立完善的社会主义市场经济体制不相适应，与经济全球化、金融一体化和全面对外开放的新形势不相适应。
健康保险独特的风险特征对专业化经营提出了较高的要求，需要制定专门的监管法规。同时，为了防止因经营健康保险主体不同而导致监管尺度不一，影响监管效果，也需要统一的业务监管办法。为了促进健康保险的发展，规范健康保险的经营行为，保护健康保险活动当事人的合法权益，我们从2005年初就开始起草《健康保险管理办法》，经过一年半的时间和反复征求业内外意见，在近期获得通过，由中国保监会吴定富主席签发颁布实施。
问：如何评价《办法》出台对规范和促进我国健康保险发展的重要意义？
答：《办法》是我国保险业第一部专门规范商业健康保险业务的部门规章，对于促进健康保险专业化发展、推动产品创新、规范市场行为、保护被保险人权益和改善外部环境，都具有十分重要的意义。主要体现在：
一是《办法》对健康保险业务经营做出全面而系统的规范，从产品类型、经营条件、产品设计、产品销售、精算和再保险等方面确立了我国健康保险经营的基本制度，将极大地提高我国健康保险经营的规范化和标准化程度。二是《办法》凸现了专业化经营理念，要求经营健康保险的公司建立健康保险业务单独核算制度以及功能完整、相对独立的健康保险信息管理系统等，对进一步推动我国健康保险的专业化经营有着重要的促进作用。三是《办法》强化了保险公司在健康保险产品设计和销售等方面的责任，突出了对消费者权益的保护，也有利于产品创新。四是统一了包括专业健康保险公司、寿险公司、财险公司等健康保险业务的监管尺度。五是加强了保险公司与医疗服务机构和健康管理服务机构的合作，注重商业健康保险与社会基本医疗保险的衔接，有利于改善健康保险的经营环境。
问：《办法》在起草过程中体现了什么样的指导原则？
答：主要遵循三项原则：一是规范健康保险市场行为，促进保险业诚信建设，最大限度地保障被保险人权益；二是促进健康保险专业化经营，推进产品创新，改善健康保险经营环境；三是与现有规章制度有机衔接，包括与《人身保险产品定名规则》、《人身保险产品精算规定》、《保险公司非寿险业务准备金管理办法》等规章基本保持一致，力求对专业健康保险公司、寿险公司、财险公司等所有经营主体实现监管尺度的统一。
问：《办法》主要包括哪些内容？
答：《办法》从经营、产品、销售、精算和再保险等方面，对健康保险的经营行为做出规范，对保险公司的违规经营行为所要承担的法律责任做出明确规定。《办法》共分为八章五十三条，主要内容包括：健康保险的基本类型；健康保险经营主体范围和条件，保险公司与医疗服务机构合作的行为规范；短期健康保险、长期健康保险和团体健康保险的产品管理制度；保险公司在销售健康保险产品过程中的义务和禁止；健康保险精算报告制度，以及各种准备金要求；对健康保险再保险业务的原则规定；对违反经营管理、产品管理、投保人保护等相关行为的处罚措施；《办法》实施时间等。
问：《办法》在促进专业化经营方面，制定了哪些具体举措？
答：十六大以来，中国保监会大力推动健康保险专业化经营理念，得到业界的广泛认同。2002年底，中国保监会颁布《关于加快健康保险发展的指导意见》，以正式文件形式鼓励保险公司推进健康保险专业化经营。2004年中国保监会批准人保健康等5家专业健康保险公司筹建，2005年4家专业健康保险公司先后开业，新公司专注于健康保险业务，积极探索健康保险专业化经营模式。《办法》的出台是中国保监会促进健康保险专业化经营的延续，《办法》在促进专业化经营方面的具体举措有：
一是规范了健康保险专业化经营的基本条件。《办法》明确了经营健康保险业务应当具备的基本条件，包括作为专业化经营前提的业务独立核算制度，作为风险管理能力保障的精算制度和核保理赔制度，作为核心竞争力的数据管理制度和电脑系统等。
二是进一步推进了产品专业化。《办法》规定医疗保险产品和疾病保险产品不得包含生存给付责任；长期健康保险中的疾病保险产品，可以包含死亡保险责任，但死亡给付金额不得高于疾病最高给付金额。
三是进一步推动健康保险专业化队伍的建设。《办法》要求经营健康保险应当配备具有相关专业知识的精算人员、核保人员，应当对从业人员进行专业培训。
问：《办法》在促进产品创新方面，制定了哪些具体举措？
答：促进产品创新是《办法》的宗旨之一，主要体现在三个方面：1.增加了市场潜力巨大、在国外早已存在的护理保险，完善了产品形态。《办法》把健康保险分为疾病保险、医疗保险、失能收入保险和护理保险四种基本类型。与2000年颁布的《人身保险产品定名暂行办法》相比，《办法》增加了护理保险，并将原“收入保障保险”调整为“失能收入损失保险”，突出了“失能”这一健康相关因素。同时，修订了医疗保险的定义，明确了医疗保险“以约定医疗行为的发生为给付保险金条件”，使之包含费用补偿型医疗保险和定额给付型医疗保险，更准确地体现了医疗保险的特点。《办法》还规定，健康保险产品包含两种以上健康保障责任的，根据主要责任确定产品类型。2.突出体现了健康保险的地域性、个性化要求，支持保险公司通过产品创新更好地满足客户需求。在短期个人健康保险方面，《办法》允许保险公司在销售产品时在基准费率基础上，在费率浮动范围内，根据投保人实际情况合理确定保险费率。在短期团体健康保险方面，《办法》允许保险公司根据投保团体的具体情况，对保险金额、除外责任等产品参数进行调整，从而调整产品条款和费率。3.突出医疗保险产品的创新。要求保险公司设计费用补偿型医疗保险产品，必须区分被保险人是否拥有公费医疗、社会医疗保险的不同情况，在保险条款、费率以及赔付金额等方面予以区别对待。
问：《办法》在促进保险公司与医疗服务机构的合作方面出台了哪些举措？
答：由于医疗保险涉及保险公司、投保人和医疗服务机构三个方面，一方面，病患者都希望得到最好的治疗，诊疗需求几乎是无限大;另一方面，由于治疗的专业性，医生和病患者之间存在严重信息不对称，诊疗行为主要是由供方，即医院和医生决定。因此，医疗保险很容易在医疗机构的诱导和病人的无限需求下，增加不必要、不合理的医疗费用，使保险公司实际赔付率将大大提高。可以说，医疗费用控制风险是健康保险最主要的风险点。为了解决这个问题，《办法》主要出台了以下三项措施：
一是在经营条件上，要求保险公司具备相对独立的健康保险信息管理系统，配备具有相关专业知识核保人员和核赔人员，对从事健康保险的核保、理赔以及销售等工作的从业人员进行健康保险专业培训，这样为保险公司与医疗服务机构的合作提供了最基本的条件。
二是在服务网络上，保险公司可以建立指定医疗服务机构网络。《办法》规定，保险公司可以在医疗保险产品中约定，以被保险人在指定医疗服务机构网络中进行医疗为给付保险金的条件。并要求保险公司指定医疗服务机构网络应当遵循方便被保险人、合理管理医疗成本的原则，引导被保险人合理使用医疗资源、节省医疗费用支出，并对投保人和被保险人做好宣传解释工作。
三是在医疗服务管理方面，保险公司应当加强与医疗服务机构和健康管理服务机构的合作，加强对医疗服务成本的管理，监督医疗费用支出的合理性和必要性。
问：《办法》在哪些方面体现了对消费者的保护？
答：针对健康保险产品专业性强、消费者容易受误导等特点，为了促使健康保险产品贴近市场实际，切实满足广大被保险人的实际需要，《办法》在产品设计、销售管理等方面突出了对消费者的保护。具体体现在：
一是强化了对保险公司销售健康保险产品时的保单信息披露义务，要求保险公司书面告知投保条件、保险责任、责任免除、定点医院、费率调整等内容，并用清晰易懂的语言，解释投保人关于保险、医疗和疾病专业术语的询问。
二是规定了保险公司应当尊重被保险人接受合理医疗服务的权利，不得在产品条款中设置不合理的或者把违背一般医学标准的要求作为给付保险金的条件。保险公司在健康保险产品条款中约定的疾病诊断标准应当符合通行的医学诊断标准，并考虑到医疗技术条件发展的趋势。
三是规定保险公司不得诱导被保险人重复购买保障功能相同，或者类似的费用补偿型医疗保险产品。
四是规定保险公司不得在医疗机构场所内销售健康保险产品，也不得委托医疗机构或者医护人员销售健康保险产品，以避免投保人受医疗机构场所或者医护人员的不正当影响，而购买自己并不需要的健康保险产品。
五是规定保险公司指定的医疗服务机构网络应当符合方便被保险人、合理管理医疗成本的原则。
六是规定保险公司以附加险形式销售无保证续保条款的健康保险产品的，附加健康保险的保险期限不得小于主险保险期限。
七是要求保险公司在销售费用补偿型个人医疗保险产品实行100%回访。《办法》规定，保险公司销售费用补偿型个人医疗保险产品，应当在犹豫期内对投保人进行回访。保险公司发现投保人被误导的，应当做好解释工作，并明确告知投保人在犹豫期内解除保险合同的权利。
摘自保监会网站
相关链接：健康保险
所谓健康保险，是指保险公司通过疾病保险、医疗保险、失能收入损失保险和护理保险等方式对因健康原因导致的损失给付保险金的保险。
意外保险管理办法范文3
【关键词】社会保险；经办模式；一体化流程；城镇基本养老保险
上世纪80年代中，随着国有企业经济体制改革和新的全员劳动合同制用工形式在各级社会保险经办体系内生存，国有企业社会保险经办模式一体化流程成为全行业发展的趋势。城镇基本养老保险经办模式改革在这样的背景下运营而生，成为业内社会保险学家分析、解决当前社会养老保险的主要构架。目前行业内正处于城镇基本养老保险老龄化高风险发展阶段，在城镇基本养老保险一体化发展的大潮下，通过借鉴“国有企业基本养老保险模式制度改革发展”的理论实践经验，实现行业内国有企业基本养老保险、城镇企业职工补充养老保险、个体私营业主社会保险基本扩面协调发展具有重要的现实意义。
一、社会保险经办模式一体化流程概述
（一）多种含义的社会保险经办模式
从功能上看，社会保险有多种发展形式和表现形式，从社会保险长期发展过程的实践得出，社保经办已逐渐拓展到广义社会保险发展领域并具有某个或多个特定的社会福利性、政治金融性、经济循环性、社会保障性的功能。从狭义的角度上看，社会保险经办模式的范围包括了国家-省级-市级-县级-乡镇街道多个层次。从组成社会保险经办模式的发展角度看，社会保险经办模式是以一定的经济发展结构主体为基础，根据某个或者多个特定的行政主管部门、社会经济组织、社会公募团体及社会保险经办机构为相互构架，衬托组成的体系形成多种因素进行构建。
（二）多层管理的社会保险经办模式
在社保经办管理理论和金保信息化网络应用理论的指导下，社会保险经办模式突破了以往的社会保险管理体制自上而下、依靠传统手段均等使用社保资金发展维持社会保险经办秩序的观点，提倡一种多层管理的内延型和外向型发展的社保经办决策方式。“多层”是指不同层级社保经办组织，包括各级社会保障行政主管部门及各类非政府经济利益体组织参与其中，是平等与协调关系。
（三）多方参与的社保经办模式及社保经办协调合作机制
社会保险经办体系的多元化参与者及多层管理方式决定了社保经办多边发展制度和协调管理理念在该理论中的重要性。各级社保经办机构所管辖的社保经办区域、行政主管部门、社保经办机构及非政府相关经济利益体之间存在的普遍相互依赖关系已经为业内人士广泛认识，这就意味着一个城市的社保经办层次的发展和管理上档不可避免地将临近或相关城市的社保发展成功经验作为决策参考因素之一。
二、社会保险一体化经办模式与以往经办制度体系的差别
改革后的社会保险经办模式一体化流程明显区别于以往的社保基本养老保险经办制度体系差异主要体现在以下四点：
（一）社保经办模式一体化流程的管理形式不同
以往的社保基本养老保险经办制度体系，采用的是自上而下政府相对递减型的政府管理模式及非政府组织的管理结构，而改革后的社保经办模式一体化流程则引入管理的内向型和外延型社保经办组织结构体系，提倡各级政府与非政府组织之间以“协调、互联、共赢、信息共享”共同实现各级社保经办机构社会保险经办模式规模化管理发展体系，规避了单一的社保业务发展局面和社保经办结构层次及其弊端出现。
（二）社保经办模式一体化流程管理下的社保经办机构的经办行为有差异
以往社保基本养老保险经办制度体系管理下，社保经办机构由于种种经济体制的限制和管理层次禁锢，其行为大多是被动地完成相应的社保经办业务责任和社保业务办理义务，而社保经办模式一体化流程管理下，各级社保经办机构在社保基金逐年增收和人口老龄化的提前到来现状，及其依据社保基本养老保险完善制度体系的相关政策的引导下，各级社保经办机构充分合作信任，相互协调主动实现社保业务经办的分工与合作事项。
（三）社保经办模式一体化经办流程外延型发展的程度有不同
以往的社保基本养老保险经办制度体系十分重视本级社保经办机构社保业务经办范围的界定，侧重本级社保经办机构与邻近地区内社保经办机构合作，对本地区范围以外的社保经办机构却有较强的排斥性。改革后的社保经办模式一体化经办流程在进一步加深了本地区社保经办机构内基本养老保险制度改革完善、社保业务经办人员培训交流、社保金信息化平台信息数据的处理及共享、社保文化及社保体系的完善等多方面合作。
（四）社保经办模式一体化经办流程的内容有区别
以往的社保基本养老保险经办制度体系对社保经办制度体系的前提条件十分苛刻，社保福利性实质内容少，一些限制禁固并没有完全消除。而改革后的社保经办模式一体化经办流程对参保人的前提要求相对较少，并注重实现社保基本养老保险制度完善体系在国有企业下岗参保职工、城镇个体私营业主参保户、农村灵活就业参保人员等多方面参加社保的协调管理，使得外延型和内向型社保经办模式一体化经办流程得到更加充分的助推。
三、社保经办模式一体化经办流程的发展展望
目前，各级社保经办机构完善社保经办制度体系侧重于基本养老保险制度的体系发展、国有企业补充养老保险机制的建立、企业年金制度体系的形成等方面，对国有企业工伤保险、集体企业老工伤事故的核查、集体企业临时用工人员参保问题的处理以及企业女职工生育保险解决生育待遇的问题并未得到足够的重视，各级社保经办机构相互合作机会也相对较少或者流于形式，这一现象是社保经办目标偏向于社保基金的过速增长所致。
社保经办模式一体化经办流程突出了社会保险制度与体系、社保经办机构、参保人等因素密不可分，调整“社保基金统一调配、社保信息资源共享、社保政策福利共创、社保文化相互融合”等多重价值的发展思路，以及更加均等的、可持续的综合平衡社保经办模式一体化经办流程优质发展观。为此，需要借鉴社会保障管理学、基本养老保险制度改革完善步骤的路子以及可持续发展社保制度等相关学科的研究课题，尽快建立各级社保经办机构适合现阶段的社保经办模式一体化经办流程协调发展目标的评价体系、指标监管体系，并且加快推进一系列发展体系制度的建立。
参考文献
[1]郭捷.劳动法与社会保障法[M].北京：中国政法大学出版社，2009.
意外保险管理办法范文4
关键词：海外办事处 资金管理 问题
一、海外办事处资金管理中存在的问题
（一）海外办事处资金预算水平低
科学的资金预算对于总部控制海外办事处的日常经营与管理具有非常重要的意义。然而，目前我国海外办事处虽然设置了预算，但是预算的准确性与科学性不足。海外办事处编制的预算数据与实际数据之间存在很大的差距，这样预算根本就不能很好地发挥其职能效用，预算工作的实际意义无法实现。预算水平低给总部管理海外办事处增加了难度，同时也给总部的资金管理带来了很多的不便，增加了总部的资金管理压力。
（二）货币资金安全系数低
海外办事处的资金安全问题比国内更加严峻。首先，海外的政治风险比较高，这就增加了资金安全风险，很多情况下政治风险与社会风险高的地区，经常出现人员抢钱的情况，由于政治不稳定，缺乏法律的约束，资金被抢无法追回，直接造成货币损失。其次，海外办事处一般设置的工作人员相对较少，因此在资金安全方面的投入比较少，资金安全风险系数比较大。在国内可能会有大量的资金投入设备保证资金安全，但是对于海外办事处的资金安全设备的投入比较小，这就增加了海外办事处的资金管理难度。
（三）应收款回款风险大
企业为了进一步扩大海外市场，在海外市场占用更多的竞争优势，对客户设置了比较宽松的信用政策，这就增加了企业应收账款的回款难度，很多产品在卖出去后，根本就收不到回款。不是客户倒闭就是恶意拖欠，增加了海外办事处的资金管理难度。其次，一些海外项目，对于本地文化的融入程度比较低，当地企业恶意排挤海外办事处的发展，会故意不归还应收账款；还有些地区的政府排斥外来企业，对于恶意拖欠的情况不管不顾，海外办事处应收款的情况没有政府部门的保证，清欠工作的开展将困难重重。
（四）外汇及汇率管理不足
海外办事处在开展业务的过程中需要用外币进行业务结算，一旦产生利润需要通过外币形式汇入国内，这样就增加了海外办事处外汇及汇率管理的难度。海外办事处需要对汇率的变动情况进行详细的了解，在进行资金管理的过程中不断地进行汇率之间的换算，这样势必增加资金管理工作量以及工作难度。同时，受汇率变动大的影响，海外办事处要承受很大的汇率变动风险，这对于资金管理水平提出了更高的要求，对海外办事处资金管理水平的提升不利。
二、海外办事处资金管理问题的解决对策
（一）提高海外办事处预算管理水平
企业应该在海外办事处建立健全的预算管理机制，通过制度对预算进行一定的约束，保证海外办事处的工作人员能够积极地按照制度规章制定预算。其次，在海外办事处应该设置监督管理部门，对于预算管理进行监督与管理，保障预算工作的质量与效果，让预算管理水平不断提升，方便企业更好地进行资金管理。再次，企业应该设置明确的职责，建立相互制约的职责权限，一旦海外办事处向总部申请资金，应该逐级上报，经过批准后才能进行资金的拨付。这样就能提升资金管理流程的科学性，对于海外资金管理水平的提升具有重大作用。
（二）加强货币资金安全管理
海外办事处为了提升资金安全，应该尽量用金融工具进行结算，降低现金保管中出现的各种资金风险。其次，办事处应该建立一个现金管理制度，设置一定的现金管理标准，如果现金超过了这一标准，必须及时存入银行，降低现金保管风险。对于特殊情况下没有及时存入银行，应该加强对现金安全的保障，提升安全系数，保证资金安全。再次，企业应该加大对于海外办事处资金管理的硬件的投入，购买安全系数高的保险柜，增强现金安全系数。对于保险柜的管理，应该按照不同的岗位设置不同的权限，防止工作人员监守自盗。最后，海外办事处的工作人员应该每天对资金进行一定的盘查，保证资金管理清晰，发现数据巨大，应该加强安保，保证资金安全。
（三）有效防范应收款回收风险
对于海外项目的应收账款，应通过预防、监控和收账的手段对项目的前期、中期和后期进行全程跟踪管理。在项目投标之前，海外办事处应联合总部相关部门，针对客户情况进行调查，实际评估项目风险。在签订合同时，应对付款期限进行规定，明确超出付款期限的处理方式，诸如期限、利率等。项目结束后，财务人员应及时跟进督促现场人员进行相关款项的收款，并开具发票交于客户。总公司应建立相关风险预警机制，及时对项目应收账款中所存在的风险进行预警。一旦海外办事处的应收账款情况超过了总部的预警标准，总部必须要积极地采取措施对这种情况进行有效的解决，保证企业应收账款能够及时收回，降低企业的资金管理风险。建立相关人员考核机制，定期敦促现场人员完成相关款项回收工作，使应收账款回收风险得到有效控制和避免。
（四）外汇管制规避和汇率风险防范
在项目开始前，公司应对所在国家的外汇相关政策进行了解，及时制订公司相关应对政策，使项目利润得到保证，公司利益不受损害。在所在国政策允许时，将总公司的主账户列为收款账户，尽可能多得使用离岸银行进行项目款项的收取。在项目合同的签订前，应对外汇市场的行情进行分析，考虑各类影响汇率变化的因素，在合同签订时应针对此类因素做出相关规定，应对合同款项和付款进度向公司有利方向进行争取。在付款币种方面应选取美元等国际货币，避免使用当地货币从而造成因国际外汇市场变化所造成的汇率风险。另外，为了防范外汇管理风险，我国海外办事处还可以针对这种风险购买保险，降低风险发生后可能为企业带来的经济损失，争取更多的风险补偿，把企业的经济损失降到最低。
三、总结
综上所述，企I想要在海外建立办事处，必须要加强资金管理，针对目前我国企业海外办事处资金管理中的问题，秉承一切从实际出发的理念，具体问题具体分析，采取有效的解决措施。相信在不远的将来，海外办事处的资金管理水平一定会取得质的提升。
参考文献：
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意外保险管理办法范文5
【关键词】民办幼儿园；校园安全；校园伤害事故的处理
【中图分类号】G617 【文献标识码】A 【文章编号】1004-4604(2011)12-0013-05
近年来频频见诸报端的校园安全事故一次次向我们敲响警钟，也足以说明“校园安全”是社会关注的热点问题。对此，无论是政府还是学界都纷纷作出了回应。政府层面，我国政府在“依法治教”的思想指导下颁布了一系列专项法律、法规；教育部提出“要把校园安全作为重大政治任务抓紧、抓实、抓好”。2010年7月的《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010～2020年)》也明确指出“要加强师生安全教育和学校安全管理”。学术层面，有关学者纷纷从社会学、法学、教育学等学科背景出发，对“校园伤害事故”这一热点问题进行解读，在丰富了相关理论的同时，也为推进我国校园安全领域的专项立法提供了理论和实践基础。
与公办幼儿园相比，民办幼儿园具有更强的办园自主性，因而能否切实贯彻政府“依法治教”的要求，依据相关法律法规开展日常的校园安全管理工作、积极防范及处理校园伤害事故是值得我们探究的。为此，我们以上海市73所民办幼儿园为研究对象，采用问卷调查和访谈等方式向这些幼儿园的举办者、管理者等了解有关情况，并通过基础性数据的整理分析，探寻民办幼儿园依法处理校园伤害事故的现状、所遭遇到的困难和问题以及所需要的支持等。
一、民办幼儿园依法处理校园伤害事故的现状
1 民办幼儿园管理者对现行的相关法律法规的了解存在一定的不足
法律知识是法律素养的重要组成部分，更是实施法律行为的基础。民办幼儿园的管理者若要将依法治教的理念真正落实到校园安全管理的实践中，必须对现行的相关法律法规有一定的了解。
在问卷调查中，我们就有关校园伤害事故防范职责的法律法规，请民办幼儿园的管理者依据自己的熟悉程度进行排序，结果表明，民办幼儿园管理者对于校园伤害事故的相关法律法规有一定的了解，但是也存在种种不足，突出表现在管理者在法律知识更新上存在一定程度的滞后性，对早期颁布的法律法规较为熟悉，而对近年新出台的法律法规较为陌生；对教育部颁布的有关学前教育的专项法规较为熟悉，而对由最高人民法院及政府职能部门的法律文件较为陌生。以有关校园伤害事故防范职责的相关法律法规为例，同为教育领域的专项法规，民办幼儿园管理者对法律效力较低的教育行政规章《幼儿园工作规程》的熟悉程度要高于法律效力较高的教育单行法《教师法》《未成年人保护法》以及教育基本法《教育法》。由于在我国目前的教育法规体系中法律效力由高到低依次分为教育基本法、教育单行法、教育行政法规、地方性教育法规和教育行政规章，因此，这一结果不仅折射出民办幼儿园管理者的法律知识面较窄，而且反映出民办幼儿园管理者对于具有较高法律效力的法律法规的认知水平较低。
2 民办幼儿园已加强了校园伤害防范的制度，但是安全管理工作尚存在漏洞
2006年教育部等多部委联合推出的《中小学幼儿园安全管理办法》明确规定，中小学、幼儿园应建立健全校内各项安全管理制度和安全应急机制。受访的民办幼儿园当前园内各项安全管理制度的建立情况如表1所示。
绝大多数民办幼儿园管理者表示自己所在的幼儿园已建立并实施多项园内安全管理制度。从表1可以看出，九成以上的民办幼儿园已建立并实施了门卫制度、消防安全制度以及饮食卫生安全制度，七成以上的民办幼儿园建立并实施了设施设备安全管理制度、安全工作档案记录和管理制度以及园内安全定期检查和危房报告制度，但仅有过半数的民办幼儿园建立并实施了幼儿安全信息通报制度。
当被问及建立上述校园安全管理制度的基本出发点时，民办幼儿园管理者的回答最多的是将此作为实施安全工作目标考核、责任追究和事故处理的重要依据，其次是为了保障幼儿园正常教育教学秩序、维护幼儿合法权益的需要，最少的是为了落实依法治园的要求。
上述结果可谓是喜忧参半。喜的是，民办幼儿园管理者普遍比较重视门卫安保、消防安全、饮食卫生安全工作，九成以上的民办幼儿园都建立并实施了相关制度。忧的是，仍有相当一部分民办幼儿园未按《中小学幼儿园安全管理办法》的规定健全园内的各项安全制度，被调查的民办幼儿园都不同程度地存在制度上的缺失。这不仅影响幼儿园安全管理工作的科学开展，还可能带来校园安全隐患。另外，在关于建立并完善园内各项安全制度的基本出发点上，“依法治园的要求”被放在了最后。可见，民办幼儿园管理者“依法治教”的意识还有待加强。
3 通过安全教育和签订相关用工合同条款，界定和强化保教人员的安全责任
在校园安全责任的强化方面，民办幼儿园更重视在职培训。九成以上的民办幼儿园管理者表示园方会定期或不定期组织校园安全方面的专题培训。如表2所示，在培训内容的选择上，幼儿园更为重视本园各项安全管理制度的学习和学前儿童安全防护及意外伤害处理知识的学习。
有48.6％的民办幼儿园管理者明确表示，在与新人职的教师签订用工合同时，会把教师在幼儿安全方面的保护、监管义务以及教师在幼儿伤害事故中所应承担的责任、赔偿、行政处罚等条款写入用工合同。这一做法反映出当前部分民办幼儿园的管理者把与教师签订某种安全协议作为加强教师的安全责任意识、转嫁部分经济赔偿责任的策略。但这一做法的合理性值得商榷。因为类似的“安全协议”更多的是出于保护园方利益的考虑，不仅会对教师造成不必要的心理负担，也可能对教师的合法权益造成侵害。
4 尝试构建本园的保险保障制度，以实现赔偿的社会化，增强幼儿园抵御风险的能力，缓解幼儿园经济赔偿的资金压力
2001年上海市政府在全国范围内率先出台了有关校园学生伤害事故处理的专项地方性法规《上海市中小学校学生伤害事故处理条例》，其中首次提出要建立强制保险、分担责任风险的新机制，并配套推出了“校方责任保险”。
在被调查的72所民办幼儿园中，有40所民办幼儿园已参加校方责任保险，占到55.6％。除了校方责任保险，民办幼儿园还组织在园幼儿参加了其他社会保险和商业保险。在社会保险方面，
40所幼儿园参加了少儿住院互助基金，36所幼儿园参加了上海市少儿学生医疗保险。在商业保险方面，44所幼儿园参加了学生平安保险，平安保险是这次问卷调查中幼儿园投保比例最高的险种。仅有2所幼儿园没有组织在园幼儿参加任何保险。
学生平安保险之所以得到民办幼儿园的热捧，这可能与其具有保费低、赔付率高、手续简便等特点有关。而与《上海市中小学校学生伤害事故处理条例》配套出台的“校方责任保险”却没能得到民办幼儿园的广泛认同，尚未在民办幼儿园实现全覆盖。在尚未投保校方责任保险的民办幼儿园中，持观望态度的有近三成。究其原因，“性价比”不高可能是主要原因，表现在：其一，幼儿园目前尚不在市教委出资投保的范围内，还需自行承担校方责任保险的投保费用；其二，该保险条款中仍然有“保险责任”和“除外责任”，即保险公司并不是对所有校园伤害事故都进行赔偿，还约定了一定的免赔金额和总赔偿限额。
5 责任认定是当前校园伤害事故处理中的难点
事故责任的认定是校园伤害事故处理中的关键环节，也是当前民办幼儿园在校园伤害事故处理中面临的最大挑战。
调查发现，在校园伤害事故的责任认定上，有28.2％的幼儿园因过失而承担责任，有2.6％的幼儿园承担补充责任，多达69.2％的幼儿园因不能证明无过错而需承担责任。
我们认为，这一情况与我国当前出台的《侵权责任法》以保护幼儿等弱势群体的合法权益为先的立法精神有着密切关系。根据《侵权责任法》第38条的规定，对于无民事行为能力的幼儿，在校园伤害事故的责任认定上主要采用举证责任倒置的“过错推定原则”。也就是说，幼儿园若不能证明自己在教育、管理职责方面不存在过错，就要承担责任。
尽管有学者指出，“过错推定原则无疑会加重学校负担，因为学校想要证明自己在此类校园伤害事故中没有过错是困难的”。但我们认为，“过错推定原则”的采用虽然在客观上可能会给幼儿园带来一定的压力，但通过加强幼儿园履行在教育、管理幼儿方面的注意义务，对幼儿园及其举办者可以起到警示作用。希望广大民办幼儿园的举办者、管理者能以此为鉴，将“压力”化作“动力”，对本园的校园安全管理工作提出更高的要求。
6 当事双方自行协商解决仍是校园伤害事故处理的首选途径
目前，我国校园伤害事故的处理主要有三种途径，即协商、调解和诉讼。尽管从媒体的报道中可以发现，随着家长法律意识的普遍增强，越来越多的受到伤害幼儿家长可能会通过法律途径来解决由校园伤害事故引起的民事纠纷。然而，从这次问卷调查的结果来看，当事双方自行协商解决仍是校园伤害事故处理的首选途径。在39所曾经发生过校园伤害事故的民办幼儿园中，有87.2％的幼儿园选择了与受到伤害幼儿家长自行协商解决，另有10.2％的幼儿园在与幼儿家长自行协商未果的情况下继而向主管幼儿园的教育行政部门申请调解，仅有2.6％的幼儿园因幼儿家长向法院提请诉讼而被动选择了诉讼途径。
与费用大、时间长的法律诉讼途径相比，易操作、效率高的自行协商途径更易受到幼儿园及受到伤害幼儿家长青睐，也更适应当下社会生活的节奏。毕竟，对于一所民办幼儿园来说，较高的社会声誉、安全向上的公众形象、良好的家长口碑都是其在激烈的竞争中得以站稳脚跟的生存之本。这也不难解释民办幼儿园的管理者为什么会普遍认为“即使赢了官司，也是输了官司”，因为在他们看来名誉比经济利益更重要。
二、加强民办幼儿园依法处理校园伤害事故的建议
如何管理和发展民办学前教育，既发挥民办幼儿园在满足人们多元化入托需求方面的作用，保持办园活力，又规范办学以实现健康、可持续发展，提高民办幼儿园依法处理校园伤害事故的能力，是一个需要解决的问题。正如全球儿童安全组织(Safe Kids Worldwide)所指出的，解决儿童意外伤害问题并没有单一有效的方法，对成人及儿童进行安全教育、创设一个安全的环境、在实践中发现问题并找出解决之道、完善儿童安全方面的制度等都是作为教育者的我们应该为之努力的。
1 加强对相关法律法规的学习，提高“依法治教”的意识与能力
在校园伤害事故的处理中，“力不从心”“无所适从”“说不清”成了绝大多数民办幼儿园管理者心情的写照。我们建议民办幼儿园的管理者通过统一培训、网络学习平台、自主学习、电视媒体等多种渠道，进一步提高自身对校园安全相关法律法规的熟识程度，提高“依法治教”的意识与能力。就这次问卷调查的结果而言，我们特别建议民办幼儿园的管理者应加强对《侵权责任法》的学习。在我国现行的校园安全法规体系中，2010年起施行的《侵权责任法》是法律效力等级最高的，它对校园伤害事故的责任认定与归属、人身损害赔偿等多个方面作了明确的规定，对处理校园伤害事故具有较强的指导性，是当前校园伤害事故司法实务的主要审判依据。
2 加强安全自律意识，提高幼儿园自我管理、自我监督、自我评价的能力
管理培训专家史蒂芬・帕里那(Steve Pavlina)曾指出，自律是实现既定目标的原动力，离开了自律，目标便很难达成。在当前教育行政部门对校园安全管理工作缺乏常态的监督评估机制的情况下，幼儿园的自律就成为按照相关法律法规的要求将校园安全工作进一步落实到教育实践中的重要保证。针对部分民办幼儿园未能依法开展校园安全管理工作，幼儿园管理者“依法治园”意识较为薄弱的现状，我们建议民办幼儿园加强自律及安全责任意识，提高自我管理、自我监督、自我评价的能力，通过安全制度自检、安全工作自评、安全隐患自纠等举措进一步完善校园安全工作。
3 抓紧制定并完善园内各项安全制度，提高安全制度的可操作性及执行力
要将“依法治教”的思想落实在幼儿园日常的安全管理上，广大民办幼儿园不仅要按照《中小学幼儿园安全管理办法》的要求，抓紧制定、完善园内的各项安全制度，更要提高安全制度的可操作性及执行力，做到“有章可循”“有章必循”，不让制度成为一纸空文。另外，民办幼儿园的管理者在制定相关安全管理制度时，也可建立与之配套的安全岗位责任制，将校园安全工作责任落实到人，形成校园安全“人人有责，人人知责，人人负责”的良好局面。
4 加强园内保教人员的安全专题培训，提高保教人员应对校园突发事件的能力
民办幼儿园的管理者应充分认识到安全专题培训在防范校园伤害事故的发生、加强保教人员安全责任意识方面的重要作用，化“被动”为“主动”，自主地定期开展相关培训。另外，园方在安全专题培训中要加入有关卫生保健及急救处理方面的内容，通过案例学习、经验分享等学习方式来提高保教人员在儿童意外伤害发生时的处理能力和水平，以保证幼儿在发生校园伤害事故的第一时间里能得到正确救治并有效控制住伤情，避免造成二次伤害。
5 进一步完善园内的保险保障制度，增强幼儿园抵御风险的能力
意外保险管理办法范文6
近年来我国不断加强保险资金运用制度建设,拓宽保险资金运用渠道,但与保险业发达的国家相比,我国保险资金运用渠道仍旧偏窄。与此同时,在现有运用渠道中,保险资金投资结构也不尽合理,投资行为短期化。据保监会统计,截至2010年8月末,保险资金运用余额达到4.30万亿元,其中银行存款占29.7%,债券投资占50.5%,权益类资产占16.9%,其他投资占2.9%。2010年8月初,保监会下发《保险资金运用管理暂行办法》(下简称“《险资运用办法》”),又于9月颁布《保险资金投资股权暂行办法》(下简称“《险资股权投资办法》”)将险资从事股权投资政策放开,将为强化保险资金运用、实现多元化资产配置起到促进作用。
根据“险资运用管理办法”,可用于股权投资的保险资金,是指保险集团(控股)公司、保险公司以本外币计价的资本金、公积金、未分配利润、各项准备金及其他资金。随着我国保费收入和保险资产规模的增长,保险资金的运用额度也有较大幅度的提升。截至2010年8月,我国保险公司资产总额达4.75万亿元,按照这一规模计算,可用于股权投资的保险资金约为2,375.00亿元。此外,“险资投资股权办法”也允许上一会计年度盈利,净资产不低于5.00亿元的保险资产管理机构运用资本金直接投资非保险类金融企业股权。同时,“险资投资股权办法”也对不同投资方式可运用的资金类型做出了规定。
“险资投资股权办法”允许保险资金直接或间接投资企业股权。所谓直接投资,是指将保险公司以出资人名义投资并持有未上市企业股权;间接投资,是指保险公司投资股权投资管理机构(下称“投资机构”)发起设立的股权投资基金等相关金融产品(下称“股权投资基金”)。由于“险资投资股权办法”要求保险公司参与直接股权投资必须达到“上一会计年度末偿付能力充足率不低于150.0%,并且上一会计年度盈利,净资产不低于10.00亿元人民币”的门槛,将部分中小型保险公司挡在了门外,预计部分大型保险公司将先行获得股权投资资格。
保险公司如果采取间接投资的方式,“险资投资股权办法”在可选择的股权投资基金方面提出了比较严格的要求,例如:基金管理机构的注册资本不低于1.00亿元,已完成退出项目不少于3个,以及管理资产余额不低于30.00亿元,股权投资基金募集或认缴资金规模不低于5.00亿元。这意味着,在目前国内股权投资市场发展情况下,险资若想以间接方式参与投资,可供选择的股权投资基金与投资机构将相对有限。因此,预计未来一段时间保险资金从事股权投资将以直接投资方式为主。
“险资投资股权办法”出台后,国内各保险公司纷纷就如何开展这一业务展开了讨论,也对负责股权投资管理的部门设置提出了各种设想,例如:另行设立直接股权投资部、投资公司、或通过保险资产管理公司开展相关业务,类似平安保险等已搭建起综合金融平台的公司还可以通过旗下信托、证券公司间接参与。(见表)
虽然保险资金投资股权方面的政策今年才正式出台,但近年来关于监管部门将放行保险资金参与股权投资的消息不断传出,部分大型保险公司于几年前已经启动了对相关业务的部署,开始了项目储备以及制度、流程、决策评价体系、风险管理体系的建设。据知,此前中国人寿、中国人保、中国平安和泰康人寿等行业巨头都曾向保监会提交成立PE投资公司的申请。但是,保监会副主席杨明生在讲解“险资投资股权办法”时已明确表示,保险公司不能出资设立私募股权(PE)公司,不能对外投资参股PE公司。多家保险公司已经开始了内设的直接股权投资部门的筹备以及相关人才招募工作。
