预警机制论文范文1
关键语：反倾销；预警机制；信息
一、引言
目前，针对反倾销诉讼问题，我国已建立了部分行业的预警机制，地方上也建立了地区性的检测预警体系。但这些已有的预警机制存在着各式弊端，无法满足我国贸易需要。为更好的应对国际贸易中出现的反倾销问题，监控他国对我国的倾销状况，保护产业的良性发展，完善我国的进出口反倾销预警机制，须在他国成熟预警机制体系的经验指导下，结合自身国情，形成政府、行业协会、企业三位一体的监控体系。
二、反倾销预警机制的内容体系
一个完整的反倾销预警机制包含两方面的内容，一方面需预警出口产品可能遭受到的反倾销，另一方面则需预警进口产品可能出现的倾销现象。一般认为预警机制利用国内外政府和非政府管道搜集信息建立数据库，运用一系列评定指针和监测手段，对出口商品的数量、价格、国内同行业竞争情况、目标国主要经济指针和目标国产业贸易政策等重要参数的变化进行监测，经过专业机构分析预测其相关影响，及时向企业发出预警。
在构建整个信息体系的过程中，需要开拓信息收集渠道，加快信息传递速度，以科学的方式对信息进行分析。而在这之前，首要任务是选取适合的信息收集对象，确定相关指针系数。鉴于我国预警机制仍处于起步，庞大的信息机制一时难以形成，应确立反倾销重点跟踪信息，如出口产品在国外营销网络的运营情况，市场区域分布，市场需求及消费的变化；进口产品数量、市场占有率的增减，出口国是否存在削价销售，我国相关产业产品产量、经济效益、就业人数的变动。如不能有效的确立信息观测内容，只着眼于机制框架的构建，不仅无法达到预警的根本目标，而且会造成社会资源配置失衡。
三、反倾销预警机制的行为主体
（1）政府及其下属机构
政府在预警机制中起到的是把握整体，宏观引导的作用。2005年西方国家对我国启动纺织品特保措施，使我们与发达国家的贸易摩擦已不仅限于纯商业范畴，政治因素在处理贸易摩擦时的作用突显出来。在我国商务部业已形成的“四体联动”的预警信息传递体制的基础上，应增加涉及部门，规划职能分工，明确工作内容责任制，避免机构冗余叠加、各部门推脱职责的情况出现。另外，政府必须为反倾销预警机制创造出一个完善的法制环境。在不违背WTO原则的前提下，可效法日本，使我国各项贸易政策法制化，形成统一体系，不仅能保护我国产业不受他国贸易侵害，也可减少他国对我国的反倾销指控。
（2）行业协会
作为连接政府与企业的桥梁，行业协会在预警机制中扮演着非常重要的角色。行业协会直接影响着整体机制的统一与作用发挥，而它也是当前我国反倾销预警机制的症结之一。我国现有的行业协会多数由政府机构组建，其行政角色远强于经济角色，协会成员成分单一，权威性不高，加之机构僵硬、工作人员专业性不高，与他国行业协会相比，有待提高的空间还很大。针对这些缺陷，应确立行业协会的经济地位，规定出行业协会的法律性质及合理架构；提高行业协会在企业中的地位，加强二者间的协调沟通；为增进在反倾销预警中的科学准确性，行业协会应加大与各高校等学术机构间的交流合作，充分利用科研机构的信息资源，完成好自身在预警机制中的职责。:
（3）进出口企业
企业是贸易最直接的参与主体，也是预警机制的直接受益者。然而，面对反倾销诉讼，我国大部分企业消极应诉，甚至为抢占市场占有率，相互间恶性压价，直接导致了他国对我国提出反倾销诉讼。对于不正当的海外竞争方式，除了需要政府出台相应的法规进行约束，企业也必须提高自身认识，积极参与到对反倾销的自我保护中。例如，整合完善企业内部的信息收集网络；通过行业协会，提高行业自律与企业间的协作精神；与政府政策相配合，控制好出口价格与数量，杜绝恶性竞争。当前我国经济体制的多样性，可能使得我国企业无法达到如日本企业程度的集体意识，故还需政府通过适当的宏观调控手段来弥补这一缺陷。
四、总结
预警机制与贸易主体企业间的关系是相辅相成的，完善的预警机制能为企业提供及时的贸易信息，在贸易中壮大的企业又成为预警机制发展的坚实基础，相信在这样的往复过程中，我国的反倾销预警机制将成为我国应对贸易摩擦的中流砥柱。
[参考文献]
[1]方勇，张二震．出口产品反倾销预警的经济学研究．经济研究2004年第1期：74-82
预警机制论文范文2
论文摘要：欧盟为了保护企业和消费者的利益，逐步建立并完善了进口贸易摩擦预警机制，主要包括以下几个方面：进口监督机制、基于产品安全目的而实施的快速预警机制、基于环境保护目的而实施的市场监督机制。参考欧盟的进口贸易预警机制，文章对完善中国的进口贸易摩擦预警体系提出了政策建议。 论文关键词：欧盟，进口贸易，预警 欧盟是世界第一大贸易集团，在世界货物和服务贸易中占有重要地位，尤其是在服务贸易领域的地位更为突出。为了保护企业和消费者的利益，欧盟逐步建立并完善了进口贸易摩擦预警机制。 一、进口监督机制 根据第3285/94号条例和第519/94号条例，欧盟规定了针对第三国进口产品的监督措施，包含追溯性监督、预先监督和区域预先监督三种，后两种措施要求以进口单证作为产品自由流入共同体及其区域市场的条件。两个条例在对进口产品进行监督方面的规定大都一致，但在重要条款上则存在着差别，即后者规定的监督比前者缺乏贸易中立性，更加带有贸易限制倾向。两个条例实施监督的条件也迥然不同。后者规定了两个条件，即监督应在“进口趋势构成对共同体厂商的威胁”或“共同体利益有此要求”时；而前者仅有“共同体利益有此要求”一种情况。实际上，根据第519/94号条例而实施的预先监督措施意在监督进口趋势。可见，第519/94号条例在实施监督措施的标准方面并不像第3285/94号条例那样严格。而且，当出现与保障措施适用条件相似的情况下，根据“共同体利益条款”的规定，进口单证的有限期会受限，单证的发放也可能附带其他条件，此时的预先监督措施便具备了限制进口的效果。 为对这些进口单证进行管理，欧盟专门建立了SIGL系统。该系统是欧委会贸易总司专门针对纺织品和服装、鞋类、钢铁产品进口许可管理而设立的“许可证一体化管理系统(Système Intégré de Gestion de Licences简称SIGL系统)”。 (一)针对来自某些第三国特定钢铁产品的预先监督 由于美国启动钢铁“201”调查，欧盟认为这会对国际贸易结构产生影响，使得大量产品转向欧盟市场从而对共同体钢铁产业带来冲击，尤其是提及来自中国的产品进口大量增长。在分析了2001年共同体钢铁市场的产量、进出口、价格等各项指标后，欧盟于2002年1月17日了第76/2002号条例，对钢铁产品实行预先监督，以收集统计信息并快速分析进口的趋势。该条例的适用日期截至2002年12月31日。之后，该条例后经第1337/2002号条例所修订，扩大了监督的范围。之后又分别被第2385/2002号条例、第469/2005号条例和第1915/2006号条例所修订。欧盟维持该监督措施的理由是，尽管自2002年实施监督措施以来的情况有所变化，但世界钢铁市场的发展仍然要求有一个稳定而快速的信息系统以分析共同体未来的进口趋势。 (二)针对来自某些第三国的特定纺织品进口的单一预先监督 为了适应2005年1月1日纺织品一体化的到来，欧盟部长理事会修订了欧盟纺织品的基础性法规第3030/93号条例，并于2011年12月13日正式对外公布了第2200/2004号条例。根据该条例，欧盟设立了专门针对中国纺织品出口的单一预先监督(Single Prior Surveillance)机制。 属于该监督体制范围内的纺织品，进口商要从进口国海关获取监督文本之后才能获准进口。该文本办理时间不超过5个工作日，自动发放，一成员国海关领取即全欧盟关境内通用，有效期半年。各进口商为获取该文本，将向海关申报进口商、出口商和商品的详细信息，并附上提货单、信用证、合同或者其它明确证明进口商将实施进口的商业文书。其中产品的原产地、类别、数量和金额信息将通过SIGL系统由成员国海关在第一时间内报给欧委会。在SIGL系统内针对中国纺织品的统计有两项，一项是一个月统计一次的月实际出口量，另一项是欧盟进口商申请获得的进入欧盟市场的进口许可量。该项统计实时更新。“中国进口的纺织品”定义是采取“原产地原则”，即不管纺织品货物是从哪个国家或地区的港口运抵欧盟海关的，只要原产地为中国，即这些纺织品就被欧盟视为“中国进口”，置于监督体系之下。 (三)针对来自某些第三国的特定鞋类产品进口的预先监督 由于从某些第三国进口物品的通用规定的第51 9/94号补充条例所确立的鞋类产品的配额体系于2005年1月1日失效，2011年12月7日，一些成员国告知委员会有必要依照第3285/94号条例对鞋类产品采取监督措施。这是欧盟对从中国进口的鞋类激增的正常的反应。因为从数据上来看，2000－2003年间，来源于中国的未受到配额影响的鞋类进口产品，由于其具有相比共同体同类产品实际上较低的价格，因而无论在绝对数量还是在共同体市场份额上都出现了巨大的增长。2000－2003年，进口量平均增长为59%，价格平均相差为21%。(见EC第117/2005号条例)在此背景下，欧盟预期2005年的配额取消后将在短期内导致进口的成倍增长，随之很可能发生的是共同体工业丧失市场份额和就业岗位，从而存在着对共同体生产者造成损害的威胁。因此，欧盟通过第117/2005号条例，要求对源于中国的某些鞋类进行预先的统一监督，以提供统计信息便于对进口趋势进行迅速分析。同时，为了获得鞋类进口趋势的全面整体情况，该条例要求对各种来源的进口鞋类建立一种基于海关的追溯监督体系。该体系包括需要进行预先监督的鞋类，当追溯体系得到全面充分运行时，预先监督可以结束，但至少要维持到2006年1月31日。 须进行预先监督的货物在放行供自由流通时须提交符合统一标准的监督证书，该证书经进口商简便申请后，由成员国的授权管理机构在规定期限内签署，但进口商并不由此获得任何进口权。除非进口规定发生变化，该证书在整个共同体范围内有效。进口许可证书由成员国的主管机构自动发放，不收取费用，没有任何数量限制，并在共同体进口商(无论其成立于共同体的任何地方)提出申请后五个工作日之内发放。在递交申请三个工作日后，除非确证有其它情况，则申请应认为已被成员国主管机构接受。各成员国应向委员会报送下列信息：尽可能定期或一旦有最新信息即报送，并最晚不迟于每个月的最后一天，报告所签发的监督证书涉及的货物具体数量及以欧元计的价值；每月末的六周之内，依据欧盟第1917/2000条例第32款规定报告此月的进口具体情况。 二、基于产品安全目的而实施的快速预警机制 (一)非食品消费品快速预警体系(RAPEX) 根据关于一般产品安全(GPSD)的第2001/95号指令，欧盟建立了针对危险的非食品产品的快速预警体系(RAPEX)。RAPEX完全适用于不属于部门指令之外的所有消费品，部分适用于有部门立法的消费品。目前，RAPEX涵盖的地域范围包括欧盟27国以及欧洲自由贸易联盟/欧洲经济区成员国挪威、冰岛以及列支敦士登。2011年4月，欧委会通过了RAPEX指导手册，详细规定了确定严重风险的标准、RAPEX通报的内容、提交通报的最后期限及通报的传播、通报后的后续行动、欧委会对通报的审查、RAPEX下沟通信息的网络、RAPEX和其他通报机制的协调、不构成严重风险的产品的通报程序。同时，对于RAPEX下所通报的措施，如果存在其他的通报机制，也同样需要予以通报。为此，欧委会还专门公布了处理GPSD与某些部门指令之间关系的指导文件。 RAPEX能够确保来自一成员国的关于威胁产品的信息迅速地在成员国之间以及与欧委会之间的传播。当发现危险产品时，成员国相关机构可以采取适当的行动以消除风险，它可以从市场上撤销该产品，从消费者手中召回产品，或者预警。如2005年2月4日，匈牙利消费者保护检验总局通报原产于中国的婴儿奶瓶，2011年6月德国北威州消费者中心通报原产于中国的减肥药，2011年3月1日葡萄牙消费者保护研究所通报原产于中国的橡皮娃娃等等，欧委会据通报在欧盟范围内对该产品发出消费者警告。 各国的联系点会将此产品、其对消费者带来的风险以及成员国机构所采取的措施通报欧委会健康与消费者保护总司。各国的联系点还负责检查以确保所通报的危险产品不会投放市场。之后，欧委会会将此消息散发给所有其他成员国的联系点。在情况不确定时，欧委会可以通过正式的决议，要求成员国禁止该产品投放市场，从消费者手中召回产品或从市场上撤销产品。决议的最长有限期是一年。迄今为止，欧委会已经通过了两项此类决议。 欧委会会关于危险产品的每周概览，并在网上公布所采取的消除风险的措施。同时，欧委会每年都会RAPEX体系运行状况的评估报告。欧委会健康与消费者保护总司统计数字显示，RAPEX通报的数量呈现出逐年上升的态势。 (二)食品和饲料快 速预警机制 欧盟自1979年始在其成员国中间建立快速警报系统，各成员国有责任在消费者的健康遭受严重风险时提供信息。根据第178/2002号条例，欧盟对预警系统做了大幅调整，实施了欧盟食品和饲料快速预警系统(Rapid A1en System for Food and Feed，RASFF)。它是一个连接系统各成员国食品与饲料安全主管机构、欧委会以及欧洲食品安全管理局(EFSA)等的网络。欧委会负责管理该网络。调整后的预警范围扩大，包括了动物饲料和边境检查站网络，因为饲料的原料来源与加工等对食品安全具有潜在风险。 RASFF的建立为系统内成员国食品安全主管机构提供了有效的交流途径。RASFF的通报是借助于欧盟委员会的CIRCA(交流与信息资源管理中心)完成的。任何一个成员国主管机构发现任何与食品以及饲料安全有关的信息后都会上报欧委会，必要时欧委会将此信息传达至RASFF网络下的其他成员。各成员国有义务向欧委会通告如下信息：各国为保护人类健康而采取的限制某食品或饲料上市，或强行使其退出市场，或回收该食品或饲料，并需要紧急执行的措施；由于某食品或饲料对人类健康构成严重威胁而旨在防止、限制其上市或最终使用，或旨在对该食品或饲料的上市和最终使用附加特别条件，并需要紧急执行的专家建议或一致意见；由于涉及对人类健康的直接或间接威胁，欧盟内边境主管机构对某食品或饲料集装箱或成批运输货物的拒收情况。但发现来自成员国或者第三方国家的食品与饲料可能会对人体健康产生危害，而该国没有能力完全控制风险时，欧委会将启动快速预警系统，并采取终止或限制问题食品或饲料的销售、使用等紧急控制措施。成员国获取预警信息后，会采取相应的措施，并将危害情况通知公众。预警系统是否启动取决于欧委会对具体情况的评估结果，成员国也可建议欧委会就某种危害启动预警系统。为避免被监测到的问题再度出现，RASFF还设立了第三国特殊保障机制，即将发现的问题反馈给原产国。 RASFF通报主要分为两类：预警通报和信息通报。当构成危险的食品和饲料已上市，必须立即采取行动时，首先监测到该情况并已采取措施(如召回或回收)的成员国就会发出预警通报。信息通报则是指虽然被鉴定为具有风险，但还没有到达成员国市场而不需要马上采取措施。这类信息主要包括所关注的食品或饲料在欧盟的口岸如何被检出和被抵制的信息。鉴于保护商业机密的需要，产品的商标和制造厂商的名字一般不公布。此外，还有附加信息通报和新闻通报，前者是指在通报后所追加的详细信息，包括分布细节、产品来源、附加分析结果、货物的有关文件等；后者则是指虽然与产品安全有关，但不属于预警或信息通报的范畴，然而相关机构又非常关注的信息。 在欧盟委员会的网站上，每周都会有对一周所的通报进行的总结。每年，还会详细的年度报告，对全年的情况进行分析。(见图1) (三)其他产品部门的预警和通报机制 尽管欧盟建立针对一般消费品的快速预警体系(RAPEX)及其一般规则，但同时也在的部门立法和指令中规定了通报机制，而且，原则上这些部门规定优先于一般规则。GPSD第1条第2款规定了其与部门指令的关系，但仅限于原则性的规定。为处理两者之间的关系，欧委会先后公布了两份处理GPSD与某些部门指令之间关系的指导文件。根据GPSD第l条第2款的规定，GPSD不适用于那些具体部门立法所涉及的具有风险或风险类型的产品。当特定部门的共同体立法规定了对特定风险或风险类型的安全要求时，由该特定立法决定相关的义务，GPSD适用于其他风险。然而对于何谓风险或风险类型，并没有明确的法律界定，但从GPSD的范围来看(GPSD第2条(b)段)，它仅涵盖与人类健康和安全相关的风险和风险类型，如化学风险、机械风险、热风险、电风险、噪音和易燃性。但不包括诸如环境风险、动植物健康风险和金融风险等风险。从欧盟的立法来看，这些特定的部门立法主要包括玩具指令、关于有电压限制的设备的指令、个人保护设备指令、化妆品指令。 三、基于环境保护目的而实施的市场监督机制 欧盟还会授权成员国进行市场监督，并及时反馈和沟通相关信息，这也构成了预警机制的一部分。例如，用能产品(EuPs)在共同 体自然资源和能源消耗中占有很大比例。它们对环境有许多重要的影响。在EuPs的设计阶段即应采取措施，因为一产品生命周期内产生的污染看来是在这一阶段决定的，产生的大部分费用也可归咎于此。因此，产品的生态设计作为一种预防性的措施，旨在保持产品功能质量的同时，通过设计使产品环境性能最大化。为此，欧盟于2005年了月6日了第2005/32/EC号指令。各成员国应于2007年8月11日前使遵守本指令所需的法律、法规和行政规定生效。该指令要求各成员国应确保有必要的措施进行有效的市场监督。各成员国应指定机构负责市场监督。他们应做出安排，使这些机构拥有并行使该指令赋予他们的权力，以采取各种适当的措施。各成员国应明确主管当局的任务、权力和组织安排，他们将被授权：组织对EuPs符合指令的情况以足够的规模进行适当的检查，并责成制造商或其授权代表依照第7条从市场上召回不符合指令的EuPs；如实施措施所规定的，要求有关各方提供所有必需的信息；对产品抽样，并使之接受符合性检查。各成员国应使委员会随时获得有关市场监督结果的信息，适当时，委员会将把这些信息传递给其他成员国。各成员国应确保消费者和其他利益相关方有机会向主管当局提交他们对产品符合指令情况的观察。 四、中国进口贸易摩擦预警机制的完善 中国在贸易规模和顺差规模不断扩大的背景下，提出了扩大进口的目标。然而，扩大进口并非意味着盲目扩大进口和毫不设防的进口，中国也应对重点产品进行监控，并基于保护消费者和环境的目标而加强对进口产品的监督和预警。参考欧盟的进口贸易预警机制，中国建立和完善自身的进口预警体系应着重在以下几个方面进行努力： (一)农产品进口预警体系 通过分析进口农产品信息，对比国内同类农产品产业指标情况，来判断国内农业受到损害或损害威胁的状况，从而发出预警，主要针对中国不具有国际竞争力的，对国家经济影响大的进口农产品。其中进口农产品信息包括月度或季度进口农产品价格、数量及变动趋势，进口农产品的国别集中度，国外农产品生产的实力和未来发展的趋势。国内同类农产品产业指标情况包括国内同类产品价格变化的趋势、农产品的市场占有率、农业生产者的利润率以及失业率等方面。预警结论可以以模型计算的警度按月或季提供信息，当警度达到一定级别后，可以发起产业损害调查并寻求相应的救济方式。该体系中由海关或商务部监控并农产品进口相关数据，农业生产者和企业建立农业协会，对国内农业生产状况追踪观察，并在必要时代表农业生产者申诉的声音，商务部产业损害调查局帮助和指导农业协会分析产业和预警信息，商务部公平贸易局负责接受和审理贸易救济申诉。 (二)一般(非农)产品进口监测 通过一般性进口产品的进口数据月度或季度统计分析，拿出其中指标波动显著的产品做近一步产业和市场分析，并警度报告的预警体系。由海关负责提供各类进口产品的进口数据，包括价格、数量和国别集中度等，各类产品行业协会根据企业市场行为反馈重点选择观察产品，并做出国内该产品产业情况报告，如未达到警度级别，则给企业提供相关市场信息，辅助企业改变市场战略，如果达到一定的警度级别，就可以明确预警公告，协助有需要的企业进行申诉。商务部公平贸易局负责申诉的处理和调查工作。 (三)重点(非农)产品进口监测 对与中国经济贸易关系密切的重点产品进口信息实行专门监控，并警度报告的预警体系。重点产品是一个动态清单，不定期地有产品加入重点清单或有产品从重点清单上“毕业”，产品的选取可以是中国的主要进口产品、与主要贸易伙伴的主要进口产品、贸易摩擦严重的产品等，各行业协会也可根据需要选取各行业的重点监测产品。 尤其是应该建立针对能源产品进口的预警体系。通过分析世界能源产品信息和中国能源产品进口信息，判断能源产品的可获得性、能源产品价格变动趋势和能源输送线路安全性等关键趋势，为中国能源安全乃至经济安全提供预警和政策导向。由于影响能源产品价格等波动的因素可来自多个领域，需要跨领域研究的结合，而能源安全紧系国家经济安全，因此，建议成立中国能源安全委员会，专门负责中国的能源产品进口预警。 (四)基于产品质量的进口监测 基于进口产品质量和质量标准，旨在保护消费者权益的监测体系。进口产品的质量信息可来源于产品质量标准是否符合国家标准、消费者协会调查的消费意见反馈，还要关注国外产品质 量标准升高后是否有低质量的产品涌入(如作为生产资料的机器设备)等。国家质量监督检疫检验总局是该监测系统的主导部门，综合进口产品质量和消费反馈意见后，定期公布《进口产品质量报告》，披露产品名称，厂商信息等预警。对违反技术标准政策的进口产品采取禁止进口、进口警告和消费警示等措施。 (五)基于产品安全的进口监测 指与动植物卫生、人类健康安全相关的进口产品监测体系。该体系覆盖的进口产品主要是进口的动植物、食品等，这类产品易携带有害病毒，危害很大。因此，国家质检总局、卫生部门及海关检验部门应严格检验进口产品的相关卫生指标是否合格，并且根据国际标准和实际情况及时制定和修改安全的卫生标准及检验检疫程序。对发现的问题要及时反馈给企业和消费者，且监督机制要持续，避免危险的进口产品卷土重来。 (六)基于环境保护的进口监测 指与进口材料安全和环境保护相关的产品监测体系。该体系覆盖使用或消费过程中对环境影响较大的进口产品，由国家环保总局主导建立，成立经济—环境协调发展委员会。以进口矿石金属为例，首先在工作过程中，国家环保总局通过对企业进口商品进行抽查，将抽查结果存入数据库，如遇到不合格产品，将商品数量、进口时间和企业状况转入预警数据库。另一方面对国家环境监测、国家环保标准形成进口商品需要检验的合理指标指数进入预警数据库，当进口产品抽查质量与环保指标不符时，国家环保总局通报商务部进行必要的贸易限制措施，同时形成报告提交给经济—环境协调发展委员会。
预警机制论文范文3
1.1健全的财务预警机制是企业经营管理的基本保障
在社会主义市场经济环境下，企业的生存发展面临着很多外部环境的不稳定因素。在这种情况之下，企业经营想要取得成功就要时刻关注市场的变化，适时调整经营策略。只有这样才能在激烈的市场竞争中占据优势，处于不败之地，从而获得长足的发展。而这些成功的前提就是建立一套灵活有效的财务预警机制，及时发现企业在财务和其他方面存在的问题和风险，以便及时采取措施。从而为企业进一步发展提供建议和意见，为企业获得长足发展做好充分的准备。
1.2是企业财务信息化建设的有效途径
财务预警机制真正发挥作用需要广泛的信息来源，只有充分掌握市场信息，才能根据市场环境的变化进行预测。通过对不断变化的市场氛围来改变企业的经营管理策略。企业对于市场信息的收集主要是市场部调研、统计和整理，并将其作为预警机制的依据。市场环境多变以及竞争的日益激烈，随之而来的是市场信息不断更新、不断变化。变化之中一定会有很多企业无法适应快速的变化，抓不住稍纵即逝的机会，从而被激烈的竞争所淘汰。因此要想防止这种事情的发生，就要完善企业财务预警机制，让其充分发挥作用，为企业的发展保驾护航。
1.3是加强财务监管，增强企业竞争力的重要手段
企业财务预警机制的建立是对企业经营管理的一个重要保障。财务问题一直是企业经营管理的重中之重，对企业生存发展起着至关重要的作用，因此对于财务的预警和监控是一个十分重要的问题。财务预警机制能够提前预测出企业将面临的财务危机或者是经营风险，及时为企业敲响警钟，是企业经营管理层能够有所察觉，进而制定有效的措施来预防甚至化解即将到来的危机。而企业就在这一次又一次与危机和风险的较量过程中，一步步壮大起来，增强了企业的竞争力和综合实力，使得企业再面临类似经营危机时能够游刃有余的度过，促进企业的长足发展。
2如何建立有效的财务预警机制
2.1设立企业内部财务风险管理部门
现阶段，许多企业没有建立一个系统的财务风险管理部门，他们也知道财务对于企业生存和发展的重要性，但是领导者缺乏前瞻性和长远眼光，无法看到变化多端的市场环境对于企业发展的潜在威胁，也没有意识到一旦这种潜在威胁发生，首当其冲的就是企业的财务管理系统，换言之就是他们对于财务系统的构建的认识存在很大的局限性。企业完善财务管理系统的最有效方法就是设立完善的内部财务风险管理部门，而建立灵活有效的财务预警机制则是建立财务管理部门的重要手段。因此只有加强引导，设立完善的财务风险管理部门，才能有效预防财务危机，促进企业进一步发展。
2.2加强对财务信息的收集
财务预警机制是为企业预测风险，在企业发生财务危机或是发出警告的系统。作为一个预测系统，需要大量的信息进行分析，比如市场中行业发展数据以及企业自身的各种数据指标。可以说没有这些数据指标，财务预警系统将处于瘫痪状态，无法起到应有的作用。因此在提高企业财务预警机制的重要手段就是加强对财务信息的收集、整理。当今社会处于信息化新时期，互联网技术的发展与应用对于企业来说既是机遇又是挑战，信息技术快速发展使得信息传播速度加快，很多和企业发展息息相关的信息、机遇往往稍纵即逝，如果不能准确把握市场显示机遇，将会给企业发展带来巨大的损失。所以加强财务信息的收集，才能建立完善的财务预警机制，给其提供充足的数据和信息，来分析市场和企业发展现状，来提高企业的综合实力，加快企业发展。
2.3建立健全基础管理工作
财务预警机制的建立是企业经营管理的重要手段，对于企业蓬勃发展起着至关重要的作用。那么如何建立一个灵活有效的财务预警机制呢？一个系统的、全面的、灵活有效的财务预警机制必须有坚实的基础，所以企业在此之前要建立健全基础管理工作。将企业财务管理系统的各个分支系统，以及重要资料技术进行系统的归纳总结，整理出一个基本的框架，为企业建立系统性的财务预警机制打下坚实的基础。
3结论
预警机制论文范文4
Abstract：Constructingfinancialcrisispre-warningsystemisthenecessitytothedevelopmentofcapitalmarketinChina.Thispaperanalyzesthepossibilityofconstructingfinancialcrisispre-warningsystemofthelistedcompaniesfromthreeaspects,theory，economicsandtechnology,andworksoutthenewthoughtandbasicframeworkofconstructingfinancialcrisispre-warningsystemsoastopreventandresolvethefinancialcrisisofthelistedcompanies.
关键词：上市公司财务危机预警系统
KeyWord：ListedcompanyFinancialcrisisPre-warningsystem
随着经济一体化，经营全球化的发展，企业的生存发展环境发生了很大变化，面临着很大的风险性和复杂性。作为企业改革先锋的上市公司，同样存在着潜在的危机。一旦财务危机无法化解，就会被戴上“ST”的帽子，以失败告终。为了有效化解财务危机，亟待建立适合我国上市公司的财务危机预警系统。
1财务危机预警系统
财务危机是企业丧失偿还到期债务的能力。财务危机预警系统正是为化解上市公司财务危机而建立起来的一种机制，财务危机预警系统还没有公认的定义，笔者在分析预警系统构成要素的基础上，将其定义为：财务危机预警系统是企业专门组织根据财务管理学、风险管理和统计学的相关理论，以企业的财务报表、经营计划、相关经营资料以及所收集的外部资料为依据，采用定性和定量的分析方法，建立预警分析机制，将企业所面临的经营波动情况和危险情况预先告知企业经营者和其他利益相关方,并分析企业发生经营非正常波动或财务危机的原因,挖掘企业财务运营体系中所隐藏的问题，以督促企业管理部门提前采取防范或预防措施,为管理部门提供决策和风险控制依据的组织手段和分析系统。简单的说，它是企业专门组织预警-报警-排警的有机管理过程体系。
2构建财务危机预警系统的重要性
从理论上看，上市公司财务危机预警系统的构建是我国企业管理与控制理论的丰富和发展。本文所构建的财务危机预警系统是基于我国上市公司相关理论和经济技术特点上的，为上市公司财务危机警兆的理论研究提供新思路，从而建立一套发现警兆-确认警情-排警对策（预警-报警-排警）的逻辑机理，为我国上市公司提供一种危机预警管理新模式，在预防和化解危机，提高企业危机预警管理水平方面发挥作用。
从实践上看，对于上市公司来说，借助财务危机预警系统，公司管理层能够及时发现公司财务状况的恶化，以及造成公司财务状况恶化的原因，从而能够及时地、有针对性的调整公司的经营策略，扭转公司经营状况恶化的势头，以避免沦为“ST”“PT”的行列。另外公司越早获得危机信号，越可以减少其在会计、审计、律师等方面所支付的费用。同时，有利于证监部门加强财务监督管理，以提高上市公司的经济效益。
3构建财务危机预警系统的可行性
3.1理论依据
我国20世纪80年代初有了经济预警的概念，承认经济的波动性和周期性。企业预警理论主要包括危机管理理论、策略震撼理论、企业逆境管理理论以及企业诊断理论。这就为财务预警理论的发展和成熟提供了理论基础。财务危机预警系统是基于上市公司财务运作的全过程，不断成熟的财务管理学理论则成为其基础；财务危机预警系统的预警分析是对大量原始信息和数据的处理，日益发展完善的信息传递理论和统计学为其提供了理论基础；财务危机预警系统中的危机管理不仅是对危机全过程的监测和控制，而且是对风险的处理，那么现代经济周期理论和风险管理理论则为其提供了依据。另外，证监部门于2001年11月《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》，表明我国证券市场退市机制不断健全和完善。证券市场的退市机制是实现上市公司优胜劣汰的重要途径，增强上市公司的风险防范意识，提高上市公司的质量，引导证券市场朝良性方向发展。
3.2经济基础
财务危机预警系统是在危机前建立的，这个时候上市公司的财务状况良好，财力雄厚，完全可以满足构建财务危机预警系统的所有资金需求。同时，财务危机预警系统建立起来以后，为公司解决财务危机提供了有效分析手段和控制对策，使上市公司不至于破产，更甚是能及时发现风险，保证了公司经济效益的实现，可以弥补构建财务危机预警系统的全部支出，实现风险收益，即危机管理支出小于危机管理所带来的收益。
3.3技术支撑
上市公司的财务资料相对容易搜集，财务数据趋于规范财务预警系统以财务报表及其他相关的财务信息与非财务信息为依据，在建立财务预警模型和进行预警分析时，要运用大量的财务资料。大部分上市公司已经能够按照市场经济的基本规则进入市场，完成了现代企业制度的建设，产权明晰，管理规范、科学，财务披露制度较为健全。同时，又处于公开的市场监管之下，各种操作行为较为规范。同时，监管部门监管力度的加大，将进一步抑制会计造假者的造假动机，提高财务数据质量，从而更加有利于财务预警系统的顺利运行。
4构建财务危机预警系统的新思路
财务危机有潜伏、发作、恶化三个阶段，在各个阶段应该有相应的管理对策，这一系列的对策就构成了本文财务危机预警系统的基本框架。
财务危机的潜伏时期，上市公司处在一个多变的环境之中，公司的市场状况、产品的升级换代速度、关联企业的供货和资金偿付能力、竞争对手的价格政策变动、金融市场的波动、利率和外汇市场的变化、银行信用和利率政策的改变等等，都会对企业的财务状况、筹资能力、资金调度能力和偿债能力等产生巨大的影响。为了及时准确的识别财务危机，就需要有一个专门组织对企业内外的财务信息和数据进行全面收集和有效传递，为预警分析机制提供信息数据基础，这就构成了财务危机预警系统的信息处理机制。
财务危机的发作时期，在证监部门的财务监督下，上市公司为保证经济效益的实现，就必须对收集的内外财务信息和数据进行分析，选择能够明显反映公司财务状况特征的指标体系，不仅要有财务指标，而且要引入非财务指标，如行业、企业规模、管理水平等，以全面反映公司财务状况，然后用收集的数据和选定的指标，通过现代建模方法（如主成分法，人工神经网络方法）构建预警分析模型，以准确判断财务危机是否已经产生，将此分析结果及时反馈给企业管理者，便于其迅速采取对策。指标分析和模型分析构成了财务危机预警系统的预警分析机制。
财务危机的恶化时期，财务危机已经存在，如果不能及时控制或有效化解，上市公司将面临生死存亡的境地。为了化解危机，公司管理层就要立即启动财务危机处理小组，迅速分析财务危机产生的原因，及时采取有效的管理措施，以恢复公司正常经营。由于财务危机有突发性，要求公司管理层要有强烈的危机意识。
任何一项管理活动都离不开管理者，上市公司财务危机预警管理也不例外，要有一个专门组织为预警管理服务。构建了以财务危机发展阶段为基础的预警-报警-排警的财务危机预警过程机理，还需要有实施财务危机预警系统的组织机制，它包含了组织体系和组织过程。组织体系就是构建一个专门为危机预警管理服务的组织；组织过程则是在危机预警系统实施中的预警-报警-排警逻辑过程。
此财务危机预警系统是以专门组织为保证，依次执行预警-报警-排警三项活动，与前面的研究相比，克服了将组织机制、信息处理机制、预警分析机制、危机管理机制并列的不足，使预警系统结构更为合理，为财务危机预警系统的实施提供了新思路。
参考文献：
[1]EIAltman.CorporateFinancialDistressandBankruptcy[M].NewYork：Wiley，2000.
[2]StephenARoss.公司理财[M].北京：机械工业出版社，2000.
[3]张鸣，张艳，程涛.企业财务预警研究前沿[M].北京：中国财政经济出版社，2004.
[4]张友棠.财务预警系统管理研究[M].北京：中国人民大学出版社，2004.
[5]汪平.财务理论[M].北京：经济管理出版社，2003.
预警机制论文范文5
发表教育教学论文
【关键词】 医疗风险； 预警机制； 风险预警
【Abstract】 This article pointed out the present research condition of the early risk warning in our country. Through the research of military hospital to the medical risk early warning mechanism, the author put forward consult project,verify the problems and provide the references to others.
【Key words】 medical risk； early warning mechanism； risk early warning
医疗工作是一项高风险、高技术的活动，它贯穿在诊断、治疗、康复等医疗行为的全过程中。相对于其他高风险行业而言，国际医疗界对于医疗风险的研究与管理起步要晚得多，而且缺乏成熟经验。我国目前并没有建立完善、有效的医疗风险预控手段［1］，因此如何利用军队医院自身的优势建立医疗风险预警系统已刻不容缓，这也是军队医院加强医疗风险管理的第一步。
1 风险预警的基本概念
所谓预警，就是对那些可能出现的极为不正常的情况或风险进行汇总、分析和测度，并据此对不正常情况或风险的时空范围和危害程度进行预报，以及提出防范或消解的措施［2，3］。风险预警系统有狭义和广义之分。狭义的预警系统是指为防范可能偏离正常发展轨道或可能出现风险而建立的报警系统。广义的预警系统则是由4个相互关联、关系密切的子系统组成，包括预警咨询系统、预警决策系统、预警执行系统和预警监督系统。这四个子系统涵盖了从确定预警指标、寻找警源、分析警兆、准确及时报警、确定警情应对措施以及排除警情并收集反馈信息的全过程。从上述概念中，可以得出，医疗风险预警就是对医疗活动中可能出现的各种不安全事件或医疗风险进行监测、汇总、分析、预报，并提出相应的防范措施［4，5］。
2 目前国内的研究情况发表教育教学论文
相对于其他高风险行业 ，国际医疗界对于医疗风险的研究与管理起步要晚得多，而且缺乏成熟经验。建国 50多年来，我国先后在各个历史时期都建立了一些保障医疗质量和医疗安全的有效制度，例如《医疗事故处理条例》和《重大医疗过失行为和医疗事故报告制度的规定》，但这些政策条文散放在各个不同的法律、法规、规范性文件和规章制度中，没有形成专门体系［6］。总体上讲，我国深层次的医疗风险监测预警机制研究还处于起步阶段。目前还没有业内公认的、完善的、全国性的医疗风险监控网络体系，无论是政府部门还是学术研究机构，都无法全面掌握全面的医疗风险管理相关数据，难以及时对医疗机构的医疗风险程度进行评估，更无法通过相应的预警机制及时发出预警信号［7］。
3 现阶段军队医院对风险预警机制的研究
目前国内外医疗界仍没有建立一套完整的医院医疗风险预警机制系统，因此军队医院的风险预警研究还处在摸索阶段，而借鉴其他行业较成熟的风险预警模型则成为最好的研究方法［8］。通过研究参照其他行业已实际应用了的风险预警机制模型［9］，并结合医疗风险特点、种类、成因，军队医院可以建立如下的预警机制：
3.1 医疗风险预警的结构框架
医疗风险预警系统是由外部支持系统、内部决策系统、数据信息处理系统、预警结果输出系统等分系统所构成的有机体。预警系统是建立在对医疗风险识别与评价的基础上，以现代化科学分析方法为主要手段，是未来医疗风险管理的重要组成部分。因此，我们可以提出了医疗风险预警的结构框架（见图1）
3.2 医疗风险预警的简单流程
把能反映医疗风险程度的敏感指标构成主要指标集，然后将其输入信息处理系统，进行数据处理，可以得到数据的风险等级，并用一定的方法显示出来。风险管理者参照风险等级结合医疗机构实际情况采取应对方案，并对应对方案进行评价［10］。根据此预警流程（见图2）构建医疗风险预警系统模型。
发表教育教学论文
3.3 医疗风险预警的分析工具
3.3.1 预警评估——模糊优选和人工神经网络分析法 由于医疗风险的复杂性和多变性的特点，传统统计预警方法受制于一定的统计理论依据，对复杂的医院预警系统的适用性是有限的，很难满足医院医疗风险预警的实际需要。所以，选用将模糊优选和人工神经网络分析法结合起来，以实现对军队医院医疗风险的预警评估。模糊优选和神经网络的医疗风险预警原理是：以BP神经网络为基本构架，先应用BP神经网络对医院风险预警指标进行预测，得到新的预警数据；然后引入模糊理论，利用模糊优选模型测评医疗服务的风险状况，得出的优等相对优属度的值即风险程度评价值［11］。
3.3.2 概率计算——logistic回归分析 多元逻辑回归（logistic回归）可以用来计算在一段时间内军队医院医疗风险发生的概率。如果得到的概率大于设定的可调控的基本值，则立即对其预警。多元逻辑回归的计算方法主要是通过建模来完成，在建模之前可以先对指标进行标准化处理，取得代表绝大多数信息的主成分因子，然后对取得的主成分因子进行逐步回归分析得到logistic回归模型。然后再运用公式计算出医院发生医疗风险的概率，通过结果显示从而达到预警的目的。
3.3.3 结果显示——信号输出图 结合国家检测经济预警的做法，风险标识可根据风险值与预警数值的比较，依照确定的区间，以绿色预警、蓝色预警、黄色预警、红色预警信号表示，分别代表正常、轻度风险、中度风险和重度风险［12］。如绿色预警表示风险极小，可以进行医疗活动；蓝色预警表示风险小，在可以接受的范围内，静态监控即可；黄色预警表示已经出现了一定的风险，卫生管理机构应提高监管力度，及时反馈信息，并采取一定的措施尽可能化解风险；红色预警表示风险已经很大，决策者必须采取强有力的措施，医疗机构应处于警戒状态，将风险事件的危害程度降至最低。
4 军队医院建立风险预警机制应注意的几个问题
军队医院建立风险预警机制需要注意两点：①军队医院在建立医疗风险预警体系时应结合自身的特点。包括：患者人群为军人与地方老百姓，专业特色更偏向于创伤或部队常见的疾病，管理能力强但难度也大。军队医院应普及和加强医务人员的医疗风险、病人安全意识，支持和开展病人安全相关研究；建立医院检查审核制度和医务人员的定期考核管理制度，重视和加强医务人员的继续教育等。 ②建立预警系统是一个长期的过程。建立预警系统需要充分的物力、人力、财力来收集信息，处理数据，并且需要大量专业人员进行决策判断。考虑到我国现阶段国情，就诊人数多，不同地区，不同医院的医疗水平参差不齐，医疗资源属于稀缺资源，卫生投入有限，建立一个较为完善的医疗风险预警体系还需要一段较长的时间，我国医疗风险预警体系的建立任重而道远。
随着我国和谐社会的建设，医疗卫生机构肩负的责任亦将越来越重大，开展医疗风险预警与防控机制的研究将变得越发迫切。作为军队医院，要有比地方医院更强的责任感，要牢记自己作为军队人员的使命。一个符合我国国情的医疗风险预警机制，将会在提高医疗质量、防止事故发生、减少纠纷形成、保障患者安全等方面发挥巨大的作用。
【参考文献】
［1］ 胡坚勇.关于建立医疗风险机制的思考［J］.浙江临床医学，2005，7（3）：335?335.发表教育教学论文
［2］ 黄冠胜，林伟.王力舟，等.风险预警系统的一般理论研究［J］.中国标准化，2006，3：9?l1.
［3］ 覃红，戴燕玲.浅论建立和完善我国抵御医疗风险的保险机制［J］.经济与社会发展，2007，5（4）：130?134.
［4］ 霍志勤，罗帆.空中交通安全预警管理研究［J］.中国安全科学学报，2006，16（3）：60?64.
［5］ 程艳敏，刘岩，刘亚民.医疗风险预警和防控机制的研究进展［J］.中国医院管理杂志，2007，4：265?266.
［6］ 许苹，陈勇，樊震林，等.医疗风险管理预控体系的研究［J］.中国医院管理杂志，2007，23（5）：316?319.
［7］ 云从.我国医疗风险检测预警机制开始建立［J］.医院管理论坛，2005，10：33?35.
［8］ 罗帆，余廉，平芸.民航机场灾害预警管理系统探讨［J］.武汉理工大学学报·信息与管理工程版，2002，24（6）：41?44.
［9］ 罗帆，佘廉.企业人力资源危机的预警管理［J］.工业工程与管理，2003，4：10?15.
［10］ 许苹，孔令曼，秦婷，等.建立医疗风险预警机制的若干构想［J］.中国卫生质量管理，2006，13（1）:9?11.
预警机制论文范文6
关键词：高新技术企业； 财务风险； 财务预警理论
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）03-0-01
一、前言
在目前高新技术企业的发展中，财务风险是经营管理过程中不可避免的风险之一，同时也是对企业经营影响最大的风险，为了保证高新技术企业能够在发展过程中处于有利的竞争地位，我们必须对企业所面临的财务风险有足够的认识。从当前的研究成果来看，企业应对财务风险有效的办法是根据财务预警理论，建立有效的财务预警机制，提高企业应对财务风险的能力，使企业能够在财务风险形成之前有所预知，并采取积极的方法进行干预，减少财务风险的发生，保证企业的经营效果。基于这种认识，我们应该对财务预警理论有深入的了解。
二、高新技术企业财务危机和财务预警的概念与描述
1.财务危机又称财务困境，国内外学术界并没有给出财务危机的统一定义，通常公认有两种确定的方法：一是法律对企业破产的定义，二是以证券交易所对持续亏损、有重大潜在损失或者股价持续低于一定水平的上市公司给予特别处理或退市作为标准。根据中外学者的研究，财务危机至少有以下几种表现形式：第一，从企业的运营情况看，表现为产销严重脱节，企业销售额和销售利润明显下降，多项绩效评价指标严重恶化；第二，从企业的资产结构看，表现为应收账款大幅增长，产品库存迅速上升；第三，从企业的偿债能力看，表现为丧失偿还到期债务的能力，流动资产不足以偿还流动负债，总资产低于总负债。
2.所谓企业财务预警，即财务失败预警，是指借助企业提供的财务 报表、经营计划及其他相关会计资料，利用财会、统计、金融、企业管理、市场营销理论，采用比率分析、比较分析、因素分析及多种分析方法，对企业的经营活动、财务活动等进行分析预测，以发现企业在经营管理活动中潜在的经营风险和财务风险，并在危机发生之前向企业经营者发出警告督促企业管理当局采取有效措施，避免潜在的风险演变成损失。
三、目前财务预警理论和财务预警方法分析
目前的财务预警理论主要是研究企业如何能够利用正确的财务行为，避免财务危机的发生。从企业所面临的财务危机来看，财务预警理论将研究重点放在了如何对财务危机进行预先判断和分析上，旨在通过对企业财务行为的分析，达到对企业财务风险的预警。目前来看，企业财务预警主要采取了以下方法：
首先，通过对基础的财务数据材料进行分析得出企业财务风险的判断，并以此理论为指导，推动企业采取具体措施对风险进行干预。
其次，通过采用多种分析方法，对企业面临的财务风险进行判断，主要方法为比率分析法、比较分析发、因素分析发等，保证分析的准确性。
再次，通过对企业面临的潜在风险进行预警，避免企业财务危机的出现，一旦发现企业存在潜在风险，应立即采取措施，对风险进行干预和消除。
四、目前财务预警理论和方法存在的问题和局限性
从目前财务预警理论和预警方法来看，主要表现为三个层面，首先为基础数据分析层面，其次为专业分析方法层面，再次为潜在风险预知层面。虽然这几种方法在企业的财务风险预警中取得了积极效果，但是由于高新技术企业所面临的经营形势和市场环境不断发生着变化，为此现有的财务预警理论和方法还存在一定的问题和局限性。
1.高新技术企业的财务预警方法过于单一
对于高新技术企业而言，在经营管理过程中，虽然对财务预警理论非常重视，但是在实际运行中财务预警的方法采用的比较单一，没有取得预期的管理效果，没有完全消除企业遇到的财务危机。
2.高新技术企业面临的财务形势日趋复杂
由于高新技术企业面临的市场竞争非常激烈，自身的财务形势也比较复杂，企业的多数资金都用于产品研发，导致了资金配置不合理，存在一定的风险，同时受到市场竞争的影响，日趋复杂的财务形势制约了财务预警理论的发展。
3.高新技术企业的财务结构制约了财务预警理论作用的发挥
考虑到高新技术企业的特点，高新技术企业在财务结构方面将资金投入重点放在了产品研发上，客观上导致了资金倾斜过于明显，使企业的财务面临一定的风险。也正是这种财务结构，制约了财务预警理论作用的发挥。
五、高新技术企业财务预警研究的理论框架分析
通过对高新技术企业财务管理制度的研究，高新技术企业要想取得良好的财务风险预警效果，就要根据企业自身发展特点提出财务预警研究的理论框架，指导企业财务预警实践。以下以哈尔滨高新技术企业为例，重点探讨高新技术企业财务预警研究理论框架的形成。
1.哈尔滨高新技术企业偏向于新产品的研发，需要成熟的财务预警理论来有效预防财务风险。从目前哈尔滨高新技术企业的产品定位和企业结构设置来看，天然存在的风险对财务预警理论提出了具体的要求。
2.哈尔滨高新技术企业的贷款存量较高，需要完整的财务预警理论来支持整个企业财务发展。由于哈尔滨高新技术企业在发展中吸引了一定数量的贷款和民间资金，因此在财务风险上处于高风险的状态，这一现状决定了企业需要完整的财务预警理论。
3.哈尔滨高新技术企业的发展速度较快，需要根据财务预警理论构建有效的财务预警体系。考虑到高新技术企业高速发展的现状，只有有效的财务预警体系才能实现对企业财务风险的干预。
参考文献：
[1]卢声，任若恩，李清.中国上市公司财务困境模型的研究[J].北京航空航天大学学报（社会科学版），2001（01）.
[2]李荣.西北地区上市公司财务危机预警模型问题研究[J].商业研究，2007（06）.
[3]张鸣，张艳.财务困境预测的实证研究与评述[J].财经研究，2001（12）.
[4]徐勇.上市公司财务困境预测模型实证研究—基于制造业的实例[J].财会通讯（学术版），2007（01）.
