一、企业资金管理存在的问题
当前有些企业财务人员和管理者不能充分利用财务软件中的某些数据分析功能为企业获取更多的信息，导致企业无法全面掌握自己产品成本构成，资金占用不明，无法准确地估计自身所承受风险的能力，以及对客户的资信程度了解不详，不能充分估计企业与同行比较所处的位置。这些都将直接影响企业的决策，也影响政府宏观管理和社会监督的效果。
二、新形势下提升企业资金管理效率的对策措施
企业资金管理效率的提升，离不开政府对资金集中管理的推动，更需要的是企业自身内部财务制度的改革。
(一)树立资金管理意识，重视财务人员的素质培养
资金的使用牵涉到企业内部的方方面面，企业管理者要认识到管好、用好、控制好资金不单是财务部门的职责，而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。因此，企业管理人员要尽快转变观念，树立现代资金管理意识，掌握现代资金管理知识和技能，促进企业深化资金管理，加速资金周转，提高资金管理效率。
(二)加强财务预算管理，建立资金监督机制
企业要通过加强资金支出的预算管理和流量控制，实现财务集中管理，提高企业管理水平。要建立、完善并推广企业内部结算制度，强化资金的集中、统一管理。推行全面预算管理制度，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，将预算作为企业内部组织生产经营活动的法定依据，保障企业资金有序流动。对于超预算、无预算的一律不御开支，严格执行国家各项财经法规和企业内部的相关规定，加强对现金流量的管控，实施大额资金支付核对制。要建立高层的内部审计制度，配备专门的审计人员,确立其地位，明确其职能,并健全内部审计的监督考核制度,保障企业财务信息的真实可靠。同时,加强对企业内部各项规章制度和重大经营决策执行情况的过程审计和监督,变“事后监督”为事前、事中和适时监督。
(三)加强资金周转管理，提高单位资金的获利能力
企业资金周转速度关系着企业资金的获利能力。资金周转速度快，会相对节约流动资产，等于相应地扩大了资产的投入，用相同的资金完成更大规模的生产，取得更好的经济效益。企业要合理配置资产，加强流动负债用于长期资产的管理，将短期借款用于流动资产，长期借款用于长期资产，流动资产尽量减少占压在长期资产上，暂时闲置的资金可以采取购买有价证券的方法存放。同时应该根据企业自身经营管理的特点，运用成本分析法、存货分析法和现金周转分析法确定一个合理的现金余额目标，并在现金持有量的基础上，加快资金的周转速度。要严格控制账龄，切实做好资金回笼。另外，在不影响信用的基础上，可推迟付款时间。这些措施都能提高企业单位资金的获利能力。
(四)加强财务信息管理，提升财务决策能力
企业要努力实现财务管理信息化，坚持财务管理和业务管理一体化，采用统一的财务软件，并通过网络实现财务会计信息的汇集，方便查询资金流向等有关资料，实现财务系统与产供销存等系统的信息集成和数据共享的同时，保障财务会计信息传递的效率和质量，为资金集中管理、监督控制、规避风险等提供可靠保障。企业可以运用指令将各种制度规范体现在财务软件中，用程序来约束各级各部门经办人员、部门负责人、分管领导的行为，实现对资金的集中统一管理，增强企业财务信息更新和资金运作的及时性，提高企业的资金管理效率，更好地为企业决策和发展服务。
作者：江金星 单位：川渝中烟工业有限责任公司
