第一篇
一、企业资金管理制度中的问题
1.市场竞争影响资金管理
随着国民经济的飞速发展，市场的竞争越来越激烈，尤其是在新型的经济体制改革的背景下，市场中经济的变化越来越多。世界格局的不断变化也体现出了中国在国际市场上的经济地位，我国成为世界上最大的一个债权国，国家中的出口贸易的逆差优势逐渐的降低。但是我国国内也同样在进行市场中产业结构的调整工作，过去市场竞争中存在的成本竞争已经逐渐发展为企业核心品牌的竞争和企业的科技创新以及管理模式的竞争。市场中物价的不断上升使得企业中的人力资源的成本费也在不断的增加，使用市场中的廉价劳动力的企业难以发展，市场的不断改变给企业的资金管理带来了越来越多的挑战。因此企业需要在当前的经济模式下，不断的进行资金管理制度的改革，这样才能在市场竞争中立于不败之地。
2.企业审计监督力度不够
首先在很多的企业中没有将企业的审计资金管理的作用应用到企业的发展中。企业中有很多的部门反感企业的审计工作，在心理上没有接受审计工作。这也就使得企业中没有完善的审计监督制度，相关的审计工作人员没有科学的认识到审计工作的重要性，同时这些人员不具备审计工作的专业能力，最终导致企业中的工作人员在进行审计工作的时候随意的执行，甚至审计工作的领导者也没有正确的认识到审计工作的重要性，在工作上和思维上具有盲目性，使得企业中审计作用难以发挥。其次在企业中财务管理部门认为企业的财务监督工作是没有必要的，使得企业中的资金管理工作没有有效的监督制度，这不仅会严重的降低企业资金的使用效果，还会造成企业资金运作的问题。在企业的资金管理中企业资金的支出和收入没有明确的记录，同时又不存在严格的监督制度，会导致企业的资金任意使用，没有固定的标准。同时企业中资金的收入出现了资金挂账的现象，企业资金长期的收不回来，严重的阻碍了企业的资金运转，资金长期的外流会造成企业中出现烂账的问题，最终不仅严重的损害了企业的经济效益，同时还会造成我国的国有资产的损失。
二、加强企业资金管理制度建设的措施
1.树立企业资金管理的思想
企业建立资金控制制度的首要问题就是需要树立企业管理者的资金控制的理念，注重从长远利益出发建立健全企业的资金控制体系。我国的各大企业需要明确的认识到资金管理制度建设的重要意义，其是促进企业建立现代化管理制度并使企业适应市场经济发展的重要措施。尤其是在企业发展中面临的自负盈亏的现象，使得企业在发展中没有足够的资金，限制企业的发展，因此企业需要合理的管理企业的财务资金，保证为企业的发展提供足够的资金。在中小型的企业中，对于企业管理较为粗放的企业，需要企业者充分的认识到企业财务资金管理制度建立的重要意义，企业需要对管理层的工作人员进行相关的财务管理知识技能的培训，同时注重使用具备财务管理能力的人才，注重引进健全先进的资金管理制度。企业中的管理者需要根据资金管理制度的相关要求制定财务计划，严格的遵守财务制度，重视制度的实施。其次对于我国的大型企业来说，在已经具备的资金管理制度的基础上注重对制度的实施进行严格的监督，资金制度的制定过程中不仅需要关注世界经济发展的趋势，同时还需要关注国内市场经济发展的事态，注重在发展中树立良好的企业形象，维护自身的信誉。企业需要制定好科学的财务资金的管理制度，同时还需要关注企业和银行之间的合作。一个大型的企业要在正确把握市场经济发展趋势的情况下进行资金的投资，这样谨慎的进行投资才能降低风险，注重将资金投入科技创新中，关注企业人才的培养。
2.完善企业资金管理的体系
企业的发展离不开科学的资金管理制度，合理的企业财务管理体系是促进企业在发展中不断创造价值的重要前提。随着企业的发展，企业中出现了很多的资金短缺的现象，因此需要企业制定科学合理的资金管理制度，不断的完善企业的资金管理体系，保证企业的资金和生产相结合，共同促进企业的发展。这就需要企业有一套严格规范的资金制度，对于企业中的资金管理体系，不仅要具备合格的机构还需要有明确的职能划分，合理的安排企业中资金的控制、计划和监督等工作，将资金管理的责任明确到个人。其次需要建立完善的资金使用信息的回收制度，资金的使用情况要及时的记录，及时的反馈给企业的资金控制人员，注重录入的资金信息的准确性，这样才能不断的减少企业的资金流失现象的发生，同时帮助企业的领导者管理好资金的收支状况。需要在企业中建立一套完善的资金风险的预警机制，根据资金预报体系中的信息确定出现资金问题的原因，帮助领导者及时的进行资金计划的调整，提高企业资金使用的安全性。最后需要在企业财务资金管理中进行正确的资金工作安排，注重定期的对企业中资金的使用情况进行调查和分析，改善在资金中出现的不合理问题。
3.加强企业的收支预算管理
企业的资金管理制度中收支预算管理是一个关键的部分，企业可以通过进行财务的收支预算工作来加强对企业资金的管理，来控制企业中的经济活动。但是在当前很多企业中在预算管理工作中没有建立严格的制度，收支预算工作没有发挥其应用的作用。因此需要加强企业财务的预算管理，来不断的提高企业的资金管理工作的水平。首先需要企业科学的进行资金的预算管理，要注重将资金的收入和支出细致到每一个活动中，严禁在收支记录中出现资金滥用的现象。同时需要严格的控制企业的采购制度，制定相关的制度进行管理以防止出现重复采购、违规采购的现象。其次需要做好企业中资金的计划工作，关注企业资金的季度预测、资金日报、周报等工作，做好企业中的资金预算工作，达到节省企业资金的目的，同时还能在节约的前提下发展企业的经济建设，严禁出现资金乱用的现象。最后需要企业按时的清理财务中来往的资金，管理者需要定期的关注资金的回收和支出的工作，通过科学的对企业的资金进行管理从而提高企业资金的使用效果，促进企业的经济发展。
三、总结
总而言之，企业的资金管理制度是企业发展的重要部分，在我国国民经济高速发展的时代，企业面临的竞争越发激烈，由于在企业的资金管理中存在一些问题，因此需要加强企业的资金管理制度建设，完善企业资金管理制度，不断的提高企业中资金的利用效益，提高企业的竞争力，促进企业顺利的发展，从而推动我国市场经济的繁荣。
作者：李思颖 单位：平顶山市自来水公司
第二篇
一、当前我国企业资金管理的现状和存在的问题
1、缺乏对资金的监管制度
现阶段，很多的企业在进行投资时，没有进行充分的论证，对于资金的使用权利并没有制定一个管理制度，往往是“一把手”点头就执行，在执行的过程中往往对使用的资金并没有进行详细的记录，导致资金的用途不明确。这样就导致了企业的投资失败，有的会造成严重的损失，企业的资金流动紧张，信誉度和信用度都会极大的降低。这需要建立一个企业的资金管理制度，对于资金的使用必须有企业管理层的多个人签字才能执行，详细记录执行人资金的使用量，收款方的收条等等。制定季度或者是半年一次的资金审查制度，确保资金的使用质量和效率。很多的企业虽然有监督机制，但是实际上都是“名存实亡”的，资金的使用受领导层的意志，财务管理受财会人员的素质高低的影响。这样的资金管理完全没有效率，也不能起到规避风险的作用。
2、企业资金管理人员的整体素质不高
现阶段，我国企业的资金管理虽然是财务管理，但是使用权是分裂的，无论是领导层还是部门领导，都有对资金的使用权。这样，资金使用的整体性就被割裂了。资金管理人也在各自为政，对于资金的管理仍然处于财务管理的阶段，不能适应市场的竞争，也未能和公司的实际发展水平相适应。由于每个部门都有属于自己的财务负责人员，在制定资金的使用规划时往往为了个人或者部门的利益，常常会牺牲整个企业或者是其它部门的利益，这样的思想会给公司造成严重的损失。不仅如此，很多资金管理人员的管理水平跟不上，不能适应新形式的变化。在管理上，往往对于资金的使用唯领导是从，对于使用的资金也不记录详细，对于使用的用途等相关信息都没有记录清晰，造成了后期审计的困难。
二、创新资金管理模式的一些建议
1、加强资金的管理
资金的良好运转可以保证公司的正常运转，保证企业正常的经营活动。所以必须要加强资金的管理。实行资金管理集中制，避免财务风险。资金的正常运作和良性循环是企业提高效益的前提，任何环节的堵塞都将造成企业运作的不协调及停滞不前，只有保证畅通有效的资金循环，才能实现资金的增长，实现企业的效益增长。实行资金管理集中制不是企业的部门职责，而是企业整体的共同责任，必须全部归入企业财务账户，统一调节、管理和集中使用，不能分权及分发部门或下属公司自行调动资金。
2、优化资源配置
自由资金是企业发展的血液，它的灵活使用是企业维持良好运转的关键。自由资金是完全由企业内部自己安排支配。自由资金的存在，不仅仅是减少了依靠外来资金的不稳定性，降低了从银行贷款的难度，更重要的是，企业可以根据实际的情况将这笔资金进行相关的投资，增加自由资金的量。所以，在保企业能灵活运作前提下，将闲置的资金投入到利润更大的项目上，合理分配及优化资金的结构，将资金用到更需要的地方去。
3、加强内部控制
企业的领导层需要深刻认识到，深化改革，加强企业的内部控制力度是未来企业发展的重要战略发展方向。所以，建立完善的内部审计制度，对于资金的使用需要做到来往明细，用途可查。确保无徇私舞弊的现象发生。做到资金的使用“事前预测、事中监督、事后总结分析”。将资金的管理贯穿于始终，保证资金的有序流动。
4、注重对于资金管理人员的培养，更新管理技术水平
现代的企业往往大规模的使用计算机进行企业内部的管理，这是因为计算机管理不仅具有数据精准，而且使用方便快捷，这是未来企业管理的大趋势和总方向。计算机可以通过网络，集成了企业所有的资金管理信息，企业的管理者可以随时汇集财务及资金流动情况。对于资金的管理未来主要依靠的还是财会人员，所以需要对现有财会人员进行相应的培训，提高他们的认识。将认识的高度提高到企业未来发展的高度，正确认识资金管理的重要，促进资金的多样化管理。
三、总结
面对未来越来越激烈的市场竞争，企业需要加强资金的管理，更新管理理念，完善监督和审计制度，采用科学运作方式，确保资金的正常运转。加强财务队伍建设，对财务人员的综合素质要进行专业的培训，整合企业内部资源，同心协力，加强合作，抓好资金管理工作，提高企业的综合实力。
作者：周宏 单位：泰德煤网股份有限公司
第三篇
一、中小企业资金管理中存在的问题
由于缺乏一批素质高的资金管理者，直接阻碍了资金管理职能的发挥。当前我国有不少中小企业往往会把企业资金用到科研人员身上，不愿花费太多的资金用于财务管理者的培养。这样，财务管理者们就只有凭借着积累的经验来预测企业的资金需求，在繁重的工作下他们根本没有过多的时间与精力深入学习相关的管理知识，难以及时的获悉准确的预测方法，有些时候还会因为没抓住筹措资本的大好机会，而导致筹措成本进一步加剧，制约了企业的生产运行。
二、完善中小企业资金管理的对策
为了保证中小企业的资金良好使用与运转，降低资金成本，企业管理层与财务管理者必须不断增强自身的素质与技能，尤其是财务管理者必须全面掌握财务管理知识，不仅要做好份内之事，还要利用自身已有的知识处理好企业经营管理中一些缺陷问题。企业管理层应首当其冲严格执行财务管理制度，合理决策，节约资金，推动企业健康发展。
(一)规范资金管理办法
要想实现科学规范的管理，就必须聘请专业的经理人员;我国大部分中小企业均以家族式企业为主，企业不少工作都由亲朋好友负责，存在严重的漏洞问题，针对该现象，要求中小企业要吸收规范科学的管理办法，在社会上公开聘任具有资质的经理人，这对于人力资源利用率的增强意义重大，围绕能力制定完善的业绩考核办法，在一些核心岗位比如会计岗位上应严格监管，编制一系列行之有效的管理办法，严防为了一己之私而干有损企业利益的事情。
(二)强化现金预算管理
当前，中小企业要严格按照需要和节约相结合的原则办事，明确对资金的科学需求。资金科学需求量能利用对资金的预算来进行编制。预算共有现金收入与支出、当资金紧缺时如何筹资等内容。倘若进行长期资金预算具有较大困难性，那么，应先考虑进行短期资金预算，时间以三个月或者半年为主，只要对今后一段时间的现金预算有效管理，剩下的现金就能够得到全面的利用。
(三)提高资金管理者的素质
企业在处理思想观念误区过程中，除了要投入一定的资金用于科研技术人员的培养活动中，还应高度重视对财务管理者的培养，选取一些资质能力高的人员到外进修，了解世界上先进隔合理的资金管理办法，不断增强企业融资水平，推动企业现金流正常有序运转，严格根据相关制度进行，抵制工作懒散的行为，严防腐败。
(四)完善落实货币资金管控制度
从以下几方面着手:(1)构建不相容职务相分离制度，明确适应于货币资金业务的完善岗位责任制，摒弃企业以往中由一个人全权管理会计业务的行为，严格按照分工原则来分别管理钱和账，负责管钱的人员禁止涉及账务类事项，管账的人员不得从事管钱工作，各司其责，做到彼此制衡，彼此监督。(2)有效管理好企业库存现金和银行收支业务，加强企业收支预算，推动企业经营生产顺利运行。做好现金收支业务办理工作，有效管控现金流入与支出，经常性的盘点现金，以确保现金具有较高的安全性，提高其使用率。企业必须根据相关规定开设并管理自己的银行账户，根据规范要求不断强化银行与企业的对账环节，据实构建规范匹配的账务处理流程。(3)构建适应于货币资金业务的有效监督检查制度，认真监督与详细检查货币资金业务，设立专门的监督检查机构，明确相关人员的职责，保证货币资金管理制度有效执行。
三、结论
综上所述可知，资金管理是企业财务管理工作的核心，只有对其加强管理，才能保证企业经济效益的提高，积累充足的资金用于生产经营。可见，企业要想持续稳定发展，做好资金管理工作是关键，不然，就算具有大量的资金也无法发挥效益，。必须对其严格管理与控制，推动其正常运转，才会将应有的职能优势在企业生产经营中全面发挥，从而实现企业预期的发展目标。
作者：卢冰 单位：郑州若宇服饰有限公司
