周一至周日 8:00-22:30(免长途费):
学术咨询:400-888-7501 订阅咨询:400-888-7502
征稿授权 经营授权
当前位置:中文期刊网 > 管理论文 > 资金管理论文 > 正文
资金管理论文( 共有论文资料 384 篇 )
推荐期刊
热门杂志

煤炭公司资金管理问题及对策

2020-02-06 10:40 来源:资金管理论文 人参与在线咨询

摘要:随着我国深化改革市场经济,采用市场功能对经济调节和管理。该背景下,煤炭企业需根据市场发展需要,开展内部财务管理工作。基于此,本文对煤炭公司资金管理存在问题分析,提出煤炭公司资金管理对策,希望以此提高煤炭企业财务管理。

关键词:煤炭公司;资金管理;问题及对策

煤炭企业开展现代企业财务管理过程中,主要会遇见财务管理制度不完善问题,财务人员素质不高问题,管理层管理意识不到位等问题。这些问题严重制约煤炭企业财务管理工作,造成煤炭企业资金利用率不高,影响企业经济效益。

一、煤炭企业中成本结构分析

煤炭企业成本结构分析,其成本结构可分成以下两个方面:一方面,不可见成本;另一方面,可见成本。可见成本又分成煤炭企业存储需要成本,生产需要人力成本,材料使用成本等;不可见成本包括煤炭企业生产环境影响成本,工具采购成本,生产资料成本、生产垃圾成本等。如果对煤炭企业的成本使用程序分析,又可分成两种成本,分别是计算分析成本,生产过程中消耗所产生的成本。对煤炭企业各种消耗成本分析,消耗成本可调控因素非常大,实施前和完成后的一些成本调控空间非常大。实施过程中的成本消耗要跟安全生产紧密相关,因此没有多少可以调整的空间,但实施过程中的成本消耗更多地被煤炭企业关注。

二、煤炭公司资金管理存在问题

(一)财务管理体制不健全与财务体系不完善

煤炭企业财务管理中缺乏时间价值观念,对资金流分析不够重视。其主要表现在以下两个方面:一是国有煤炭企业拨付的所属资金无偿使用,造成后果是资金占用过多,对资金利用率不高;二是对现金管理不善,煤炭企业使用现金流数量大,但是许多煤炭企业对现金流不预测,造成后果是企业投资项目需要资金时没有资金支持,许多项目停产或者是流产,对企业造成经济损失。煤炭企业开展财务管理时,没有有效的资金控制制度。对资金大循环没有严密控制,造成后果是资金配置失调,资金失调严重影响生产,有可能造成生产量过大,储备正常增多等影响。资金控制还会影响对市场供销分析,由于资金失调导致生产过剩,使用低价格把产品投向市场,这种销售不能有效反应市场销售情况,导致无法开展后期生产。

(二)市场风险意识薄弱与资金利用不合理

有的煤炭企业没有有效使用财务信息分析,导致决策不合时宜,影响煤炭企业发展,为煤炭企业带来经营风险。同时有的煤炭企业没有财务风险管理意识,只是盲目扩大煤炭生产能力,没考虑财务偿还能力,资金使用成本过高,大量贷款银行债务,高债务运行为煤炭企业带来风险。煤炭企业对财务管理除缺少风险管理意识外,还出现资金利用率不高问题。资金利用率不高主要表现在以下两个方面:一是资金管理不严格,有大量闲置资金停留,使资金再生产利用率低;二是重视对资金的积累,没有重视对物品管理,导致大量浪费情况出现。

(三)财务信息化水平不高与信息利用能力落后

在现代财务管理中,电算会计是基本的配置,使用信息化建设财务管理,有利于财务内部控制工作开展。但是许多煤炭企业,还采用传统财务会计管理模式。该财务管理容易出现以下几个方面问题:一是会计工作错误率高,使用人工会计,容易因为人为因素出现错误,影响财务统计的准确性;二是使用人力财务需大量财务工作人员,不利于人力成本降低。三是不利于对财务信息使用,财务信息中还有巨大挖掘价值。

(四)财务机构设置不合理与财务人员素质落伍

我国煤炭企业许多是国有企业,有体制因素影响,导致财务部门设置不科学,使许多财务人员无法发挥自身作用,导致人才浪费。随着信息化时代到来,煤炭企业需使用信息方法管理财务,因此需要信息化财务技术人才。但是在许多煤炭企业,使用的财务人员还是传统会计,他们许多只是会简单电脑操作,对于使用信息分析财务,无法满足现代会计需要。因此出现煤炭会计人才素质低,影响煤炭企业现代财务管理发展。

三、煤炭公司资金管理对策分析

(一)确立财务管理在煤炭企业管理中的战略地位

煤炭企业开展现代化管理中,要建设好财务内部控制工作,同时,财务内部控制是现代企业管理核心内容。财务内部控制建立过程中,企业需要树立财务管理在煤炭企业中的重要作用,要使用财务管理方法渗透到煤炭企业生产每一个角落,实现对煤炭企业有效管理。同时增强财务管理在煤炭企业的认识,管理层需带头示范作用,领导需充分认识财务管理对煤炭企业的重要性。并且树立财务管理在煤炭企业的权威,才能促使企业上下对财务管理认识,使财务管理真正在煤炭企业的管理中发挥应有作用。

(二)树立资金时间价值观念,增强现金流量意识

所谓的资金时间价值,就是随着时间推移使用资金产生增值。煤炭企业投资活动,首先需考虑资金时间价值,在保证投资生产质量前提下,确保资金尽快投入,实现效益,回笼资金以便再次投资生产,实现循环价值。煤炭企业财务管理除使用资金时间价值外,还需重视现金流价值观。对于投资项目的财务管理,要预测现金流的流入量,防止出现投资失误情况。

(三)强化存量资金控制,提高资金使用率

1.加强对现金管理

现金管理工作开展,要保证企业储量现金的合理性。企业储备现金过多会导致资金周转率不高,影响企业效益;储备现金流量较小,有可能出现资金断裂风险,不利于企业发展。因此存留资金管理,需结合企业实际情况,合理配置存留资金。

2.加强对应收账款管理

应收账款资金可用于企业周转,增加企业盈利能力。同时在管理应收账款时,要防止坏账出现,及时派出人员收回应收账款。

3.加强存货管理

煤炭企业生产煤炭产品,该产品过多会占用大量资金,不利于生产周转。因此在煤炭企业需根据市场分析,采用合理方法预测市场销售,合理控制库存产品,减少资金占用率。

(四)强化资金管理,优化资本结构

煤炭企业对资金结构优化,其关键有以下两个方面:一是对资金结构优化后资金能自由流入煤炭企业;二是煤炭企业内部各种资本能在各种资本形式资金流进流出。煤炭企业开展资金管理工作,主要是对筹资管理和资金配置管理,在这两个方面开展管理过程中,要做好资本的优化和管理工作。首先,对资金需求预测,要把煤炭企业所有经营活动都纳入预测范围,以此来保证预测的准确性和适用性。其次,开展筹资过程中,不管煤炭企业采用何种筹资渠道,都需采用诚信方法开展,只有诚信企业,在未来市场才会赢得尊重,获得市场竞争力。

(五)加强资金的投放管理

煤炭企业开展资金投放管理中,主要从两个方面进行工作。首先,煤炭企业要建立资金投放效果保障机制。该方面工作开展可从两个内容进行:一方面,优化内部资金结构,发挥好煤炭企业中财务的调节功能;另一方面,加强投资项目内部审议,开展审议工作保证资金投放风险减到最小化,为企业获得最大化经济效益。其次,煤炭企业要建立科学的对外投资策略。

四、结语

开展煤炭企业财务管理中,遇到一些常见的财务管理问题;为解决存在的财务管理问题,需采用财务管理措施,分别是确立财务管理在煤炭企业管理中的战略地位;树立资金时间价值观念,增强现金流量意识;强化存量资金控制,提高资金使用率;强化资金管理,优化资本结构;加强资金的投放管理。做好以上五个方面的财务管理工作,保证煤炭企业财务管理顺利开展。

参考文献:

[1]王翰.资金集中管理存在的问题及对策研究:以J物流公司为例[J].中国市场,2019(30):105-106.

[2]白旭葳.煤炭企业营运资金管理存在的问题及对策分析[J].现代营销(信息版),2019(9):125.

[3]张岱.煤炭集团财务公司资金头寸管理的问题及对策[J].时代金融,2018(18):264.

作者:郭海燕 单位:阿拉善经济开发区权诚煤炭有限责任公司

在线咨询
推荐期刊阅读全部
.