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企业资金管理问题及应对举措

2019-11-08 09:20 来源:资金管理论文 人参与在线咨询

摘要:在企业的经营发展过程中,资金流对于企业而言无异于血脉对于人体,只有充足、流畅的现金流才能保证企业健康稳定的发展。近年来随着互联网新经济的兴起,很多互联网企业顺势成立,但他们普遍属于轻资产的企业,因而在经营发展过程中不少企业因资金实力不足或资金运营不善而导致企业无法正常经营发展。因此,互联网企业要想健康稳步地发展,实现企业利润的最大化,就要不断加强内部控制和管理,特别是对企业资金的控制和管理。本文主要是针对互联网企业资金管理中存在的问题进行了深入的分析,并提出应对举措。

关键词:互联网企业;资金管理;现金流

一、互联网企业资金管理的重要性

对于互联网企业,特别是中小型的互联网企业,基本都是“轻装上阵”,除了日常的人员开支、办公设备和电子产品采购之外,基本没有大型的重资产。这一特点的好处是前期经营压力不大,企业可以及时顺应市场需求修正研发产品的方向。但缺点也比较突出,当公司高速发展、快速扩展的时候,如果企业自有资金有限,就需要通过外部资金来补足企业的现金流。然而如果企业没有好的项目吸引外部投资或着没有有价值的资产去银行抵押贷款,那么想要获取外部的资金很难。很多企业运营的资金问题就会在这一时间点集中暴露出来,有的甚至出现资金链断裂,影响公司良性的发展。这样就算公司有好的项目,也由于资金流不畅的问题导致企业无法抓住最有利的时机,获取长足的发展。因此,充足的现金流对于互联网企业的发展至关重要,资金的风险管理与合理使用就显得必不可少。

二、互联网企业资金管理存在的问题

目前我国的互联网企业资金管理普遍存在资金管理不规范、融资渠道窄、应收款项回收不及时和盲目投资项目等问题,制约着企业发展的步伐。

(一)资金管理不规范

中小互联网企业刚开始发展,公司的重心都放在项目产品的研发或拓展业务渠道方面,对公司资金的管理不够重视,没有对资金进行科学有效的预算和管理。财务人员由于自身能力有限,只做好基础的收支登记工作,没有从公司运营的全局来把握整体资金流的统筹。对于账上富余的存款不会及时进行合理规划和理财管理,任其闲置,导致富余的资金没有被充分利用,不能给企业带来更多的收益。日常支出的项目不分轻重缓急合理支付,也不会灵活运用上下游账期盘活现金流。有钱就支付,没钱就坐等投资款或货款转入,这样对于公司的诚信和发展都十分不利。

(二)融资渠道窄

一方面,因为企业是轻资产运营,所以在经营中如果遇到资金的问题,只能向投资人或银行筹措资金。除原始股东资金实力雄厚可以不断注资之外,如果需要第三方投资人对企业投资,就需要展现现行项目明确的预期发展方向和可收回的利润,如果项目前景不明确,让投资人对企业进行投资很难。另一方面,银行融资也很困难,企业无银行融资所看重的房产、设备等固定资产,想要获得银行的融资授权相较于有固定资产的企业会比较困难。以项目去获得银行的融资,基本都需要项目基本成型且利润开始流入企业。而对于初创期的互联网企业而言,外部投资者直接投资或银行直接授信的可能性很小。

(三)应收款项收回不及时

互联网企业应收款项收回不及时一般有两个原因:一个原因是业务部门和财务部门沟通不畅,没有及时跟进业务。财务人员不是第一时间接触客户,对于客户公司经营状况无法详细了解,应收账款如在账期内,就不会主动去提醒销售人员催收;而业务人员由于自身跟进的客户比较多,也不能及时了解客户的最新经营情况和还款情况。这样当客户应收账款到期,无法按时支付的时候,再去追踪客户还款也许错过了有利的催款时机。另一个原因是中小互联网企业本身如果没有强势的产品,那么议价能力不高,上游供应商通常提出需要预付款,才能进行合作。而为了维持和发展下游客户,抢占更多的同行业市场,一般也会给下游客户提供一段时间的账期。这种模式导致企业资金大量占用,给企业资金流造成很大的压力,同时也增加了产生坏账的可能性。因此,下游客户自身经营出现问题和互联网企业内部管理不善都可能导致应收账款无法按时收回或者形成坏账。

(四)盲目投资项目

互联网企业的市场信息瞬息万变,领导者通常感受到市场的某一动向,觉得利润可观,就开始投资试行。但是未对预计投资的项目进行详细的评估和全方位的考量,盲目投资新项目,开展新项目的研发投入,造成大量资金的浪费。形成这一原因主要是互联网企业前期沉淀不足,企业对新项目缺少可行性探究,再加上管理层对市场的认知有限,不能对准备进军的市场进行精准把控。另外企业在研发新产品的过程中,没有进行充足的市场调查,缺少对市场未来发展走向的精准定位,使得就算产品研发出来,却已错过了市场竞争的有利时机。这样,研发前期投入的资金基本就属于沉没成本,造成有限资金没有得到最好的使用。

三、加强互联网企业资金管理的对策

(一)规范资金的日常管理

凡事预则立不预则废,公司的管理层和财务人员要加强自身资金管理水平,多学习同行业先进的资金管理经验,合理的统筹公司的收入和支出。对于比较重要的急需的资金提前安排,利润好的项目资金也需要及时跟上。如果公司的资金有限就集中利润高、前景好的投资项目。公司有富余资金的时候,及时做好理财规划,实现企业闲置资金的增值。出纳及时登记企业资金日报、周报和月报,提供给部门领导和管理人员,让他们可以及时了解到企业目前的收支情况。必须做到资金报表包含所有的账户明细情况,资金流水及时入账,重要和特殊的资金收支差异需要完整记录发生的原因。保证企业资金登记的全面性、及时性和完整性,为企业资金管理提供更加及时、准确、高效的信息。

(二)适时拓展融资渠道

为了打破互联网企业融资的局限性,更好的补足自身现金流,需要企业拓展多渠道的融资方式。一方面需要善于把自己的优势产品推广出去,争取到强有力外部资金投入;另一方面也可以多和不同的银行接洽,银行现在信贷产品也是灵活多样,找到适合互联网、高新技术相关的融资产品,哪怕现在公司还是资产相对富余的阶段,也要争取获得一定的授信额度。比如可以利用自身掌握的核心技术等无形资产,来进行无形资产质押,获得授信额度。这样当企业临时需要调拨资金的时候,可以直接启用银行的授信额度。最后,企业也可以在自身的供应链上做文章,如企业应收账款的客户是大客户,回款相对有保障,那么可以质押其应收账款获得一定的融资。企业如果有长期稳定的回款,也可以让金融机构代垫应付账款,回款直接归还借款。这样多方面去拓展企业的融资渠道,保证企业发展过程中需要的充足现金流。

(三)完善应收账款管理

应收账款的管理应该做好事前、事中、事后各阶段的风险评估,并制定相应的管控措施,这样可以有效地降低应收账款坏账风险,保证企业正常的资金流动。事前根据企业所处行业特点制定科学合理的信用政策、健全客户的信用档案、建立赊销客户审批流程。对客户建立信用档案的时候,需要多方面了解客户,有必要的去实地考察客户的生产运营情况,确保所建立的信用档案真实可靠。对信用等级高、守信用的大客户,企业可以给予较高的赊销额度,对于信用度不高或成立不久的客户,适当地降低赊销额度或者不予赊销。同时企业管理人员应严格按照自己的授权范围进行审批,多于大额特殊的提请公司的领导层审批确认。事中企业通过跟踪客户还款情况和应收账款账龄分析来确定重点需催款客户。在此过程中业务人员和财务人员需要彼此配合,共同对应收账款进行跟踪分析,确保客户可以按期足额还款。当业务人员发现客户情况异常的时候,可以提前提请客户还款。财务人员通过账龄分析,对于偏离应收账款回款期的客户提前做好催收准备。事后加大应收账款的回款统计和催收力度,对于失信的企业修改其信用档案,降低其赊销额度。对于逾期欠款和仅部分还款的企业加大力度催收款项,如不能正常有效的催收可以诉至法律程序解决。

(四)科学把握投资项目

企业在对投资项目立项前,应对被投资项目进行全面考核和评估。领导层应多方汇总各部门意见,集思广益,尤其是评估财务相关指标。对项目需要投入的资金进行合理的预算,结合目前企业资金流的情况,看是否有足够的资金去开展新的投资项目,分析投资带来的收益和成本效益。如果有充足的现金流来开展这项投资,即可积极拓展新业务,否则,还是集中资金在现有盈利项目上。不然盲目投资的结果,往往也会给企业目前正常运营的项目带来冲击,破坏现有的现金流,给企业运营造成损失。

四、结语

综上所述,中小互联网企业的生存和发展离不开充足的资金流,有效的资金管理制度是对资金合理应用的保证。实时掌握企业资金运营情况,及时发现企业资金运营中存在的问题,分析出具有针对性可行的解决措施,不断的修复和完善现有资金管理措施,最大程度的保障企业的资金管理的及时性和安全性,这样才能保障企业健康长远的发展。

参考文献

[1]曹小龙.移动互联网营销企业财务管理优化建议[J].财经界,2019(2).

[2]龙淼.浅析企业资金管理存在的问题及对策[J].商场现代化,2018(24).

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[4]时晓虹.中小企业应收账款风险防控措施探析[J].科技经济市场,2017(2).

作者:刘丽华 单位:厦门立马耀网络科技有限公司

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