摘要：资金管理一直是财务管理的重要内容，尤其是在新形势下，整体经济平稳发展，竞争对手增加，企业在这样的市场环境中更要做好资金管理，对现金流以及资金使用情况进行监控，从而保证企业资金的安全，提高经营优势。但是目前企业在资金管理方面仍存在一些问题，降低了资金的使用效率，本文对这些问题进行了分析，并提出相应的改进策略，希望健全企业资金管理体制，提高资金管理水平。
关键词：新形势;资金管理;重要性;优化对策
一、新形势下企业资金管理的重要性
企业的各项经营活动都需要资金的支持，加强资金管理，能为企业带来以下经营优势：(1)保障资金安全，规避财务风险。资金流动性较强，而且一旦出现短缺将会引发财务风险，资金管理可以控制整个资金流动情况，以找出企业在资金使用过程中是否存在不合理的地方，从而抑制财务舞弊现象和资金浪费情况，确保资金的安全性，降低由于管理不当引发的财务风险隐患；(2)加快营运资金周转率，降低经营成本。营运资金周转率提升将会降低企业的整体资金投入，通过资金管理来延长资金支付时间，缩短资金回收时间以及存货变现时间，降低经营投入成本；(3)优化资源配置效率，提升企业经营效率。资金管理能够盘活资金存量，提高闲置资金的使用效率，而且企业还可以通过合理安排资金收支情况来优化资源配置，提高经营收益率。在新形势下，经济发展更加平稳，资本市场以及监管市场也在逐渐完善，在这样的背景下，企业的外部竞争者越来越多，因此企业更要加强资金管理，通过提高内部资金使用效率来保证各项经营活动都能顺利进行，从而在市场竞争中得以生存和发展。
二、企业资金管理现状
(一)资金管理意识淡薄
资金管理是财务管理的重要组成部分，但是在企业经营过程中资金管理并未得到重视，如管理层没有树立正确的资金管理观念，也不主张建立科学、系统的资金管理体制。此外，其他员工对资金管理认识存在偏差，认为资金管理属于财务部门的职责，与自己的工作内容无关，因此没有参与到资金管理的过程中。而财务人员虽然从事了资金管理工作，但是他们的工作内容涉及范围较小，并且没有形成货币时间观念、缺乏资金使用规划，并不能规范企业资金使用情况。
(二)缺乏完善的资金管理制度
企业资金管理制度不健全表现在三个方面：第一，缺乏资金预算管理。传统的管理体系下，资金收支情况没有得到有效控制，虽然很多企业已经意识到资金管理的重要性，但是受传统管理模式的影响，管理层在资金管理过程中还未做到精细化管理，也未制定详细的资金使用计划，这就容易造成企业在实际经营过程中由于缺乏资金使用标准而出现资金收支浪费、短缺等情况，加大了企业经营成本。第二，资金审批流程不规范。目前企业资金审批程序主要存在两大漏洞，一是相关审批人员的职责划分不清，一旦出现问题，他们便开始互相推诿责任，而且审批金额没有设定上限，这就会造成相关人员在审批过程中滥用权力；二是没有订立严格的费用支出标准，有些部门的费用支出额不受限制，不会去对资金收支进行管控，最终造成企业资金的浪费，降低了资源配置效率。第三，资金监管力度不足。财务人员以及审计人员应该对企业的资金使用情况进行实时监督，但是由于他们缺乏独立性，以及不少企业管理层缺少基本的法制观念，使得他们不能发挥应有的监督职能。而且由于资金使用情况贯穿于所有的业务中，监督人员较少，获取的信息又不够全面，故而对企业资金使用情况的监督效果并不好。
(三)资金管理脱离经营现状
现代企业中大多数职能部门是相互独立的，如果企业没有协调好他们之间的关系，就会造成采购、生产、销售信息相脱节，使得原本完整的经营业务被分为多个部分，加大了资金管理难度。此外，财务部门受传统管理模式影响，只负责业务范围内的资金收支情况，忽略了其他部门以及项目单元中的资金流动问题，最终会造成企业的资金管理与整体经营情况相脱节，不利于企业资金的安全，并且会降低企业整体资金使用效率。
三、对企业资金管理优化的几点建议
(一)加强人员培训，提升企业资金管理意识和能力
首先，管理人员应该及时转变观念，学习先进的管理理论和管理模式，增加对资金管理的重视程度，引导并督促员工积极参与到资金管理中去，还应该制定相应的资金管理制度，规范资金使用情况；其次，财务人员不仅要关注本部门的资金周转情况，还要对其他部门的费用支出数据进行详细分析，制定合理的限额标准，以约束各个部门的资金使用情况；最后，企业可以通过对员工进行相关案例介绍和培训，让他们认识到资金管理存在于经营活动的全过程中，他们的某些不当行为将会造成资金的浪费，最终会损害企业的利益，从而引导他们在日后的工作过程中积极主动进行资金管理，约束各种不当行为，以提升企业整体的资金使用效率。
(二)完善资金管理制度，规范资金审批流程，提升资金使用效率
在完善资金管理制度方面，企业应该做好以下四点：第一，做好资金预算编制和执行。预算编制能让管理层以及各个部门对自己的费用开支情况有正确的认识，也方便财务部门对各部门的资金支出制定合理的限额标准，而且预算的有效执行能够约束各个部门的资金使用情况，节约经营成本。在预算执行后，将实际执行结果与预算指标进行对比，还能找出资金使用过程中的不合理之处，对此加以改进，不断优化企业资金配置；第二，规范资金审批程序。想要规范资金的审批流程，首先要对各个部门以及员工的工作职责有明确的划分，出现问题能够将责任落实到个人，以此约束职工行为；第三，企业应对经理层的资金审批权进行限额，如超过一定的标准后，该经理人员将无审批权，而是要通过集体讨论再做决定，这样能够抑制经理人利用职权与他人合谋损害企业利益的行为；第四，加强对资金的监管。为了规范资金的使用，企业应该加强对财务收支以及部门费用支出的内部监管。由于财务人员和审计人员是内部监督的主体，所以要给予他们足够的权限，让他们能够随时随地对各个部门的资金使用情况进行监控，保证资金使用的合理性。
四、结束语
资金是企业生存和发展的基础，高效的资金管理将会提升企业经营效率，保证企业资产的安全性。因此，企业应该对员工进行培训，提升他们资金管理的意识和能力，此外，企业也应该不断完善资金管理制度，规范审批流程，让资金管理贯穿于经营活动的全过程，以此提升资金使用效率，为企业长期发展提供坚实的资源基础。
参考文献
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作者:杨燚 单位:西部钻探工程有限公司
