摘要：随着经济的发展，社会的进步，市场竞争是越来越激烈。企业管理面临着困难与挑战，其在资金管理中因财务人员素质良莠不齐，资金管理不合理，存在许多的问题，这直接导致企业资金管理效率较低，最终严重影响了企业的进步与发展。在本文中，将企业资金管理存在的问题进行详细分析，并提出相应的解决方案。
关键词：企业；资金管理；高效；策略
资金管理是企业生存与发展的关键，与企业各项事务是否顺利开展密切相关。随着经济体制的改革，市场竞争越来越激烈，企业只有充分认识到资金管理上的缺陷并改变资金管理的理念，才可提升其在市场中的竞争力。企业资金管理内容包含信息的收集、生产、销售及资金回流等各个经济运行的环节，企业需要在各环节中做好资金的管理运营才可以满足生产的投入与需求，进而获得更多的效益。
一、企业资金管理的问题和现状分析
目前，许多企业为获得更多的利润，往往会将企业管理的重心放在业务的开展与创新上，而忽视了对运行资金的管理，大大影响了企业的正常运行。资金管理主要存在以下几个方面的问题。
1.缺乏足够的营运资金
企业在市场中的发展需要充足资金作为保障才可以顺利进行。但是在实际的管理过程中，许多企业往往急于求成，没有制定长远的战略计划，缺乏长远的发展眼观，管理比较混乱，没对资金的整体运行制定清晰的计划，也没有对资金的使用额度进行严格的管理，这会导致企业在发展过程中，若是遇到机遇时却没有足够的资金作为保障，这非常不利于企业的进步及发展。
2.资金管理观念淡薄，效率低下
在企业的发展过程中，企业管理的高层并没有非常重视资金管理的运行与发展，也没有对相关的财务人员进行相应的培训及管理，这也是直接导致企业内部的管理人员是缺乏相关的资金管理意识，在资金的管理过程中没有对资金的存量进行及时的盘点，没有根据实际的情况提出合理的资金管理方案，导致在交易的过程中出现了呆账、坏账的现象，影响企业的资金流，同时也降低了企业的运行效率。
3.资金结构不合理，导致财务风险
企业在运行的过程中包含各种费用的支出，这些资金都应当是有相应的管理方式，但是，目前许多的企业并没有重视资金结构的发展，并不重视资金优化管理对企业的积极影响，导致资金常常会浪费在没有意义的项目上。资金使用率低，这非常容易导致企业财务风险的发生。
4.信贷资金缺乏有效规划
企业为谋求更长远的发展，必然是需要进行借贷以筹集更多的运行资金。但是在实际的运行中，许多企业对筹集的资金并没有制定使用计划，没有做到专款专用，这很容易出现借贷的风险，而且资金使用不协调，还会直接导致资金的浪费。
5.市场经济体制不合理
社会经济在迅猛的发展，人民的生活水平在不断的提高，但是社会新体系的发展却是没有那么的完善，这依然会影响企业的运营与发展。没有建立健全市场经济体制，市场经济运行就得不到充分的保障，企业的资金管理就存在风险，就会产生相关的经营问题。因此，市场的经济体制管理需要国家不断的完善，才可以在根本上促进企业的进步与发展。
6.企业没有全面普及网络运营的财务管理制度
信息时代的到来将刺激企业进行全面的改革，企业不仅需要实现全民的内部控制与管理，还应当跟上时展的步伐，提升网络信息技术在企业运营中的管理效率和应用程度，利用信息技术加快企业发展的步伐，不断完善资金的投资体系。但是，许多企业在发展的过程中仍是没有大力重视信息技术在企业发展的重要性。
7.管理人员专业素养欠缺，忽视资金管理的重要性
企业在发展过程中不可避免会遇到财务等相关问题，出现这类问题的根本原因便是企业管理人员素质偏低造成的。一个企业若要长远的发展，必然需要不断提升企业人员的素质，提高企业对资金管理的重视。但是许多企业仍然忽略了对企业管理人员的培训，没有积极引导员工发挥他们自身的能动作用，直接造成了生产的管理效率低下，进而出现资金和管理混乱的局面。
8.资金控制不到位，缺乏有效的监管
一些大型企业周转资金数额比较大，业务体系相对比较庞大，涉及的运营数据也是相对比较多，但是，由于企业缺乏信息收集的集中平台，仅仅是依靠重复上报进行管理与执行，因此，不能随对资金的走向及用途进行明确的监管。同时，由于资金运营的数据分析不精准，甚至是非常的粗糙的，所以分析的数据并不能有效发挥出应有的效果，业务流程信息也就不能及时的跟进，管理人员无法及时掌握实际的运用情况，就不能及时对经营过程中出现的问题进行控制与管理，这种不确定的现象会对企业的长远发展产生严重的不良影响。
9.资金管理缺乏部门之间的相互配合
企业在长期发展中，一般是将资金的整体运行管理交给财务，默认这是财务部门的工作。但是在实际的管理中，资金管理不仅仅是财务部门的工作，它还涉及了投资及科技等方面的各项事务，而要想实现这些管理，必然需要其它专业部门的积极配合才可以完成。
10.各自为政，信息数据得不到共享
信息化时代必然是需要充分利用信息共享才可以保障信息的及时交流，才可提升企业的办事效率。但是在企业的实际管理中，国内资金管理的系统相对独立，部门、数据之间没有实现共享，如此，若是资金在管理中缺乏管理信息的来源，必然不能对资金进行精准的管理，这加大了资金运营的风险。
二、构建高效资金管理模式的必要性
企业在资金管理中确实存在许多的问题，因此搭建起高效资金管理的模式是重中之重。只有如此，企业才可以在市场的竞争中冲出一条血路，提升企业管理的效率。目前，企业在激烈的市场中首先需要做的便是明确企业资金管理的方案，对滞后的资金管理方案进行相应的改革，最终才可以促进企业的进步与发展。
三、资金管理高效模式的搭建策略
以下将从几个方面针对企业资金管理出现的问题提出相应的解决方案。以便促进企业的进步与发展。
1.整合资源，整体管理
现代企业管理类型一般分为两种，一种是分散型，另一种则是集中型。集中管理的优势在于对企业进行整体的规划与发展，整合资金进行长远的发展，但是容易出现僵化，影响员工的积极性，资金周转率较低；而分散型管理则是可以弥补集中管理的不足，但同时也存在成本管理高等不利的影响。因此，企业在进行资金的管理过程中，可以根据实际情况灵活运用这两中管理模式，一定会事半功效，大大提升企业的管理效率。
2.完善管理制度
资金管理是企业发展的关键，主要体现在以下几个方面：一是资金筹集管理制度。改制度主要是对资金筹集进行规范的管理，重点便是理清筹集资金的额度、方法、时间等。企业加强对资金筹集的监管，可以有效防范违规行为的发生。二是存款管理制度。银行存款是企业运营资金的重要组成成分，管理人员则是需要对这部分资金的使用明细、收入及支出等进行精准的管理，以便保证资金管理的安全。三是资金预算管理制度。资金预算管理的制定，需要在了解企业运营基础之上，合理规范企业的收入与支出，有序安排资金的使用渠道和额度，不断优化资金筹集的方案。管理人员需要跟据企业的发展水平将预算分为长期及短期的管理编制，同时根据此种情况，对相应的财务人员进行相应的调整，以便不断适应市场的进步与发展。四是资金审批制度。资金的周转和使用必然是需要经过严格的审核方可进行，为了保障审核的顺利进行，一般可以有效利用单独审批及多人审批两种审核的模式，以便可以顺利完成审批申请、行政审批、材料审批、最终支付等环节，保障财务的顺利进行。
3.提升执行力，形成高效管理模式
首先，企业需要不断完善企业管理制度，制定出符合企业发展的管理模式，最终实施在每一个员工身上。对此，企业则需要不断提升员工工作的积极性，将岗位目标落实在每一个员工身上，明确每个员工的岗位职责，以便在发生事故时可以在第一时间找到相关的责任人，并将问题进行解决，以降低财务风险的发生。
4.完善监督管理机制，防止资金使用的浪费
企业在实施监管的过程中，需要建立起监督管理的制度，如此才可以保证资金管理不会出现纰漏及损公肥私的现象。企业可以安排专业人员执行监督的管理职责，并且重点关注筹集资金的环节及资金周转等方面的审查，确保资金预算与实际的出入可控，在最大的程度上保障资金使用的安全，同时可以促进企业的进步与发展，不断提升企业在市场中的竞争力。
参考文献
[1]莫爱君.JK集团资金集中管理体系构建的案例研究[D].南昌大学，2015.
[2]蒋铭.基于ERP系统的集团企业资金管理研究[D].江西财经大学，2016.
作者:吴世芬 单位:温州百衣达商贸有限公司
