摘要：运营资金是民营企业的血液，任何一个管理活动都离不开它，否则企业就无法生存发展。本文从民营企业资金管理的重要性阐述着手，分析了当前民营企业资金管理中的问题，并根据作者多年的实际经验，提出了相应的管理建议。
关键词：民营企业；运营资金；管理
经过多年的建设，民营企业已经成为我国经济发展的重要源泉。在目前市场全球化，行业竞争又异常激烈的环境，给民营企业的发展带来了机遇与挑战，民营企业只有加强内部管理，提升自身的核心竞争力，才能给自己寻找到一片生存与发展的空间。运营资金管理是民营企业内部管理的重要内容，也是其财务管理的核心内容，有效的资金管理事关民营企业的生存与发展，当前许多民营企业底子薄，长期以来资金紧张，因此研究如何做好运营资金管理，特别对民营企业来说更具现实意义。
一、民营企业资金管理的重要性
（一）做好运营资金管理是民营企业正常运转基础
民营企业管理活动由许多管理工作组成，而每一项管理工作永远在路中，在往复循环中，在这一个过程中，支持其运行的就是资金，如果资金供应出现了问题，各项管理工作就会陆续出现问题，进而影响企业正常的经营管理活动。因而只有在正常的资金流的支持下，企业的经营管理活动才会得以继续。
（二）做好运营资金管理，是企业实施发展策略（决策）的保障
企业发展决策就是指企业决策层做出的与企业发展有关的各种决策，它包括投资决策、经营业务决策等。企业实施各种发展决策需要资金作后盾，如果没有资金作后盾，就无法落实。做好运营资金管理，才会有资金得以安排各种投资发展决策的实施执行。
（三）做好运营资金管理，企业才会赢得持续盈利的机会
在市场经济条件下，各种原材料宽紧不一，因而价格波动较大，供应商交易方式也有差异，紧缺材料一般都执行现金交易，同样现金交易还会得到更优的价格，如果企业在运营资金管理上出现问题，就会丧失优惠的机会，也可能因为缺少流动资金而采购不到相关原材料，进而减少企业盈利的机会。做好运营资金管理，企业就可以获得更多的盈利机会。
二、民营企业资金管理中存在的问题
（一）资金不足，融资渠道单一
绝大多数民营企业规模较小，营运资金主要来源于股东投资，以及企业的营业利润留成，从个体作坊发展到现在，企业规模年年在发展壮大，因而营业利润留成积累有限，需要外部资金予以补充。而我国资本市场发展尚不发达，因而仅有少数企业能够在资本市场上筹得资金，而更多的企业只能靠银行贷款来满足日常经营管理需要。而部分民营企业由于信用级别低，贷款金额有限。即使可以贷得更多的资金，也需要花更多的融资成本。即使民营企业的花比国有企业更高的融资成本，银行还是更愿意把款项借贷给国有企业。因而当前多数民营企业只能望“贷”叹息，资金短缺问题难以解决，也成为制约企业发展的主要瓶颈。
（二）资金管理意识薄弱
前文已经述及资金管理是企业财务管理的核心内容，资金管理是一个持续动态的过程，它永远在管理路上。而当前许多民营企业缺少资金的管理意识，缺乏资金的投资、融资、使用计划，有钱时想投资时就投资，无钱时随处借，管你是不是高息借贷，在资金管理上缺乏科学性，预见性，不能合理安排资金的使用与管理，拍脑袋行事，资金管理使用效率低下。
（三）资金风险防范意识不强
风险无处不在，资金管理不善容易带来较大的财务风险。很多民营企业的资金得不到合理调度，时多时少，进而造成资金短缺或者冗余。部分民营企业资金被盗、被挪用，被欺诈现象时有发生。部分民营企业对客户信用不做严格调查，随意赊销，导致资金不能收回，坏账规模持续扩大。有的民营企业对外随意担保，跟风投资，导致血本无归。种种现象，归根到底是风险意识不强，资金管理不到位引起的。
（四）资金预算管理不到位
有效的预算管理可以合理分配财务资源，提高财务资金的使用效率与效益，进而保证企业合理的资金流。可是在部分民营企业，预算管理极不到位。首先企业领导没有预算意识，我的钱我来安排，没有钱我自会去借的，我要怎么用就怎么用。其次部分企业预算编制不切合实际，收支编制不全面，误导财务成本管理和经营决策的实施。最后部分企业没有严格按预算执行，中途调整不断。资金预算管理不到位，容易造成企业大量半拉子项目出现，最终给企业造成损失。
三、加强中小民营企业资金管理的对策建议
（一）增强全员的资金管理意识
首先民营企业上下各部门要提高资金管理重要性认识，在现金为王的当前，资金在谁人手里，谁就有市场话语权，在正常的情况下没有亏损死的企业，只有资金链断裂而倒闭的企业。资金好比人的血液，它是维持企业各部门运动的动脉血，离开了它企业就无法生存发展。因而在日常管理中，企业必须做好企业资金的合理安排，严格按预算进行，不得拍脑袋行事。其次要开源节支，要注意到企业筹资能力的有限性，防止铺张浪费。最后企业资金管理要全员参与。资金管理不仅仅是财务部门的事，而是涉及企业各部门各岗位，关系到企业上下流的管理，关系到企业全部经营管理业务的全过程，企业各部门各岗位要积极参与企业的资金管理，从自身做起，齐心协力，管控资金风险，提高企业资金的使用效率与效益，确保供应链的动态平衡。
（二）拓展融资渠道
首先，企业要做好员工资金的筹集。员工是企业的一员，鼓励员工投资，一方面可降低企业筹资成本，另一方面可提高员工当家做主的积极性，进而提升企业的经营管理效益与效率。其次，按时还贷，提高银行对企业的信用级别，进而提升银行对自己的信用额度。最后加强科研力度，推进科研创新，争取国家资金扶持。另外民营企业还可以通过发行短期融资融券，寻求社会力量担保等方式筹集资金。但要注意的是，企业要选择适合自己的融资方式，如果融资方式不合理，可能会适得其反，反而债台高筑，影响企业的发展。
（三）加强资金风险管理
首先做好企业的“进销存”管理，在原料供应方面，对原材料货源充足的，进行零库存管理，仅维持最小的库存量，防止材料积压。另外相应多预备货源紧缺的，对价格波动大的原材料，也可低进高卖，赚取差价。在销售方面，要加强赊销管理，赊销前必须对客户的信用做调查摸底，并按等级管理来设置赊销数量范围，防止应收账款坏账率的进一步扩大。在存货管理上，要注意滞销产品的生产规模，防止产品大量积压，进而大量占用流动资金。其次做好投资管理。企业投资前，必须做好投资的可行性研究，重大投资事项必须经管理层集体决定。民营企业的投资规模要量力而行，切勿超出自己的承受范围。通过种种措施，使企业资金管理风险得到有效管控，进而充分发挥资金管理的积极作用。
（四）加强预算管理
加强全面预算管理是民营企业做好运营资金管理的首要途径，通过预算编制，掌握企业当年的资金大概需要量，从而可以提前进行筹资准备，进而为企业筹得更多的资金。首先做好预算编制前的准备工作。一方面要了解掌握上年度企业预算执行情况及其存在的问题，以便在本年度预算编制及执行中得以纠正完善，另一方面要了解企业各部门预算年度的业务开展思路，了解相应背景下的资金需要量。其次逐级编制预算。预算编制是预算管理的基石，编制的预算不能脱离实际，否则预算会难以执行，民营企业编制预算可先由各部门编制部门预算，再由财务部门根据预算年度的资金状况汇总编制当年的企业总预算，使预算更切合企业业务开展的实际，编制后的预算报企业决策层批准并执行。最后，加强预算的执行。预算执行是预算管理的最重要环节，否则预算会起不到丝毫作用。企业各部门要严格执行决策层批准的预算，遇到需要调整的地方，必须按相应的规定进行报批，经批准后才允许调整。另外，企业健全与预算管理相配套的考核、监督等制度与措施，为预算的有效执行提供保障。
四、结语
综上所述，研究如何做好运营资金管理，对民营企业来说意义重大。民营企业要想在当前激烈竞争的市场中取得生存与发展，必须做好资金管理工作。在这一过程中，企业要集思广益，群策群力，防范资金管理风险隐患，提高资金的流动性，进而保障企业的可持续发展。
参考文献
［1］郭瑛.浅析加强民营企业货币资金管理［J］.中国集体经济,2015（30）.
［2］吴海祺.关于现代企业资金管理优化策略的若干思考［J］.中国市场,2017（24）.
作者:高菊兰 单位:宁波甬之禾汽车服务有限公司