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提升内控合规管理水平范文1
【关键词】石油企业 财务管理 集中管理 内部控制
在我国当代社会运行体系下，石油企业是经济命脉，是社会运转的重要机体，承担着重要的经济职能。但是，在当前的石油企业财务管理工作中，由于传统的管理理念和重视程度等多方面原因，导致企业的财务风险管理工作出现了一系列的问题，这些问题在一定程度上制约了企业的发展，留下了很多风险隐患[1]。所以在新形势下创新石油企业的财务管理，构建财务集中管理与控制的新模式，对于提前预防和化解风险，具有十分重要的作用。
一、石油财务集中管理与控制的重要性分析
（一）提升财务反馈信息的准确性
在石油企业中财务集中管理与控制模式，可以实现财务口径的统一，规范财务报表内容，明确资金流行，实现财务管理“留痕化”处理，提升信息透明与管理水平。通过同步财务管理信息，实现财务集中管理与控制，可以保障上下游企业财务信息的真实性与可靠性。通过打造综合性的集中财务管理平台，可以实现各项财务工作的规范化运行，提升石油企业财务管理水平与石油企业经营的综合稳定性，预防财务管理风险，提高财务管理综合水平。
（二）通过财务管理推动石油企业提质增效
在石油企业中采取石油企业财务集中管理模式，可以推动石油企业提质增效，推动石油企业主营业务的发展。在石油企业财务管理过程中，财务管理规范化、科学化水平直接关系到企业的正常经营发展，通过财务管理整合信息，也能准确反映行业发展动态，找准发展方向，整合信息与资金的利用效率[2]。石油企业管理工作事关经营全局，通过集中管理模式，可以提高企业各部门之间的协同运作能力，实现管理的规范化与效率，优化管理流程，推动企业提质增效，为经营决策提供更准确的指引。
（三）强化石油企业抗风险能力
石油企业在经营过程中，不仅要面对宏观经济形势变化的挑战，同时由于企业体量较大，也需要处理日常经营风险。通过财务集中管理与控制，可以实现石油企业资金的统一调度与结算，对债务规模进行有效控制，将企业的经营风险降到最低，构建立体化、全方位的财务管理体系，建立信息反馈与交流机制，提升石油企业抵御宏观与微观经济风险的能力。
二、石油企业构建财务集中管理控制的有效路径
（一）建立完善的财务集中管理控制机制
随着新会计制度的建立，将管理环节和管理流程都放到制度的“笼子”之内，可以有效保障石油企业财务管理安全，强化财务集中管理与内部控制。提升石油企业财务管理与控制的集中化程度，要从基础制度入手，构建内部控制体系，通过单位内部的顶层设计，明确责任和权力，避免多头管理和制度交错问题出现，通过明确并具有操作性的制度指引，规范财务人员的行为，通过捋顺财务管理和单位业务管理之间的关系，从石油企业经营管理大局着眼，将内部控制提升到单位整体层面，进一步强化管理。要将责任落实到底，明确岗位责任和岗位职责，强化管理监督，从内部操作来说，管理人员要严格遵循风险防控标准，遵守内部的工作章程，提升自身工作精细化程度，将财务管理工作的风险降到最低，提升财务管理的透明度、安全度和真实度[3]。在管理过程中，实现资金流入和资金流出的透明监管，保证财务管理成本控制，注意对高风险工作节点的防控，监测日常操作流程，尽可能减小运营风险，提升财务管理水平，从而促进石油企业发展。
（二）形成完整统一的财务信息收集系统
构建石油企业财务集中管理与控制体系，要建立信息收集和信息处理体系，完善信息管理系统，通过多种路径、多种方式获取有效信息，汲取财务资料，为企业宏观经营和规划提供科学、高效的数据信息依据，减小企业风险，提升石油企业经营管理的科学性和针对性，提高企业资金运用效率，减小企业经营风险。首先，要注重财务原始信息的统一收集，因为原始信息尚未经过二次处理，能比较客观的还原石油企业经营的真实经营状况，具有较高的参考价值，要引导各部门及时报送信息，加强信息收集的时效性，同时要注意收集外部信息，特别是国家宏观政策和经济形势的变化，这些外部信息都会对企业产生较大的影响，要整合多样信息，最终做出合理判断[4]。此外，石油企业财务管理人员要善于运用现代化的信息处理方式和手段，善于利用“大数据”整合理念与处理方式，提升风险预警和风险防控的科学性、准确性。
（三）打造石油企业财务管理人才队伍
在石油企业财务管理过程中，要想实现统一集中管理与控制，必须提升思想认识水平，打造专业化的人才队伍。首先应该对财务集中管理与控制工作引起足够的重视，促进财务管理工作总体水平的提升。在财务管理工作中要融入精细化管理理念，强化顶层设计、转变思路、强化理念。在财务管理实施过程中，强化精细化管理实施，明确责任，优化流程，从全局角度出发，审视财务管理问题。要转变过去粗放式的财务管理方式，提升财务管理精细化程度，从思想观念入手，强化精细化管理落实，从而构建高效的管理制约机制，提升财务管理水平[5]。在促进石油企业财务集中管理与控制过程中，针对单位财务工作人员综合素质不高的问题，单位应该采取有效措施提升工作人员的整体素质，进而保障财务核算的规范化运行。首先应该加强财务人员的职业道德建设，提升职业道德水平。另外，应该定期对财务管理工作人员进行培训，培养财务管理人员利用先进的现代化信息工具进行财务工作的能力，从而提升财务工作人员的工作效率。
三、总结
综上所述，在开展石油财务管理工作过程中，要全面提升风险管控水平，构建财务集中管理与控制的新模式，进而为企业主营业务的开展奠定坚实的财务基础。在石油财务管理实际工作中，要提升从业人员的财务管理范化水平，提升集中管理与控制能力，强化节点工作，保障石油企业健康快速发展。
参考文献
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一、公司内控与财务管理的相互促进与依存关系
对于现代企业的发展来说，内部控制工作的开展，其已经从制度层面逐渐实现了战略层面的有效发展，并且对财务管理工作的工具性属性进行了进一步的发展，成为了影响企业发展战略的重要内容。
财务管理工作的开展主要是指企业在执行发展目标和发展计划的过程中，通过对企业的资本进行贯通，实现良性的资金管理，配合资产的统筹购置管理，实现对企业例如的全面控制，提高投资和运营工作的有效性和水平，提高经济活动的规范性和有序性。企业内部控制工作的开展，主要是通过对内部资源、财务任意以及会计系统进行全面的控制，实现对企业各类活动的制约和调节。对于企业来说，财务管理与企业内控二者存在同步发展和相互依存的重要关系，并且二者一直处于长期的相互作用的过程中。财务管理作为企业内部管理工作的重要维系组成部分，其是对内控管理工作执行的关键保障。内控管理工作的开展需要实现对企业经营收人的全面预测，并且对财务目标进行科学的分解，制定出具备足够可行性和科学性的财务方案，并且对财务计划进行科学的执行，通过对企业财务活动的全面分析，对一各项工作的开展结果进行全面的反馈。内控工作的开展，可以对财务管理工作进行更好地落实，并且推进财务手段和方法进行不断地创新，这有助于企业管理水平的全面提高。另外，财务管理与企业内控在开展的过程中，可以通过对优势的相互利用，实现良性的发展与互动，并且更好地对企业的财务管理水平进行更好地优化，保持强大的盈利水平，配合相应的风险识别控制，对内控管理工作进行更好地优化，确保企业的盈利水平处于一个较高的层次上。
二、财务管理在公司内控中的应用要点
对于企业的发展来说，经营管理水平的提高是核心内容，财务管理工作的开展作为经营管理工作中的重要组成部分，其必须要保持长远的发展眼光，并且关注财务管理工作与内控建设工作的重要联系。在企业内控建设的过程中，通过有效地融合，从而为内控建设提供可靠的推进保障。
1.通过财务管理工作，促进公司内控目标的实现。财务管理的作用之一是帮助公司分阶段完成经济目标，有条不紊地开展生产制造、组织管理活动，而上述目标也是公司实施内控的最终目标。由于公司内控与财务管理具有相同的管理目标，那么可以通过财务管理工作的开展，加强对公司内部组织关系与部门架构的调整，协调不同组织部门之间的关系，加强对公司职员的绩效考核、评估，监督岗位职责的及时、正确履行，估计员工的工作积极性，提升劳动力生产率。将公司内控通过财务管理手段实现，实现公司内控与财务管理的结合，有利于公司规范生产管理秩序的构建，降低生产过程中可能产生的经营风险与安全隐患。此外，财务管理工作的开展，有利于公司法律、规整制度的执行，从而推动公司内控目标的逐步实现，监督、规范公司员工的生产活动、管理行为，为公司赢得经济利益。
2.通过财务管理工作，促进公司利润收入的持续增长。对于公司而言，经营利润是公司运营与发展的主要追求目标之一，是为公司正常、稳定运作提供充足的资金保障，具有提升公司经济实力、市场竞争力的作用，是公司实现可持续、健康发展的首要条件。与此同时，利润收入的获得与保证，与公司内控管理具有密切关系--将财务管理与公司内控结合起来，有利于提升内控管理的效用，同时借力财务管理工作的全面贯彻，加强公司对所有组织经营、生产工作的监督与管理。；通过全面财务管理机制的构建，同时完成公司内控系统的建设，依据公司的发展目标、发展规划，制定具体的财务管理方案和工作细则，提升公司内控综合水平。
3.通过财务管理工作，促进公司内部职能的实现。开展财务管理工作，有助于公司的内部组织结构调整与优化，是公司各项工作顺利、有效进行并完成的前提条件，有助于公司经营策略的推行与实施，有助于公司规章制度的遵守与执行。实施财务管理，能够协调部门之间的不同利益，加强部门之间的协调合作，同时起到权利监督、绩效评估与考核的作用，将内控管理工作落实到公司生产、运营的方方面面。当财务管理优化了公司的内部组织结构之后，公司内控工作能够更加顺利、流畅地在各个部门之间得到执行与开展，有利于各个部门之间交换信息、加强沟通与对话，提升相互配合的工作效率，确保公司各项人力资源、物质资源的科学、合理分配与使用。
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【关键词】会计内部控制 企业管理 作用
前言：随着市场经济的发展，我国财务管理机制不断成熟，会计内部控制逐渐引起了社会各界的关注，企业会计信息透明度逐渐成为社会关注的焦点。加强企业会计内部控制，可以有效提升企业会计信息质量，提高经济效益。如何通过加强会计内部控制来提升综合管理水平，是所有企业需要长期思考的问题。
一、会计内部控制概述
所谓的会计内部控制，就是采取一定措施提升企业会计信息质量，保证这些信息的真实性和完整性，贯彻国家政策和法律法规，保障企业资产安全。企业会计内部控制要遵循以下基本原则：首先是合法性，即所有控制策略都要将国家法法规作为依据；其次是谨慎性，要求会计内部控制能够准确预市场环境以及企业内部环境中存在的风险，并制定出防治措施，谨慎经营；第三是全面性，会计内部控制要贯穿于企业经营管理的全过程，不能遗漏某个环节；第四是重视成本效益，除了一些事业单位，大多数企业经营目标都是创造经济效益，会计内部控制中要将成本效益放在重要位置，提升企业价值；第五是灵活性，会计内部控制机制并不是一成不变的，要能够根据市场形势的变化随机应变；最后是牵制性，开展经济活动过程中，会有很多部门及岗位参与进来，这些部门在会计内部控制的作用下相互牵制，以此提升控制效果[1]。
二、会计内部控制在企业管理中的作用探析
（一）有利于提升会计信息质量
企业管理中大多数重要决策都要将会计信息作为依据，如果会计信息质量不高，如信息不全面、信息失真等，会对企业决策产生严重误导，影响企业管理水平，可见会计信息质量与企业管理水平之间的紧密联系。而会计内部控制就能有效提升会计信息质量。现代企业经营模式中，投资者并不直接参与经营，而是将经营权利交给更加专业的团队，就是将企业所有权与经营权分离，这种模式虽然能够提升企业经营水平，但是信息不对称问题也由此产生，由于二者之间在利益上有一定冲突，投资者又没有参与实际经营，很多时候都不能掌握真实、完整的会计信息，导致投资决策失误。会计内部控制机制就能够有效缓解这种矛盾，一方面，企业会聘第三方机构审核企业会计报表，注册会计师与企业之间无利益关系，能够及时发现会计信息中存在的问题，并及时改进；另一方面，企业内部会设置专门的监管机构，加强对财务机构的监督，定期审查会计信息，并监督企业所有经济活动，将会计信息完整的记录下来，这样就大大降低会计信息被人为操控的可能性，使投资者和管理者获取对称的会计信息[2]。
（二）有利于贯彻落实国家法律法规、促进企业依法经营
会计内部控制有一个重要的原则就是合法性，部分企业为了眼前利益违犯国家法律法规，这不仅不利于自身的可持续发展，同时还会扰乱市场经济秩序，不利于我国市场经济的稳定发展。对企业违规案例进行分析后我们会发现，这些企业之所以有机可乘，除了法律条文中存在漏洞、有关部门监管不力之外，还有一个重要的原因就是企业会计内部控制机制不完善。一方面，企业内部岗位职责混乱，出现问题以后相互推诿，另一方面，对经营目标的设置不合理，对企业发展缺乏长远规划，为了将经营持续下去，只好选择触犯法律底线。完善的会计内部控制机制就可以解决这一问题，首先，会计内部控制机制中会落实岗位责任制，明确各部门的经济责任，避难出现问题以后出现相互推诿的现象；其次，会计内部控制机制中强调将企业会计信息作为依据制定科学合理的经营目标，预测并防范经营中存在的风险。这样企业在经营管理中就能够履行法律义务，认真贯彻落实国家会计政策，促进企业依法经营，实现企业的可持续发展[3]。
（三）有利于完善企业治理结构
企业管理水平很大程度上取决于企业治理结构，而在企业治理结构中，会计内部内部控制占据核心位置。首先，会计信息系统是企业管理系统中的核心，其中包含的数据具有较高的集成性，会计对账、复核以及监管部门审核都在该系统中进行，可以说会计信息系统中包含了企业管理中的大部分关键环节；其次，会计内部控制中强调会计信息披露的及时性、真实性和完整性，提升企业会计信息的透明度，使信息掌控者和使用者获取对等的信息，以会计系统作为中心建立经济决策机制、风险预警机制、风险防范机制等，使企业治理结构更加完善、提升企业管理水平。最后，会计内部控制机制可以弥补内部治理结构中的缺陷，一方面能够提升治理的执行力，避免企业治理工作流于形式，另一方面，相关工作人员在会计信息的引导下发挥自身的治理潜力，调动工作人员的积极性，将企业管理工作的价值发挥出来[4]。
（四）有利于企业经营效率的提升
会计内部控制有一个重要的原则是成本效益原则，要求会计内部控制机制为提升企业价值服务。市场经济环境下，企业间的竞争越来越激烈，要想在这种形势下求得生存和发展，就必须不断提升自身管理水平，提高经营效率。会计内部控制涉及到企业采购、生产以及销售的方方面面，一方面，在监督和管理过程中能够发现企业内部管理中的薄弱环节，并提出改进措施，使企业管理机制处于不断优化之中；另一方面，会计内部控制机制可以对企业经营数据进行综合分析，并将此作为依据来预测市场行情，在千变万化的市场上寻找新的机遇，及时抓住每一个机会，提升经营效率。另外，在信息技术的支持下，会计数据的收集、核算以及审核等基本实现了无纸化，管理者要想使用这些信息，可以在系统中直接调取，有效节约时间，降低失误率，提升经营质量和效率。
三、当前我国企业会计内部控制中存在的问题
（一）内控意识不强
目前我国很多企业、尤其是一些中小型企业，管理者的会计内控意识不强，主要体现在以下两方面：一是部分管理者没有弄清会计内控的真正含义，将其等同于成本控制，没有制定会计内控流程，导致该项工作的开展困难重重；二是相关职位职能混淆，岗位责任不明确，不能将会计内控与财务管理以及业务管理有效结合起来。一些中小企业与会计相关的岗位都是任人唯亲，对于相关工作疏于监督，导致会计内部控制工作流于形式。
（二）内部控制信息化程度有待提升
会计信息化是会计内部控制的基础，从目前的情况来看，很多企业会计信息化水平不高，管理者没有认识到电算化的重要作用，电算化的应用不多。这就导致企业与外界的信息交流不够频繁，出现信息不透明问题，甚至屡屡发生违规操作现象。部分企业在应用会计电算化时忽视安全问题，或是由于工作人员疏忽导致原始数据出现错误，从而引发一些列错误，最终导致会计信息失真；或是由于电算化系统被黑客攻击，导致企业重要会计信息外泄。这些都会对企业会计内部控制产生不良影响[5]。
（三）工作人员的综合素质不高
会计内部控制工作的专业性非常强，对工作人员的综合水平有较高要求，不仅要掌握会计知识，同时要熟悉企业的财务状况以及业务流程。当前大多数企业会计人员的综合素质都能满足实际需要，专业素质不高，不具备前瞻性目光，没有真正发挥内部控制工作的价值。一部分工作人员的职业道德存在问题，为了个人利益牟利，对企业造成损失。另外还有一部分工作人员完全按照领导意愿行事，会计核算时存在一明一暗现象，对企业收入以及支出作假，导致企业会计信息不能真实的反应企业运营状况，对企业投资决策造成负面影响。
四、加强会计内部控制、提升企业管理水平的方法
（一）提升管理人员会计内部控制意识
管理人员要提升内部控制意识，将会计内部控制作为企业管理中的重点。具体要做到以下几点：首先，管理人员要提升法律意识，会计内部控制制度的制定和制定一定要在法律允许的范围内，实现企业的依法经营，而不是去想办法去钻法律的空子，永不法手段获取经济利益；其次，建立权利制衡机制，尤其是对于股份制企业而言，要避免大股东一权独大，对会计信息进行人为操控；最后，要积极向控制水平好的企业学习，而不是故步自封。管理人员的意识对基层工作者的态度和行为会产生重要影响，因此必须予以重视，要在企业内部形成一种自上而下的内控意识，提升企业管理水平[6]。
（二）始终将会计信息质量放在会计内部控制的首位
会计内部控制机制建立初期，主要目标就是为了提高会计信息质量，直至今日，其仍旧是会计内部控制的首要目标。首先，在收集会计信息的过程中，要保证原始数据的完整、准确；其次，将这些信息录入到会计信息系统时，要注意两方面问题，一是避免录入失误，对后续一系列计算工作造成不利影响，二是防止工作人员人为修改数据；第三，会计信息披露的过程中，要考虑信息使用者的需求，真实反应企业的经营状况，在满足投资者需要的同时，尽量降低披露成本；最后，要保证会计信息披露的及时性，防止信息滞后对企业管理机制的制定造成不利影响。
（三）建立健全会计内部监督和评价机制
企业内部对会计信息进行监督和评价虽然不能在社会上起到一种公正作用，但是对于企业自身管理来说却有着重要意义。首先，该项机制能够发挥一种监督作用，尤其是对于那些所有权和经营权分离的企业来说更是如此。企业经营者虽然具有一定的决策权，但是所有决策必须要将会计信息作为根本依据，不能为了自身利益牺牲企业利益，如为了扩大营销额、获取更高薪资盲目扩展企业规模；为了避免企业所有者的干预提供虚假会计信息等；其次，该项机制能够发挥一种评价作用，主要是对会计信息进行综合分析，并将分析结果作为依据评价会计内部控制机制发挥了怎样的作用以及企业管理机制是否合理等。企业能够将此作为依据完善管理机制，提升经济效益，形成一种良性循环[7]。
（四）加强会计信息系统的建设
首先，要加强硬件设施的建设，为会计电算化提供支持；其次，要重视系统升级工作，注重原始数据的收集和整合，提升资源的利用效率，使其更好的为企业经济活动服务；第三，要重视系统的安全性建设，从以上分析中我们可以看出，无论是企业经济活动还是各项经济决策，都要将会计信息作为依据，数据的综合、整理和分析都要在系统平台上进行，如果系统存在安全漏洞，导致重要信息外泄，企业经济效益就会受到影响；如果数据被人恶意篡改，数据分析结果就会失真，对管理决策产生误导，不利于企业管理水平的提升。
（五）提升会计人员的综合素质
会计人员素质会对企业会计内部控制水平产生直接影响，因此在建设会计内部控制机制和企业管理体系的过程中，一定要将会计人员的培养放在重要位置。首先要加强专业素质教育，一是要求其加强会计专业知识的学习，能够根据会计信息预测市场中存在的风险以及发展趋势，为提升企业管理水平服务，而不是将自己的工作定位于“数据整理”；二是要求其加强计算机知识的学习，熟练掌握会计电算化方法，提升会计信息处理效率；其次要加强职业道德教育，保证企业会计信息的真实性和可靠性，不能为了个人利益随意修改数据[8]。
五、总结
一般将资金运动作为企业会计内部控制对象，一方面是提升企业资金配置效率，另一方面是促进资金流转，将企业利益最大化。而企业所有经济活动都离不开资金运转，因此会计内部控制是企业内控制度中的核心。企业管理人员要提升会计内部控制意识，加强会计内部控制机制的建设，注重培养会计人员的综合素质，进而提升企业管理水平。
参考文献：
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提升内控合规管理水平范文4
关键词：风险管控；企业资金管理；作用；问题；对策
一、引言
近年来，越来越多的企业正视到资金对企业经营发展的重要意义，并逐步提升资金管理的重视程度和管控力度。在此过程中，企业先后探索到多个突破口和多种思路，在强化资金管理方面付诸实践，且取得不同程度的效果；整体而言，其资金管理水平得到稳步提升，但尚未达到预期结果。究其原因，很多企业资金管理水平不足均缘于其风险管控不力，致使资金风险系数长期走高，甚至难以控制，使企业资金运转脱离常态，企业发展陷入困境。所以，当务之急，探索风险管控在企业资金管理的具体作用，并客观分析现阶段风险管控在企业资金管理中的应用现状，着重发掘其现存不足或问题，并针对不足进行相应的对策思考；从而加强企业资金管理工作中的风险管控，促进企业资金使用效率和整体管理水平提升。
二、风险管控在企业资金管理中的作用分析
1.有利于风险意识渗透，以提升资金管理水平
很多企业在进行资金管理过程中，更注重挖掘资金渠道、扩大资金数额、寻找投资空间、提升资金运转效率等工作，旨在最直接的获取利益，实现资金的经济价值转化，促进企业发展提速。企业在资金管理中将各种与企业直接利益相关的因素视作资金管理重点，而忽视了风险管控等真正重要的影响因素，导致企业资金管理水平始终难以提升，且令一众企业负责人困惑不已。将风险管控理念应用于资金管理中，意味着企业在资金管理过程中，要主动发现资金存在的风险因素、分析评估风险系数、及时采取风险防御措施并在事后对风险管理结果进行二次评估考核和应用。在资金管理的每个具体环节当中，都进行了不同程度、不同方式的风险管控，甚至某些风险管控行为是潜意识的。但是这一程序能够帮助企业评估资金质量，选择更可靠的融资渠道和更安全的投资方式；并将风险意识有效渗透到企业资金管理方方面面，从而助力企业有效规避风险，提升资金管理水平。
2.有利于强化财务监督力度，以规范资金使用
一些企业资金管理相对粗放，资金管理重结果而轻过程，由此产生诸多盲目或不规范行为。该模式看似减轻了资金管理的工作任务，降低了工作难度，实则是对企业资金缺少有效的监督和管理，从而导致企业财务活动混乱，财务管理质量低下。良好的风险管控在企业资金管理中起到监督作用，财务部门将违规使用资金的个人风险与企业风险及抵御风险造成的成本损耗等内容明确呈现于财务制度中，使企业全体人员主动认识到违规操作的后果；一旦出现违规操作，将直接触发风险预警机制，从而倒逼企业自上而下切实执行财务制度，规范化使用资金。
3.有利于科学规划资金，以提升资金使用效率
很多企业在资金筹资过程中均存在盲目扩大资金规模，而造成大量资金闲置和资金成本损耗，致使资金原有的经济价值降低的现象；也不乏为了追求短期盈利，占用、挪用其他用途的资金，导致储备资金紧缺，资金回笼缓慢，负债加重，企业资金流动压力增加，给企业正常运营发展造成诸多阻力和风险等行为。以上现象在很多企业资金管理中长期普遍存在，究其原因，乃是企业资金管理缺少科学规划，对资金的风险控制不到位所致。而风险管控通过科学的风险分析和预测对企业资金进行有效的事前控制，提前预见资金管理、资金使用流程中的潜在风险因素，包括上述的盲目筹资、占用等；并通过风险预警机制助力企业及时规避不合理的资金使用行为，保障资金安全。合理的风险管控为企业制定资金规划提供科学的依据，助力加强资金规划，提升资金规划的可操作性；从根源上杜绝资金滥用和资金浪费，使企业资金得到有效应用、规范应用，以切实提升资金使用效率和资金的经济价值。
三、企业资金的风险管控中存在的问题分析
1.风险管控缺少着力点，其实效性严重不足
现阶段企业资金的风险管控上浮于表面，缺少有效的着力点，资金的风险管控无法纵深推进，致使其风险管控的实效性严重不足。很多企业在筹措资金及安排资金流向过程中过分重视成本节约和盈利增长，而忽视了资金风险管控。忽视风险的融资或投资行为使企业短期内虽然获得了大幅度的盈利增长，但是资金投入与消耗也远远超出预期；且物极必反，违背资金正常运转规律的投资或融资行为，往往潜藏巨大的风险，甚至在将来给企业经营发展造成不可挽回的损失。同时，由于缺少风险管控的着力点，企业也无法形成有效的风控体系，导致风险管控顾此失彼，漏洞较多，风险控制效率严重不足。
2.预算水平不足，企业资金的风险管控缺少有效依据
预算管理是实现对企业资金事前控制的重要途径，也是整体资金风险管控的有效依据，现阶段很多企业由于预算管理不足，而导致企业资金风险管控失效。目前只有部分企业在资金使用及资源分配之前进行了精确的资金预算；很多情况下，企业出于各种原因并未对资金进行预算管理，或者并未严格按照预算结果执行，导致资金使用结果与预算方案差距甚远。也有一些企业整体预算管理水平较低，预算从编制到结果评估的具体流程不合理，可操作性较低，各部门对预算方案的认可度较低，预算实际执行力度不足。预算管理不到位，所提供的数据信息存疑较大，难以为资金风险管控提供有效依据。
3.信息化建设和应用不足，风险管控驱动疲软
资金风险管控工作对财务信息的及时性和准确性有极高的要求，而人工处理信息速度慢、效率低且准确性难以保证，必须要依靠先进科技和工具来实现；同时，风险评估、预测、分析及预案实施等风险管控的具体环节都需要完善的信息平台与信息化工具作为支撑和辅助；加快信息化建设、加强先进信息设备及工具的应用是提升企业资金风险管控水平的必然选择。而现阶段，很多企业信息化建设只能满足基本的信息系统和财务软件运行，大数据分析、云计算、云会计等先进工具无法与现有的信息系统嵌套，更无法有效发挥作用；致使风险管控的信息驱动疲软，风控效力不足，资金使用效率较低。
四、加强企业资金管理中的风险管控的对策思考
1.构建完善的风险管控体系，提升企业资金风险管控水平
当前企业应该加快构建并完善风险管控体系，加强对资金的风险管控，提升企业资金管理水平。企业应该结合发展战略为资金风险管理制定科学合理的框架体系，是资金风险管控的目标和出发点与企业战略目标保持高度一致，为风险管控体系的顺利执行奠定基础。在顶层构架完善的基础上，要结合企业自身特点梳理资金管理的主要风险点，以明确资金风险管控的着力点，并以顶层框架为起始点，围绕着力点对风险管控体系进行完善，使其形成科学的、操作性较强的资金风险管控体系，为实际风险管控工作提供刚性较强的依据和指导规范。还要在风险管控体系中增设监督机制，有效监督风险管控体系执行，从而强化风险管控在企业资金管理中的应用，使之充分发挥作用，为提升资金管理水平与效率助益。
2.加强预算，提升对企业资金的风险预测和分析能力
强化预算管理是企业加强资金风险管控的重要途径之一，企业通过提升预算水平而提高财务信息及数据的真实可靠性，从而为企业资金风险预测与分析提供有力的依据，以巩固风险管控能力，提升风险管控水平。企业要对现有预算机制进行客观考核评估，发现现有预算管理工作的优势与弊端，为优化预算管理提供思路和价值参考；要结合企业整体经营发展需求和财务管理制度对现有预算流程进行调整优化，保证信息输入和结果输出真实有效，使之能够准确描述企业资金现状，更能对企业未来发展可能性作出预判，为风险预测和风险分析提供充分依据；要将预算管理体系与资金风险管控体系有机结合，从而充分发挥二者的协同作用，使预算管理最大化作用于企业资金风险管控，助力企业资金风险管控质量提升。
3.提升信息化水平，为企业资金的风险管控提供信息支撑
企业要加快信息化建设，打造先进的信息化平台，为资金运行及资金的风险管控提供良好的基础环境。企业要整体提升信息化水平，使其能够充分支撑现有财务软件和工具运行；在此基础上，企业要加强对先进财务工具的探索应用，准确了解先进科技应用的信息化条件和要求，并根据具体要求对现有信息系统进行关键点优化升级，以确保引进的先进工具或软件能够精准嵌套，充分发挥作用，从而提升财务信息化水平。有完善的信息化平台作为支撑，又有先进的财务软件和科技加持，企业将打造全覆盖的信息网络，为企业资金风险管控添加强有力的信息驱动，助力企业强化资金风险管控。
提升内控合规管理水平范文5
关键词：电力体制抓基础强监督控风险
随着我国科学技术和经济的发展，我国电力体制也在进行着改革，供电企业要在激烈的市场竞争下长期发展，电力企业必须市场的需求，适时作出革新，不断地增强自身的管理水平，才能稳定、健康、持续发展。但现阶段，我国的供电企业在财务管理水平上还存在很多的不足，制约了我国电力企业的发展，因此，在发展中解决问题，是电力企业现阶段的首要任务。以下笔者就电力公司管理现况进行分析，并提出了提高的措施。
一、现阶段供电企业财务管理水平
(一)财务管理理念薄弱
由于对财务管理工作缺乏一个明确科学的理念，供电企业对这项工作没有太多的重视，仅仅片面地把控制支出和增加收益作为财务的工作事项，而忽视了财务运作过程中的各项管理，更不会建立一个健全的财务管理制度对财务部门进行规范和约束。
(二)管理人员的素质偏低
财务管理人员是整个财务管理得以完成和完成质量高低的直接因素，但企业的管理人员往往在业务能力和业务素养上达不到合格的要求，更缺乏相关的管理经验，加之前一点所述经济环境的外因使财务人员更缺乏进步提升的动力，因此财务管理人员的素质因素也在一定程度上影响了财务管理的水平。
(三)管理方式单一
现在的供电企业的财务管理方式却比较单一，没有一个科学合理的规划、缺乏有效的预算，只是进行一些简单必要的账目运转。基于此，供电企业的财务管理很难取得一个好的水平，公司的发展也因此收到了影响和限制。
(四)信息化管理水平低
如今随着科技信息化浪潮的掀起，各行各业各部门都加入了信息化运用的大军之中，也从中得到了前所未有的便利和发展机遇。多种新型的公司信息管理系统和软件对公司包括财务管理活动在内的各个方面都发挥了一定的效果，但是供电企业缺乏对这类系统软件的引入应用，或者即使有引入也没有对其实施很好的规划和应用。
二、提升供电企业财务管理水平的重要性
供电企业属于国有独资企业，具有资金高度密集和投资收益回收风险大的特点。所以，通常情况下，他们无非对投资活动的效益进行正确的分析。由于这些因素，供电企业必须加大财务管理力度，对一些潜在的风险因素进行有效地防控。随着财务管理水平的不断提高，一方面能够达到综合运营成本的减少；另一方面能够为供电企业营造一个更加优良的环境，提供良好的发展条件，采取有效的财务措施，构建一个相对比较稳定的融资平台。
三、供电企业财务管理水平提升策略
要进行财务管理水平的提升，可以从“抓基础、强监督、控风险”三个方面着手进行。
(一)抓基础
1、提升管理人员素质
供电企业要想提升管理人员的素质，首先应该从招聘制度上进行改变，杜绝以往的走后门的陋习，实行严格公平公开面向大众的招聘制度，根据财务部门的岗位要求选择无论从业务上还是职业素养上都能够胜任的员工进入企业；其次就是在人员招募完成以后，再财务部门对新上岗员工进行岗前培训和老员工的定期再培训，尤其是财务管理人员，做到把最新的信息最新的规划及时向员工传递，激发员工从自身开始提升发展的信念和动力，促使公司的财务管理工作的有序进行。
2、转变企业财务管理理念
在新的发展阶段，为了进一步提高高财务管理工作的整体效率与质量，不管是管理人员和还是一线员工，都应该加强新的管理理念的学习，高度重视企业财务管理工作。同时企业也要重视财务管理人员与一线工作人员，给予他们制度与福利上的支持，加大对他们的培训力度，为企业内部财务管理工作质量的不断提高创造条件，其它一线员工要做好配合工作，努力提高财务管理工作的效率。
3、加强供电企业财务管理信息化建设
随着社会经济水平的不断提高，市场竞争压力的不断提高，如果想要抢占市场先进，必须提高信息化建设的整体水平，所以在财务管理工作中，我们应该将日常工作与现代化信息技术相结合。这一结合符合企业财务管理工作数据量大，工作内容复杂的特点，有助于达到企业内部资源的合理优化利用，从而促进企业整体财务管理水平的不断提高，实现企业经济效益的不断增值。在具体的财务管理工作活动中，我们可以借助于ERP管理信息体系，实现财务管理规划与检测工作的有效完成，而且能够高效地进行后期工作中的汇总，分析。使得企业财务管理工作更加规范化，秩序化。
(二)强监督
为了进一步提高供电企业财务管理工作的水平，我们必须重视财务工作的分析与控制，要在规定的时间内，有效完成各项财务指标抽检工作，具体会涉及到，来往项目结算、应收账款和现金流量的经费筹集等，同时还要加大信息披露制度的建设，完善相关的规章制度管理工作，实现信息数据的不断补充与优化整理。加大供电企业财务信息网络的建设，构建一个以财务管理为核心的内部信息管理体系，严格控制会计档案管理、信息录人等工作的质量，在保证安全的前提下推动财务管理活动的有效开展。
(三)控风险
从客观环境与条件来看，供电企业所面对的问题相对来说要复杂得多，产业的市场竞争也非常地激烈，所以会导致财务风险地加大。这就要求，供电企业要不断促进财务内控和风险预防体系的建设力度，重视内部控制制度的优化完善，为此我们完全可以引进国外的一些先进措施，在完善的内控制度和财务风险防范体系的基础上，加大制度保证，优化防范措施。另外，还可以加大内部审计力度，实现对企业财务管理工作的全面监督，提高对财务风险的敏感度，提高财务风险管理工作的效率。
四、结语
综上所述，财务管理水平的提升对供电企业来说是一个持之以恒、长期实践的工作，不可一蹴而就。这就要求供电企业及管理人员，要充分发挥主观能动性，积极主动的对问题进行剖析和解决，在不断实践中采用科学、先进的方式方法，对管理水平进行改进和提升，实现供电企业的健康持续发展。
参考文献：
[1]王晨阳.论供电企业的财务管理能力提升[D].苏州大学,2010
[2]乔卫峰.供电企业财务管理水平提升策略探讨[J].中国外资,2012
[3]李祝平.市级供电企业财务风险管理研究[D].华北电力大学,2001
提升内控合规管理水平范文6
1 机械数控加工的影响因素
经过不断的发展，我国机械数控加工规模不断扩大，但是依然有诸多问题存在于加工效率及加工水平中。具体来讲，包括这些方面的内容：
1.1 人为因素
我国机械数控加工的数字化及机械化水平不断提升，操作人员数量得到了控制，且没有较强依赖操作人员。但是，依然对机械数控加工操作人员提出了较高的要求，除了专业知识足够丰富之外，实践操作能力也需要进一步提升。调查研究发现，部分操作人员不具备较高的技术水平，容易有失误出现于操作中，对机械数控加工的顺利开展造成阻碍作用，且没有科学的检修及养护机械数控加工机床，工作效率也受到较大的影响。
1.2 硬件因素
研究发现，机械加工过程中使用到的机床刀具也会对机械加工效率及效果产生影响。在具体实践中，很容易使用到有问题的机床刀具，进而影响到加工精度。机械数控加工过程中，加工对象类型的不同，对机床刀具也有差异化的要求，因此，需要对机床道具合理选择，促使加工效率与加工精度得到保障。部分企业在加工过程中，刀具选择没有重视，为了获取成本优势，将廉价的刀具运用过来，增加了机械数控加工的难度。
1.3 软件因素
如果将不合理的程序运用到机械数控加工过程中，也会影响到机械数控加工过程。因此，在机械数控加工中，需要充分重视程序的编写，其也是非常核心和关键的内容。如果有问题出现于程序编写过程中，就无法有序的开展加工，进而对加工效率造成影响。
2 机械数控加工效率的提升措施
2.1 完善管理制度体系
管理是机械数控加工中非常重要的一方面内容，通过实施科学有效的管理，可以促使加工有序性得到提升，促使加工效率得到保证；而只有构建了完善的管理制度体系，方可以提高管理水平。结合现阶段机械加工中管理方面存在的问题，需要及时采取相应的对策措施；首先对管理具体的加工路线进行优化，结合实际情况，对加工流程合理制定，将先进的计算机技术运用过来，开展集中管理，促使管理效率得到提升。在这个过程中，需要科学管理人员和物资。要对机械数控加工机床的保养与检修管理产生足够重视，促使机械加工水平得到提升。要促使机械数控加工机床的最佳状态得到保持，避免出现故障，进而实现工件整体加工效率得到提升的目的。同时，结合实际情况，对效率激励机制科学构建，贯彻多劳多得的原则，且对工时合理调控。
2.2 科学规划与调度
在本方面，需要从三个角度来进行思考；首先是科学规划空间，统筹规划新建厂区，对数控机床的位置合理安排，如面对面布置两台机床，或者依据品字形布置三台机床，以便保证这些机床都能够被操作人员所看到和管理，工作效率得到了提升，人员成本也可以有效降低；其次，要合理调度，紧密结合企业的计划进度，对生产任务合理安排，促使均衡生产的目标得到实现；此外，还需要做好时间规划工作，贯彻两班制或者三班制等制度，科学规划时间，提升时间资源利用效率。
2.3 对机床刀具合理选择
上文已经提到，机械数控加工效率会受到机床刀具的影响，因此，为了促使机械数控机床加工效率得到提升，就需要对切削刀具合理选择。研究我国机械数控加工机床刀具发展状况可以得知，开始运用越来越多的新产品，其应用水平不断提升，各类机械数控加工要求得到了满足。但是，加工方式的不同，对机床刀具也有差异化的要求。因此，在具体实践中，要贯彻具体问题具体分析的原则，结合加工对象的差异，对机床刀具合理选择。通常情况下，如果加工对象对精度具有较高的要求，在加工作业中选择的机床刀具材料，应该是硬质合金钢。而为了促使刀具使用寿命得到延长，则可以将比较廉价或者二次刃磨的刀具运用到粗加工中。
2.4 大力培训和指导操作人员
机械数控加工会受到人员的影响，因此，就需要科学培训操作人员。结合人员职能的差异，可以从这些方面开展：在机械数控加工操作人员方面，需要大力培训其实践操作能力，实现操作水平得到提升的目的；而在机械数控加工编程人员方面，则需要通过培训教育等措施的运用，帮助其更加深入的了解机械数控加工，促使其编程能力与水平不断提升，提升编程有效性。而对于管理人员来讲，则需要培养其认真细致的态度和一丝不苟的作风，能够严格依据相关规定和要求，科学管理，对整个机械数控加工过程有机把控。
2.5 严格遵循数控加工规范要求
在数控编程实施中，严格依据数控加工要求开展尺寸标注，以编程原点为基础确定所有点、线、面的尺寸位置。自动编程实施中，技术人员需要定义零件轮廓的所有几何元素，而手工编程过程中，则需要对每一个节点的坐标准确计算。在机床通电之前，技术人员需要对电压、气压以及油压等进行检验，保证与相关标准要求所符合。
