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供应链金融风险防控范文1
［关键词］商业银行;供应链金融;风险防范
1供应链金融的含义
供应链金融大致可以从狭义和广义两个角度来分析，广义的供应链金融是供应链金融资源的整合，由供应链定的金融组织为其提供完善的解决方案。狭义的供应链金融是金融机构为上、下游提供的信贷产品。从金融机构的角度来说，供应链金融是商业银行等特定的金融机构以供应链上的真实贸易为背景，以企业经营的贸易行为产生的确定的未来现金流为直接还款来源，并根据核心企业与相关贸对象的信用水平，为企业提供原材料采购、生产制造以及产品销售环节过程中有针对性的信用增级、担保、融资、风险规避、结算等金融产品与服务。
2商业银行供应链金融的风险因素分析
2.1政策风险
一方面，供应链融资作为一种新的金融产品，其相关的政策、法律不尽完善。随着供应链金融的不断充实与发展，新的金融信贷产品不断推陈出新，新的信贷产品所涉及的市场与相关领域不断广阔，因此这些新的信贷产品所涉及的领域其法律法规往往存在空白，甚至有些地方存在着一定的矛盾，相关商业银行一旦遇到法律纠纷，通过相关的司法程序维护自己权益就会面临一定的困难，尤其是我国动产浮动抵押的相关法律制度不够完善，动产浮动抵押面临主要抵押财产不特定性，容易产生担保物债权的不稳定。另一方面，供应链金融中应收账款质押登记管理不完善。相关的管理机构对应收账款质押登记的内容撰写缺乏规范性的要求，而这些将导致商业银行在相应债权到期后无法顺利实现自身权利。
2.2信用风险
信用风险也被称作违约风险，它是指交易对手在合同到期时未能履行其义务而导致损失的风险。信用风险是整个供应链金融中商业银行所面临的主要风险之一，也是商业银行在业务流程中面临的难题与制约供应链金融发展的瓶颈之一。传统信贷业务是对单个企业作为主要考察对象，而供应链金融是通过核心企业作为传导，实现供应链中上下游企业、仓储物流公司、第三方监管和银行多方位、多主体全面参与的有效运营模式。因此，供应链金融主体的多元化也势必造成风险源的多元化、复杂化，而这些风险突出的表现为资金引发的风险与质押货物引发的风险。在资金引发的风险方面，一旦核心企业资金链条无法正常运转，这样风险会迅速波及当前供应链条上的各个主体，给商业银行造成巨大损失，或者融资企业由于自身财务等问题，无法归还信贷资金与利息都会使商业银行遭受损失。在质押物引发风险的方面，由于在供应链金融业务流程中，商业银行对质押物的管理较传统信贷业务有所创新，在整个监管过程中，商业银行只过于依赖第三方监管公司，如果监管公司对质押物处置不当就会导致商业银行遭受风险甚至重大损失。
2.3市场风险
所谓金融市场风险是指由于金融市场环境的变动及不确定性造成市场商品价格大幅变动而给银行带来的风险，主要分为价格风险、汇率风险、利率风险。首先，价格风险是市场上商品价格变动所带来的风险。在供应链金融中，企业商品流通产生的现金流是融资企业归还商业银行的第一还款来源，所以平稳的市场价格是融资企业可持续发展的重要保证之一，一旦质押物因为市场价格下跌则会导致企业蒙受损失，进而影响商业银行收回信贷资金及利息产生风险。其次，汇率风险是由于汇率波动继而导致商业银行的长期市值和净收益下降的风险，供应链中，如果相关的供应链主体涉及国际结算，汇率则会对融资企业及商业银行造成一定的风险。最后，利率风险是指金融市场利率发生变化对商业银行造成的损失。当前商业银行供应链金融融资产品在定价方式上仍然采取传统的信贷模式下的固定利率定价方式，如果国家对当前利率进行调整，而商业银行不能根据当前市场利率及时调整其战略计划，那么银行只能承担此期间因利率调整而带来的风险。
2.4操作风险
根据供应链金融的特点来看，其面临的操作风险主要因素有信贷流程不完善、内部因素、外部因素。首先，信贷流程不完善导致的风险，由于供应链融资过程较一般信贷业务流程主体众多且流程复杂，且由于供应链金融发展起步较晚，配套的业务规范、流程制度不完善，因此在操作过程中，信贷经办人员无据可依，进而造成操作失误引发操作风险;其次，内部因素导致的风险。内部因素主要是指供应链金融业务的相关业务人员在业务调查、授信审批以及贷后监管过程中，由于其经验、技能不足或者人为主观原因产生渎职、欺诈等行为而导致的风险;第三，外部因素引发的风险。外部因素主要是自然灾害、战争等不可抗拒的因素。这些风险一旦涉及供应链融资中的相关主体或者是质押物，都会引发资金链断裂，直接或者间接给银行带来风险。
3.1建立严格的准入条件
首先，商业银行在开展供应链金融业务的伊始要对核心企业进行全方位的审查，挑选效益好、行业前景好且规模大，具有较强影响力的企业作为核心企业，同时对供应链金融内的其他交易主体进行严格筛选。其次，鼓励核心企业对其上下游的交易企业设置奖罚措施，这样有利于商业银行利用核心企业的行业地位约束融资企业，降低商业银行信贷风险。最后，充分利用核心企业给予上下游企业的排他性优惠措施，有利于商业银行实施信用捆绑技术，降低商业银行承受的信用风险。
3.2建立科学的供应链金融风险预警机制
构建科学的供应链风险预警机制可以有效对供应链内可能发生的风险进行预测与防范，发现风险发生的源头，提前对风险源进行处理，降低供应链金融风险发生概率，具体可以从以下几个方面实施供应链金融风险预警机制:首先，建立科学的风险分析机制。科学的风险分析机制能够发挥供应链金融风险信号的检测诊断功能，通过发现供应链金融中的异常信号，应用当代科学的风险诊断技术对其进行分析与判断，对风险的大小与可能带来的不良后果进行评估。风险预警机制的基本办法是将其采集的信号传输给供应链金融预警分析系统，通过各项风险指标与风险预警的判断模型对风险的发展趋势以及可能带来的不良后果进行判断;其次，完善风险预警后相应措施。通过供应链金融预警信号进行分析，根据不同的风险类别对风险进行有效处理，将可能出现的损失降到最小。
3.3加强供应链金融现金流风险管理
供应链金融必须基于真实的贸易背景并以贸易项下利润的实现与结算的控制去引导现金回流至银行的通道，进而保证了银行信贷资金的还款来源。因此信贷资金的专款专用体现了现金流的有效管理，也是保障融资企业还款来源的核心技术之一。首先，流量管理。商业银行对现金的流量管理具体地体现为授信额度与规模。因此，商业银行要重点考察现金流量与授信企业的经营规模与支持性资产的匹配状况，以及供应链网络内各主体的经营能力;其次，流向管理。商业银行要在供应链金融的具体环节通过对回流资金的时间、额度与路径的控制，实现对现金流向的控制;最后，循环周期管理。这种管理方式要在综合行业结算方式、平均销售周期的基础上，计算出一个完成的资金循环时间，从而保证授信企业在供应链内完成资金流与物流的循环。
作者:薛静 单位:中国建设银行公司
参考文献:
［1］杨晏忠.论商业银行供应链金融的风险防范［J］．金融论坛，2007(10)．
供应链金融风险防控范文2
关键词：供应链金融；发展趋势；风险防控
本文系黑龙江省哲学社会科学研究规划项目：“新型城镇化视角下黑龙江省农业供应链金融发展策略研究”（编号：15JYD06）
中图分类号：F83 文献标识码：A
收录日期：2016年12月20日
现代供应链金融发端于20世纪80年代，供应链金融是指商业银行依托供应链上的核心企业，将核心企业和上下游企业联系在一起，通过对供应链上相关企业的信息获取和资金流、物流的控制，降低资金风险，为供应链上的相关企业提供综合性金融服务。自深圳发展银行最早开始从事供应链金融业务起，供应链金融在我国得到了迅速发展。近年来，“互联网+供应链金融”的全新运作模式进一步拓宽了供应链金融应用的广度和深度。
一、供应链金融的产生与发展
中小企业是我国经济发展中的中坚力量。然而，中小企业融资难在当下中国经济发展过程中仍然是一个十分棘手的问题。自身信用级别较低、社会公信力不足、固定资产等抵押担保品少、经营管理不善、财务信息不透明等原因使得中小企业不受银行等金融机构青睐。供应链金融为中小企业融资提供了新思路。
2000年深圳发展银行在国内开始开展货押业务，可以视为我国供应链金融的最早形态。2003年7月，该银行率先推出了“1+N”供应链金融业务，成为我国首先推出供应链金融的商业银行。2005年7月，提出“面向中小企业，面向贸易融资”的业务策略，2006年深圳发展银行，推出“供应链金融”品牌，当年荣获深圳市金融创新奖，成为我国开展供应链金融业务的拓新者。
随着深圳发展银行供应链金融业务取得的成功，众多商业银行纷纷利用金融产品同质性、易复制等特点，改良出符合自身的供应链金融。例如，华夏银行的“N+1+N”模式、广东发展银行的“N+1+M”模式等，至今为止，95%以上的商业银行都拥有带有自己特色的供应链金融产品和服务。
2008年之后，由于全球性金融危机的爆发，较长一段时间内，无论是国外还是国内都处于银根紧缩、信贷业务收缩的状态，但供应链金融凭借自身的独特优势，却呈现出蓬勃发展的态势。以深圳发展银行为例，在2010年末供应链金融业务的授信规模达到1，755亿元，不良率仅占0.32%，这既体现出供应链金融风险较低的优势，也彰显出供应链金融作为商业银行一个重要利润增长点具有极大的开发潜力。
二、“互联网+”时代供应链金融新发展
当下供应链已由传统模式，发展为互联网金融与供应链金融的结合，实现了信息与产业透明化。金融机构与核心企业及中小企业的有机结合，带动物流企业等第三方企业的发展。以互动、协同、可视为理念，利用成熟互联网和IT技术构建平台，链接供应链的上下游及各参与方，包括核心企业、中小企业、商业银行、物流服务商、保险公司等，为企业提供准确及时的在线融资、在线结算等投资理财服务。
相对于电商领域企业，实体企业对供应链金融的需求更加的渴望，在当下互联网电商飞速发展，像淘宝、京东等对实体企业的冲击越来越严重，实体企业希望通过完善的供应链金融业务，加强实体企业的竞争力。
较之传统的供应链金融，“互联网+”时代下的供应链金融可以利用成熟的互联网技术和IT技术构建平台，金融机构与核心企业密切合作，运用大数据、云平台等技术实现资源共享，并且通过对相关各方经营活动中所产生的商流、物流、资金流、信息流的归集和整合，提供适应供应链全链条的在线融资、结算、投资理财等综合金融与增值服务。这就扩展了供应链金融的规模，由原来的“链”逐渐扩大为“网”，这张“网”覆盖的范围更大，参与的主体更多，在互联网技术的支持下，供应链金融变得更为复杂和高效。
我国互联网企业都在供应链金融这一领域努力发展，京东就是其中的典型代表之一。京东现在已经不单单是电商，而且集京东物流、京东金融于一身，已经形成了一条较为完整的互联网供应链金融。在京东企业发展战略中，已将供应链金融作为产业的基础，京东自身建设的物流给它带来了很大的优势，经过京东不断的发展，已经形成了一套较为完善的供应链金融，为上游企业提供资金与理财服务，为下游消费者提供分期付款模式。同时，京东拥有优质的上游供应商、下游消费者的精准大数据，成功搭建了较完善的供应链金融业务框架。
未来供应链金融的发展将更加依靠大数据、云平台等互联网技术，体系也将越来越完善，企业发展也必将依靠供应链金融这条道路，谁能使体系更加完善且成熟，谁就会在发展的道路上越走越远。
三、“互联网+”供应链金融运行模式
供链金融要实现物流、商流、资金流、信息流的“四流合一”，互联网则是实现这一目标的最佳方式。互联网与供应链金融结合的优势主要表现在网络化、精准化、数据化方面。从目前我国互联网金融发展的现状看，存在着几种比较主流的“互联网+供应链金融”的运行模式。
第一种是电商平台发展模式。电商平台发展模式是指电商平台通过获取买卖双方在其交易平台上的大量交易信息，并且根据客户的需求为上下游供应商和客户提供金融产品与融资服务。即电商平台凭借在商流、信息流、物流等方面的优势，扮演担保角色（资金来源主要是商业银行）或者通过自有资金帮助供应商解决资金融通问题，并从中获取收益。电商平台能够方便并快速地获取整合供应链内部交易和资金流等核心信息，由于积累了大量的真实交易数据，电商平台可以通过不断积累和挖掘交易行为数据，分析、归纳借款人的经营与信用特征，通过云计算和大数据技术电商平台可以做到合理的风险定价和风险控制，且相关成本很低。电商模式包括综合电商模式和垂直电商模式两大类。目前，国内综合电商模式的成功案例包括阿里、京东、苏宁等，垂直电商模式主要有上海钢联、生意宝等。
第二种是P2P网贷平台发展模式。P2P网贷的供应链金融是网贷平台围绕供应链核心企业，平台直接接触此类企业的经营生产，通过数据共享、实时监控、产品抵押等手段，把企业通过平台的融资风险经由其生产活动化大幅降低，从而为投资人提供低风险高回报的标的项目。P2P的供应链模式面对的是整个行业而非单个核心企业，行业存量、市场空间将会给互联网平台提供更为巨大的成长空间。P2P网贷平台处理和整合信息能力以及审批效率、创新速度都远超商I银行，贴合市场、机动灵活，且资金来源风险偏好多元化，可以满足产业链中的中小企业的个性化需求，P2P平台把相应债权标的可以打包设计成短期产品，符合目前P2P线上投资人的短期投资偏好，且收益率相比银行理财产品要高出很多。一些国内领先的P2P平台在自身丰富的行业经验累积和专业的风控能力的基础上，纷纷深度介入能源、农业、旅游、珠宝等产业供应链领域。目前，国内成功切入供应链金融的P2P平台主要有宝象金融、银湖网、农发贷等。
四、互联网金融风险及防范
因搭上“互联网+”快车而飞速发展的供应链金融仍然面对着很多严峻的问题。首先，与供应链金融相关的法律法规比较滞后，在供应链金融飞速发展的同时，急需一套完善的法律法规来保驾护航，这样才会使供应链金融业务走得更加长远；其次，一些行业不正当竞争，也影响着供应链金融的发展，像一些O2O平台的虚假融资信息等；再次，供应链本身内部的风险也日益突出。互联网技术的发展使供应链金融由“链”向“网”发展，在更多企业享受到供应链金融利益的同时，供应链金融的风险也随之增加；最后，当下的互联网供应链金融需要较为先进的网络技术，对从业人员业务技术也有较高的要求。由于产业发展不是很完善，一些体制中还有很多漏洞，近些年互联网金融诈骗越来越频发，建立完善的管理体制迫在眉睫。
商业银行竞争优势的发挥在于创新，而与产品和服务创新相伴而来的各种风险必须得到有效控制和防范。因此，商业银行供应链金融的风险管理作为一项系统工程，它需要在整个商业银行的范围内建立一个全面的风险管理体系，只有这样才能使商业银行供应链金融所面临的风险减弱到最低程度，从而提高商业银行的经营效率。对供应链金融风险进行管理的方法主要是通过加强风险信息的了解和沟通，对潜在的意外和损失进行识别、衡量和分析，以最小成本、最优化组合对风险实行有效规避、实时监控，以保证供应链金融的安全。
主要参考文献：
[1]赵燕.互联网金融冲击下我国商业银行供应链金融业务发展现状分析[J].经济研究导刊，2014.11.
[2]刘达.基于传统供应链金融的“互联网+”研究[J].经济与管理研究，2016.11.
供应链金融风险防控范文3
摘要：近年来，随着电子商务的发展，越来越多的电子商务企业开始把竞争转到供应链金融上，京东商城的供应链金融也随之应运而生。由于其供应链金融目前面临着信用和监督风险、技术人才资金缺乏、经验不足、系统不稳定等一系列问题，本文分别针对上游供应商的信用风险和信息不完善、银行的监督风险、京东自身实力有限及供应链金融存在的系统性风险等方面提出了应对策略。
关键词 ：供应链金融；京东商城；信用风险
引言
近年来，随着互联网金融的发展以及人们生活观念的转变，商家和消费者对于网上融资借贷的需求呈快速增长态势，许多电子商务企业紧随形势上线了一系列供应链金融业务，京东商城发展供应链金融正是恰逢其时。
1、京东供应链金融现状
目前，京东商城已在我国各大网上商城中占据领头地位，拥有超过1.2亿遍及全国各地的注册用户，掌握着近十万供应商的业务，因此京东可以借其强大的规模和实力进一步涉足供应商金融。另外，相对于供应商保证供货和应收账款周期过长资金流短缺的压力，更推动了这一业务的发展。2012年京东开展了首批供应链金融业务，初步涉及了供应链金融业务，同年8月其自行开发的资产包转移计划产品和协同投资计划产品也得到了银监会审批，截至同年12月，已累计融资15亿美元及来自各大银行50亿元的授信业务。2013年在上海成立了商业保理公司和小额贷款公司。同年12月增加了“京保贝”。2014年京东“小金库”等理财产品也相继上线 。
2、京东供应链金融实施过程中存在的问题
由于供应链金融领域对于电子商务企业来说是一个全新的领域，具体的各项融资方式、信用体系、委托方式、风险防控和流程监督等方面都还在初期探索阶段，不仅在经验上缺乏，还在包括资金、技术、信息等方面的欠缺导致了一系列的问题与阻碍。
2.1 供应链系统本身的整体性和突发性带来的问题
供应链金融要想得到稳定的运作与发展离不开京东与各个供应商的紧密合作，由单个中小企业的捆绑贷款方式在增加整体性带来的便利与规范的同时也增加了整体性的风险，使得各个供应商之间利益息息相关，很可能仅仅在某一个节点上发生的问题都会被整个供应链放大，加大了信用风险的营销程度和范围，造成不只是金钱更是信誉及品牌形象等不可低估的损失。此外信用有突发性的特点，联系到供应链的整体性，处于核心企业的供应商一旦遇到突发风险问题，有可能导致整个供应链的瘫痪。比如经济低靡、物价大幅上涨或缩减、金融危机、突发灾害和疫情以及大型活动或节日导致的网络购物高峰，都有可能导致企业生产过剩或滞销，随之引发应收账款、库存等委托贷款坏账问题。
2.2 银行监督管理过程中的漏洞
由于银行在传统信贷业务上基本只服务于大中型企业等具有高偿还能力的客户，在提供给中小企业贷款业务时积极性可能会大大降低 ，导致其监督及处理业务时可能出现漏洞。由于京东供应链金融是作为抵押担保的是物品，任何无论市场还是政策导致的物价波动都会影响该抵押物的价值从而造成损失，这些波动主要体现在包括利率、汇率、股票价格等方面。
2.3 上游供应商企业的信用风险
2.3.1 上游供应商信贷偿还能力有限
京东商城传统的供应链平台中的供应商大多为中小企业，大多还保持着过去传统的惯性经营模式，内部管理混乱、生产结构不合理、生产效率低下，经常遇到资金周转困难、货物积压导致的产能、库存浪费加上较长的交易周期，使得供应商常处于资金流短缺的状态，很难产生规模经济，而因自身的资产负债率较高、经营规模和偿还能力有限，经常受到银行的高标准限制，往往造成处于京东上游供应链的中小企业融资难问题，难以预防的财务风险也随之产生。即便有了京东商城这样有良好信用率的“担保人”，由于内部的不稳定也容易受到一些大的经济市场环境的影响而违约。
2.3.2 不良企业的道德风险
由于各个企业之间的经营方式、财务状况和风险承受能力各不相同使得京东在对各个上游供应商的信贷能力进行风险评估时增加一定难度，此外还有许多本身喜欢冒险或者资信状况不良的企业的逆向选择风险、故意毁约等引发的道德风险 。然而，在供应商金融里的委托贷款中，这一贷款带来的信用风险的主要承担者恰恰是京东商城本身，这无疑加大了京东商城的担保压力。
2.3.3 京东与上游供应商间的数据共享不充分
京东商城要想建立一个稳定的信用评价体系必然要得到全面可靠的数据加以支持，然而一些供应商由于规模较小管理不规范，许多数据的获取会有一定困难甚至少部分不良经营的供应商可能提供非真实数据以获取更高的信贷额度。加之技术和监督体系的不健全，很多企业即便在供应过程与京东紧密联系也不乏信息缺漏，还要考虑到一些内部数据的商业机密性，使得这些数据无法准确反映企业的真实偿还能力，都为合理的评估企业信贷造成了不可小视的障碍。
2.4 京东商城目前本身存在的问题
京东供应链金融发展进程的快慢在很大程度上受制于其电子商务实力的成熟与否。目前由于京东在监督、管理和技术人才方面的匮乏，致使高技术的软硬件设施无法大量投入，以及脱离了评价、监督和管理本质的技术框架。同时，一个企业要想做大形成规模经济，前提必定是大规模的投入，这需要充足的资金实力支撑，而京东近几年的发展状况来看，可谓是不小的难题。此外，除了本身问题还有外部的竞争压力，例如，敦煌网、慧聪网、阿里巴巴等都在不同程度上与银行合作，都在不同程度上形成了有自己特色的信贷业务，共同与京东商城争夺市场。
3、京东商城供应链金融风险防范对策
3.1 建立规范全面管理体系、增强风险防范能力
在风险管理时，京东应集各供应商风险管理目标于一致，建立统一规范的管理体系，并且要全面考虑，包括贷前、贷中、贷后的每一个环节都能有效正常运行，做到各个基层管理人员及时有效沟通。此外，京东还应加强风险防范能力，主要体现在风险回避、通过套期保值、推销保险产品等方式达到风险转移的目的以及对于风险保留问题上提前预备资金。即使风险真的发生，也要在必要的时候采取停止授信或通过法律强制违规供应商退出 。
3.2 协助银行监督、监督管理系统正常运行
在京东商城开展的委托贷款融资业务中，负责、监督、协助收回款项的是银行，因此建立良好的监督管理系统离不开与银行的沟通协作。在确保提高自身监督部门正常运作、监督体系良好运行的同时，京东应该积极与银行协作监督，通过保证金、备付金、牌照及应收账款、存货等动产的抵押凭证与银行进行实时核对实时交付，确保运行过程信息公开、及时、准确、安全。
3.3 建立信用评价体系、提高信用管理水平
京东应建立稳定可靠的信用评价体系，在衡量一个企业的信贷偿还能力中，应当首要关注的是其资信状况，包括对历史交易信用评价、不良贷款情况等的衡量，其次是企业自身实力，一个具有良好的管理方式，有实力的人才团队能有效增加企业的信用水平。根据企业个人的信贷偿还能力建立稳定可靠的信用评价体系是京东供应链金融的基础。在此之上，各个环节也要有相应的信用评价体系来确保把每一个环节正常运作，同时总的信用评价机构也要独立于整个体系又能很好的与供应链相适应。
3.4 建立供应商激励制度，激发企业活力
由于供应链的整体性，以及京东本身具有的庞大供应商数据储存，使得在供应链的物流、销售、评价等方面有一定的优势，在增强数据跟踪、挖掘技术的同时，可以采取激励制度，通过给予商家不同程度的信贷额度，奖励或者直接奖励等方式鼓励企业提供真实可靠、全面及时的数据并加强与企业之间的培训与沟通，以促使各个上游供应商自愿与京东建立“统一战线”。
3.5 加强人才培养、促进技术创新
京东要加强人才培养，包括对风险管理、技术监督、财务管理、具整体运作能力的人才的培养，不遗余力的壮大供应链金融领域团队领导力量。只有有了人才的软实力，才能有效的管理和使得资产效益最大化。在短期人才不足的情况下，可以采取外包计划，将管理系统暂时外包，有助于缓解短期有经验不足导致的可能性的混乱，也有利于后期自己管理时更加体现独立性，既不受整体牵制又能很好地融合。
由于新的服务上线必然伴随着潜在客户的疑问，京东可以借此调整并优化其在线服务系统，派专门人士给予常规答案作为自助服务或派专门的客户进行在线服务，做到及时与客户交流沟通。有助于增强客户信任，提高运营效率，避免造成不必要的麻烦。
3.6 发展特色业务、提供量身定制的服务
对于行业中的竞争压力，过去十几年，京东商城以其特有的传统自建物流体系抓住了许多信用优良的商家和消费者，积累了大量的交易信息，潜在金融客户也随之积累起来。京东可以凭借这一绝对优势充分利用数据资源，挖掘潜在客户以及发现潜在金融客户的潜在需求，可以制定针对每一个或每一类商家量身定制的委托信贷服务。一方面，充足的客户信息有利于得到银行的信任和合作，另一方面，针对自身的特色供应链金融这一优势，有利于吸引更多其他平台的潜在客户。此外，在开辟京东自身特色委托信贷业务的同时，京东也应该积极学习和借鉴其他富有经验和运行良好的供应链金融企业，趋利避害，提升自己应对未来可能出现的各类风险问题的能力，及时作出预防和应对措施。
3.7 产品与时俱进、不断融入新活力
供应链金融只是一个近几年兴起的新市场，在顺应潮流的同时，即使发展良好的企业具有的暂时优势也很容易在变化无常、更新速度极快的互联网领域中被湮没变成过时，运营过程中也极有可能遭到黑客或其他竞争者的“背后袭击”，造成系统混乱、信息丢失以及财产损失。因此在确保各项技术能支持现有工作环境正常运行的同时京东商城也要不断地对新产品、新市场、新问题、新漏洞、新需求等加以探索和预期。而这一探索方式也依然需要京东持续不断的向供应链金融领域投入资金、技术、人才、创新等新的活力以确保其供应链金融的长远发展。
4、结束语
本文针对京东供应链金融实施过程中遇到的分别来自上游供应商信用、信息风险、银行方面的监督风险、京东自身的资金、技术风险以及供应链本身不稳定、突发性风险等一系列问题提出了相应的解决方法，为京东在供应链金融领域的发展上提供了一些借鉴，使其避免在运营过程中遇到的一些棘手问题，使其在激烈的竞争对手中保持内在优势。但因时代局限性，笔者时间有限，目前京东还存在的一些问题比如资金、调整机制等问题还有待进一步探究。
参考文献：
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供应链金融风险防控范文4
历史沿革
荷兰合作银行成立于1898年，至今已有116年的历史。其发展经历了三个时期：初创期，商业化转型期，国际化及综合经营期。
荷兰合作银行成立的初衷是对农民给予金融支持，使农民远离高利贷者。成立初期，全国在乡村的法人机构有3000多家，逐渐发展到上万家。初期银行管理人员和工作人员均由当地农民会员兼任，无报酬，服务对象仅限于社员。目前在荷兰本土和澳洲仍然保留着由当地农场主从事信贷工作的传统，这使得客户经理始终和农业与农民在一起，熟悉农业，其市场定位始终没有偏离农业与农民。
1960年前后，随着荷兰城市化进程加快以及监管政策的调整，荷兰合作银行开始了商业化改革，完成了其发展史中最为重要的一次战略转型。按照商业银行的经营理念和组织架构，荷兰合作银行着重在两个层面推动转型：一是将3万多家小法人机构进行合并重组，成为几千家独立的法人银行;二是在中央合作银行与成员行之间建立了分工协作的产业模式。成员行主要为区域内客户提供金融服务，重点支持辖内的农业生产商，以及各种小微企业。当客户成长壮大，超出成员行的服务能力时，将客户移交至中央合作银行继续提供支持，从而确保各个发展阶段的客户都能在体系内得到优质高效的服务。中央合作银行则将支农服务重点确定为农产品销售商、农资供应商以及流通运输企业，与成员行共同协作，实现对农业全产业链的金融支持。
20世纪90年代起，为应对金融全球化挑战以及金融服务需求多元化趋势，荷兰合作银行加快推进国际化进程，实施综合化经营。目前，荷兰合作银行已在40多个国家设立有分支机构，建立了租赁、资产管理、与房屋按揭相关的房地产融资、保险等各类子公司，逐步建立了综合化的经营平台。
1986年，荷兰合作银行进入亚洲市场，在11个国家设立办事处。目前，其已在北京、上海等地设有办事处。在中国，荷兰合作银行2006年战略入股杭州联合银行10%的股权（目前持有股份9%）;2010年，投资2.5亿美元，成为中国农业银行首次公开发行的基石投资人，主要在批发业务、资产管理、农村融资以及风险管理等方面进行合作。
农业产业链金融的主要经验
荷兰合作银行是一家专注性质的银行，90%的客户集中在农业与食品行业，在农业及食品行业供应链的各个主要环节都拥有其他金融机构无可比拟的专业知识。荷兰合作银行在农业产业链金融方面的主要经验可归纳为以下几点：
与客户长期合作的经营理念是农业产业链金融的基石。荷兰合作银行始终把与客户建立长期的合作伙伴关系作为其经营的第一理念，更注重农民金融服务的可得性，而不是利润。在荷兰合作银行看来，农业不仅是生存方式，也是发展方式;银行不仅提供信贷，也在进行投资。因此，在合理控制风险的前提下，银行更应该关注客户的业务发展计划、创业能力、技术水平，选择具有成长性的客户并建立长期合作关系。荷兰合作银行不特别注重抵押，而是更注重与客户共患难共成长。
组建农业及食品专业研究团队，成为客户全球农业及食品产业的专家和信息提供者。开展农业产业研究、积累行业知识是农业产业链金融服务最重要的基础性工作。荷兰合作银行在总行层面建立农业事业部，负责大农业概念下每一个目标细分产业的研究和分析，包括预测产量和价格走势，搜集财务信息，分析重要客户等，并将研究成果用于指导业务和风险部门的营销及风控工作。正是专业力量使该行形成了对全球农业产业链强有力的渗透和掌控能力，造就了如今的规模、效益以及遥不可及的市场地位。目前，荷兰合作银行全球农业及食品研究团队分析员共计80人，亚太区有分析员6人。为了进一步建立起作为世界领先的食品及农业银行的实力，荷兰合作银行把食品及农业重点行业分为动物性蛋白、饮料、乳制品、农业投入品、附加值食品加工、粮食和油料作物及糖等七个板块。在所有重点行业，通过强大的团队包括银行家、产品专家及食品和农业分析师，荷兰合作银行为客户提供信息，为全球的农业及食品业客户积极提供不同产品领域的服务。对于许多客户而言，荷兰合作银行是他们在食品及农产品领域主要的信息来源。
多元化的金融产品及工具，致力于为客户提供全方位的融资解决方案。由于农业产业链本身的复杂性及各环节经营主体融资需求的多样性，多元化的金融产品及工具是农业产业链金融有效实施的必要条件。荷兰合作银行农业产业链专家反复强调，产业链金融是一个方案，不是一种产品，不同行业不同企业应该有不同的方案。他们致力于为客户提供涵盖食品及农业供应链中所有环节的专业产品及服务，涵盖范围有：贷款产品;全球客户解决方案;项目融资;资金部;食品及农业研究咨询;收购及兼并;融资租赁;贸易及大宗商品交易融资;资本市场。
基于现金流的风险防控技术将农业产业链金融风险降至最低限度。农业产业链金融取得成功的关键在于找出产业链各环节的风险点，并设计出合适的风险技术和模式，将风险降至最低限度。荷兰合作银行认为，产业链只是提供了平台和资源，真正的核心在于对每一位主体的现金流分析和管理。荷兰合作银行产业链金融最主要的“三方合作”模式，即分析上下游主体的交易合同和历史交易记录，估测当前所需要投入的资金及未来的收入回报。用于个体农户批量化调查的“三大支柱法”，是针对客户全面快速的投入产出分析，并将单户的生产绩效与行业平均水准进行对比评价。其风控技术包括封闭资金运作、信息披露与共享等，都是建立在现金流的基础上。
对我国农村中小金融机构农业产业链金融服务的启示
在我国，传统农业正在向现代农业转型的实践过程中，农业的生产经营方式及资源配置方式发生了显著变化，农业的专业化、组织化、市场化、产业化、现代化程度愈来愈高。作为农村金融主力军的农村中小金融机构，如何顺势而为，主动融入农业产业化新格局，探索农业产业链金融服务，这些都可以从荷兰合作银行的实践中得到启示或借鉴。
把与客户建立长远的合作伙伴关系的价值理念置于农业产业链金融之上。推进农业产业链金融服务，农村中小金融机构的经营理念必须从“以银行为中心”转向“以客户为中心”，把与客户建立长远的伙伴关系作为一切行为的出发点，急客户所急，想客户所想，与客户同成长共患难。
跳出金融看金融，深入了解客户的生意。我国农村中小金融机构信贷管理存在的问题，包括授信额度不足、贷前调查蜻蜓点水、过分依赖抵押和担保、信用贷款裹足不前等，归根结底就是由于不了解客户所致。应借鉴农业产业链金融的系统思维，着眼于整个产业链，着眼于产业链内部各主体之间的生意所产生的信息流、物流、资金流，真正了解产业，了解客户，服务客户。
做好行业调研工作，深入理解产业未来走势。农村中小金融机构在推进农业产业链金融服务时一定要真正踏下心、俯下身子，对当年各地农业产业化发展现状、困难及融资需求深入调查研究，掌握农业产业链目标客户选择及价值分析方法，做好市场细分、产业研究和价值链分解。特别注重客户信息整理和数据积累，为后续金融服务介入奠定基础。
主动掌握农业产业链金融风险防控技术。农村中小金融机构在推进农业产业链金融服务时，除了运用好已有的小额信贷信用评级技术、微贷技术、现金流分析技术之外，还要学习更先进的风险防控技术，借鉴交叉验证机制、动产质押融资技术，借助互联网及大数据分析技术，把农业产业链金融风险降至最低限度。
供应链金融风险防控范文5
关键词互联网金融；农村金融；农业供给侧结构性改革
根据赵昌文、朱鸿鸣[1]的定义，我国金融体系具有攫取性强、市场化程度低的特点。这个特点在农村金融市场更加突出：农村存款量很大，但都流入了城市；农村贷款主要靠政府通过各种政策性手段推动，贷款主体的积极性不高，缺乏创新的动力。这个问题延绵多年，在传统金融体系下看似无解，现在引入互联网金融，有望进行突破。
一、农村金融发展限制因素
对农村金融的限制因素，可以从四个角度来说。一是从农户角度来说，农户财富水平较低，形成了有限责任风险[2]，即银行清楚地知道农户最大还款能力就是他的所有财富，而低财富水平就决定了农户可获得贷款量少，难以得到有效的金融支持增加财富，形成一种恶性循环。二是从市场信息角度来说，如果信息完全，那农户的生产经营行为只要预期现金流折现值为正，就会有金融资源补上资金缺口，但现实中农村金融市场的信息不对称是很严重的，而且是双向的，农民不了解金融产品，金融机构不了解农业，难以对现金流作出准确评估，限制了贷款投放。三是从政策角度来说，中央的农村金融政策目标具有多元性，包括促进经济发展、支持“三农”、保障金融安全等多项，但中央并不直接控制金融机构，政策往往会遭遇选择性执行[3]，政策目标相对模糊的“金融服务全覆盖”就比目标明确的“金融机构全覆盖”容易完成。四是从风险防控来说，既因为耕地处置难、估值低而缺少银行认可的抵押品[4]，也缺少保障能力强、覆盖种类充足的保险产品，导致农业产业应对市场风险能力较弱。
二、互联网金融创新之道
吴晓灵认为，互联网金融是利用互联网技术和移动通信技术为客户提供服务的新型金融业务模式，既包括传统金融机构利用互联网开展金融业务，也包括互联网企业利用互联网技术开展的跨界金融业务[5]。
（一）特点
互联网有两个特点：固定成本高，但边际成本低；网络外部性显著，即参与者获得的效用与网络规模存在明显的正相关性。由这两个特点，形成了互联网金融的三种创新：一是拓展信用理论的边界。传统金融机构主要通过财务指标来判断借款人资质，互联网金融主要通过实际交易行为来评估，实现了信用评价从静态往动态的发展。二是拓宽金融交易的边界。互联网金融聚集大量小而散的资金，这些资金难以通过传统金融渠道进行投资，但通过P2P、余额宝等互联网金融平台则可以实现，金融服务对象覆盖范围得到扩大。三是金融服务连续性显著增强。服务时间上，可以24小时受理业务；资金规模上，一般不设准入门槛，1元起投；服务范围上，理论上通过网络可以覆盖到任何地域。吴晓求[6]认为，互联网的进入将推动金融体系的“二次脱媒”，提高金融服务的效率，解决金融服务的结构性匹配问题，让金融服务在相对安全的基础上更灵活、快捷，覆盖更广泛人群。
（二）应用于农村金融的可行性
从宏观层面看，互联网金融的应用有两个条件[7]，一是金融抑制，二是一定规模的体量和一定速度的增长。这两个条件在我国“三农”领域一直存在：传统农村金融市场受到政府的强力干预，但由于政策并不能强制规定金融机构的行为或政策本身的不科学，往往起不到预期效果，反而降低了信贷资金配置效率，我国农村金融市场供需结构的失衡情况没有得到根本性改善。我国农业总产值全球领先，并且一直保持着中高速增长。从微观层面看，互联网金融应用有三大动力[8]，一是技术驱动下优化风险控制机制和业务流程，二是人本取向下提升用户体验，三是监管缺位下享受监管套利。对于“三农”而言，人本取向下的用户体验改善是最重要的，这也是长久以来传统金融机构服务“三农”的最大痛点，互联网金融通过消费金融、小额贷款等工具，让普通农户和新型经营主体体验到了前所未有的便捷。
三、现有模式
目前，互联网金融切入农村市场，主要有四种方式：满足农户生产与生活需求的消费金融，专注于小额信贷的P2P，由互联网巨头、龙头企业主导的供应链金融，以及众筹模式。
（一）消费金融
在农村市场，消费金融一直是传统金融机构没有深度介入的领域，但是需求又十分巨大，互联网金融一进入就取得了显著效果。无论是用以满足农村夫妻店周转需要的信用贷款，支持农户购买生产经营资料和设备的融资，还是帮助农民工提升消费水准的产品，都是此前农民很难享受到的服务。可以说，消费金融广泛提高了农村金融服务的覆盖面，有效提升了农户的获得感。
（二）P2P
服务农村的P2P主要由产业龙头和大型国企控股、参股设立。P2P既满足了农户资金需求，又满足了城市居民的投资需求，受到广泛欢迎，发展速度很快。P2P可以有效借助龙头企业资源，在其供货商、客户群中挑选优质贷款对象，降低贷款损失风险，提升不良资产处置效率。同时，通过灵活的贷款期限设计，降低借款者融资成本，并可以让投资者享受到较为满意的回报。
（三）供应链金融
供应链金融的核心是产业龙头和互联网巨头，致力于打造产业的闭环。一个较为常见的模式是龙头企业上游种养殖户以龙头企业订单向互联网金融公司申请融资，同时购买信用保证保险。授信通过后，互联网金融公司定向支付给其相关的农资农具平台，确保贷款不被挪用。种养殖户利用相关平台提供的产品进行生产，产成品由龙头企业进行收购和加工，最终在互联网平台进行销售，销售所得优先偿还贷款。可以说，互联网金融通过供应链等手段，形成了一个农户、龙头企业、农资企业和互联网平台的闭环，有100万个农户加入，就是100万个小闭环，进而形成一个大的闭环。这种模式既重视农户个人信用，又以龙头企业本身强大的信用能力作基础，具有较强的风险控制能力。
（四）众筹
农业众筹也是目前一个蓬勃发展的领域，这最先见于美国、澳大利亚等国，我国自2014年开始逐渐出现专门从事农业众筹的网站[9]，淘宝、京东等也开设了农业众筹平台。基本模式是发起人在平台上项目，出资人给予资金支持，项目成功后发起人按约定给予出资人回报。众筹可以有效聚集人气，为出资人和发起人之间建立情感纽带，契合互联网金融的人本取向优势，同时可追溯的机制也让农产品质量安全得到更好保障。
四、应注意的问题
在“三农”这个传统金融机构服务的薄弱地带，互联网金融很好地起到了补充完善作用。同时，也要清醒地认识到，互联网金融并不能包打天下，在使用过程中需要对可能存在的风险保持警惕，以防发生系统性风险。一是单纯依赖交易数据形成信用评价的风险。交易形成的动态大数据体系具有很高的价值，但也不可避免地存在大数据的普遍问题，即信息价值密度低。侯本旗指出[8]，现有互联网数据模型没有经过足够长时间的检验，没有可靠的PD、LGD参数来测算风险成本，可以作为客户筛选和反欺诈的有效工具，但还不能作为风险管理的核心。同时，由于大数据存在的软信息丧失、虚假信息的难以避免、竞争约束、隐私保护等问题[10]，对大数据的迷信将带来严重的信用评价失真。二是交易边界拓展带来的风险。农户的金融知识、风险识别和风险承担能力比较欠缺，互联网金融服务的农户数量增长较快，风险积聚也较快。投资者对农业不了解，投资决策基本基于平台信用，缺乏足够的风险意识。一旦发生风险，将形成较大的负外部性。同时，互联网金融为扩张规模、获得投资，有鼓励主体过度负债的倾向，或向偿债能力弱的主体提供融资，积累金融风险，造成资源错配。三是相对价格优势难以形成的风险。在城市，互联网金融较少铺设网点，但在农村，互联网金融的推广模式还是村里布点或找合伙人进行地推，其成本相当高。这说明互联网金融在农村和城市的逻辑还是不一样，城市可以通过微信推送、网络广告起到充分的宣传效果，在农村还是必须要依托网点和熟人社会关系网络。当然这些网点并不是单纯的金融网点，往往还兼具销售、物流、仓储职能，也是建立与农户感情纽带的桥梁。合伙人更涉及委托成本的问题，并带来道德风险、逆向选择等隐性成本。这就导致从长期来看，互联网金融难以形成对传统金融的相对价格优势。特别是目前农行、邮储均成立了三农金融事业部，发力态势明显，它们本身充足的网点、资金和人员相对互联网金融是巨大的优势，启动慢但后劲足。
五、方向
张晓朴、朱太辉[11]提出，金融体系发展对经济增长发挥的作用存在倒U型的“阈值效应”，一定范围内的金融发展可以促进经济增长，超过一定范围可能会妨碍经济增长，因此金融发展应以实体经济为锚。目前，我国农村金融体系的主要问题是发展不足和结构性失衡，互联网金融的进入将带来资金、技术和理念，有效促进农村金融发展，进而推动农业农村经济更好发展。当前及今后一个时期，着眼于结构调整、绿色发展、创新驱动、农村改革和稳定粮食生产等领域的农业供给侧结构性改革是农村农业经济工作的主线，这既是破解当前农业供需结构失衡的必然选择，也是提高农业综合效益和竞争力的必由之路。目前，随着农业综合生产能力稳步提升，消费需求日益多元化，国际国内市场深度融合，推进农业供给侧结构性改革的生产基础、引导动力和发展空间都已具备。推进农业供给侧结构性改革，这既需要农业行业部门的努力，也亟须充足的金融支持，这也为互联网金融的可持续发展提供了空间。下一步，互联网金融应该牢牢抓住农业供给侧结构性改革的机会，用支持农业产业升级的理念去发展，才能保持长久的生命力。比如生猪、玉米、橡胶、糖料等重要产业，不缺产能，缺的是资本整合、产业升级的力量。一方面，互联网金融需要将视野拓宽到产业链外延性扩张领域，即支持农业产业兼并收购，改善农业直接融资能力偏弱的情况。当然，这一步可以说是“惊险一跃”，因为这与互联网金融偏好短、平、快的习惯有所差异。另一方面，互联网技术可以利用大数据技术优化物流仓储流程。一个产业，是由上下游以及中间的连接机制组成。互联网技术的应用有望打破传统农业流通模式，为生产者找到运输距离最合适的加工者，为加工者找到最合适的供货商，全面优化运输半径。未来，互联网金融服务“三农”的成熟状态将是通过互联网技术、供应链金融等产品和产业升级思维，把产业链上纵向和横向的人和物连在一起，通过产业链内生的风险对冲机制来降低风险，构建更有效率、更加公平的农村金融服务体系。
参考文献
[1]赵昌文，朱鸿鸣.从攫取到共容：金融改革的逻辑[M].北京：中信出版社，2015.
[2]平新乔，张海洋，郝朝艳，梁爽.农民金融约束的形成原因探究[J]．经济学动态，2012（4）:10-14．
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[4]程百川.破解农业融资难题的创新路径研究———基于重庆经验[J]．海南金融，2016（5）:67-71.
[5]吴晓灵.从互联网金融看新金融的发展空间[J]．清华金融评论，2014（9）:97-101.
[6]吴晓求．互联网金融：成长的逻辑[J]．财贸经济，2015（2）:5-15．
[7]周应恒，巩世广.互联网金融的后发优势：国际经验与引申[J]．改革，2016（2）:56-68.
[8]侯本旗.新金融别踩坑[EB/OL].
[9]张雅，孙晓辉.农业众筹的起源、特点与未来[J].中国农业大学学报（社会科学版），2016（6）:96-105.
[10]何自云.大数据再“大”也不够[J].中国金融，2017（2）.
供应链金融风险防控范文6
一、旅游地产的主要特征
旅游地产融合旅游产业和房地产业，由两者形成的独特房地产产业类型，可将房地产开发与旅游景区、主题公园开发充分结合在一起。与传统房地产开发活动相比，旅游地产有着自身鲜明的特征，主要体现在以下四个方面：
（1）以旅游资源与土地为基础。旅游地产在开发过程中，其选址要考虑旅游资源、交通条件、经济水平及城市人群构成等因素，并将其作为主要依托和基础开展房地产开发活动。众多旅游项目实践经验表明，旅游地产开发过程中所需的旅游景区、旅游资源可以是自然传承下来的旅游资源，也可以是人工开发的旅游景点。
（2）旅游地产注重品质。与传统意义上的房地产开发活动不同，旅游地产主要服务对象是度假、休闲的游客，或进行自有产权物业管理（包含出租），项目不过分追求大规模建设，而是比较重视配套设施、服务质量及外部环境设计等方面问题。
（3）后期物业管理难。旅游地产项目依靠旅游业务发展而壮大，因此常年居住用户随季节变化有一定的波动，而且集中在节假日、旅游旺季等，给后期物业管理带来较大困难。
（4）物业服务水平高。与传统房地产项目不同，由于旅游地产性质特殊，因此对物业服务水平要求更加高，这类项目所提供的服务内容、服务品质也与普通住宅小区存在较大差异。例如，对餐饮、卫生的要求等。
二、旅游地产金融投资风险问题分析
旅游地产投资活动具有动态性和长期性，因此存在金融投资风险问题是发展之必然，根据实际工作经验反馈发现，旅游地产金融投资风险主要包括以下几个方面：
（1）盲目投资――资金风险。投资旅游地产，能够获得较高利润，导致很多地区盲目跟风，且盲目投资行为以集中投资为主要特征。例如，桂林为了有效解决海内外游客的住宿问题，曾在一段时间内超负荷建设多家星级酒店，长期面临亏损经营，给地区经济发展带来较大阻碍。
（2）不可抗拒――自然风险。旅游地产是伴随旅游产业而发展的，因此对旅游业具有较大依赖性，若出现不可抗拒的自然因素风险，则会给旅游地产带来投资风险。例如，东南亚海啸，给当地旅游业带来重创，进而影响到旅游地产的建设和发展。
（3）宏观调控――政策风险。任何产业发展均要受到国家产业政策的影响，针对我国房地产投资过热情况，政府及时出台相关调控政策，且各大商业银行也陆续加强房地产信贷管理。从金融投资风险角度来看，国家和政府的相关政策也会给旅游地产带来直接或间接性的影响。
三、旅游地产金融投资风险控制对策
近年来，旅游地产发展迅速，且资金来源越来越广泛。因此，若能保证房地产开发企业金融风险管理处于较为良好状态，则会进一步促进旅游地产资产稳定、健康发展，为企业未来良性健康发展夯实基础。
（1）增强财务风险预测水平，切忌盲目投资。面对日趋复杂的财务风险管理工作，房地产开发企业要不断提高金融投资风险管理工作。为此，可定期组织活动对其开展技能培训，提高财务管理人员专业技能。同时，加大信息化技能普及力度，使财务管理能够与新时期发展背景相适应。将风险管理相关理论知识扩展到日常工作中，提升财务资金风险预测的能力，并及时制定出有效的应对风险的措施，进而促进财务风险管理目标的实现，进一步减少盲目投资风险。对房地产企业产权制度进行明确和完善，是减少盲目投资的核心措施，可通过借鉴国内、国外先进经验等方法，对企业产权制度进行优化。例如，创建董事会，由内部、外部成员共同构成，进而形成完善的监督体制，进一步减少盲目投资带来的风险因素。
（2）完善内部控制，建立风险管控长效机制。针对不可抗拒的投资风险，可通过完善内部控制、建立风险管理长效机制来减轻其对企业发展的影响，并将财务风险预防、控制视为关键环节，通过制定风险防范措施，进一步提高农村商业银行财务风险应变能力，将风险因素及影响程度降到最低。同时，建立财务风险防范和内部控制相统一的工作机制，加强企业财务部门与其他部门之间的相互协调，最大限度发挥出审计和监察的职能。建立上下连贯、纵横协调的网络机构，实现全方位监督效果。例如，通过加强对干部履职进行监督，不断改进财务管理水平。再如，适当采用激励机制，加大内部审计监督力度，推动财务风险防控机制的建设。同时，要对重点环节进行风险评估，并根据实际反馈情况进行风险因素排除。根据企业实际发展情况，制定科学有效的资金风险管理和财务监督制度，认真落实财务监督工作，使资金风险防控和财务管理有机的协同统一。
（3）优化全面预算管理，正确应对政策风险。全面预算管理不仅是房地产开发企业对自身财务活动的预算，同时应考虑到企业内部责任、利益等因素之间的对等关系。在开展全面预算管理时，需要所有部门和人员进行全力配合，这样才能为内部控制制度的建立和完善提供重要依据，进而对房地产企业经营管理发挥指导性作用。同时，对主要业务流程进行优化、整合，并根据企业未来战略发展规划制定发展计划。要对内部控制效果正确评估，并根据评估结果进行不断完善。为确保旅游地产开发企业内部金融投资风险控制管理持续有效，防范财务供应链管理风险，应根据实际情况开展内控流程自评工作，在自评及时发现投资风险因素，并制定管理制度和整改措施，进而正确应对政策风险。
四、结束语
