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建筑企业资金管理优化策略探究

2021-04-08 11:08 来源:资金管理论文 人参与在线咨询

摘要:近几年,我国建筑行业发展势态迅猛,行业内竞争愈加突出。尽管国有建筑企业本身优势比较明显,但在这样的行业市场环境中仍旧面临着一定挑战。要想进一步实现稳定可持续发展,企业应与时俱进,更新资金管理模式,确保各项资金的高效使用,合理降低财务资金风险。文章从加强资金管理的作用着手,分析了其现存问题,并从多个方面对优化策略展开讨论,以供参考。

关键词:建筑企业;资金管理;问题;策略

资金是企业各项经济活动有序开展的基础保障,与企业能否稳定运营有着密切关联。资金管理是企业内部管理最为核心的组成之一,尤其是对建筑企业来说,加强资金管理、确保资金使用效能尤为关键。由于建筑行业有着一定的特殊性,拖欠款、垫资施工等现象屡见不鲜,若是未能重视资金管理,必然会带来大量资金风险,甚至会威胁到企业的生存与发展。

一、建筑企业加强资金管理的作用

(一)优化内部管理。从本质上分析,建筑企业资金流动性极强,各个项目的开展对资金的需求量较大,因此实行并加强资金管理尤为重要。对建筑企业来说,全方位把控资金流动情况,充分掌握成本投入,不仅可提升整体管理水平,而且可进一步优化内部控制,有利于企业的稳定运营。

(二)降低资金风险。加强资金管理,企业管理人员可对资金使用情况有一个充分的了解,整个资金流动透明度提升,同时对资金的监控力度有所增强,有效降低资金风险。项目建设开发阶段,若是资金不足,必然会导致项目进度停滞、工期延长,甚至会影响到企业自身的信用。通过资金管理,能够准确把控资金需求,设定相应的资金预算,保证预算的动态特性。如果出现突发情况,则可实现动态调整,使用应急资金,降低风险系数,确保项目的有序推进。

二、建筑企业资金管理现存问题分析

(一)预算编制浮于表面。现如今,部分建筑企业并未认识到资金预算编制的重要性。尽管会定期展开相应的工作,但没有从根本出发全面收集数据信息,且未能遵循科学性这一原则,导致预算编制浮于表面[1]。加之,受到传统管理观念的影响,企业往往习惯以固定预算编制法为主,未结合项目特点选择适应性强的方法,直接影响到预算的可行性以及准确性,使得预算编制难以切实发挥效用,且与实际所需偏差过大。

(二)资金沉淀较为严重。建筑企业项目一般都有周期性长的特点,受到种种因素的影响,企业资金沉淀现象较为严重,且实现集中管理比较困难,致使企业运营发展受限。国有建筑企业项目建设范围广、规模庞大,往往会根据项目需求开设多个账户,资金严重分散,且难以实时跟踪资金流动情况。

(三)管理制度不太完善。管理制度不完善是建筑企业普遍存在的一个问题,也是引发一系列资金风险的根本所在。项目建设开发过程中,必然需要大量资金,此时若是欠缺完整的管理机制作为保障,则直接影响到项目进度。目前,有的企业并未加大资金管理制度建设力度,仍旧以传统管理模式为主,要求相关人员进行资金方面的数据整合、分析等,现有制度约束性不强,存在明显的漏洞。例如,建立资金管理机制时未能结合运营现状与具体需求,导致各项制度无法起到指导、规范的作用,留下更多安全隐患。

(四)资金管理力度不足。资金管理力度不足也是目前建筑企业资金管理的常见问题,主要体现为:第一,资金分散,缺少集中管理模式,加之部分管理人员思维受限,并未认识到集中统一管理的优势,使得资金管理陷入困境;第二,企业内部有的工作人员综合素养偏低,往往只是掌握一些基本的财务知识,没有主动学习新的知识,展开资金管理工作时个人能力明显不足,难以确保管理质量与效率;第三,设定的资金使用方案过于单一,未能从不同的角度出发展开深入分析,将一些影响因素直接忽略,引发一定的财务资金风险,不利于提高资金使用效能,甚至会造成严重的经济损失[2]。

三、新形势下建筑企业资金管理的优化策略

(一)合理编制资金预算。在项目建设前期,财务部门应当展开全面的调查工作,在确保项目稳定可行的基础上,充分把握各项成本,合理编制资金预算;同时制订详细的计划,将不确定因素以及可能发生的问题考虑到位,针对资金使用,编制“资金自平衡预算”。建筑企业财务工作人员必须根据项目实际需求以及标准规定来确定具体的资金制度,与项目负责人共同承担其实时跟踪项目进度的责任,并做好相应的数据记录,结合项目进度分析资金是否充足,进行动态调整,经层层审批后优化资金配置与使用。新形势下,企业应落实全面预算管理,促使每一位员工参与到预算编制环节,最大限度满足各项实际需求,强化预算编制的可行性与科学性。此外,建筑企业项目具有多样化的特点,不同项目建设周期、工程设计、材料使用等各不相同,财务人员应从多维度出发,考虑市场变动、供应商数量等,对各个方面的成本进行估测与预算,根据企业现有内部资金量决定是否进行外部融资。另外,为了进一步落实预算编制,调动企业全体人员的积极性,可结合管理现状设置季度性考核目标,强调资金预算,完善预算制度体系,继而确保预算执行效力。

(二)完善资金管理制度。“无规矩不成方圆”,对建筑企业而言健全管理机制是保障项目顺利开展与有序推进的必要前提。新形势下,企业应从思想层面重视资金管理,及时完善现有的资金管理制度,强化制度的约束性以及严谨性,严格规范管理流程,提升资金管理水平[3]。具体做法如下:第一,建筑企业必须确保资金管理的相对独立性,可立足于根本,增设资金监管部门,调整岗位晋升机制,从财务部门选拔优秀的专业人才,组建一支专门的资金监管团队。具体的管理中,应遵守相关制度规范,按照标准规定有序展开各项工作,消除外部因素的影响,使资金监管更具权威性,并切实发挥监督与控制的效用。第二,及时更新管理理念,坚持科学、统一的原则,根据项目特性进行分类,形成“一盘棋”模式,结合实际需求以及项目重要程度,优化资金配置,同时应设有足够的应急资金,预防突发状况,避免发生资金断裂的分析,不断提高资金使用效能,加快项目建设进度。第三,制度执行尤为关键,完善资金管理制度后财务人员将其一一下发至各个部门,对各部门提出严格的要求,并展开全方位的跟踪与监督,充分把控各个环节。若是发现资金使用有问题,则依据管理制度进行约束,采取措施加以解决,分析问题的严重程度,层层上报,及时消除问题引发的种种风险,防止造成经济损失。除此以外,由于建筑企业项目工程具有一定的特殊性,因此对外支付方面应尽可能实现快收缓付,优化资金管理制度,以承兑汇票、云信支付等方式为主,全面保障企业现金持有量,为后续的融资提供更好的资信状况。

(三)实现资金集中管理。国有建筑企业内部组织架构复杂,为了加强资金管理,企业可充分利用自身优势,构建资金集中管理模式,坚持一一对应的原则,应用财务绩效考核、效益分配为主的管理手段,实现资金集中统一管理。新时代背景下,建筑企业可以现金池方式为主,通过财务公司系统平台加强资金管理,依托信息技术,拓展实时监督、风险管控等功能。各项目需开设财务公司账户,授予一定的资金额度,强调逐层管理与约束,提高资金的集中性,同时将一系列影响因素考虑到位,发挥技术优势,提升管理水平与办事效率。工程项目资金分散是切实存在的现实情况,现如今企业还应健全结算制度,重点把控每一步资金的流动,切实发挥结算中心的作用,加强与银行的合作力度,共同商谈一种新的线上结算模式,搭建“网上资金管理平台”,实现资金汇总,从根本上减少沉淀资金,使财务人员可实时了解资金动态以及资金存量,展开深入的财务分析,有效降低财务风险,并达到提升资金使用效率的目的。

(四)加大资金管理力度。资金管理的主要执行部门为财务部,新形势下要想进一步优化资金管理,财务部首先必须加大管理力度,保证各项制度的有序执行,使得管理质量与水平得以提升。相比较而言,国有建筑企业具有一定的特殊性,因此如今应当结合自身特点以及战略目标,适当加大资金管理力度,强化资金的使用效能,并确保资金规模的科学性。首先,财务部门应重点加强针对资金管理人员的培训力度,强调基础的培训课程,促使员工主动学习,丰富个人专业知识储备,同时熟练操作各个财务软件,提高工作质量以及效率;还应定期聘请资金管理方面的专家进入企业开展专题讲座,解释新的知识、新的理念等,培养内部人员的综合素养以及管理技能,使他们可将所学知识以及积累的经验落实到管理工作中。第二,加大清欠力度,明确清收欠款的主要负责人,设定层层指标,细分责任,实现职责分离,着重强调重点工程,实行“倒计时”管理,立足于问题根本执行相应措施[4]。第三,建立资金回笼考核制度,将盘活资金、资金回收等视为重点考核的内容,对于表现良好的个人给予丰厚奖励,反之给予严厉惩罚,以此来促使员工端正态度,高效完成各项工作。

四、结语

综上所述,新形势下优化资金管理已成为建筑企业内部管理最核心的一项工作,对推动企业可持续发展有着积极意义。因此,现阶段应当充分把握资金管理现存问题,并从合理编制资金预算、完善资金管理制度等多个方面做起,制定相应的优化策略,不断提升管理水平,从而进一步加快企业战略发展进程。

参考文献:

[1]李佳.建筑施工企业做好资金管理的重要性与措施[J].中国集体经济,2020(8):151-152.

[2]隋春峰.新形势下建筑企业资金管理存在的问题及对策探讨[J].中国集体经济,2019(25):134-135.

[3]张瑜.建筑施工企业资金管理存在的问题及对策探讨———以X企业为例[J].纳税,2019,13(15):257-258,260.

[4]慕恩成.建筑施工企业资金管理存在的问题及解决措施[J].财会学习,2018(13):199,201.

作者:刘丽强 单位:中铁九局集团有限公司

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