采购论文范文1
2004年，教育部与劳动和社会保障部等联合颁发了《职业院校技能型紧缺人才培养培训指导方案》，提出了“课程开发要在一定程度上与工作过程相联系”的课程设计理念。2014年2月总理主持召开国务院常务会议部署加快发展现代职业教育会议并明确提出，职业教育要大力推动专业设置与产业需求、课程内容与职业标准、教学过程与生产过程“三对接”。新疆交通职业技术学院针对物流管理专业的采购实务课程，引入行业职业标准，遵循物流生产企业的实际工作任务，对课程进行了项目化设计和实施，改革了原有的课程教学模式，教学效果和质量有了显著提升。
2《采购实务》项目化课程改革的目标
项目化教学作为近年来职业教育院校教育教学改革的热点，是按照企业、行业调研分析，围绕相应工作岗位技能的需要确定工作任务，按照工作过程来选择和组织教学内容，师生通过共同实施一个完整的项目工作而进行的教学活动。《采购实务》项目化课程设计是以采购业务为载体，以完整的工作过程为行动体系总体设计要求，按照以就业为导向、以能力为本位、以学生为主体、以职业实践的主线，通过任务驱动构建的课程项目体系。
3《采购实务》项目化课程改革的实施
3.1明确课程地位和培养目标
采购是物流生产企业的核心环节，《采购实务》作为物流管理专业的核心课程之一，在物流管理专业课程体系中起着非常重要的作用。课程以职业能力培养为重点，目标是为生产企业、商贸连锁及经营企业的采购部门培养熟练掌握采购流程的人才，树立现代采购与供应管理理念，掌握采购议价策略与谈判技巧，获得供应商信息调研、采购比价、采购执行、货物检验、订单制作等各项技能，通过工学结合、校企合作方式培养学生良好的职业道德、专业技能和可持续发展能力。
3.2课程改革思路
《采购实务》课程在课程设计中，通过对行业、企业调研，了解市场对人才的需求，邀请企业专家、技术骨干一起对采购岗位进行职业分析，以人才需求为导向，以岗位技能要求为依据，制定课程标准，重构课程内容，教学过程重视学生职业素养的训导，强化学生的安全、质量意识和职业道德，精心选取典型工作任务，形成采购管理与组织的认知、采购前准备、采购过程组织与实施、采购后管理四个具有职业性特点的教学项目，积极引入现代企业管理的运作模式，采用多元化的评价标准和考核办法。通过本课程的教学，使学生熟悉采购流程，树立现代采购与供应管理理念，掌握采购议价策略与谈判技巧，获得供应商信息调研、采购比价、采购执行、货物检验、订单制作等各工作环节的岗位技能，从而在未来职业发展中，获得较好的岗位能力提升。
3.3课程改革的组织与实施
《采购实务》课程改革的实施过程中引入助理物流师职业资格标准，紧紧与采购工作过程相联系，以采购流程典型工作任务为驱动，让学生掌握真实采购工作过程和方法，以达到相应的知识目标和能力目标，这种项目化的教学模式不仅可增强学生的综合实践技能，而且可加强学生的实际工作能力。
3.3.1课程内容的选取。
在实施课程项目化改革的过程中，《采购实务》课程团队从培养学生的职业能力标准出发，将课程内容与工作过程紧密联系，根据典型的工作任务设计出采购管理与组织的认知、采购前准备、采购过程组织与实施、采购后管理4个项目10个工作任务。
3.3.2教学方法与手段的改革。
（1）项目驱动教学方法。
在《采购实务》教学组织中，根据四个教学项目的特点，按照课程任务驱动的教学方法来组织，教学过程以学生为中心，教师进行引导、讲解和评价。在项目实施过程中，以每个任务为引导，若干个学生组成小组，相互配合完成相应任务和最终项目。如在组织采购谈判计划与实施任务中，由教师布置谈判条件和谈判目标，由小组同学共同运用一定的谈判技巧和专业知识来实现相应的目标，这种教学模式不仅调动了学生的学习积极性，提高了学生的学习效果，而且还培养了学生协调、沟通、领导和组织能力，增强了团队合作能力。
（2）情境教学法。
根据采购实务课程的教学内容，充分利用学院物流实训室的采购软件，让每组给小组成员分配不同的岗位，共同完成相应的教学任务，如采购计划的制定及实施，通过情境教学完成教学内容，增强了学生的学习兴趣，同时，学生的素养也得到了锻炼。
（3）现场教学法。
课程创新了教学模式，利用已有校内实训条件，把课堂教学和现场教学结合起来，实现既定的教学目标。如在讲授采购计划的编制时，如果教师仅单纯地介绍计划的编制方法，则学生无法动手操作，此时若借助采购实训软件，对采购计划的编制方法进行演示，让学生形成较好的直观印象，后由学生自己动手完成计划的编制，学生便能深刻体会并熟练运用多种不同的方法。
3.3.3教学考核与评价。
课程教学考核与评价改变了原有的单一评价体系，将过程考核和结果考核相结合，课程的学业成绩由期末考试成绩、项目考核成绩和平时表现综合而成。期末成绩内容以知识够用为度,强调专业技能,主要侧重考核学生分析问题和解决问题的能力,同时兼顾考查学生对知识的掌握程度；项目成绩从知识、技能、素质三方面考核,考核方式为实训考核和平时表现相结合，每一个项目结束后由学生自评、学生互评和老师评价相结合，形成每个项目的成绩，根据项目的难易程度，定出每一项目的权重，所有项目完成后，得到过程考核成绩;平时表现侧重考察学生的学习态度，用以督促学生认真学习和训练。
4总结
采购论文范文2
在原有的信息管理模式基础上，增加了功能模块，包括从药品基本信息、常规使用量、分配库存单位、合理用药配对以及医保分类等。信息的前期维护虽然繁琐，对后期药品管理起到基础性作用，从药品的采购计划发送、验收、入库、领取、发放等。通过我院2013年全年药品采购数据分析，根据不同药理作用、不同标期采购、是否基本用药分类、药品金额统计等合理安排采购数量，运用信息化手段节省了医院和医药公司的重复性工作，只需一次接入便可同接入平台药品配送供应商交换数据，网上实时传送的数据经系统自动核对导入HIS订单，保证了数据的准确性。相比传统的手工发票录入方式，药品采购订单分发服务系统的应用提高了工作效率，保证了数据的准确性，降低了差错率。
2PASS数据库系统
PASS系统不仅可为临床合理用药提供处方审核，同时也方便采购人员提前对所采购药品的说明书进行查询，及时核对用药信息是否正确，无需等药品到库才能看到说明书以确认是否是本院所需用药。并且病人越来越强烈的身体健康的要求，对药品的需求越来越高，从原来的只听医生开药、服药到现在的认真细致看说明书，有疑问不仅对医生提问，还对药师提出自己的疑惑，通过PASS数据库系统可以提前对病人所用药品进行核对，是否就是病人所需，满足个体化用药。
3对药品信息管理的展望
（1）改进药品信息管理，减轻采购工作人员工作量，快捷方便地从繁琐的千万种药品数据中寻找需要的药品。药品采购并不像其他商品采购一样随意性大，可变性强，药品的专业性、特殊性要求采购必须经药事委员会通过的药品采购目录中采购。通过医院药品管理系统HIS的药品管理子系统，药品管理系统字典管理过，各种信息维护，包括基本的药品信息外，对抗菌药物分级，剂量限制处方使用量，限制使用科室，销售包装限制，药品分发单位配置等等。
（2）药品采购信息更加丰富、更加合理化的个体化用药，将来治疗方式应该是患者个体化用药，对药品的品种选择提出了更高的要求。针对不同患者对不同药品的规格要求，不宜口服药物的患者选择注射剂剂型，儿童患者对药品色泽、外观、口感的要求等等来选择同一药品的不同剂型。通过福建省药械集中采购网的医疗功能模块登录进行新增药品，对使用过程中容易出现的几个问题进行分析如下。
①对药品的匹配不准确造成医药公司收到订单与医院订单有误，这种情况多出在现在采购量比较大的三甲医院，采购品种少的医院可以通过增加中标药品目录添加，药品目录多的医院通过编码配对正确选择药品信息，配送医药公司的更正，如医院订单导入时因没有对药品进行配对，造成网站对数据全部以非中标统计，最容易出现有问题是非中标药品，备案药品，以及低价药品的采购对照，它们的价格未参加招标，但临床又必须使用，容易出现价格浮动，而采购网的数据更新，往往需要医院整理上报卫生局，再上传至采购中心进行调整，存在滞后性，为了保证采购数据的正确性，可采用取消对照来正确发送采购订单，我们保证采购网数据正确性。
②采购网对于中草药以及麻醉药品采购未来采购中心将加以维护更新，现阶段正常情况下同医药公司电话联系，容易出现药名、数量、价格错误等，同样我们也可以利用采购网进行订单发送，这部分药品在药品编码对照进行标注为非集中采购药品目录中，而不影响采购数据统计。
③生物制品人血白蛋白、人免疫球蛋白、人凝血因子等这些药品都是市场上基本处于供不应求的状态，经常断供，这类药品又属于临床必需，物价委有最高零售价，医院和医药公司对峙基本处于弱势，零售价往往接近于购进价，甚至零利润销售。为了保证用药，多通过几家医药公司联系对比竞价，限制临床使用范围等手段进行调控，满足临床抢救用药，呼吁国家进一步调控血液制品供应不足问题才是根本。
（3）加速无线、无纸化办公，在现有的技术条件下，已经不是问题，长远而想节约成本提高工作效率。通过手持PDA能够让药品采购更加规范化、便捷化，也能让临床药师随时随地为病人查询可采购用药的药品信息，更好地为临床医师提供更合适患者用药的药品，并对患者进行用药指导。
（4）包括对采购药品的网络查询功能，各医院用药有自己的目录并不是统一的，而对医院数据与外网进行无缝对接，可根据病人姓名、病历号，对自己病人用药信息进行查询，可以体现详细的用药信息，防止时间过长遗忘，病人异地续诊提供用药信息网上云服务，随时随地可以查看自己已往用药情况。
（5）采购用药一定更加贴近临床，通过每年采购信息分析，对临床用药信息情况进行收集，古话说的好，巧妇难为无米之炊，对临床实际用过程中碰到的各种问题收集，提供好米给临床的巧妇们。
4总结
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1.1新城宾馆采购部的组织结构及岗位说明
新城宾馆的日常采购业务由采购部经理负责，在经理下设置了经理助理和经理级物流师，协助部门经理完成相关工作;还设置了采购领班和库管保管，分别负责采购组和库房组的相关工作。新城宾馆采购部目前共有员工10人，其中采购部经理1人，经理助理1人，经理级物流师1人，采购组4人，库管组3人。
1.2存在问题
从目前情况来看，新城宾馆采购经理助理和经理级物流师的工作内容几乎相同，都是协助采购经理来完成采购工作的，同时，对采购员和库管员进行考核与管理，这里却分别设置了两个不同的岗位。还有，采购员里单独设置了一个采购领班人员，专门负责采购员的考勤工作，这些现象都使得人力资源闲置冗余，还增加了成本。
1.3改进方案
将采购经理助理和经理级物流师的岗位合而为一，单独设置一个采购经理助理的岗位;采购领班的职责由采购员兼职。也就是说，整个采购部包括部门经理1人、经理助理1人、采购组3人、库管组3人。这样既有效利用了资源，又可方便人员管理。
2采购计划的制订缺乏广泛适用性
2.1物资的采购方式
新城宾馆的物资共大致分为二十几大类。新城宾馆的食品采购通常采用供货商运送方式，包括一般的紧急采购也是供货商送货，但是也有特殊的紧急采购现象。当然，该酒店也存在自行采购的现象，如:来自于锡林郭勒大草原的羊肉。其余除食品类以外的物品采购基本都是供应商送货，紧急采购的现象极少。
2.2存在问题
新城宾馆在餐饮这部分除有酒水的库存外，别的种类的食品都是每天采购的。再加上餐饮及厨房采购的品种繁杂，原材料保质期短，产、销的短暂以及价格变化大，点菜的随机性强，无法预计。因此餐饮部管理人员要根据酒店餐饮的营运特点，制订周期性的以及临时性的原料采购计划。
2.3改进措施
根据不同类别的物资制订不同的采购计划，缩短采购计划的审批时间。将物资分为物品与食品两大类别:物品类:
(1)制订月采购计划:办公用品、宾馆的清洁用品等。这些用品要每天使用，而且保存时间较长，用量较稳定，但是需要有一定库存以便备用。像厨餐具用品要检查一下是否有损坏需要更新。因此，制订月度采购计划来补充库存就可以满足要求。
(2)制订年采购计划:园林用品、能源燃耗品等。这些用品虽然是每天使用的，但都是可以重复使用的，而且保存时间较长基本不需要经常更新，因此制订年采购计划。另外，还有一部分物资属于政府公开招标采购。如新城宾馆所有办公室的办公桌椅、计算机及打印机等。食品类:
(1)制订每日采购计划:果蔬类、熟食类、牛奶类。由于没有库存，更为了保证新鲜程度，所以要每天采购。厨师长需每天下午6点前根据订餐情况列出第二天的计划表，然后交由采购部审批等一系列程序的进行。
(2)制订每月采购计划:烟茶类、海鲜类(主要是海鲜干品)、副食类、干果类、肉类(主要是冰鲜类)，这些类别存储时间较长，且都有库房，供应量也较大。另外，酒水类属于随季节波动较大的食品，在冬季白酒红酒的用量较大，而夏季一般是啤酒饮料用量较大。因此，也要制订月采购计划。
3库存管理比较混乱
3.1新城宾馆的库存管理
新城宾馆对于物品的库存有很多，但是对于食品的库存甚少，几乎为零。食品类中只有酒水、海鲜干货(鱼翅，燕窝等)、高干类(银耳，腐竹等)有一定库存，其余如蔬菜类、水果类、熟食类等都几乎是零库存的。新城宾馆采购部对库房实行定期盘点:即库管员必须做到日清———货卡、实物、账目的统一;采购部及财务部要每月各进行一次库存盘点;每一季度还要进行一次大盘点，即对所有库房进行彻底清点并做记录。
3.2存在问题
首先，新城宾馆库房的占地面积小、数量少，以至于很多不同类型的物品都归放在了一起保管。这样，可能会由于各类物资性质不同导致相互影响保存时间。其次，新城宾馆现有餐厅共20余个，库房的分散使得物资的取用有了难度，而且物资随意流出。再次，目前采用的库存控制方式为定量订货法，虽然这种方法只需对库存物品进行一般的管理，简单的记录，不需要经常检查和盘点。但它仅适用于品种数量少的物品，它并不适用于所有物品的库存管理。
3.3改进措施
(1)建立库房:建立一个地下库房，一个室外库房。
(2)采用经济订货批量法补库:经济订货批量模型(EOQ):又称整批间隔进货模型EOQ模型，是目前大多数企业最常采用的货物定购方式。该模型适用于整批间隔进货、不允许缺货的存储问题。
4采购成本偏高
采购成本控制的好坏直接关系到一个酒店的经营业绩。由于材料成本占营业成本的比例很高，在新城宾馆中食品原材料成本占其销售额的30%～35%，因此，控制好采购成本并使之不断下降，是一个酒店不断降低产品成本、增加利润的重要和直接手段之一。
4.1存在问题
其一为人员的冗余导致成本的增加，其二为供应商单一供货，没有竞争意识。
4.2改进措施
(1)人员裁减。
(2)改进供应商激励制度，降低采购成本。
(3)可以向厂商直接订购商品。
(4)有部分存储期长的，宾馆有条件存放的，如海鲜干货类、酒水类可以根据需求采用经济批量采购，从而降低采购成本。
(5)把握价格变动的时机。价格会经常随着季节、市场供求情况而变动，因此，采购人员应注意价格变动的规律，把握好采购时机，为酒店节约资金，创造经济价值。
(6)通过付款方式的选择，降低采购成本。如果酒店资金充裕，或者银行利率较低，可采用现金交易或货到付款的方式，这样往往能带来较大的价格折扣。
5结论
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以燕山大学为例，电子文献资源的语种包括中文和外文两种；所属学科包含经济/管理、法律/政治、材料科学、机械工程、生物科学/生物工程、体育、光学/仪器、化学/化工、环境科学、交通运输、电气/控制/自动化、艺术/传媒、语言/文学、哲学/宗教、数学/物理、信息科学/计算机/电子技术、土木工程/建筑、动力/能源/矿业、图书馆/情报/档案，共19个学科；应用学院包括机械工程学院、材料科学与工程学院、电气工程学院、信息科学与工程学院、软件学院、建筑工程与力学学院、车辆与能源学院、环境与化学工程学院、经济管理学院、理学院、外国语学院、文法学院、公共管理学院、马克思主义学院、艺术与设计学院、体育学院，共16个学院；资源类型包括期刊、学位论文、报纸、视频、年鉴、参考工具、电子图书、工具书、专利、会议论文、标准、音频、案例、科技成果、法律法规、事实型数据，共16种；揭示深度包括全文、文摘、题录、目录、事实5种；文献来源分为购买数据库、免费数据库、NSTL提供、国家图书馆提供、自建数据库、试用数据库6类。另一方面，电子文献资源的采购方式和采购年限也并不统一。中文电子文献资源多采用自主谈判的方式进行，外文电子资源分为DRAA组团和自主谈判两种采购方式。采购年份根据学校经费情况以及DRAA联盟采购方案要求分为1年合同、2年合同以及多年合同。电子文献资源类型的多样化、采购方式及采购年限的差异化加大了高校图书馆电子文献资源采购管理工作的难度，对电子文献资源采购工作的规范化、系统化管理成为图书馆建设的重中之重。高校图书馆迫切需要一套基于网络化应用的、可内部共享的、便于使用与维护的电子文献资源采购管理系统，以实现对电子文献资源生命周期全过程的高效管理。
2电子文献资源采购流程的设计
电子文献资源在图书馆的生命周期包括选择评估、提供试用、试用情况评估、沟通谈判、组织购买、使用评估几个阶段。其中，对于参加DRAA联盟组团的外文电子文献资源的采购可以省去沟通谈判环节。在电子文献资源的采购工作中，资源评估是前提工作，谈判购买是核心工作。高校图书馆要对每一个新增电子文献资源进行试用前评估，分析新增资源是否与已有资源重复、是否能对教学科研起到辅助作用以决定是否提供试用；要对每一个试用电子文献资源在试用期内的使用情况进行评估，以决定是否组织购买；要对每一个购买数据库在合同期内的使用情况进行评估，以决定是否续订。对通过评估的电子文献资源，图书馆可以通过参加DRAA联盟组团和自行谈判两种方式开展采购工作。
3系统功能实现
图书馆电子文献资源采购管理系统读入图书馆采购电子文献资源的基本信息、年度采购信息、联系人信息以及集团采购方案信息，可按照年度查询本年度电子文献资源采购完成情况以及下一步工作任务，可按照指定数据库查询该数据库历年采购情况，以明确数据库价格涨幅情况，并对数据库的采购价格进行预测。该系统还具有电子文献资源合同信息扫描件上传的功能，实现电子文献资源采购信息的数据化。另外，系统后台数据储存时指定文件上传的物理路径并对上传电子文献资源信息的命名格式化。该系统操作简便、实用性强、功能齐全，实现电子文献资源购买和相关服务的流程化、规范化、平台化管理，提高电子文献资源采购、信息维护、服务、保存等业务和管理工作的效率。
3.1系统安全登录
系统严格审核执行电子文献资源采购任务的工作人员的角色和权限，根据工作人员角色、权限的可定制功能实现用户分级管理，超级管理员可实现对整个系统的读写操作，一般采购人员只可实现读操作，不可进行写操作。由于图书馆电子文献资源采购管理系统中涉及电子文献资源合同期限以及价格等敏感信息，为了保证系统内容的隐私性，系统对管理员的活跃时间进行限制。如果管理员超过15min未对系统进行任何操作，系统默认管理员已经离开，再次操作时会出现超时提示。
3.2按年度查询采购情况
系统可提供指定年度电子文献资源采购统计信息，包括采购电子文献资源总数、续订电子文献资源总数和新增电子文献资源总数，方便管理人员明确采购的方向。同时在电子文献资源列表中将电子文献资源采购重点信息展示，方便资源查看和对比。系统采用JS控制实现将新增电子文献资源高亮显示，方便管理员查看。
3.3按资源查询采购情况
系统可以实现按照电子文献资源名称查询特定电子文献资源的历年采购情况。在电子文献资源详情页面可显示电子文献资源采购的年度信息、基本信息、联系人信息，并提供电子文献资源的扫描文献下载专区和集团采购方案下载专区。其中，年度信息提供电子文献资源历年合同起止时间、合同价格信息、数据库商以及付款商合同签署时间、发票时间以及冲账时间；基本信息提供电子文献资源的内容、类型、回溯年限、涉及科目、网址等基本信息；联系人信息提供电子文献资源采购联系人的基本信息以及联系方式；扫描文件下载专区提供历年采购合同、回执、发票等纸质文件扫描版下载；集团采购方案下载专区提供历年采购方案扫描版的下载。
3.4采购信息编辑提交
超级管理员登录系统后可实现对电子文献资源采购信息的上传提交，分为基本信息提交、年度信息提交、联系方式提交、扫描文件上传、采购方案上传5个子模块。其中，基本信息提交、年度信息提交、联系方式提交是电子文献资源基本信息，对年度采购信息以及联系人信息进行人工录入系统。扫描文件上传、采购方案上传是将电子文献资源的采购纸质文件以及采购方案电子化并上传到指定的物理路径。
3.5后台数据存储
系统通过扫描文件上传页面以及采购方案上传页面上传的电子化文件，按照程序指定的物理路径进行存储。同时，系统的一大特色是对上传电子文献资源信息的格式化命名功能，上传的电子文件在上传至指定文件夹的同时，会自动将文件命名格式化。例如，电子文献资源的采购信息在上传后，文件名称自动格式化命名为“年份【数据库名称】（开始时间—结束时间）文件类别”。通过指定文件上传的物理路径以及对上传电子文献资源信息的格式化命名，后台数据存储更加规范化，电子文献资源采购人员可以清晰地根据文件夹名称以及文件名称快速找到所需要的信息。
4结语
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目前，我国普遍存在“看病贵、看病难”的问题，国家政府为了解决这一难题，在全国医保方面的预算大大增加，而且出台了关于医疗卫生机构在医疗设备、药品采购方面的法律法规，希望提高医院招标采购行为的规范性。虽然这些管理制度的颁布起到了一定的效果，但是仍然有一些经销商或者医务人员为了追求个人的利益而暗箱操作，或者出现竞相压价的行为，导致恶性竞争循环。比如，有的厂商会给科室医务人员一些回扣粉红，导致科室会指定购买某一个品牌的医疗器械或者药品，或者一些经销商专门开展联谊或者聚等活动，诱使医务人员将医院采购计划或者关于采购价格的相关信息泄露。这些恶意压价、暗箱操作的不良行为的后果只会破坏招标的公平、公正原则，降低医疗器械、药品的质量，导致招标采购管理流于形式。同时，目前我国尚未建立完善的招投标采购管理制度，导致医院的基建项目招标常常会出现围标串标、虚假招标、规避招标等现象，当然也无法禁止恶性竞争、暗箱操作等行为。一些建筑单位以低价中标争得项目承包权后，通过采用低质量材料，修改工程设计赢得经济效益，这样会使医院的利益受损。其次，目前很多医院并没有专业的招标采购管理人才，有的甚至连招投标方面的知识了解也比较少，因此往往都是委托招标机构进行招投标活动。但是一些评标专家的道德素质水平低下，为了一己私欲，会故意向投标人透露信息，使招标人利益严重受损。
二、提高医院招投标采购管理的几点对策
1.注重流程管理，提高招标采购行为的规范性
医院应该委托一家信誉较好、专业性强的招标机构公开开展基建工程项目招标以及医疗器械和药品采购活动，不管是招标公告、开标、资格预审、中标结果宣布、询标等环节都需要公开，而且要求纪检部门人员对所有项目的开展过程进行监督，也应接受社会公众的民主监督、舆论，从而确保招标流程的规范化、有序化以及招标结果的科学、可靠性。同时，应设置必要的举报箱，向社会公众公开举报电话，鼓励大家举报招标过程中串标、围标或者其他弄虚作假等恶性竞标行为。
2.加强医院内部控制，加大监督管理力度
科学、有效的内部控制管理是提高医院招标采购管理水平的关键措施，因此，医院应制定一套科学、完善的内部控制管理制度。要求只要是涉及到医院基建项目的相关内容，应该全部公开招标机构、发改部门批文、卫生行政部门文件、项目规划、资金使用等相关情况，并且应主动接受社会公众的监督、舆论，保证医院招标采购的公平性、公开性，坚决抵制暗箱操作行为。同时，应提高零星采购行为的规范性，全程监控药品、器械的采购情况。若不需要进行零星采购计划的等项目也需要货比三家，选择性价比最高，质量最好的合作方，确保医院财务支出的合理性。
3.构建现代化信息平台，执行电子招标制度
医院可以采用电子招标投标方式，也即是指在招标、审核资格、开标、内部评审、定标等各个环节都实现无纸化、网络化运作，通过计算机全程监控医院招标采购行为，从而实现医院招标采购交易的透明化，减少资金投入，避免串标、围标、虚假招标、规避招标、暗箱操作等不良竞标行为，提高医院的财务支出管理水平。具体而言，医院的招标人或者招标委托机构，以电子文档的形式在电子招标投标交易信息平台上公布招标公告、资格预审文件以及相关的招标文件，这样的话便于有意向的投标者浏览、下载，也有利于确保招投标信息的安全、保密性，营造一种公平、公正的招投标竞争环境。
4.提高招标机构以及评标专家行为的规范化
医院应重视对评标专家以及招标机构的监督考核工作，建立科学、合理的信用考核体系，增强招标机构相关工作人员的职业道德素养以及责任意识，加大对招标机构的监督力度，确保他们行为的规范化，使他们将自己的专业水平充分发挥出来。比如，可以制定供应商诚信保证制度，也就是指商想要入围，首先应交一定数额的诚信保证金，若其提供的产品授权书合法、正规，在开标后如数归还，但是如果有问题，则将所有的保证金扣除，并且规定在以后招标中视为黑名单，不得入围。其次，应注意提高评标专家行为的规范性，主要是注意评标委员会评标程序是否规范，评标意见是否中肯，从而确保招标的质量。
三、结语
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1.1采购业务内部会计控制制度的目标
采购业务内部会计控制制度的目标是合理经济的进行各种采购业务，保证生产经营管理的需求；支付款项后及时、足额的获得相应的物品或劳务；严格履行审批制度，按合同协议付款，维护企业良好的声誉。要达到这些目标首先要对不相容的岗位要相互分离、制约与监督。在采购环节不相容的岗位包括请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审计；采购与验收；采购、验收与相关会计记录；付款审批与执行；对一些企业特殊物资的采购计量与验收必须分离。例如以原煤为主要材料的化肥企业，煤炭的消耗与盘存数量不是很准确，如果购进时计量与验收不相互制约很容易造成煤炭虚入库，产生管理漏洞。原湖南湘东化肥厂倒闭清算时，煤炭盘亏几千吨，究其原因是控制监督不严日积月累引起的。每个企业必须根据自己的采购特点，因地制宜建立一套适合自己企业的内部会计控制制度。其次是要严格授权批准制度。单位明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购、付款业务的职责范围与工作要求。严禁审批人超权限审批。单位对于重要和技术性的采购业务，应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止决策失误而造成严重损失。再次要执行完整的采购登记制度。单位应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购各环节做好相关记录，填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单（或采购合同）、验收证明、入库凭证、采购发票等文件与凭证的相互核对工作。
1.2采购业务的会计控制要点
1.2.1请购环节的控制。
原材料或零配件的请购，一般由生产部门根据生产计划的需求提出请购要求，材料保管部门根据库存量核实是否采购；对于大批量生产且产品生产稳定的企业，保管部门应考虑经济进货批量，可在库存材料达到最佳存量时提出请求，经相关授权人员签字后送交采购部门。采购人员审查请购要求是否合理，并根据市场行情进行采购所需要的资金估算，签署同意采购的意见后交资金预算部门审批，资金预算部门确认在生产经营项目的资金预算范围，同意审批，签字后交采购部门办理采购手续。对于特殊项目如资本性支出、保险、广告、法律、审计服务，一般由专门指定人员提出请购，由企业决策层进行联合审签或集体商议审批。
1.2.2采购环节的控制。
采购部门在正式填制订单前，对不同供应商的供应物品的价格、质量指标、折扣和付款条件以及供货时间等资料进行比较，选出商业信誉好、产品质量好、价格优惠的供应商（通常说的货比三家）。对于大批量采购的原材料或零配件等要做好各种采购数量对成本影响的成本分析。订单签好后必须编号并由授权人签字，正联送供应部门，副联送验收部门，之后应监控订购单的处理，以确认商品是否收到并及时入账。
1.2.3验收环节的控制。
购入商品或劳务的验收工作应与请购、采购和会计部门的工作相分离。验收部门根据有效的购货订单上的数量和质量要求及相关合同、协议，对供应商发运的商品进行验收：如商品的品名、规格型号、数量、质量要求、到货时间、商品完好程度等。商品的质量检验至关重要，其质量好坏的判断有些依靠验收人员的工作经验和工作责任心，有些靠相关部门技术人员核定，对于部分特殊的商品鉴定必须具备丰富的专业知识或经过仪器、实验的测定。不管质量检验过程如何，企业各级管理部门必须严格把好这个关，它是企业生产经营好坏的保证。对于有些商品或劳务直接由部门使用（不需经过仓管部门）如：工程物资直接使用、设备、资产的维护建设，劳务支出等，控制程序应根据企业相关管理程序完善请购程序后办理工程劳务，企业验收部门根据请购或报批手续、合同进行工程劳务验收并出具验收结算报告单，交相关部门负责人审签。验收单是确认资产或费用以及与采购有关的负债是否存在和发生的重要保证。会计控制必须定期检查验收单的序号、验收单必须经验收人员、仓储人员、材料会计三方签字才能作为入账凭据。一些内控管理不完善企业，仓库管理员兼验收员利用企业管理混乱，虚开验收单与发票到财务报账，一次性经济损失达40余万元。
1.2.4存储环节的控制。
存放商品的仓库应相对独立，限制无关人员接近。储存验收的商品由独立部门负责。货物入库前仓储人员应进行点验和查对，并在验收单上签收，仓储人员将存货按商品特征填列标签，分类存放并设置安全措施。
1.2.5退货与折让的控制。
采购部门接到验收报告后，如发现数量或质量不符合订单的要求，及时电告或函告供应商。对于数量短缺，要求供应商及时补足。对于质量问题，则通知仓库不得发放该批商品，再决定退货或者要求供应商给予适当的折扣。当合适的折让一经确定，采购部门即编制借项凭单，通知会计部门调整应付账款。对于退货的商品，采购部门应编制退货通知单，授权运输部门退回商品，商品退回后及时通知采购部门和会计部门。
1.2.6应付账款的控制。
商品或劳务的购进借方反映资产的增加，贷方反映应付账款的增加或资金减少。应付账款的记录应独立于请购、采购、验收、付款以保证采购环节的控制有效实施，防止错误和欺诈行为的发生。应付账款的入账必须取得和审核各种必要的凭证后才能进行，这些凭证包括请购单、验收报告单、购货订单、材料入库单、税务监制发票、相关合同与协议等。要求凭证记录完整、客观、真实，经授权人签字。月末核对供应商往来明细，如发现错误，及时与供应商取得联系，查清原因，完善手续，调整差异。
1.2.7付款环节的控制。
对于根据发票直接付款的手续，财务人员复核供应商发票的数量、价格、折扣条件、汇总金额、合法要素等与原始凭证（附件）是否相符，业务是否客观；对于发票已入账进行往来账单付款的，必须填制往来付款审批单，由主管会计核实明细账户及付款条件后经相关审批程序后付款。
2加强采购成本管理
采购成本包括进价成本和进价费用，其中：进价成本又称购置成本是指存货本身的价值，等于数量与单价的乘积。在一定时期进货总量即一定条件下，无论企业采购次数如何变动，存货进价成本通常价格相对稳定（假定物价不变且无采购数量折扣），属于决策无关成本。进货费用又称订货成本是指企业为组织进货而开支的费用，如：办公费、差旅费、邮资、电话电报费、运输费、检验费、入库搬运费等支出，进货费用与进货次数有关：差旅费、邮资、电话电报费与进货次数成正比，这类变动性进货费属于决策的相关成本，另一部分与进货次数无关，如：专设采购机构基本开支，这类固定性进货费用则属决策无关成本，怎样合理控制采购成本，以最小成本投入创造最大效益。
2.1采购价格的管理（把价格质量关）
①各生产、经营、服务部门根据生产计划做好年度、月度物资需求计划单（必须载明物资规格型号、技术参数、到货时间），报主管负责人审核后交物资采购部门进行集中采购。②各物资采购部门根据各生产、经营、服务部门审签后请购单编制一式三联部门物资采购计划汇总表，按采购物资类别填列品名、规格型号、采购商家、市场询价、历史价格、库存数量、市场动态、到货日期、采购模式（集中采购、招标采购、分散采购）等信息报主管领导及预算部门审签后，一份交财务部门、一份交预算部门、一份留采购部门。三个部门相互牵制与监控，共同把好请购、资金预付及价格审核关，完善事前控制手续。③采购部门根据采购计划单及采购信息建立采购台账、在供应商选择时做到货比三家并建立供应商信息档案，引入供应商信誉评估机制，选择质量、价格、信誉好的供应商，为企业产品质量管理、成本优化奠定良好基础，在物资采购管理过程中坚决制止那种只按计划采购，不论价格高低、质量好坏、中饱私囊的行为。价格是降低成本的途径，质量是降低成本的基本保证。为控制好采购物资价格与质量，财务部门必须根据验收入库单，有法律效应的合同文本、价格申报单办理入账付款手续，涉及大的劳务价格的采购物资必须留一定的保证金，等设备运行良好后才能付款。对于大批量购进物资在合同协商时尽量争取货物采购折让和折扣，将采购价格降到最低。
2.2进货费用的控制
前面讲到进货费用的构成，要降低进货费用可采取下面两个途径。①采购人员应根据经济合理原则，事先选择物资运输路线和运输方式，努力实现直达运输和就近采购，开展联运、代运减少运输费用。不盲目采购，尽量节省其它采购费用。②物资采购要适时，应树立经济进货批量的观念。经济进货批量是能够在一定时期存货达到最低点的进货数量，决定经济批量成本因素，主要包括变动性成本进货费用，变动性固定成本及允许缺货的缺货成本，不同成本项目与进货批量呈现不同变动关系，减少进货批量，增加进货次数在影响储备成本降低的同时也会导致进货费用与缺货成本提高，相反增加进货批量，减少进货次数，尽量有利于降低进货费用与缺货成本，同时会影响储存成本的提高。因此，如何协调各项成本之间的关系，使其总和保持最低水平，是企业组织进货过程需要解决的主要问题。
3建立与供应商的长期战略伙伴关系，形成供应链的团队
传统的采购管理是以最低的价格购买最好的商品，但在经济发展全球化、市场竞争国际化的今天，没有一个企业能以一只孤舟的方式在大海中航行，它必须与其他企业及供应商、销售商等相互依赖、相互支撑的生存。与供应商松散联系将会因缺乏信息沟通与利益协调导致成本增高，而相互协作建立利益共同体，有助于降低成本，提升顾客价值。与供应商建立的长期战略协作关系或战略伙伴关系，选择优秀的供应商作为供应链的合作伙伴被称为“反向营销”，其基本策略是专门为供应商召开周期性会议，让他们意识到相互之间的竞争关系，帮助他们认识到与企业的依赖关系；与供应商建立信誉与相互参与的关系，建立供应商评估机制并发展为供应链团队成员，对那些乐于降低成本创造更大价值的供应商，采取激励措施与其分享节省的成本。好的供应商将成为供应链团队的无价之宝。随着供应商发展，降低成本，提升企业价值的行为将变得越来越有成效。
4结语
采购论文范文7
价值工程管理作为一种思想方法和管理技术，通过对功能与费用进行系统分析，不断创新，旨在通过各相关领域的协作提高所研究对象价值。价值工程研究对象的价值，与研究对象的功能和成本有关，价值的有效提高是价值工程管理活动的目的。价值工程管理提高价值的路径有两种，一种是降低研究对象成本，一种是提高研究对象功能。功能分析是贯穿价值工程管理的核心内容。价值工程管理的核心，是对研究对象进行功能分析，通过科学的方法，消除不必要功能，降低成本，使研究对象的功能与研究对象的成本相匹配，从而通过价值工程管理获取较高经济效益。需要注意的是，价值工程管理提高研究对象的功能水平，并非研究对象功能水平越高越好，而是要求功能水平符合用户的要求，价值工程管理强调产品的功能水平必须符合用户的要求。这里的用户要求是多方面的，包括功能本身、使用条件、价格等等。价值工程管理的一般工作程序为：①价值工程管理的准备阶段。选择研究对象，明确目标和分析条件；形成价值工程管理工作文件；确定工作小组成员；制定工作计划。②价值工程管理的分析阶段。搜集整理研究对象信息资料；对研究对象功能进行系统分析；对研究对象的功能进行评价。通过评价确定应当增加、放弃或改进哪些功能。③价值工程管理的创新阶段。制定功能改进的方案；从功能、技术、经济和社会等方面对方案进行科学评价；编写提案。④价值工程管理的实施阶段。制定实施计划，组织实施，必要时根据实际情况对方案进行调整，进行成果鉴定。
2价值工程应用于采购招标的必要性
2.1价值工程管理是采购招标发展的需要
随着现代生产技术的发展，以及需求的多元化，材料的种类和样式越来越多，材料价值的差异越来越显著，生产及工程所需材料的数额越来越大。这样采购招标涉及的材料的成本越来越难以控制，导致了企业生产和工程建设成本越来越高。因此，处理好采购时材料功能与经济的关系十分重要，采购招标的核心就是提升所采购原料的性能与成本之比。使用价值工程的方法，可以有效地对所采购原料的性能和成本之比进行控制。通过价值工程管理，可以实现企业生产和工程建设之间最佳的综合效益，防止企业生产和工程建设在采购招标中超概算、超预算、超中标合同价的“三超”问题。
2.2价值工程管理是控制采购招标费用的需要
企业生产和工程建设的招标采购过程中，通过价值工程分析，研究材料的功能与寿命周期成本的关系，提高所采购材料的价值系数，并且通过价值工程分析关发现不必要效能的材料，予以剔除或改进。这样，通过价值工程管理，可以有效控制企业生产和工程建设总成本。运用价值工程管理方法，可以通过创新提高企业生产和工程建设的综合效益，使技术、经济和管理实现紧密结合。运用价值工程管理时，需要实事求是、勇于创新，寻找材料功能与费用的最佳结合方案，从而为企业生产和工程建设创造更大的价值。
2.3价值工程管理是选择采购策略的基础
企业生产和工程建设虽然采购招标策略可能不同，但采购招标都必须符合价值工程的标准：①材料的必要功能；②材料寿命周期费用的降低。不同的材料，可以满足同一功能，所以有些材料可以相互替代，这是价值工程管理的理论依据。在材料招标采购中运用价值工程方法，针对材料的功能、成本做出系统的研究与分析，可以有效提高采购材料的功能性和经济性。企业生产和工程建设中，通过价值工程管理，可以在达到预期效用的同时，节约材料采购费用。
3采购招标中运用价值工程评价的策略
3.1确定价值工程问题
3.1.1确定价值工程研究对象
运用价值工程分析研究对象，根据材料的功能和特殊要求，进行功能定义和评价。价值工程所用于此的方法有：功能重要性分析法、经验分析法、ABC分析法、价值系数法等。对企业生产和工程建设影响大的采购材料，进行重点分析。
3.1.2搜集可靠信息进行价值分析
价值分析的质量，依赖于信息的全面性、及时性和准确性。需要的主要信息包括：①市场信息。采购材料的供求变化、价格、技术服务等；②技术信息。采购材料的品种、规格、技术水平、科研进展、生产技术等；③成本费用：同类材料的成本费用等；④采购信息：材料的生产厂商的分布情况、信誉、远近等；⑤其他信息：包括国内外政治法律、经济、文化等情况。
3.1.3分析功能成本
在材料采购招标过程确定材料的单项功能和综合功能，并进一步分析采购材料全寿命周期各阶段的费用，进行综合调整，实现采购材料功能的最低费用。
3.2制定价值工程改进方案
①制定价值工程方案。通过多种途径或方式充分发挥决策人员和参谋人员的智慧，制定、改进方案。通过试验和评价，把改进方案进一步具体化和优化。②评价价值工程方案。包括技术评价、经济评价、社会评价几个方面，保证评价方案技术上可行、经济上合理、现实上可行。③总评价值工程成果。采购招标的价值工程方案实施后，要实时进行监控，及时采取措施解决出现的问题。
3.3采用有效途径提高创新能力
采购招标价值工程要突破现有条条框框的限制，基于功能提升和成本降低，大胆进行革新和改进。可以在采购招标中利用价值工程激励条款，促使材料供应商主动开展价值工程活动。或者企业采购招标管理者提出价值工程计划，要求供应商必须完成约定范围内的价值活动。
4结束语
采购论文范文8
（一）员工进点及招聘计划
1.身体健康，无传染性疾病史。
2.受过良好的教育或培训，具有相关职业高中以上的学历。
3.有较好的英语水平，听说读写熟练，英语口语标准者优先。
4.具有良好的电脑使用能力，熟练掌握各类办公软件的应用技能。
5.具有一定的商业理论知识，熟悉当地商业法律、习俗等知识。
6.具有两年以上相关工作经验，对电建材料、设备有一定的熟知度。
7.性格外向，诚实守信，无任何犯罪记录及不良嗜好。
8.形象良好，对外能够代表公司的形象。
9.有相关资格证书者优先（如相当于招标师、经济师之类的证书）。
（二）属地化采购管理软件的选用与培训
在项目筹备期，应根据当地的互联网条件，选定一套软件以满足属地化采购管理的需要，软件的工作界面尽量采用中英文双语，或至少为英文界面；当地互联网条件十分有限时，该软件应能实现局域网办公的功能。若业主另有要求，应积极与业主协商。管理软件选定后，要根据员工配备情况适时组织软件的应用和维护培训，为将来的属地物资管理做好准备。
（三）各类管理单据的设计与印制
单据主要包括：产品受货登记薄、收货单、过磅单、验收单、收料单、领料单、调拨单、退库单及库位卡等等。格式应根据公司的相关规定以及业主、分包商等多方面的要求进行设计，同时，单据的管理功能能够在项目物资管理软件中实现的尽量不再印制纸质单据，以节约管理成本。
（四）机具的准备
属地化采购管理过程中需要用到的机具主要包括：地磅（用于钢材等物资的数量验收）、皮卡（用于五金、急需物资的市场采购）。其他如库房、机具、小型工器具等通用设施可根据设备管理所需统筹考虑、安排。机具的准备方案应首选调拨。不能调拨的，在考虑项目工期、资金状况等的基础上，对租赁费用和采购费用进行对比，选择成本较低的方案。
（五）属地化采购合同、采购单、保函通用条款的设定
属地化采购主管根据以往工作经验选择一套适用于不同物资类别的采购合同样本，组织合同部、财务部、法律咨询人员（若有）、税务咨询人员（若有）等相关部门、人员根据当地有关法律法规对物资采购合同样本进行风险识别和讨论后，设定采购合同的通用条款。在对合同条款的讨论与设定过程中，应同时对采购所需预付款保函、履约保函、质保保函等基本格式和条款进行讨论和设定。
（六）市场考察
与国内项目有所不同，属地化采购市场考察的内容还应包括项目所在国的相关法律、商业惯例、风俗、禁忌以及与采购相关的基本税务知识的调研和整理。考察过程中，应充分利用业主、分包商、监理、行业协会、互联网以及公司以往项目等资源发掘潜在供货商。市场考察的同时，需通过业主、分包商、供货商等收集各类物资的技术标准和规范，以便同国内标准对照转换。项目部可根据需要，招聘熟悉当地市场的外籍采购助理，在外籍员工的协助下，更有利于发掘优秀供应商资源。
（七）采购范围的划分
对比属地化采购与异国采购在质量、综合成本、交货期等方面的优缺点，并综合考虑异国采购物资进入项目所在国的法律、政策等限制条件（比如试验与认证、清关规定等因素），确定实行属地化采购的物资范围。一般来讲，各类地材、低端钢材、油漆、油料、试验药品、加工件、各类普通五金、工器具以及需要当地认证的计量设备等需当地采购。
（八）熟悉当地的交易规则
熟悉当地的交易规则有利于做好属地化采购。在巴西，物资采购必须按双方约定的付款时间进行付款，发票上的付款日期到期而未付，往往会导致买方银行账户出现黑名单记录，一旦出现黑名单记录，对买方后续物资采购、资信审核等都将造成不利影响，而要消除黑名单记录手续复杂且不容易。在巴西的零星物资采购中，如果采取现金付款，供应商一般会有或多或少的折扣。
（九）属地化采购管理培训
属地化采购主管根据公司物资采购管理制度，结合主合同、分包合同以及当地法规对物资采购方面的规定组织编译项目属地物资采购管理程序及相应的培训课件，根据采购人员及各专业材料员到位情况适时组织培训。培训过程应特别注重对当地员工的培训，可先单独培训好一到两名条件较好的当地员工，再由该员工向其他当地员工进行培训。在做好技能培训规划的同时，更要制定好英语学习的长期计划，提高中方员工的外语沟通能力。
二、属地自行采购基本流程
属地化采购基本程序为：编制物资采购计划；选择合格供应商；询价及编制询价报告单；签订物资采购单或采购合同；检验、运输及货物接收；合同终结。
（一）物资需用计划的提报与审批
物资需用计划的编制、审核、批准应根据项目物资计划管理程序的规定组织实施。若项目已采用了属地物资采购管理软件，则应统一通过软件实施。
（二）平衡利库
物资管理部门收到物资需用计划时，首先进行平衡利库，充分利用物资剩余后，再对剩余需用计划量安排采购。物资剩余指的是因设计变更、其他计划产生材料余量等剩余物资，有别于库存物资。根据项目属地物资采购程序的要求，平衡利库后需编制采购计划的应按规定编制物资采购计划。
（三）询比价与价格谈判
对物资需用计划进行平衡利库以确定实际需要采购的数量后，便可联系供货单位进行询价、比价、谈价，最终落实供货单位。值得注意的是，在确定供货单位的过程中，应在质量符合要求的基础上选择价格最低的供货商，非合格供货商参与报价时，更应首先考察好产品质量。供货商预选完成后，应编制物资采购审批表，由相关人员进行评审、批准。按有关规定，需业主或监理参与供货评审的，应及时联系业主人员参与评审。
（四）采购资金的落实
对资金需求较大的批量采购，确定供货单位后，应在统筹考虑材料确切需用时间和项目当前资金状态的前提下，落实合同签订时间以及供货时间（可适当安排分批供货），以免发生供货后不能及时支付货款的情况，损害公司信用，对今后的采购工作造成困难。
（五）采购合同、采购单的签订与管理
采购人员可根据已定好的合同样本起草本次采购的合同或采购单，并按要求经物资部、合同部、财务部等部门主任审核后，提交项目经理或分管项目经理批准和签订。对部分数量少、价值低且急需的物资，可根据项目属地物资采购管理程序的规定实施现金采购，不再签订采购合同或采购单。现金采购过程中也应坚持货比三家的基本原则，并至少由两人同时参与。
三、属地化采购与业主的结算方式
属地化采购的物资一般有三种向业主结算的方式：一种是以供货形式结算，即：向业主提交供货发票，业主以货款方式按主合同规定的方式支付。此种方式下，我方类似于供货商。二是分包款形式结算，即：所供货物以材料成本的形式涵盖在工程款中一并结算。此种方式无需向业主提交供货发票。三是我方采购，但由供货商向业主开具发票，签订三方委托付款协议，业主向供货商支付货款。业主采取从工程合同款中抵扣其付款的物资采购款。此种方式一般为利用业主享受当地政府税额优惠以降低采购成本。
四、分包商采购的管理与控制
对分包商采购物资的管理重点主要为安全和质量控制。对分包商采购的管理和控制方式需注意以下要点：
1.在分包合同中明确分包商采购范围，规定重要物资的质量标准和要求。
2.指定重要物资的合格供货商范围。
3.参与分包商采购的评审过程。
4.参与分包商采购物资的验收。
5.审查分包商的仓库设施、安全设施。
6.定期组织检查分包商库存物资的质量状态和有效期限。
7.定期组织检查分包商施工过程中所用材料的质量状态。以上几种管理和控制方式可根据具体情况进行选择，并在分包合同中加以明确。
五、结语
