保险公司管理范文1
关键词：保险公司、资金管理、控制措施
一、保险公司资金管理的重要性
随着经济的快速发展，资金对于一个企业的运作来说发挥着越来越重要的作用，从全球性最大的次贷危机的影响中，我们可以看出，资金是企业的生命线，只有注重资金管理才能更好的解决发展过程中存在的一系列问题。对保险公司来说，资金也是经营活动中的最基本核心要素，有了资金的支持，才有利于公司的平稳运行。公司经营管理只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，加快资金流转环节，才能提高企业经济效益，改善经营现状，提高市场竞争力，促进公司健康发展。因此，加强保险公司资金的管理及控制具有十分重要的意义。
二、保险公司资金管理过程中存在的问题
保险公司资金管理过程中主要存在以下问题：
（一）保险公司账户数量庞大，资金管理手段落后，使用效益低下
保险公司分支机构较多，根据需求不同开设有各种账户，开立账户银行存在评级不符规定的机构、账户数量庞大、资金沉淀严重，分支机构的的清算手段单一，银行账户管理模式粗放，多账户余额闲置，资金未能得到很好的利用。保险公司收支操作使用多种第三方支付渠道，存在较高风险。
（二）保险公司资金预算管理存在短板
保险公司资金全面预算管理未能得到优化，在产品设计、资金分配等多方面无准确预算；对各部门未来管理、费用支出不能做出详细预算，导致预算执行延后；在使用资金时程序复杂，资金分配不合理；资金预算方案的执行不力影响最终资金预算管理作用的发挥。
（三）流动性状况持续紧张，业务支出压力较大
资金流动性是财产保险公司关键，若流动性出现问题，资金链条断裂，财险公司将难以生存，因此对资金流动性进行分析存在现实意义。目前财险公司应收比例过大，现金流出现负数，而赔付支出需要及时支付，业务支出压力较大。经营活动现金流是投资活动现金流的基础，对保险公司的经营至关重要，防范和化解财务风险的直接控制点就是加强对现金流的管理。
（四）资金管理中的风险管控机制不完善
资金监控不力，缺乏事前、事中的严格监督和事后控制，保险公司资金风险管控管理不到位，对风险不能进行合理评估，无法为公司管理层提出有效应对风险的建议；资金风险管控制度不全面，内部控制无法与风险控制部门紧密结合，影响企业资金循环效率。
三、加强保险公司资金管理的对策建议
保险公司应坚持以安全合规为基础，始终管控资金风险；不断提高集中支付率，提升资金运行效率；持续引入信息手段，提升资金精细化管理。具体举措如下：
（一）建立以资金集中管理为核心的资金管理战略，优化常规的资金系统，减少闲置资金
保险公司应建立统一、规范的资金收支或结算模式，从银行账户、收支管理、电子银行结算等关键环节入手，打造全流程的资金集中管理模式。（1）账户管理：强化分支机构银行账户管理，分支机构必须在国有银行、全国股份制商业银行及其分支机构开立账户，开立账户的银行资本充足率、净资产应当符合监管要求，治理结构规范，经营业绩良好，最近三年未因重大违法违规行为受到监管部门处罚。总公司在资金系统负责全司范围内的银行帐户开立的逐笔审批，分公司银行账户的开设、摊销和变更由分公司财务统一管理，其他机构和部门不得开设银行帐户。开立账户银行必须纳入网上银行管理，每半年进行一次全辖账户检查，在人民银行提取各分支机构账户明细进行核对，坚绝杜绝账外账户。对半年以上不发生业务的银行账户要求销户处理。（2）收支管理：在收入管理上推广总公司集中收款渠道，切实提高集中收款率。分支机构各项收入全额、及时上划总公司，银行账户余额做到每日清零。保证收入第一时间入账。在支出管理上实行扁平化管理，分支机构账户资金直接与总部账户联动，对分支公司支出账户实行零余额管理，总公司对每个支出户设置单日支付限额，保证在零余额的情况下正常对外支付，总部账户对分支机构账户支出资金进行平账往来。总公司依靠资金管理平台来实时监管资金状态。将总公司与各分支机构的闲置资金集合起来，形成总公司资金池。（3）渠道建设：建立、健全安全、稳定、快捷、共享的收付渠道体系，达到集中管控资金风险，提高结算资源使用效率、提升客户支付体验的目的。对第三方支付渠道采用集体评审和专项评审结合的方式，第三方支付商必须是符合人民银行《非金融机构支付用力管理办法》规定设立产，注册资本及客户备付金均符合规定，依法取得支付许可证，具备业务资质，能够在全国范围内从事支付服务。建立集中收付系统对账机制，明确收付核算规则，建立集中资金风险监控机制，将风险化解在管理流程中。
（二）建立完善可行的资金预算管理体系
（1）保险公司应基于自身的发展战略计划，注重强化资金管理，对影响资金收入和支出情况的诸多因素进行详细的分析，有效预测今后一段时间内的资金的实情，通过科学的资金预算可以对资金流与业务流进行优化整合与规划，确保资金的合理分配，共同努力强化资金预算管理。（2）要保证资金有效利用，一套完善可行的资金预算管理体系必不可少，选择合适的资金需求量的预测方法，科学规划与有效控制资金的收入与支出状况。经营性现金预算，应与公司年度经营目标及实施规划相匹配，总分公司均应实施相关筹划。按年度、月度对收入资金及支出资金进行预算编制，通过对流入、流出资金的预算管理，加强对公司资金的调度，让保险公司在预算内用款和临时性用款均能获得有效调控，达到总量控制，保证重点。（3）加强对资金预算执行情况的考核，制定年度资金评价体系，公布资金管理的考核标准，资金考核的实施对象为分公司，考核采取例行打分、定期检查和不定期检查相结合的方式，全年资金考核结果纳入分公司年度考核体系，这样就为企业资金管理及时性与准确性的提升夯实制度基础，确保资金预算执行
（三）加大应收管理，改善流动性状况，建立现金流支付危机应急预案
目前保险公司存在的流动性持续紧张的情况主要由应收保费造成，非车险与农险的应收保费的增长是经营现金流入减少的主要原因，显示出增产不增收的局面，流动性风险加大。应收保费管理的主抓源头是建立各业务条线应收闭环管理机制，管控前移核保前置，将应收管控提到承保环节，对高风险客户实行黑名单管理，落实考核，与业务品质经营业绩挂钩，强化督导定期通报。（1）车险及个人业务严格执行见费出单管理规定，取消无款核销。（2）非车险在承保端需守住重亏，加大优质业务投入，细化筛选中间业务。财务精算需提供与风险相匹配的有竞争力的报价，为优质业务的筛选提供充分依据，并及时分析当前配置成本数据，为后续非车险经营发展策略检视调整提供帮助。对分期缴费业务设置承保端的限制，要求提高首付款的比例，缩短支付期限等。（3）农业险业务市场信用违约风险明显上升，地方政府及大型企业均有违约可能，应收保费风险进一步上升，需严控政策性农业险自缴部分，禁止无款核销，并对农业险业务单列应收保费管理办法，对县支、中支实施相关考核制度，将应收保费与销售费用、条线绩效挂钩，落实考核办法。努力提高农业险资金回收率。当出现公司面临重大赔付、大规模退保、结算限制等现金流支付危机导致公司的现金流状况在短时间内发生重大变化时，公司应制定并实施完善的现金流支付危机应急预案措施，成立现金流支付危机应急小组，设计合理的现金流支付危机处理流程，现金流支付危机事件达到设定的危机等级时，应急启动。
（四）优化资金管理制度，建立风险管控机制
（1）建立有效的资金管理制度。保险公司需在内部设置合理清楚的岗位并订立职责，对员工进行有效明确的责任分工，实行不相容岗位分离制度，保证资金业务办理全程有不同工作人员分段管理，对授权批准、业务经办、会计记录、资产保管、资金支储等不相容职务必须实行相互分离制度，确保资金业务的独立性。对票据，印章的管理要制定相应的制度，并落实到人，分别由专人进行管理，同时要将所有操作流程做详细备案，定期对企业票据进行盘点，确保实际情况与帐面信息一致，杜绝财务人员违规违纪行为的发生。实行定期轮岗制度，对负责资金业务的工作人员定期轮流修正岗，使员工互相监督对方的资金管理工作，有效避免贪污等行为的发生。（2）分支公司要加强制度执行，做好人员转型，将现金分置于企业日常运营各个环节，优化企业原有资金体系，推动企业管理模式朝着集中式方向发展，达到提高企业资金管理模式运行效率的目的。（3）建立监督检查制度，对资金管理全过程进行及时监控，加强风险的评估与管理。完善内控机制，加强资金监督管理，
四、结语
根据上述分析，资金管理对每一个企业都是十分重要的，尤其是保险公司，一旦资金管理出现问题，轻者使公司出现财务危机，严重者危及到整个社会的安定，保险公司要当好社会的稳定器就更需要加强资金管理，注重保障，力求取得长期稳定的经营及投资收益。创建完善资金系统，打造高效资金管理模式，健全公司资金管理制度，优化资金结构，建立支付危机应急预案措施，达到推动保险公司良性发展的目的。
参考文献：
[1]程蕾.保险企业资金管理初探[J].纳税，2019（24）：265+268.
[2]唐艺丹.保险公司资金管理存在的问题及对策[J].现代经济信息，2017（20）：220.
保险公司管理范文2
（一）全面预算管理理念不够成熟
保险公司分支机构的各部门在编制自身预算时，往往缺乏一种正确的理念，而是与预算管理部门“讨价还价”，争取尽量多的资源，以其获得较为宽松的预算环境。而预算管理部门不可能全部了解所有部门的资源需求情况，做到准确、合理的分配资源。带来的后果可能是获得资源多的部门没有达成目标，资源消耗掉了，而获得资源少的部门由于资源不够也达不成目标，最终导致分支机构的发展与公司战略目标偏离。
（二）保费收入预算管理不够科学
作为从事经营活动的保险公司分支机构，保费收入的预算及考核占据主要的地位，是各保险公司分支机构的主要工作任务。但在保费收入预算管理中也存在目标过紧、脱离市场环境及自身能力等问题。保险公司分支机构的保费收入预算目标并不是一般的努力就可以达到的，“以保费收入论英雄”的现象在保险公司分支机构普遍存在，而忽略了市场环境和保险公司分支机构自身发展能力。过大的预算考核压力和过快的业务增长速度，可能会给保险公司带来业务质量和客户满意度的下降，不利于公司整体战略的实施。
（三）费用预算执行偏差调整频率低
保险公司分支机构的费用预算比较特殊，是按照保费的一定比例及考虑赔付率情况计算预算年度的可用费用预算的。在实际中，整个公司的年度经营战略在不同的销售季节或阶段，有不同的侧重点，所以保费收入的进账和赔款的支出在一年的各个月份必定是不均衡的。因此，费用预算的执行在每个阶段也必然存在偏差，如果不及时调整，则可能会与全年的预算目标产生偏离。经调研，一些寿险大公司的分支机构，一年也只调整一次预算，调整频率过低，不利于根据实际分配财务资源。
（四）固定资产投资预算缺乏可靠依据
生产企业的固定资产投资，是可以通过净现值等方法计算项目可行性和投资回报率的。而保险企业的固定资产投资预算编制的动机往往为了管理的需要和提升公司形象，例如：保险公司分支机构办公大楼的建设、分支机构车辆的配备、营业柜面的装修、电脑的购置等等。这些固定资产投资项目难以用准确的方法衡量其产生的价值，那么保险公司在编制项目预算时的依据是什么？预算管理部门该根据什么标准审批固定资产投资预算项目？这是目前保险公司分支机构普遍存在的一个问题。投资多了怕效益受损、得不偿失；投资少了怕影响公司形象，从而削减公司竞争力。
（五）预算考核体系不完善
保险公司分支机构在预算考核时存在几方面问题。一是重保费收入、轻费用控制。保费收入是公司生存发展的根本，很多保险公司分支机构为了达成保费收入预算目标，经营者殚精竭虑的拓展业务，忽略了成本控制，费用预算严重超支。但在考核中，不完成保费收入预算的考核要比费用预算超支的考核要严重得多，这种考核导向增加了公司达成费差益的难度，影响公司实现更大价值。二是重展业部门、轻职能部门。保险公司分支机构一般都会对展业部门的费用预算控制有所考核，但其他职能部门（如：办公室）的预算执行情况则无相应的考核。职能部门随意超支将不利于公司从整体上规划和调整资源分配，资源的利用效率将会降低，导致公司效益下降。三是重公司责任、轻个人责任。保险公司分支机构达不成预算目标，一般只考核分支机构和经营者，更多的普通员工并没有切身体会，员工对全面预算管理的参与度不高，预算考核对普通员工没有激励和评价作用，离开了广大员工的参与，公司全面预算管理目标将难以实现。
二、保险公司分支机构全面预算管理对策
（一）树立正确的全面预算管理理念
保险公司分支机构应在编制预算之前树立正确的预算理念，即“我们要达到什么目标，如何实现目标，为实现目标我们需要什么资源”。确定了预算目标后，应分析资源的来源，由预算管理委员会牵头沟通、组织、协调、平衡分支机构各部门间的资源需求，采用“至下而上”与“至上而下”相结合的预算编制方法，以“收支平衡，收大于支”为展业部门的预算审核标准，以“作业成本法”审核职能部门的资源消耗预算，做出最合理的资源分配预算方案，将资源利用效率最大化，从而确立与公司总体发展战略方向一致的全面预算管理目标。
（二）建立科学的保费收入预算管理机制
从长远看，保险公司分支机构应深入分析所处地区宏观经济环境等因素并结合自身的能力将当地保险市场进行细分，实施差异化经营战略。例如：在常驻人口较少的地级市主要经营效益型险种，在编制保费收入预算目标时应适当减少甚至舍弃规模型险种的预算目标；在金融投资环境相对较好的城区，经营规模型险种，满足人们除保险保障之外投、融资的需求。保险公司分支机构应从战略的角度出发，认真研究市场环境和人们需求的变化，认清自身能力和发展潜力，制定明确、合理的战略目标，以战略目标为原则建立科学的保费收入预算管理机制时，避免短视行为。
（三）完善费用预算分析调整模式
保险公司分支机构应建立和完善“动态”的费用预算分析调整模式，而不是人为的规定一个时点进行调整。即根据分支机构在预算年度内业务发展的规律，结合市场环境以及行业情况，分项目、分阶段及时分析费用预算执行情况，并通过一定程序对执行偏差进行调整，使有限的资源在每个时期得到更合理的分配和使用，避免费用预算执行的失控和超支。例如：在年初“开门红”时期，业务发展的规律和特点是量大、集中，各保险公司竞争激烈。这时应在对市场做出充分估计的基础上，做出“开门红专项预算”，集中优势资源拓展业务。在“开门红”结束后，要对专项预算进行分析，检验是否达成预算目标、资源配置是否合理，并据以调整全年的预算目标和政策，为以后预算编制和调整积累数据和经验。
（四）建立固定资产投资模型
保险公司分支机构应建立一套科学合理的固定资产投资模型，用于指导固定资产预算的编制和审批。具体可以从以下几个方面进行考虑：一是国家、政府对保险公司分支机构所在区域的发展政策；二是保险公司分支机构所在地的经济发展指数及同业数量；三是当地人口数量及构成；四是当地客户消费习惯和服务要求，可以用险种保费及赔款占比进行统计分析；五是保险公司分支机构在上一级机构的保费占比；六是保险公司分支机构在上一级机构的创费占比；七是保险公司分支机构的员工和营销员人数等，将这些因素加上一定的权数相加得出相应的分值，再套用对应的固定资产配置标准，如：得分在75到85间的为二类公司，可配置5辆业务用车；每5年可以获得装修指标50万等。通过建立科学合理的固定资产投资模型，可以增强保险公司分支机构对固定资产投资的预期和控制，在一定程度上有促进发展、增强公司整体实力的作用。
（五）完善预算考核机制
保险公司分支机构应建立以责任中心为考核对象的预算考核机制，并尽量将目标分解到每一位员工。对于展业部门，不应单独考核其保费收入预算完成情况，还应将保费收入、创费目标和费用开支联系起来，形成一个或几个类似会计利润的预算考核指标，严格进行考核，以避免“拿钱堆业务”的短视行为；对于其他职能部门，应严格按照年初费用预算目标进行控制，并按进度进行考核，年末超支的应做出明确规定对相关责任人予以惩罚,预算外开支应通过一定程序由预算委员会审批通过后方可列支；对于预算控制相关责任人应将本单位或部门的工作目标分解到每一位员工，再分配相应的资源支持员工完成工作目标，并在期末对其绩效结合整个部门或单位的预算目标完成情况进行考核，调动和激发员工参与全面预算管理的积极性，让全面预算管理意识深入每一位员工，从而形成合力达成公司全面预算管理目标。
三、结束语
保险公司管理范文3
关键词：保险公司；财务管理；管理风险；应对策略
引言
保险公司内部的财务风险管理是发展保险公司的重要基础。因为每家保险公司发展的情况都是不同的，所以内部财务管理的风险总是存在的。虽然保险公司发展已经经过了几十年的时间，但是很多保险公司的发展水平仍然显得较为落后，最终也就不能够让保险行业取得更好的发展。
一、保险公司的财务管理
（一）财务管理概述。在实际开展财务管理工作的过程中，只有先确定好合理的工作目标，并直接以该目标为指导，才能够更好地管理企业内部的各项活动。目前，财务管理工作一直都是企业运营的重点，更是维持企业管理中的核心内容。只有在一定范围内约束和控制企业内部经济运行的状况，才能够处理和调整企业运行的关系。发展保险业时也需要通过不断地完善财务管理的内容才能够让企业内部的财务管理体系变得更加健全，企业自身的经济收益也会得以提升。
（二）保险公司的财务管理。保险公司内部的财务管理和公司发展的情况有着非常紧密的关系，其内部财务管理的状况甚至会影响到企业未来发展的实际情况[1]。从长远发展看，保险公司的财务管理甚至会影响到企业运行的状态，并帮助更多的管理人员明确企业内部运行的情况。只有在保险公司内部合理地开展财务管理工作才能够让更多的领导人在第一时间准确地进行合作，并让各项决策变得更加科学。随着我国经济的不断发展，保险行业也会迎来很大的挑战。因此，保险企业只有在发展的过程中将挑战化为良好的机遇，才能够应对财务管理过程中所产生的压力，并提升公司内部财务管理的创新强度，企业的发展自然就能够和企业发展的需求相互匹配。因此，只有进一步地优化企业内部的结构才能够利用更多的资金来创造出合适的价值，最终提升企业自身的实力，企业自然就能够实现可持续发展。
二、保险公司财务管理中存在的不足
（一）财务管理制度不够细化。诸多保险公司在运营的过程中会有效地发挥其财务管理的作用，但是却不会直接细化财务管理制度，财务管理制度因此不健全。但是，很多保险公司内部的业务活动都显得非常复杂，现有的财务管理制度也显得不够具体，如果没有合适的财务支持系统对保险公司进行管理，诸多财务制度自然不能够发挥有效的作用。最终其实是不能够控制保险公司内部的财务活动的。
（二）资金流动管理不够充分。多数保险公司的运营以及业务活动和大量的流动资金都有直接的关系。因此，管理流动资金也是财务管理工作中的重点内容。但是，诸多保险公司都没有办法直接控制资金的流动，更不能够随时掌握资金流动的情况，所以没有办法运用合理的措施来控制保险公司内部的收支状况。多数保险公司内部的财务和业务管理一直处于分离的状态，保险公司内部的财务人员通常都会在完成业务活动之后来进行财务管理工作，因此，一般保险公司的财务管理工作具有一定的滞后性[2]。保险公司现有的预算和成本管理都没有办法覆盖公司运营的情况。因此，多数保险公司无法第一时间控制资金的流动。
（三）技术平台不够完善。正因为多数保险公司内部风险操作体系不太完整，甚至没有良好的技术平台对其进行支撑。保险公司内部的风险一般来自市场、操作、信用和其他不同的方面。虽然每个保险公司都会遇到各种类型的风险，但是却没有采用合适的防范措施。例如，如果一个保险公司过度授权则会引发市场风险。很多保险公司在实际进行发展时并未对内部的市场需求有效地进行调查，并做出详细的分析，这不仅使得公司内部存在多余的权力，更不会直接评估来自投保人的信用，这些都会成为安全隐患。但是，存在的风险管理技术平台可以更好地解决保险公司运行时出现的突发状况，并在较短的时间内迅速地做出反应[3]。但是，大多数的保险公司并未充分认识到风险技术平台发挥的实际作用，建设该技术平台时自然会存在诸多漏洞。如果没有及时做好技术平台的工作，自然会让更多的客户信息泄露出去，严重时更会受到黑客的攻击。
（四）监督机制不够健全。良好的监督机制确实能够顺利保证保险公司内部的财务管理工作顺利进行。但是，很多保险公司内部存在的监督机制多数不太健全。很多保险人员在负责财务工作时，负责人的素质并不高，即便遇到一些突发的状况也没有专职人员有效地进行负责，最终也就会影响财务工作的效率。如果一家保险公司内部存在的监督机制并不到位，自然无法发现公司运行过程中出现的问题，从而产生较多的危害。
三、应对保险公司财务管理风险的主要措施
（一）强化财务管理制度建设。保险公司内部的财务管理制度会对其财务工作产生重大的影响。因此，保险公司只有不断地细化内部财务管理制度才能够更好地应对所产生的风险。先分析每一家保险公司运行的具体特点，再分析保险公司业务活动内容和产品赔付内容，随后再制定适合公司发展的财务管理制度。但是，所有保险公司内部的财务管理制度都要能够和业务先形成对照的关系，才能够充分利用公司中存在的财务制度来控制公司的经济活动。保险公司内部的财务制度并不是一成不变的，可以先分析公司实际发展的需要，并在较短的时间内将预算管理、成本管理和其他不同的内容更好地合并在一起，这样才能够让保险公司在完成日常财务工作的基础上更好地进行运营，最终提升其业务管理水平。
（二）优化资金流动管理。需要先了解保险公司内部各笔款项的收支情况再有效地控制保险公司内部资金流动的情况。任何一家保险公司都需要充分利用信息系统来搜集资金使用的情况，避免出现因为资金流向不明而发生的流失资金的现象。保险公司内部的财务人员在获得资金流动的信息之后需要在第一时间进行管理工作，并保证资金能够发挥更好的作用。要让专业的保险公司人员通过借助公司业务活动来判断资金流动的实际情况[4]。如果一旦发现资金流动存在异常，则应该第一时间采用相关措施来回收资金，保险公司内部存在的资金流动情况会反映整个工作运作的情况。
（三）积极构建风险预警体系。随着经济不断地向前发展，更多的保险公司会朝着信息化和现代化的方向发展，也因此保险公司会更多地关注财务管理风险。因此，只有构建良好的风险预警体系才能够更好地防范风险。第一，要合理地预测保险公司在日常运行过程中可能会出现的风险，并有效对其进行分类，这是实际进行风险预警的重要前提。第二，通过建立较好的财务分析系统来分析和管理财务管理过程中存在的诸多风险，才能够有效地确定财务活动中的各项标准，并有效地确定各种类型的风险，这对于发展风险预警系统有着重要的意义。第三，保险公司内部专业的财务人员需要在第一时间判断风险预警系统内部存在的各类信号，并采用合适的手段来应对出现的风险，最终将风险扼杀在摇篮中，这其实也在最大限度地减少了保险公司产生的损失。保险行业是以资金为核心的行业。因此，只有加大对资金的处理力度才能够更好地促进保险公司向前发展。保险公司内部的内控可以对公司内部的资金有效地进行管理，并让保险公司内部的投资变得更加科学。此外，注意让保险公司在发展的过程中充分发挥审计的作用。通过设置专门的审计部门来从制度上减少部门的独立性，并减少各类结果对审计产生的影响，并根据审计的结果来追究审计人员自身的责任，最终才能够让审计活动变得更加公平，并全面地反映公司的财务情况。事实证明，健全的风险预警体系往往能够更加全面地反映保险公司发展的实际情况，并更好地调动员工自身的积极性，专业的财务人员会在工作中将那些隐藏的风险更好地汇报给上级部门。
四、实际案例分析
（一）公司背景。中国平安保险公司简称“中国平安”，它是中国第一家以保险为核心，融合证券、信托、银行、资产管理为一体的公司，企业本身就是融合多元金融业务为一体的金融服务集团，平安保险公司成立于1988年，总部在深圳。早在2007年，平安保险公司就在《福布斯》榜上位列公司2000名，同一年，平安保险同时进入全球500强。作为“中国企业社会责任同盟”的发起人之一，中国平安致力于承担社会责任，并懂得在依法经营和那谁的过程中创造企业的阳光利润，更在社会层次中尽到了道德责任和慈善责任，最终自然可以将企业的核心价值贯穿于教育公益、红十字公益和灾难救助等公共事业中。
（二）严格的财务风险管理制度。为了有效地控制平安保险内部的财务风险，总经理可以对董事会行使如下几点职权：第一，有效地组织公司的生产经营和管理工作，同时组织董事会进行决议，注意在合适的实际向董事会汇报工作。第二，全面地组织实施公司年度经营的计划和投资的方案。第三，全面拟定公司内部管理机构设置的方案。第四，拟定公司的基本管理制度和基本的规章。财务总监可以行使如下几点职权：第一，先主管整个公司的财务工作，并在工作中对董事会负责，注意在总经理的领导下开展工作。第二，可以在学习有关的法律和行政发挥之后来制定适合公司发展的财务会计制度，并负责其他日常工作。第三，注意在分析公司发展的实际情况的基础上制定维持公司运作的重大方案，并让总经理进行审批[5]。第四，注意按照公司有关的规定来编制每一个阶段的财务报表，这样才能够保证数据的真实性。第五，可以按照总经理的分工来承担相应的职责。第六，向总经理汇报财务人事的变动内容，并全面地汇报相关的责任。在实际工作中可以按照总经理的要求来直接向董事会汇报工作，主要包括如下几点内容：第一，定期将年报、半年报、季报和月报有效地汇总在一起，并让财务总监进行编制。第二，认真总结公司年度计划中实施的情况和生产经营中存在的问题。第三，重点分析公司重大合同签订和执行的情况。第四，重点跟进项目执行的情况。其实，在具体执行的过程中，保险公司财务管理的过程中确实会存在很多风险，专业人员需要采用合适的策略来更好地解决更多的风险，才能够促进保险公司更好地向前发展。
五、未来展望
财务管理是保险公司非常重要的管理工作之一，同时也能够有效地稳定和优化公司的财务管理状况。任何财务管理工作都应该随着保险公司的不断发展而改进。目前，保险公司在财务管理进程中确实存在诸多不足，公司更会在发展的过程中遭受诸多管理风险。保险公司只有在发展的过程中有效地对风险进行管理和控制，这样才能够保证公司更好地向前发展。任何一家保险公司内部的财务应该和业务活动更好地联系在一起，并有效地提升保险公司的管理能力。
六、结语
综上所述，本文结合实际案例分析保险公司在财务管理过程中存在的不足之处，并针对性地采用“强化财务管理制度建设”“优化资金流动管理”和“积极构建风险预警体系”几大措施来解决问题，为的是更好地将保险公司发展过程中的风险降到最低，并让公司更好地向前发展。
参考文献
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[4]汪文盖.新形势下财产保险公司财务管理风险及对策分析[J].现代经济信息，2014（9）：232.
保险公司管理范文4
关键词：保险公司; 财务风险 ;防范控制
在当前保险行业领域快速发展的时期，越来越多的保险公司经营管理已经从传统的粗放经营管理向着集约专业和精细管理的方式转变。但受到保险公司经营所面临外部复杂市场环境等多方面的影响，保险公司在经营过程中不断扩大投资规模，迅速扩大市场等，造成了保险公司在财务管理方面也面临着较大的隐患，财务风险管理不当出现财务损失，将会对保险公司的经营发展带来不可逆转的危机。因此，对于保险公司来说，应该高度重视财务风险管理在保险公司内部管理的重要性，建立完善保险公司财务风险管理体系，促进不断提升保险公司的整体经营管理水平。
一、保险公司财务风险概念及其主要表现形式
对于保险公司来说，在经营方面其实质就是集中投保人的保费，用以承保在将来可能出现的各类不确定性风险问题，由于受到保险公司经营领域特殊性的影响，因而保险公司外来资金主要是股东投资和保险费，在表现形式上主要是保险公司的负债，因而保险公司经营风险主要是保险公司的负债经营，保险公司在经营发展过程中所面临的的风险，主要是保险公司在进行保险业务经营管过程中需要进行负债融资，因而可能造成保险公司的盈余出现波动。具体来说，保险公司在财务风险的主要表现形式方面主要有以下几种类型：第一，保险公司的偿付能力不够带来的风险。保险公司的偿付能力主要是指保险公司对于自身的到期债务问题以及未来一段时间的保单所发生赔款所具备的金融支付能力。保险公司目前偿付能力出现问题主要是保险产品在设计时保险责任和费率不符合经营规律，如高风险高保障产品的责任匹配低费率，有可能造成保险公司偿付能力的下降，进而导致保险公司出现无法及时按期偿付债务的风险问题。第二，保险公司资产负债失衡的风险。在保险公司的经营发展过程中，为了实现保险公司的自身收益，需要确保保险公司在资产负债的规模、期限以及成本收益等方面具有较强的匹配性。特别是保险公司与一般企业相比，还具有资金流动性较强的特点，如果保险公司的资产和负债之间的匹配出现失衡，如固定资产配置过高，容易造成保险公司内部的流动负债以及流动资产在保险公司内部总资产比例相对较高，因短期资产在经营活动中会受到限制，甚至有可能造成保险公司的资产变现能力受到影响，进而降低保险公司的现金支付能力，存在着发生财务资金风险的隐患。第三，投资不当或者坏账过多等造成应收率过高的风险问题。保险公司在经营业务领域中，对于筹集到的资金同样需要开展各类投资活动，如果保险公司的投资决策失误造成投资项目出现投资收益难以实现，则有可能造成保险公司出现现金减少的风险问题。同时，在保险经营业务活动开展过程中，也存在着一定规模的应收账款问题，如果应收账款回收困难或者难以及时足额回收，出现坏账风险，同样也会造成保险公司出现财务损失。
二、保险公司财务风险管理体系的构建策略
（一）完善保险公司财务风险管理框架体系设计
在保险公司的财务风险管理体系的构建方面，首先应该对保险公司的财务风险管理架构进行改进完善。具体来说，应该结合保险公司经营管理的实际需要建立完善财务风险管理委员会，负责保险公司内部财务风险管理工作的统筹，尤其是做好财务风险管理战略目标的制定、重大财务风险管理决策的制定、财务风险预测分析等。同时，应该在保险公司的财务部门或者单独设立财务风险管理部门，具体负责财务风险管理策略的制定，收集整理相关的财务风险管理信息，落实财务风险管理责任。此外，还应该具体落实企业内部业务部门的财务风险管理责任，确保财务风险管理各项措施能够得到有效的执行落实。
（二）建立健全财务风险管理制度设计
在保险公司财务风险的防范控制方面，还应该完善财务风险管理制度体系的设计，尤其是结合保险公司内部管理的实际需要，建立完善保险公司内部控制管理制度，针对保险公司经营活动开展过程中，有关的资金收支运行、财务审批、预算控制管理、内部审计监督等相关管理制度进行健全完善，从制度层面有效防范控制财务风险隐患问题的发生。
（三）完善保险公司财务风险管理指标体系
在财务风险控制管理环境方面，关键是应该强化保险公司内部财务风险管理信息系统的建设，尤其是重视财务风险管理信息的归集分析，完善财务报表和会计核算管理模块，增强对各类财务信息的归集整理分析能力，提高财务风险预警分析的准确性。在财务风险的评估方面，关键是应该提高财务风险的预警分析和识别能力，现阶段财务风险分析方面主要有蒙特卡罗法、风险价值法以及财务报表分析法，企业在财务风险预警分析方面，关键应该充分运用财务报表分析法，重点结合对企业的长期偿债能力、短期偿债能力、盈利能力、资金使用效率以及现金流动等对保险公司的财务风险管理具体状况进行研究分析，科学准确的判断保险公司财务风险的发生概率及风险等级，有针对性的制定提出应对策略。
三、保险公司财务风险防范控制的具体财务措施
（一）提高保险公司资金运作管理水平
造成保险公司出现财务风险，非常重要的一方面因素就是资金管理上，因此在保险公司的财务风险管理方面应该把资金运作管理作为关键。首先，应该重视强化保险公司的资产管理，综合考虑保险公司的偿付能力以及资产负债状况，强化保险公司资产负债综合运用管理，拓宽保险公司的资金运用渠道，确保资产负债维持在科学的水平。其次，应该重视强化保险公司的资金风险管理，强化对保险公司资金运用流动性、安全性、收益性的跟踪监测控制，最大程度降低资金运作使用过程中各种潜在风险问题的发生。此外，还应该注重提升保险公司的资金运营效率，尤其是在保险公司投资项目的选择方面，应该尽可能的选择流动性安全性相对较高的证券产品，尽可能的提高保险公司的资金运营效率。
（二）完善保险公司财务风险预警管理
在保险公司财务风险的防范控制方面，还应该注重做好财务风险的预警分析，重点是综合选择资产负债率，流动比率，负债经营率，应收保费、赔付率、退保率、业务及管理费率等相应的财务风险指标，建立完善保险公司财务风险预警模型，结合保险公司的实际情况建立完善资金风险监控体系，尤其是针对保险公司的各类投资活动、筹资活动等关键环节，强化对资金收支状况、资金流量表等的动态监控和预警分析，及时掌握保险公司经营活动过程中可能出现的各类风险问题。
（三）突出保险公司财务风险管控的重点
有效避免财务风险问题的发生，还应该结合保险公司经营活动的实际情况，按照保险公司业务环节等的不同完善财务风险管控策略，具体来说，在保险公司的承保环节，应该结合保险公司业务活动的实际需要建立系统科学的核保体系，对投保业务进行科学的甄别，尤其是综合考虑保险费率、免赔情况、责任范围等多方面的情况，同时还应该做好保险公司产品的定价以及费用配置的合理化，强化应收保费回收风险管控。在保险公司的理赔环节，应该建立完善保险公司理赔制度，规范保险公司的理赔工作流程，强化对保险公司理赔报价的审核管理，严厉杜绝各种骗保等行为，最大程度防范财务风险问题的发生。
（四）强化保险公司的内部控制管理
有效防范控制财务风险问题的发生，还应该注重建立完善保险公司的财务内控管理体系，在企业内部构建完善的预算控制体系，强化企业内部的资金管控，完善企业的成本费用控制体系，加强企业的应收账款管理，严格执行落实不相容职务分离制度、财务授权审批制度、资金归口管理制度，通过系统完善的财务管理制度有效避免财务风险问题的发生。同时，还应该注重全面加强保险公司的内部审计监督，对保险公司的内部各项经济活动及时进行审计监督，发现在财务风险管控方面存在的问题，有效避免财务风险问题的发生。
四、结语
在保险公司的财务风险管理方面，应该按照保险公司的多发财务风险问题，完善财务风险管理体系的建设，建立完善财务风险管理制度保障，强化财务风险预警，促进不断提高保险公司的财务管理水平，实现保险公司的长远战略发展。
参考文献：
［1］卢荡.财险公司内部控制管理问题的分析［J］.中小企业管理与科技，2015（25）：12.
保险公司管理范文5
关键词：偿二代；流动性风险；保险公司
偿二代规则对保险公司流动性风险定义是指保险公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。产险公司因其特殊的负债特性，如发生集中退保、巨灾赔付、投资收益无法覆盖资金成本、资产负债不匹配等风险问题将给公司带来极大的流动性风险。产险公司应以偿二代监管规则为契机，制定符合自身经营需求的流动性风险管理策略，明确流动性风险管理的目标、管理模式和主要政策等。
一、偿二代监管规则的简要概述
为进一步完善偿付能力监管，加强制度建设的顶层设计，2012年初中国保监会正式启动中国第二代偿付能力监管制度体系建设工作。偿二代监管规则的出台历时4年时间，经总结过去偿付能力监管工作、开展专项研究、提出整体制度方案、征求意见和行业量化测试等工作后于2016年正式实施。原偿一代规则下以“规模为导向”，侧重于定量监管，偏重于市场行为监管，未考虑不同业务风险差异，定性监管要求不足，如未纳入操作风险、流动性风险等。从偿一代到偿二代，是我国偿付能力监管的一次重大改革升级，建立以“风险为导向”偿付能力全面风险管理体系，能够更加准确地反映不同公司的风险状况，同时对保险公司的经营状况实施全流程监管，风险高的公司资本压力将加大，风险低的公司资本压力将下降，引导公司走风险可控和转型升级的发展道路。
二、偿二代监管规则下对公司流动性风险管理的主要工作要求
(一)建立流动性风险管理组织架构
明确公司董事会及其下设的专门委员会、管理层，以及相关部门在流动性风险管理中的工作职责和报告路线等。
(二)建立流动性风险偏好管理体系
结合业务发展战略和实际风险状况，制定流动性风险偏好管理体系，采用定性、定量相结合的方式，确定流动性风险的风险容忍度和风险限额。
(三)强化日常现金流管理，确保有充足的流动性履行各项支付义务
强化日常现金流管理，合理安排经营活动、投资活动和融资活动等各类现金流，实时监测公司日间的现金流入和现金流出情况，谨慎估计公司每日现金流需求，合理调配资金，按时履行各项支付义务。
(四)加强公司投融资管理，充分评估投融资活动对公司未来流动性水平的影响
实施投资项目，应控制维持合理的资产结构；加强资产与负债的流动性匹配管理，定期检验投资资产的变现能力。实施融资管理应定期检验在各类融资渠道中的融资能力，提高融资渠道的分散化程度，设置集中度限额；加强对可抵(质)押资产的管理，定期评估通过抵(质)押资产融资的能力等。
(五)定期进行现金流压力测试，制定流动性应急计划
定期对公司未来一段时间内的流动性风险进行压力测试，制定有效的流动性应急计划，计划应包括触发启动应急计划的条件、明确各个层级在应急计划中的权责、各类应急措施等。
三、影响公司流动性风险的负面因素分析
保险公司是典型的负债经营型企业，由于行业和业务特殊性，在经营业务发展的过程中可能会面临保险产品停售、满期给付、资产负债错配、承保垃圾业务、巨灾赔付等方面风险，都有可能直接或间接给公司带来流动性风险。
(一)因理财产品被监管强制停售，未来将面临满期给付，可能会引发流动性风险
近年来个别财险公司理财险业务高速发展，保费收入和总资产规模呈现爆发式增长，实现了对平安财、太保财等行业标杆公司的弯道超车，保费收入、投资收益、净利润等经营指标均挤入财险行业的第一集团。2017年初，为防控系统性金融风险，规范保险业务经营行为，保监会对财险公司理财险业务全面叫停，未来重启理财险业务时间表遥遥无期，但前几年所销售的短、中期理财险业务将面临满期本息给付，相关财险公司将面临较大的流动性风险。
(二)因资产负债不匹配可能会引发流动性风险
在当前利率持续走低和优质资产荒的大背景下，保险公司面临的重点风险还是资产负债错配风险，一方面是保费收入规模的持续高速增长，另一面是投资收益率、预计利润的下降，但投资收益需至少覆盖负债端成本，使得利差损风险增加，也是导致资产负债期限、收益率严重错配主要原因。结合目前大多数中小财险公司资产负债管理方法相对落后，难以应对经济环境中日益复杂多变的风险，处置不当将极易造成流动性风险。
(三)因承保垃圾业务、市场费用高企可能会引发流动性风险
中小财险公司在目前市场竞争异常惨烈的环境下，面临严重的生存和发展压力问题，为追求行业地位、迅速扩大业务规模，在展业方面只能通过支付额外的手续费率和激励费用来抢占市场份额；在业务质量上承保大量高风险业务，如出租车、营运货车、摩托车等，导致赔付成本直线上升，侵蚀了公司利润，导致公司亏损加剧，增加公司流动性风险。
(四)因重大自然灾害发生的巨灾可能会引发的流动性风险
伴随着全球气候变化以及中国经济快速发展和城市化进程不断加快，中国的资源、环境和生态压力加剧，由于部分保险公司巨灾风险分散、防灾减损机制等尚未建立健全，存在接受的巨灾风险得不到有效分散和降低损失，一旦发生巨灾，可能会造成保险公司巨额资金赔付，极可能造成公司流动性风险。
四、有效防范流动性风险的管控措施
防范流动性风险位列风险防控工作的首位，保险公司应充分考虑承保风险、理赔风险、再保风险、巨灾风险、投资风险等对公司流动性的影响，按照偿二代监管规则要求，及早识别可能引发流动性风险的负面因素，采取针对性管控措施，降低流动性风险。
(一)以偿二代监管规则为契机，提升自身流动性风险管理能力
财险公司应按照偿二代监管规则12号文件要求，建立流动性风险管理组织架构，完善流动性风险偏好体系，强化日常现金流管理，建立监控预警指标体系，定期实施专项评估和压力测试等，确保将监管要求深入落实到公司经营的各项重要决策或事项。
(二)高度重视理财产品停售带来的满期给付压力
涉及理财险业务的财险公司应针对监管环境的变化及时调整经营决策，同时启动满期给付应急预案机制，成立应急处理小组，定期对满期给付情况及风险进行监测和预警，设定不同的应急情景，对达到应急事件标准第一时间响应报告和处置保障机制，确保不发生非正常群体性满期给付事件，有效防范满期给付压力带来的流动性风险。
(三)加快建设资产负债匹配管理机制
保险公司绝大多数资金为负债来源，负债端与资产端的不匹配，容易引发流动性及偿付能力不足，公司应通过建立资产负债领导小组、建立资产管理部门与精算、财务、产品开发、市场销售和风险管理等部门的沟通协商机制，规范整体运作流程，明确各自管理责任，定期分析资产负债在利率、期限、币种等方面存在的匹配风险并定期向管理层报告，利用各类资产负债管理工具，有效降低经营风险，保持合理的现金流量，提高公司的盈利能力和持续发展能力。
(四)坚持以效益为核心，提升承保业务限入门槛，建立销售费用和业务质量联动机制
财险公司应彻底摒弃以保费增长为中心任务、追求规模速度的粗放经营理念，以壮士断腕的决心，大力清除亏损业务，定期对各个业务渠道品质进行考核，及时监控保费、赔付率等相关指标，实施赔付与费用挂钩的价费联动制度，低赔付高费用，高赔付低费用甚至零费用，确保业务品质和实现利润稳步增长。
(五)建立重大自然灾害理赔工作应急预案和巨灾风险分散机制
充分发挥再保险功能，及时通过分保实现时间和地域上的风险分散。同时应建立相关工作应急预案，成立专项领导小组，明确各个层级和职能权责归属，设置好大灾理赔各个环节和工作步骤，定期演练，合理确保防灾减损，尽可能的降低公司损失。
参考文献：
[1]偿付能力监管规则(偿二代)[S].中国保险监督管理委员会，2015；02.
保险公司管理范文6
关键词：保险公司；财务管理；管理风险；应对策略
引言
保险公司内部的财务风险管理是发展保险公司的重要基础。因为每家保险公司发展的情况都是不同的，所以内部财务管理的风险总是存在的。虽然保险公司发展已经经过了几十年的时间，但是很多保险公司的发展水平仍然显得较为落后，最终也就不能够让保险行业取得更好的发展。
一、保险公司的财务管理
（一）财务管理概述。在实际开展财务管理工作的过程中，只有先确定好合理的工作目标，并直接以该目标为指导，才能够更好地管理企业内部的各项活动。目前，财务管理工作一直都是企业运营的重点，更是维持企业管理中的核心内容。只有在一定范围内约束和控制企业内部经济运行的状况，才能够处理和调整企业运行的关系。发展保险业时也需要通过不断地完善财务管理的内容才能够让企业内部的财务管理体系变得更加健全，企业自身的经济收益也会得以提升。
（二）保险公司的财务管理。保险公司内部的财务管理和公司发展的情况有着非常紧密的关系，其内部财务管理的状况甚至会影响到企业未来发展的实际情况[1]。从长远发展看，保险公司的财务管理甚至会影响到企业运行的状态，并帮助更多的管理人员明确企业内部运行的情况。只有在保险公司内部合理地开展财务管理工作才能够让更多的领导人在第一时间准确地进行合作，并让各项决策变得更加科学。随着我国经济的不断发展，保险行业也会迎来很大的挑战。因此，保险企业只有在发展的过程中将挑战化为良好的机遇，才能够应对财务管理过程中所产生的压力，并提升公司内部财务管理的创新强度，企业的发展自然就能够和企业发展的需求相互匹配。因此，只有进一步地优化企业内部的结构才能够利用更多的资金来创造出合适的价值，最终提升企业自身的实力，企业自然就能够实现可持续发展。
二、保险公司财务管理中存在的不足
（一）财务管理制度不够细化。诸多保险公司在运营的过程中会有效地发挥其财务管理的作用，但是却不会直接细化财务管理制度，财务管理制度因此不健全。但是，很多保险公司内部的业务活动都显得非常复杂，现有的财务管理制度也显得不够具体，如果没有合适的财务支持系统对保险公司进行管理，诸多财务制度自然不能够发挥有效的作用。最终其实是不能够控制保险公司内部的财务活动的。
（二）资金流动管理不够充分。多数保险公司的运营以及业务活动和大量的流动资金都有直接的关系。因此，管理流动资金也是财务管理工作中的重点内容。但是，诸多保险公司都没有办法直接控制资金的流动，更不能够随时掌握资金流动的情况，所以没有办法运用合理的措施来控制保险公司内部的收支状况。多数保险公司内部的财务和业务管理一直处于分离的状态，保险公司内部的财务人员通常都会在完成业务活动之后来进行财务管理工作，因此，一般保险公司的财务管理工作具有一定的滞后性[2]。保险公司现有的预算和成本管理都没有办法覆盖公司运营的情况。因此，多数保险公司无法第一时间控制资金的流动。
（三）技术平台不够完善。正因为多数保险公司内部风险操作体系不太完整，甚至没有良好的技术平台对其进行支撑。保险公司内部的风险一般来自市场、操作、信用和其他不同的方面。虽然每个保险公司都会遇到各种类型的风险，但是却没有采用合适的防范措施。例如，如果一个保险公司过度授权则会引发市场风险。很多保险公司在实际进行发展时并未对内部的市场需求有效地进行调查，并做出详细的分析，这不仅使得公司内部存在多余的权力，更不会直接评估来自投保人的信用，这些都会成为安全隐患。但是，存在的风险管理技术平台可以更好地解决保险公司运行时出现的突发状况，并在较短的时间内迅速地做出反应[3]。但是，大多数的保险公司并未充分认识到风险技术平台发挥的实际作用，建设该技术平台时自然会存在诸多漏洞。如果没有及时做好技术平台的工作，自然会让更多的客户信息泄露出去，严重时更会受到黑客的攻击。
（四）监督机制不够健全。良好的监督机制确实能够顺利保证保险公司内部的财务管理工作顺利进行。但是，很多保险公司内部存在的监督机制多数不太健全。很多保险人员在负责财务工作时，负责人的素质并不高，即便遇到一些突发的状况也没有专职人员有效地进行负责，最终也就会影响财务工作的效率。如果一家保险公司内部存在的监督机制并不到位，自然无法发现公司运行过程中出现的问题，从而产生较多的危害。
三、应对保险公司财务管理风险的主要措施
（一）强化财务管理制度建设。保险公司内部的财务管理制度会对其财务工作产生重大的影响。因此，保险公司只有不断地细化内部财务管理制度才能够更好地应对所产生的风险。先分析每一家保险公司运行的具体特点，再分析保险公司业务活动内容和产品赔付内容，随后再制定适合公司发展的财务管理制度。但是，所有保险公司内部的财务管理制度都要能够和业务先形成对照的关系，才能够充分利用公司中存在的财务制度来控制公司的经济活动。保险公司内部的财务制度并不是一成不变的，可以先分析公司实际发展的需要，并在较短的时间内将预算管理、成本管理和其他不同的内容更好地合并在一起，这样才能够让保险公司在完成日常财务工作的基础上更好地进行运营，最终提升其业务管理水平。
（二）优化资金流动管理。需要先了解保险公司内部各笔款项的收支情况再有效地控制保险公司内部资金流动的情况。任何一家保险公司都需要充分利用信息系统来搜集资金使用的情况，避免出现因为资金流向不明而发生的流失资金的现象。保险公司内部的财务人员在获得资金流动的信息之后需要在第一时间进行管理工作，并保证资金能够发挥更好的作用。要让专业的保险公司人员通过借助公司业务活动来判断资金流动的实际情况[4]。如果一旦发现资金流动存在异常，则应该第一时间采用相关措施来回收资金，保险公司内部存在的资金流动情况会反映整个工作运作的情况。
（三）积极构建风险预警体系。随着经济不断地向前发展，更多的保险公司会朝着信息化和现代化的方向发展，也因此保险公司会更多地关注财务管理风险。因此，只有构建良好的风险预警体系才能够更好地防范风险。第一，要合理地预测保险公司在日常运行过程中可能会出现的风险，并有效对其进行分类，这是实际进行风险预警的重要前提。第二，通过建立较好的财务分析系统来分析和管理财务管理过程中存在的诸多风险，才能够有效地确定财务活动中的各项标准，并有效地确定各种类型的风险，这对于发展风险预警系统有着重要的意义。第三，保险公司内部专业的财务人员需要在第一时间判断风险预警系统内部存在的各类信号，并采用合适的手段来应对出现的风险，最终将风险扼杀在摇篮中，这其实也在最大限度地减少了保险公司产生的损失。保险行业是以资金为核心的行业。因此，只有加大对资金的处理力度才能够更好地促进保险公司向前发展。保险公司内部的内控可以对公司内部的资金有效地进行管理，并让保险公司内部的投资变得更加科学。此外，注意让保险公司在发展的过程中充分发挥审计的作用。通过设置专门的审计部门来从制度上减少部门的独立性，并减少各类结果对审计产生的影响，并根据审计的结果来追究审计人员自身的责任，最终才能够让审计活动变得更加公平，并全面地反映公司的财务情况。事实证明，健全的风险预警体系往往能够更加全面地反映保险公司发展的实际情况，并更好地调动员工自身的积极性，专业的财务人员会在工作中将那些隐藏的风险更好地汇报给上级部门。
四、实际案例分析
（一）公司背景。中国平安保险公司简称“中国平安”，它是中国第一家以保险为核心，融合证券、信托、银行、资产管理为一体的公司，企业本身就是融合多元金融业务为一体的金融服务集团，平安保险公司成立于1988年，总部在深圳。早在2007年，平安保险公司就在《福布斯》榜上位列公司2000名，同一年，平安保险同时进入全球500强。作为“中国企业社会责任同盟”的发起人之一，中国平安致力于承担社会责任，并懂得在依法经营和那谁的过程中创造企业的阳光利润，更在社会层次中尽到了道德责任和慈善责任，最终自然可以将企业的核心价值贯穿于教育公益、红十字公益和灾难救助等公共事业中。
（二）严格的财务风险管理制度。为了有效地控制平安保险内部的财务风险，总经理可以对董事会行使如下几点职权：第一，有效地组织公司的生产经营和管理工作，同时组织董事会进行决议，注意在合适的实际向董事会汇报工作。第二，全面地组织实施公司年度经营的计划和投资的方案。第三，全面拟定公司内部管理机构设置的方案。第四，拟定公司的基本管理制度和基本的规章。财务总监可以行使如下几点职权：第一，先主管整个公司的财务工作，并在工作中对董事会负责，注意在总经理的领导下开展工作。第二，可以在学习有关的法律和行政发挥之后来制定适合公司发展的财务会计制度，并负责其他日常工作。第三，注意在分析公司发展的实际情况的基础上制定维持公司运作的重大方案，并让总经理进行审批[5]。第四，注意按照公司有关的规定来编制每一个阶段的财务报表，这样才能够保证数据的真实性。第五，可以按照总经理的分工来承担相应的职责。第六，向总经理汇报财务人事的变动内容，并全面地汇报相关的责任。在实际工作中可以按照总经理的要求来直接向董事会汇报工作，主要包括如下几点内容：第一，定期将年报、半年报、季报和月报有效地汇总在一起，并让财务总监进行编制。第二，认真总结公司年度计划中实施的情况和生产经营中存在的问题。第三，重点分析公司重大合同签订和执行的情况。第四，重点跟进项目执行的情况。其实，在具体执行的过程中，保险公司财务管理的过程中确实会存在很多风险，专业人员需要采用合适的策略来更好地解决更多的风险，才能够促进保险公司更好地向前发展。
五、未来展望
财务管理是保险公司非常重要的管理工作之一，同时也能够有效地稳定和优化公司的财务管理状况。任何财务管理工作都应该随着保险公司的不断发展而改进。目前，保险公司在财务管理进程中确实存在诸多不足，公司更会在发展的过程中遭受诸多管理风险。保险公司只有在发展的过程中有效地对风险进行管理和控制，这样才能够保证公司更好地向前发展。任何一家保险公司内部的财务应该和业务活动更好地联系在一起，并有效地提升保险公司的管理能力。
六结语
综上所述，本文结合实际案例分析保险公司在财务管理过程中存在的不足之处，并针对性地采用“强化财务管理制度建设”“优化资金流动管理”和“积极构建风险预警体系”几大措施来解决问题，为的是更好地将保险公司发展过程中的风险降到最低，并让公司更好地向前发展。
参考文献
[1]汪文盖.新形势下财产保险公司财务管理风险及对策分析[J].现代经济信息，2014（9）：232.
[2]李新朝.保险公司财务管理风险分析及对策研究[J].商情，2014（5）：3.
[3]侯芸芸.关于保险公司财务管理风险分析及对策研究[J].财会学习，2016（21）：48–49.
[4]汪文盖.新形势下财产保险公司财务管理风险及对策分析[J].现代经济信息，2014（9）：232.
保险公司管理范文7
关键词：人寿保险公司；财务管理；加强举措
在保险行业快速发展的过程中，保险公司的财务管理工作显得格外重要。不可否认，现阶段，人们对于人寿保险的需求是比较大的，但人们在进行保险投资的过程中，也始终持审慎的态度。之所以会出现这样的问题，就在于保险公司在运营发展的实践过程中，可能会因为财务管理不善，造成比较大的财务风险，在影响自身健康运行的同时，也给客户带来了较大的风险。为此，人寿保险公司若想持续快速发展，真正提升自身的财务风险防范能力，不断梳理财务管理中的各项流程，就必须多措并举全方位加强财务管理工作，真正提升财务管理的整体实效。
一、人寿保险公司加强财务管理的重要意义
在人寿保险公司的运营发展过程中，高效且科学化的财务管理工作，始终具有重要的现实作用。财务管理的实质就是通过合理的财务制度安排、财务战略设计以及财务策略的运作等，有效培育和配置财务资源，以此来追求利益最大化。一方面，在人寿保险公司的运营发展实践中，高效全面的财务管理工作，能够切实有效地降低其运营发展成本。可以说，人寿保险公司在发展过程中，自身的运营成本是相对比较高的。若缺乏对财务管理工作的科学认知，或者财务管理质量不高，自然会增加自身的运营发展成本，也会影响人寿保险公司的长效化发展。因此，人寿保险公司在发展实践中，有必要依托于精细化的财务管理工作，真正降低自身的运营成本，实现减负增效的发展目标。另一方面，在人寿保险公司的发展实践中，高效化的财务管理工作，还能够提升其风险防范能力。不可否认，人寿保险公司的运营发展过程中存在比较高的风险，这主要是因为成本相对比较高，但盈利空间则相对比较小，若缺乏对财务管理工作的科学规划，极容易滋生比较高的财务风险，继而造成亏损，甚至导致公司倒闭。科学的财务管理工作，能够切实有效地降低人寿保险公司的发展风险，同时也能够更好地推动其健康有序发展。此外，在人寿保险公司的运营发展实践中，高效化的财务管理工作，能够及时研判财务管理中突出存在的问题与不足，能够有效提升自身的偿债能力以及投融资水平，能够推动人寿保险公司的长效化发展，更好地夯实经营基础，真正有效地推动人寿保险公司的健康持续化发展，更好地提升人寿保险公司的服务能力以及经营质量。因此，人寿保险公司要高度重视财务管理。
二、人寿保险公司财务管理现状分析
在人寿保险公司的运营发展实践中，高效且科学化的财务管理始终具有突出的现实作用。为更好地提升自身的发展成效，不断优化自身的盈利模式，更好地保障自身的发展水平，人寿保险公司要高度重视财务管理工作，准确把握财务管理中突出存在的现实问题，积极采用高效化的管理举措。现阶段，人寿保险公司财务管理现状集中表现在以下方面。
（一）偿付能力方面的问题
在人寿保险公司的发展过程中，为了盲目追求关注度，为了盲目吸引客户，往往会盲目提高赔付标准，或者直接套用外国赔付模式。可以说，这种偿付能力是不符合人寿保险公司的发展实践的，也是与我国的国情不相符合的。一旦出现赔付事项，那么人寿保险公司可能就会面临比较高昂的偿付支出，这无疑会给人寿保险公司的健康发展带来极大的风险隐患。同时，在偿付的过程中，因人寿保险公司的资金规模相对比较有限，若无法兑现承诺的赔付标准，极有可能会影响自身的发展信誉，给人寿保险公司带来难以挽回的经营发展风险。
（二）资金投资渠道相对单一
在人寿保险公司的发展实践中，投保人的保费是其重要的资金来源。为了获得稳定的收益，也为了提升自身的经营发展水平，人寿保险公司会在积累投保人的资金后进行科学广泛的投资，以此来保障自身资金链的完整有序性。但在实践过程中，人寿保险公司在资金投资方面还存在较多的财务问题，这无疑会在很大程度上影响人寿保险公司的资金流动，也直接制约着其赔付能力。比如在具体的资金投资实践中，人寿保险公司的投资渠道也相对比较简单，可能会选择采用存款的方式来保障自身的运行安全，但这种单一投资方式收效相对比较低，一旦出现金额较大的赔付情况，人寿保险公司势必会滋生比较大的财务风险。相对单一化的投资模式，也容易滋生投资风险。因将投资放在“同一个篮子”中，一旦出现投资失败，那么将直接威胁人寿保险公司的安全运营发展，也直接影响着人寿保险公司的信誉建设。
（三）财务考核工作有待强化
在人寿保险公司的运营发展实践中，高效且科学化的财务考核是非常必要的，是提升财务管理工作质量的重要立足点，也是检测研判财务管理成效的科学依托。现阶段，人寿保险公司在发展实践中，对财务考核明确了考核标准，也细化了考核流程，还采用了责任追究机制，但整体考核力度还有待进一步强化。比如在财务考核的实践中，缺乏精细化的考核流程，财务监督工作也容易流于形式，无法规避风险等，这些都会影响财务考核工作的有序推进。财务监管是财务管理内容的重要环节，必须建立有效的财政内控机制，详细规定如有财务意外发生时，应进行责任追究，降低财务管理不合理所带来的风险。财务监管制度若是存在不健全的地方，将会直接增加人寿保险公司财务管理的难度。
（四）财务管理人员信息教育需持续加强
在人寿保险公司的发展过程中，财务管理工作是非常重要且核心的。为进一步保障财务管理成效，应该结合财务管理实践来科学配置高素质的财务管理人员，不断提升财务管理人员的综合素养以及风险应对能力。现阶段，人寿保险公司财务管理人员素养整体较高，信息意识也相对较强。但不可否认的是，信息技术是不断发展演变的，信息化风险也是处于不断变革的过程之中的。人寿保险公司在整体提升财务管理人员的专业素养的同时，也要注重持续加大信息教育的力度，只有这样，才能够更好地提升他们的具体工作成效。比如在实践过程中，人寿保险公司的财务管理人员虽然具备较强的信息技术运用能力，但信息数据的分析以及挖掘能力还有比较大的提升空间，信息化风险的应对能力也有待不断提升。
三、人寿保险公司财务管理的优化举措
在快速发展的进程中，人寿保险公司财务管理水平相对比较高，且抵抗风险的能力也相对比较强。人寿保险公司为不断提升自身的发展竞争力，需要对现阶段的财务管理工作模式以及方法进行一定的革新与优化。人寿保险公司在这样的发展背景下，应该注重依托于高效且科学化的财务管理工作，不断提升自身的财务管理实效，切实有效地增强自身的风险防范以及预警能力，全面优化自身的信誉，以此来获得广大客户的信任与认可。在实践过程中，人寿保险公司应该结合财务管理中存在的问题，积极采用高效的解决对策，最大程度保障财务管理工作的顺利实施。
（一）结合赔付能力来明确赔付金额
保险公司的赔付金是保险公司除投资以外的主要支出，占总支出的比例非常大，所以，保险公司应该根据国情、社会情况、公司现状制定合理精细的赔付条款，在遇到问题时，严格执行有关的规定，做到赔付有依据、拒赔有理由。在发展实践中，人寿保险公司为了吸引客户的关注，也为了引流等，可能会盲目提高赔付标准。可以说，这是一种“饮鸩止渴”的发展模式，一旦出现需要赔付的具体事项，那么人寿保险公司必然会面临较大的赔付风险以及资金压力。因此，从长远发展的视角出发，人寿保险公司在加强财务管理的过程中，要科学明确自身的具体赔付能力，要在严格把握自身的发展实践的基础上，积极参考国内外发展模式，科学高效地制定具体的赔付标准和流程体系。为有效防范因赔付问题滋生的财务风险，人寿保险公司应该重点采用以下方面的科学举措。第一，人寿保险公司要提升理赔员的职业素养，积极引导他们严格按照赔付标准来科学作业，有效防范可能出现的主观因素导致的赔付纠纷，以此来有效降低自身的财务风险。第二，人寿保险公司还应该注重明确赔付的具体细节，确保整个赔付工作清晰合理且流程有序。对于赔付的条件是否满足赔付要求，要做到精细全面地把关，要加强对赔付事项的充分调查，在获得全面数据的基础上来做出科学的赔付决策。第三，人寿保险公司还应该不断优化自身的发展决策，积极增加不同的险种，将人寿保险的财务风险进行合理化的分散，同时也能够吸引更多的客户来进行选择。总而言之，在人寿保险公司的发展实践中，为真正有效地应对可能存在的财务风险，要从赔付能力方面、赔付标准方面、赔付细节层面等来进行充分落实，以此来真正提升赔付的科学性，更好地保障赔付的严谨性。
（二）积极拓展资金运用的渠道和方式
在人寿保险公司的运营发展实践中，资金是非常重要的发展根基以及物质基础。人寿保险公司为切实有效地提升自身的财务管理水平，不断增强自身的财务风险防范能力，应该注重全面拓展资金运用的渠道和方式，有效降低投资失败可能带来的财务风险，更好地提升自身的资金流动效率。为此，在实践过程中，人寿保险公司应该重点采用以下方面的发展举措。第一，人寿保险公司要不断拓展投资渠道。人寿保险公司通过积累投保人的投保金来实现自我发展，当资金聚拢完成后，人寿保险公司要结合自身的发展实践来科学选择投资模式，积极明确投资方向，不断细化投资标准，更好地保障投资水平。高效化的投资，能够为自身带来充裕的发展资金，能够有效防范可能出现的财务风险，也能够降低自身的财务压力。第二，在资金投资的过程中，人寿保险公司要注重采用多元化的投资方式。正所谓“鸡蛋不能放到同一个篮子里”，对于人寿保险公司而言，同样是这个道理。在社会经济持续快速发展的今天，人寿保险公司在发展过程中，可以选择的投资方向是非常多元广泛的。为真正降低财务管理风险，全面保障财务工作安全，人寿保险公司在资金运用的过程中，要注重统筹整合，全方位加强信息研判与分析，积极优化投资结构，不断加强财务风险管理，尽可能地选择长远稳定、有价值的投资项目。第三，依托于信息数据来实现精细化投资。在互联网金融不断发展的进程中，人寿保险公司要立足于自身特征，积极进行互联网金融投资等。
（三）完善财务管理制度，加强财务考核监督
在人寿保险公司的运营发展实践中，高效且科学化的财务管理工作是非常重要的。为全方位提升财务管理水平，保障人寿保险公司的健康有序发展，人寿保险公司应该注重积极完善财务管理制度，全方位加强财务考核与监督。第一，建立清晰化的财务管理制度体系，明确财务管理的职责分工。人寿保险公司在发展的实践过程中，应该注重充分结合自身的发展需要，积极把握好现阶段财务管理中存在的流程不清晰、制度不合理等现实问题，全面建构完善且清晰的财务管理制度体系。依托高效且科学化的财务管理制度，能够实现全面统筹管理，也能够及时发现财务工作中存在的风险。第二，建立健全完善的内控体系。在人寿保险公司的发展实践中，高效化的财务管理工作，离不开精细化的内控体系。为此，人寿保险公司要注重建立健全完善的内控体系，成立专门的内控管理部门，将财务管理与业务管理等全面纳入内部控制体系中，真正实现内控管理的精细化以及全面化，及时发现财务管理中突出存在的问题与不足，最大限度地满足人寿保险公司的健康发展需要。第三，建立健全完善的财务考核机制。在人寿保险公司的运营发展实践中，科学全面的财务考核机制是非常重要的。在具体的财务考核实践中，人寿保险公司要明确财务考核的指标，要依托清晰的财务指标来实现定向考核以及标准考核。若通过财务考核，发现存在财务风险，要积极运用高效的举措来予以应对，以此来真正降低财务风险带来的威胁与影响。第四，建立健全完善的财务风险防范以及评价体系。在人寿保险公司的发展实践中，真正全面地推动财务管理工作的深入发展，还应该注重建立健全完善且科学化的财务风险防范以及评价体系，切实有效地加强财务风险的预警以及评价等。人寿保险公司只有注重创新以及变革财务管理模式，积极正视财务管理中的诸多风险以及不足，才能够推动财务管理工作的深入发展。
（四）提升财务管理人员的专业能力以及信息素养
在人寿保险公司的运营发展实践中，财务管理人员是重要的参与主体。若他们自身的财务管理能力不强，或者他们自身的信息素养不高，自然会影响财务管理工作的深入推进以及科学开展。鉴于此，人寿保险公司要注重科学高效地提升财务管理队伍的整体素养。在实践过程中，人寿保险公司要不断优化财务管理人员的队伍结构，积极引入高素质的财务管理人员，尤其是战略型、决策型的财务管理人员。组建高素质的财务管理队伍，能够真正推动财务管理工作的创新开展。同时，人寿保险公司还应该建立健全完善的人才培训体系，全方位加强对财务管理人员的培训与教育，积极提高他们的综合素养以及专业能力。在信息时代背景下，人寿保险公司还应该注重结合自身的发展实践，科学全面地构建完善的财务管理信息化体系，积极搭建科学的财务管理信息化管理系统。依托财务管理系统，能够将财务管理与其他管理全面整合起来，能够实现高效的信息数据共享，这样更有利于研判财务风险，也更有利于财务管控。比如人寿保险公司的核心业务是保险业务，在业务工作的推进过程中，势必需要财务工作的鼎力支持。鉴于此，人寿保险公司可以利用信息化系统，将业务管理与财务管理整合起来，真正发挥业财融合的关键作用，更好地推动人寿保险公司的长效持续发展。
结论
保险公司管理范文8
关键词：专业互联网保险公司；财务管理；风险分析
一、专业互联网保险公司的财务优势
（一）采用先进的轻资产模式
专业互联网保险公司以最少的固定资产投入，形成一种全新的经营模式，即轻资产模式。专业互联网保险公司跟传统保险公司区别明显，整个投保、赔付过程都在网络平台上完成，极大地降低了固定资产的投入[1]。
（二）资产负债率较低，负债压力大大降低
保险公司的经营本质上采用的是一种负债经营模式，并且属于高负债范畴。因此财务杠杆对整个公司的发展会造成严重影响。由于专业互联网保险公司的固定资产投入较低，因此专业互联网保险公司的债务筹资数额较低，这在很大程度上降低了资产负债率。
（三）保单价格低，客户群体广泛
不同于传统的保险公司，专业互联网保险公司主要以低保费和低保额为主。投保人有足够的支付能力，因此具有广泛的客户群体。
（四）保险种类繁多，针对性较强
专业互联网行业在发展过程中，为保险种类的发展开辟了更大的市场空间。由于专业互联网的渠道优势，专业互联网保险公司更容易为用户制订更多种类的保险，从而满足不同类型客户的要求。随着新型险种的不断问世，对整个保险行业的发展也会起到巨大的促进作用。
二、专业互联网保险公司的财务风险分析
（一）资金筹集渠道受到一定限制
保险公司本身就采用着一种巨大的金融负债经营模式。因此保险公司的日常经营活动与资金的运营具有重要联系[2]。由于专业互联网保险公司的发展还不够成熟，加上固定资产投入方面过少，因此在很大程度上限制了资金的筹集。
（二）公司盈利压力较大
专业互联网行业在发展过程中尽管可以借助大数据等先进技术的优势，但在实际过程中竞争压力巨大，有许多专业互联网企业为了抢占市场份额采取负盈利的发展模式。专业互联网保险公司也是专业互联网企业的一种，因此对利润来源也非常重视，导致较多的专业互联网保险公司盈利压力较大。
（三）专业互联网保险产品的定价风险
保险定价过程中需要综合考虑承保因素、利率风险因素、投资风险因素、保险公司无偿付能力风险因素和退保风险因素等方面。由于专业互联网保险公司属于新兴产业，因此缺乏市场统计数据，因此在进行定价过程中缺乏参考标准，导致存在较大的风险。
（四）骗保风险增大
由于专业互联网保险公司对客户进行赔付时，整个流程是在网上完成的。在实际操作过程中尽管有大数据和云处理为专业互联网保险公司保驾护航，但较大额度进行赔付时依然需要进行人工确认。这种情况就会导致赔付的信息不够准确，最终增加骗保风险。
三、降低专业互联网保险公司财务风险的有效措施
降低专业互联网保险公司财务风险的有效措施主要体现在以下几个方面：建立完善的预警体系、充分利用大数据技术的分析功能、重新优化专业互联网保险公司财务管理制度。
（一）建立完善的预警体系
建立完善的预警体系需要做到以下几个方面：做好筹资风险的预警工作，保证足够的现金储备；做好承保预警工作，在进行价格制定以及成本预算时，应该通过对经验和预期的分析，逐渐完成保险产品定价的优化，从而降低面临的保费风险；做好理赔风险预警，专业互联网保险公司的理赔风险控制应该更具有针对性；投资风险预警也应该进行重视，通过提高防范措施，提高资本运作的安全性[3]。
（二）重新优化财务的制度
专业互联网保险公司应该做好防范和预警，通过严格分析，重构匹配专业互联网经营模式的财务规章制度和流程。通过完善财务管理制度，最终降低内部管理不善、流程缺失以及人员疏忽等方面导致的风险。通过完善财务制度应该对各个职能部门的职责进行明确，并将职责细化，形成有效的制约机制。另外，对于不同风险事件还应该做到分类管理，不断完善专业互联网保险管理体系。
（三）利用财务分析工具
如，众安保险年报披露，2013—2015年，以退货运费险为主的其他险种承保利润一直为负数，分别为-687万元、-5365万元、-1.52亿元。这种“负盈利”模式往往出现在公司吸收现金投资之后，但是考虑到专业互联网保险公司经营对资金的较高要求，如果盲目采取当前专业互联网公司常用的资金补贴的扩张方式，将会引起经营活动现金流量不畅通等财务风险。这里以杜邦采取分析体系为例进行分析。传统杜邦财务分析体系存在一些不足，专业互联网保险公司应该结合具体情况，对杜邦财务体系进行优化升级。
1.纳入人力资本环节
现代社会市场竞争加剧，而竞争的本质就是人才的争夺，这意味专业互联网保险公司需要重视人力资本，全面分析企业内部人力资本，对人力资本有着正确认识。而企业人力资本的衡量可以从两方面入手，即量化与非量化指标。前者通过分析人力资本产出比衡量；后者则是综合分析职工年龄、技能等非量化指标，全面了解职工，定性分析其对企业的作用。
2.做好赊销管理
信用交易形成的应收账款数量与金额数量增多。企业交易采用赊销方式，有助于提高销售额扩大企业市场知名度，也是一种宣传手段，但也造成应收账款风险，想要解决这个问题，专业互联网保险公司必须加大催款力度，降低坏账、私账发生率。同时不断开辟新的销售渠道增加销售量，大幅度降低产品积压可能性，提高总资产周转率增加权益净利率。
3.做好无形资产分析
现代社会背景下，企业竞争不再局限于产品本身，更多的时候表现为无形资产的竞争，如商标、包装等。大部分专业互联网保险公司财务分析工作并没有考虑无形资产这一因素，或是忽视无形资产的作用，影响财务分析结果的真实性，因此有必要纳入无形资产分析工作。
四、结语
综上所述，专业互联网保险公司发展中存在机遇和挑战。借助大数据分析技术能够充分展现财务优势，但还应该通过完善财务管理制度形成约束机制，制定反欺诈规则，尽量规避专业互联网保险公司发展中存在的风险，为企业创造更大的经济效益。
参考文献：
[1]侯旭华，刘洋芷.互联网保险公司财务风险研究[J].财经理论与实践，2017，38（06）：47-51.
[2]安峰.互联网保险对R寿险公司企业价值的影响及应对研究[D].北京交通大学，2017.
