营运履职报告范例

根据县委、县政府办公室关于做好《2020年度全县公众安全感、政法工作满意度和扫黑除恶工作群众满意度、知晓率“四提升”工作的实施方案》的通知（办字〔2020〕25号）要求，经县局班子会议决定，印发《开展2020年度安全生产大排查、大整治活动方案》的通知，现将方案具体通知如下：

一、检查时间

节假日和重大特定时期,具体时间各监管单位自行安排。

二、检查人员

局属各监管单位。

三、检查对象

全县道路运输企业、农村公路桥梁、渡口、交通工程建设工地等。

根据元月17日县扫黑办下发的《关于报送“专题分析报告”有关具体事项的通知》文件要求，我局结合实际，组织人员，认真梳理了我县交通运输领域的突出问题，撰写了我县交通运输行业的专题报告，现将专题分析报告具体情况汇报如下：

一、基本情况

全县境内公路总里程4190公里（其中县道338.904公里，乡道635.076公里，村道2800公里）。根据职能，15条县乡公路共计338.904公里由我局负责建设、管理、养护。拥有客运企业5家（其中班线客运3家，公交公司1家，出租车公司1家），营运班线客运车辆105辆，公交车101辆，出租车80辆；货运公司3家，物流企业20家，物流车辆900多辆；驾驶员培训学校4家、维修企业10家。2020年县重点工程项目5个。

二、存在问题

经梳理我局将所有问题疏理归类成以下几个方面（具体情况详见附件《问题清单》）一是扫黑除恶工作初期存在落实“等待观望”；二是行业治理还存在乱象；三是部门联动不够；四是监督约束不够。

三、原因分析

对照以上问题，一一分析其原因。

企业集团化是当下经济运行活动的主要模式。企业集团作为多法人联合体，随着旗下各企业法人边界的拓展，管理半径也会越来越大。企业集团的产业布局规划、管理目标、管控体系以及各级法人主体的权责界面、规章制度、办事流程等，如何快捷而准确地传递到下属公司，确保二级、三级法人主体的生产经营和管理活动合法合规，提高企业报告的真实性、可靠性和完整性，提升营运水平、风险防范能力，改善管理效率和经营效果，实现企业集团整体的运营目标和发展战略，促进集团公司与其所属的子公司各产业板块的可持续发展？笔者结合自身多年从业经验，对文化企业集团多级治理模式协调发展进行了一些思考。

一、理顺各治理主体关系

促使多级治理结构健康运转加强党的领导。坚持党的建设和企业的改革发展同步谋划，充分发挥企业党组织的领导核心和政治核心作用。把加强党的领导和完善公司法人治理结构统一起来，在公司章程中明确党组织在公司法人治理结构中的法定地位，坚持从严教育管理企业领导人员，明确党组织在公司决策、执行、监督各环节的权责及工作方式以及与其他治理主体的关系。强化对企业领导履职行权的监督，对没有党组织的法人主体，要及时建立健全党组织，开展党的工作，使党组织成为公司法人治理结构的有机组成部分。建立科学合理的决策机制，推进专门委员会建设。在企业集团中，通过设立战略与投资委员会、预算审查委员会、绩效考评委员会、薪酬委员会、审计委员会等专门的委员会作为集团治理中决策的前置机构。其主要职能是提高集团整体战略规划的科学性，提高集团投资项目的风险防控能力，规范预算监督程序，强化预算监督、绩效监督，实现企业集团战略控制目标。理顺出资人职责，进一步优化管理方式。针对企业集团所属二级、三级公司的不同功能和定位，深入研究二级、三级法人主体的经营特点、发展方向，构建起适合每个独立法人治理主体的“一企一策”的模式，协助二级、三级法人主体建立科学有效的法人治理结构。从内部董事、外部董事的多元构成，专业资质和履职能力等方面考量，严格选派董事、监事，规范董事会的运作，把出资人的意志有效地体现在公司治理中。并辅之有针对性、差异化的考核要素，合理设置不同的评价标准，重点突出长期激励机制，降低短期行为风险。进一步加强对二级、三级法人主体的队伍建设，并开展任前培训和任中检查等任期管理工作。全资企业：不设股东会，由企业集团依法行使股东会职权，重点在于管好资本的布局、规范资本运作，提高资本回报、维护资本安全。优化设有董事会的公司董事会的组成，促进二级法人主体公司董事会中内部董事背景的多元化和专业化，并安排一定比例的外部董事，不设董事会的公司董事长、总经理原则上分设。并建立规范的经理层授权管理制度，实行与企业功能性质相适应，与经营业绩相挂钩的薪酬分配体系。控股企业、参股企业：在法律法规许可的范围内将股东权利义务、监管内容依法纳入公司章程。建立对董事会决策事项的合规性审查机制，加强外派监事建设、责任追究等具体制度的制定和实施。建立与企业功能分类和行业特征相适应、与企业经济效益和劳动效率相挂钩的绩效考核制度以及薪酬管理制度。差异化决定各类法人主体工资总额和增长机制，总的原则应该是薪酬的高低取决于贡献大小。发挥监督作用，完善问责机制。一是整合监督资源，形成监督合力。除去外部监管部门实施的各种监督检查防线以外，企业集团基于内部的监督体系也在不断完善过程中，财务监督的线与审计监督的点与监事监督的面以及纪检监察监督的全覆盖有效地结合起来，实现信息和资源共享，形成监督合力，提高监督效率，实现监督全方位无死角。二是强化责任意识，明确责任边界，建立与治理主体履职相适应的责任追究制度。集团作为出资人，对二级、三级法人主体违反规定、未履行或未正确履行职责造成资产损失以及其他不良后果的管理人员或直接责任人、相关人员等要严格界定责任，严肃追究问责。同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立长效机制，提高经营管理水平。定期对各级法人主体的组织架构和运行效率和效果进行评估，发现设计和运行存在缺陷的，应及时进行优化调整。

二、优化战略布局实现资源重组取长补短

业务、债务重组或清算合法退出。在梳理出二级、三级法人主体核心业务、核心竞争力以及未来的战略定位的基础上，基于各法人主体的资产、负债、损益现状，设计出相应的重组计划，剥离扭亏无望的子公司的业务与集团有类似业务的子公司进行重组，通过缩股、股权让渡等方式引进战略投资者，以达到消除亏损源，重建二级、三级法人主体的核心竞争力，提高其自身价值的目的。引入战略投资者。集团首先要建立潜在投资者的数据库；其次要梳理相关国资监管的文件为重组事宜提供制度保障；最后，选择恰当的时机，降低重组的成本。自行清算、强制清算、破产清算。对扭亏无望，且无法通过重组并购等方式继续存续经营的法人主体应进行清算，及时止损。

三、以公司章程为抓手推动公司治理体系和治理能力现代化

用好公司章程中的自由规定权。《中华人民共和国公司法》中对于公司的一些行为没有作出强制性规定，而是把它完全授权给了公司章程，由公司章程根据本公司的实际情况作出自由的规定。如公司的解散事由，可根据本公司的实际情况在章程中作出自由约定。充分利用公司章程的受限规定权。针对公司的行为问题，《公司法》已经规定了基本限额和范围，在这个限额或范围内，《公司法》授权公司章程进行相对自由的规定或选择。如董事的任期，公司法规定每届任期不能超过三年，具体每届任期的长短可以由公司章程在此范围内自由规定。用足公司章程的补充规定权。《公司法》在对公司的行为作出基本规定的情况下，授权公司章程可以对基本规定之外的未尽事宜进行补充规定。如关于股东会的职权，《公司法》第三十七条规定了股东会的十项基本职权，除此之外，股东还可以根据管理意愿或者公司的股权结构和公司经理层的构成情况，通过公司章程对股东会享有的其他职权作出补充性规定。合理使用公司章程的改变规定权。《公司法》规定，对于某些公司行为，公司法授权公司章程可以改变公司法中一些原则性规定。如《公司法》第四十二条规定“股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是公司章程另有规定的除外”，一般情况下，出资比例是股东行使表决权的基本依据，但是如果股东们一致认为需要采取股东每人一票等方式行使表决权时，则可以在公司章程中对此作出约定；《公司法》第四十九条规定了经理的8项职权，同时还规定了“公司章程对经理职权另有规定的从其规定”，这就赋予了股东可以根据公司的实际情况通过限制性或扩大性的规定设置经理的职权范围。

摘要：在当前经济全面步入新常态的新阶段，整个银行业向着更专业化、精细化的经营模式转变。全面预算管理在当前金融领域深化发展、强化监管的大背景下，已经成为现代企业不可或缺的重要管理模式，服务于银行资源配置进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面，最终为决策提供支持，有利于提升银行内部经营管理水平、有效防范风险具有非常重要的作用。本文基于全面预算管理的基本概念及其重要性，分析当前全面预算管理开展和实施中一些常见的问题，并就改进并加强全面预算管理进行论述。

关键词：政策性金融;全面预算;财务管理

全面预算管理是全行战略经营目标落地实施的重要手段和有效工具。从当前成功案例看，银行全面预算管理是企业全方位、全过程、全员参与的预算管理过程，同时还是系统管理工具，是基于全行总体战略，按照先进预算方法编制的、以履职成效和经营绩效为核心指标、与经营目标高度契合、业务财务深度融合的预算管理模式，是涵盖资产负债全方位、贯穿经营管理全过程的预算体系。即利用预算体系对人、财、物等资源在银行内部各个部门之间进行分配、调节和控制，将企业绩效管理和战略目标有效结合，从中选择最优方案有效地组织和协调银行的各项经营活动，最终完成战略目标。面对整个银行业改革浪潮风起云涌，政策性金融企业只有面对挑战，必须充分认识全面预算管理的重要性，坚持政策性金融“本源”，全力推动全行经营发展战略落地执行，引导全行转变经营方式和增长方式，不断提升精细化管理水平才能保持可持续高质量发展。

1政策性金融企业全面预算管理概述

1.1全面预算管理的基本情况

现阶段，三家政策性银行财务管理体制是实行一级法人制，预算管理采用总行设计年度战略目标，各级分支机构依据总行预算编制要求编报年度预计情况，再由总行分析汇总各级行预算数据后，下达分行年度利润预算目标，各分支机构在分配的指标范围内实施预算管理执行计划和控制经营成本。以A银行为例，其全面预算管理主要对全行年度经营目标通过预算指标进行量化分解，以业务预算为基础，以价值管理为中心，细化收入和支出预算，实现业务预算、财务预算的有机统一、动态平衡，目的在于做到服务战略、业财融合、本利统一、多维评价、零基管理、实行业务预算与财务预算深度融合。收入预算实行按贷款利息收入、投资收益、中间业务收入等编制，支出预算实行资金成本、风险成本、营运成本、税收成本、资本成本等全要素成本全覆盖。资金成本预算按内部资金转移定价（FTP）编制，风险成本预算与风险加权资产计量（RWA）衔接编制，人员费用预算按薪酬制度改革要求结构化编制，公用费用预算按零基预算原则编制税收成本根据税基和规定税率编制，资本成本预算基于经济资本计量和配置模型编制、研究拓展财务预算维度，由机构预算逐步拓展到条线预算、各类业务预算等。

1.2政策性金融企业全面预算管理的现实意义

摘要：城市商业银行的持续发展，在金融方面为社会经济提供了优质服务，在支持地方经济建设中所发挥的作用越来越重要。随着我国不断深入改革金融体制，不仅给城商行带来了难得的发展机遇，也使其面临着巨大的挑战。由于城商行不断延伸、扩大业务范围，日益复杂化的业务导致其逐步加大了经营风险，从而客观上要求城商行不断提高其内部审计水平。基于此，从简述内部审计概念出发，分析城商行内部审计职能与国外先进银行的差距，提出强化城市商业银行内部审计职能的策略，以期为加强城商行内部控制建设，充分发挥内审的职能作用提供理论支撑和实践依据。

关键词：城市商业银行；内部审计职能；管理策略

近些年来，城市商业银行不断深化改革，其所面对的市场竞争也在持续加剧，各级管理和监督者越来越重视其内部审计工作。但是，城商行由于受审计认识、审计资源、管理体制、人员配备等方面因素的限制，其职能作用没有充分发挥出来。因此，强化城商行内部审计的职能，有利于加强风险管理，把好规避风险的最后防线，从而保证城商行稳健经营与持续发展。

一、内部审计的简要概述

内部审计在组织内为了提高运作效率、增加价值而开展的一种客观、独立的保证和咨询活动。内部审计主要利用系统、规范的方法来管理风险、评价控制和治理的相关程序，从而有效地提高组织的效率，推动组织实现既定目标。

二、城商行内部审计职能与国外先进银行的差距

各商业银行近年来不断加大改革内部审计制度的力度，在内审体系和机制构建、内审功能发挥等方面取得了积极的进展，然而相比于国外先进的商业银行，仍然具有比较大的差距，具体表现在以下方面。

【摘要】目的随着医改政策的不断深入，公立医院的运行在经济方面遇到了极大挑战，本文探讨医院如何利用绩效考核与全成本核算的杠杆，实现不与经济直接挂钩，但能达到提高社会效益和经济效益的管理模式，与时俱进变革、顺应医改和医院发展的必然趋势。方法我院从2012年开始逐步实行根据科室类别和人员级别、岗位设置等进行全成本核算，有效地控制支出；对科室核算实行数量、质量、成本率、效率、满意度及科教等为主的几大指标考核，控制不合理增长和浪费、提高工作效率和收益含金量。结果经济效益和社会效益成倍增长；服务质量大幅度提高；职工待遇增加，离职率降低；员工全成本意识增强，纯结余增大；职工的工作积极性和学习进取精神增强、病员和职工满意度均有提高。结论不与经济挂钩的绩效考核与全成本核算对提高医疗质量服务水平、提高工作效率和收益含金量、促进医院管理建立良好运行机制起着重要的作用，实现了以绩效考核为基础的全成本核算助推运营管理的可持续发展模式。

【关键词】绩效考核；全成本核算；运行模式

1绩效考核与全成本核算方法

1.1绩效考核方法

1.1.1指导思想和原则

顺应改革、综合平衡、逐步实现优质、高效、低耗的管理模式；实行按劳分配、同工同酬、奖勤限懒、定编核量、以岗定耗分配原则；包含业务数量、质量、安全、效率、科教五大类指标。

1.1.2按科系分类设置绩效系数

为贯彻落实中央领导和省委、省政府领导、市委、市政府领导批示指示精神，深刻汲取非法生产、非法倾倒酸性工业废液污染环境案件教训，进一步加强工业废料、废液等危险废物环境管理，全面排查风险隐患，健全监管执法体系，严厉打击非法倾倒处置危险废物行为，坚决杜绝环境污染问题发生，结合我县实际，制定本实施方案。

一、总体要求

深入贯彻落实生态文明思想，全面排查涉危险废物工业企业和处置企业，突出产生、收集、贮存、转移、运输、利用、处置等各个环节，健全完善工业废料、废液等危险废物污染隐患排查治理工作机制，依法严厉打击非法生产、违规堆存、私自填埋、偷存偷排偷放、违法倾倒处置危险废物等违法犯罪行为，实现危险废物管控制度化、规范化、长效化，严防污染环境，确保环境安全。

二、排查整治范围和目标任务

（一）排查整治范围。

1.行业范围。化学药品原料药制造、兽用药品制造、生物药品制造、农药制造、木材加工、专用化学产品制造、金属表面处理及热处理加工、石油天然气开采、精炼石油产品制造、炼焦/燃气生产及供应业、常用有色金属冶炼、钢压延加工、基础化学原料制造、涂料油墨颜料及类似产品制造、电子元器件制造、纸浆制造、合成材料制造、炸药火工及烟火产品制造、专用化学产品制造、毛皮鞣制及制品加工、铁合金冶炼、玻璃制造、常用有色金属矿采选、贵金属矿采选、化学纤维制造业、汽车零部件及配件制造等行业企业。

2.类别范围。涉废酸（含酸性废液）、废碱、农药废物、精（蒸）馏残渣、焚烧处置残渣、表面处理废物、废矿物油与含矿物油废物、医药废物、有机/无机氰化物废物、废有机溶剂与含有机溶剂废物、油（烃）/水混合物或乳化液、含（铬、锌、汞、铅、砷）废物、有色金属冶炼废物、废催化剂等列入《国家危险废物名录》的危险废物的工业企业和处置企业。

为深刻汲取化工有限公司“11.19”爆燃事故教训，确保全市安全生产形势稳定好转，经研究决定，特制定本实施方案。

一、指导思想和工作目标

（一）指导思想。坚持科学发展观，牢固树立安全发展理念，全面贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，深入贯彻落实12月6日市委十二届九次全体会议、12月7日市政府常务会议以及省、市相关会议要求，以最严格的要求落实安全生产责任，以最强硬的手段狠抓安全生产各项措施的落实，以最严密的工作强化源头治理和日常监管，做到工作更加扎实、更加细致、更加深入、更加严格、更加到位，坚决消除安全隐患，坚决防止和杜绝各类事故发生，努力实现全市安全生产形势稳定好转。

（二）工作目标。通过集中整治，深化各生产经营单位全员安全生产责任制，切实把安全责任落实到生产经营全过程、每个现场和每名车间主任、每名班组长、每名员工；严格落实政府各部门单位的安全监督管理责任和乡镇街道的属地管理责任，进一步明确每个部门、每个科室、每名工作人员职责，严格实行安全监督检查；健全重大危险源安全管理制度，实施电子在线实时监控，提高重大危险源监管水平；强化企业全员安全教育，深入开展反“三违”行动，增强作业人员安全意识，提高操作技能；全面深入开展隐患排查治理，消除各类安全隐患，确保各级“两会”期间全市安全生产形势稳定，为年安全生产工作开好局、起好步。

二、整治时间、范围和工作原则

（一）整治时间、范围。自年12月12日至年3月31日，在全市范围内组织开展百日安全生产大检查大排查大整治活动。突出重点区域、重点单位、重点环节、重点工艺，着重加强煤矿、煤矿矸石山、非煤矿山、尾矿库、危险化学品、烟花爆竹、建筑施工、道路交通、特种设备、人员密集场所、电力、农业机械、校车、民爆器材、森林防火、消防、旅游等行业领域的检查整治。

（二）工作原则。主要遵循三个原则：一是按照“属地管理与部门管理相结合”的原则；二是按照“谁主管、谁负责，谁审批、谁负责，谁发证、谁负责”的原则；三是按照“管行业必须管安全”的原则。