一、农村微型金融组织的内部风险
农村微型金融组织的内部风险是指由于内部经营不善使得农村微型金融组织遭受损失的可能性。笔者认为内部风险主要包括流动性风险、操着风险、内控风险。流动性风险。是指农村微型金融组织缺乏足够的现金来满足到期资金偿还需求和客户合理的贷款需求。农村微型金融组织出现流动性风险的原因有很多：①不良贷款比率。农村微型金融组织的不良贷款比率普遍要高于城市金融机构的不良贷款比率。②贷款集中程度。一般来说，一家金融机构对最大的十家贷款客户的贷款总额不应超过该金融机构资本总额的50%，然而事实上某些农村微型金融组织的贷款集中程度远远超过这个数。③拨备覆盖率。拨备覆盖率是指金融机构贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比例。拨备覆盖率的高低反映了金融机构抵御风险的能力，同样，农村微型金融组织的拨备覆盖率普遍较低，促使了流动性风险的产生。操作风险。巴塞尔委员会对操作风险的正式定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。当前，上我国农村金融领域人才稀少，从业人员的文化水平都不高，对金融领域的专业知识都还相对欠缺，从而加大了农村微型金融组织的操作风险。内控风险。是指农村微型金融组织在内部控制上的不完善而导致该金融组织遭受损失的可能性。有些农村微型金融组织重业务发展，轻内控管理，缺乏细化的内部控制操作规则，现有内控制度的执行也不够严格，有些内控制度最终流于形式。这些非有效的内部控制促使农村微型金融组织内控风险的产生。
二、解决农村微型金融组织经营风险的对策
1.提高财政用于三农的比例，加大政府对农村金融的支持力度
政府应适当提高财政用于三农的比例，增加财政支农资金。同时，由于农村微型金融组织抗风险能力有限，而且整个农村微型金融体系较为脆弱，所以政府还应加大对农村微型金融组织的支持力度。比如，引导社会资金流向农村金融领域，中央银行加大对农村微型金融组织的资金支持，实行优惠的税收政策等。
2.采用多种方式解决信用风险问题
①农村微型金融组织应加强对借款人的信息披露，使所有农村金融组织都清楚借款者的信用状况，减少违约的可能性。②学习格莱珉银行，实行连续性贷款。所谓连续性贷款，是指农民可以从农村微型金融组织那里获得重复的贷款，但是条件是该农户必须将上一次贷款本金及利息全部偿还。③政府应健全政策性农业保险机构，当农业生产遭遇天灾，农业保险机构可以适当补偿农民的损失，减少违约风险产生的可能性。政府应对建立起的农业保险机构给予资金支持，包括财政、税收、贷款等各方面。
3.确定适当的贷款利率，选择合适的缺口
农村微型金融组织的贷款利率应适当高于其他金融机构，这样既可以保证资金不外流，又可使真正需到贷款的农户以适当增加融资成本为代价来取得贷款。面对利率的变化，农村微型金融组织有两个选择：第一，如果该农村微型金融组织有较强的专家团队来准确预测利率变化，那么该金融组织可以在利率上升期保持一个正缺口，在利率下降期保持一个负缺口，来获得净利息差额。第二，如果该农村微型金融组织无法准确预测利率走势，那么该金融组织最好保持零缺口，即利率敏感资产等于利率敏感负债。其他方面还包括，加强流动性管理，预防流动性风险，主要是减少不良贷款、分散投资与贷款和提高拨备覆盖率。另外还可以从强化人才培养机制，引进优秀金融人才和完善内控机制，严格落实内控细则，加强内部监管等方面来规避一些风险。
作者：杨森 刘建飞 单位：重庆市西南大学
