风控调查报告范文1
论文关键词 集体经济 检察机关 廉洁风险防控
农村集体经济体制改革是进一步解放生产力，推动集体经济融入市场，实现集体经济科学、健康、快速发展的关键举措，对于建立产权清晰、管理科学的新型股份合作制的集体经济组织具有十分重要的意义。现阶段，政府正在积极推进农村集体经济各项改革措施，为此，检察机关应当发挥查办与预防职务犯罪的专业优势，以服务提升集体经济创新发展能力和管理水平为重点，着力破解改制公司运作难题，帮助改制后公司建立廉政风险防控机制，打造与市场经济相适应、与地区经济相协调的新型现代企业，保障股东利益、维护区域社会稳定。
一、某地农村集体经济体制改革的发展概况
某地原集体经济系统共有13个单位，其中涵括1个农工商总公司和12个下属农工商公司，目前，该地区的农村集体经济体制改革工作接近尾声，农村集体经济体制改革后公司的发展牵动着广大公司股东、职工的切身利益，关系着区域经济稳定发展和社会长治久安。通过前期调研分析，我们发现制约集体经济发展的体制机制问题依然存在，改制后公司领导班子和基层党组织拒腐防变的能力还需增强；支撑区域经济可持续发展的支柱产业相对薄弱，相关政府职能部门如何对改制后的新型现代企业进行监管以保护股东权益等问题急需解决。
二、集体经济改制后公司运行情况
改制后的区集体经济系统坚持以提高集体经济增长的质量和效益为目标，以提升集体经济创新发展能力和管理水平为重点，以开发重点项目建设、招商引资为抓手，强化经济运行监督，实现了集体经济的平稳较快发展。
2004-2011年区集体经济系统主要指标情况
三、立法缺失制约公司发展、增大廉洁风险
集体经济组织改制后的公司，有别于社会上依《公司法》组建的公司。改制后公司按《公司法》注册登记和纳税的同时又支付社区公共开支，导致改革后公司权利和义务的严重不对称。公司操作方案或与国家现行的一些法律政策相冲突，或在体制和政策真空中运作，一定程度上损害了股东的利益。
（一）改制公司与一般公司人员构成不同
首先，改制公司与一般公司管理层人员构成不同。改制公司管理层多是本土的带有地缘性原农工商公司领导，干部选拔的本土化、泛家族化现象明显。其次，改制公司与一般公司股东构成不同。现实中，不管公司如何改制，公司股东也摆脱不了原来农村生产队的人员构成。这样的人员组成素质、经营意识、能力水平决定了改制后的公司股东仍然难以融入市场经济，仍然固守“要靠土地吃饭”的思想，只是吃的方式由原来的种田吃饭转变为现在利用土地资源建设项目。
（二）改制公司与一般公司权力运行机关不同
现代化的公司企业要求在运行过程中，对权力进行监督与制约，通过股东会、董事会、监事会三会分离，确保权力正确行使和决策科学性。改制后公司虽形式上具备现代公司模式，但实质上多延续旧有管理模式，缺乏对资金管理、人事任免、土地使用决策的民主性，决策性。在改制公司中，由于股东会成员由之前的农民组成，从人员的素质能力也不能满足决策公司经营的要求，往往由董事会越权代位履行部分公司重大事项的审批决策权，董事会权力甚至大过股东会，经营权与决策权混同，造成公司资金风险增大。
（三）改制后公司承担职能远超出《公司法》范围
首先，从工作职能看，改制后公司对于公共管理方面的职能与政府职能界限不清。2002年12月1日，该区完成了整建制、一次性农转居工作后，“农业户口”彻底退出历史舞台，撤销了村委会，社区管理职能本应移交给街道。但改制后公司至今仍承担着股东职工的社保、低保、医保等本应由社会配套福利保障承担的职能。第二，从属地管辖看，公司地域与街道辖区对口不严。对于职工居民，各公司与街道均承担着一部分社会管理职能，其中部分职能分工不清、相互交叉。对于民生具体需求事项办理上容易形成多头管、三不管的现象，为提高办公效率，建议政府统筹安排、服务民生，实行公司与区划的无缝对接。
四、改制后公司廉洁风险防控工作状况
改制后区集经办监管力度下降。集体所有制企业改制前隶属于区集经办，区集经办负责考察任命其行政领导班子副职以上的领导以及对公司经济发展提出指导性意见，改制成立股份合作公司后，公司领导班子直接由选举产生，区集经办监督指导力度下降，企业负责人缺乏有效监督，容易滋生腐败。
（一）健全制度体系
围绕“三重一大”事项，从细化工作流程，强化各环节的衔接与制约角度，对现有的决策、执行、监督等制度进行梳理、修改和完善，努力构建用制度管权、管人、管事的管理机制。
（二）推进廉政风险防范管理向基层延伸
按照廉政风险防范管理机制的工作要求，认真排查廉政风险，重点查找制度机制风险、岗位职责风险。并采取切实有效的防控措施，对廉政风险进行防控。
（三）强化重点防控项目的管理
结合单位实际，围绕拆迁、工程建设、对外投资、租赁等领域，建立高风险等级重点项目台账，制定防控措施，责任落实到人，进行重点防控。结合土地储备后各公司征地补偿资金大量入账的现实情况，审计、监察双管齐下，特别加强了对征地款使用的监督管理；严格执行《集体经济组织对外投资管理办法》，对未经请示的投资事项立即叫停、并积极采取补救措施，以确保资金安全。试行高风险预警，积极构建动态的廉政风险防范管理机制，为从源头防止腐败提供保障。
（四）强化集体资产管理，推进数字化平台建设，实现财务在线审计
通过“北京农村经济在线审计系统”，市、区县、乡镇三级经管部门可通过网络随时随地开展远程的资产审计工作，准确、快速得到审计结果。这种新型的审计方法，实现了审计工作的“业务信息化、数据标准化、操作流程化、管理规范化”，社会效益十分显著。为开展财务在线审计工作，开辟了一条反腐倡廉的有效途径，有利于基层党风廉政建设；有利于规范村级集体经济组织财务管理，防止集体资产流失。
五、进一步加强改制后公司廉洁风险防控工作的对策建议
（一）区集经办——发挥职能，加强教育制度建设
在制定廉政制度时，一定要把教育制度放在首位。建议区集经办发挥指导职能，通过制度建设，夯实集体经济基层党风廉政建设的思想基础，创新非公组织党建工作方式方法。
（二）改制公司——创新方式，加强集体资产的管理
目前改制完成较早的公司已经出现困扰发展的不稳定的苗头，如何遏制这种苗头的滋长是深化改革是关键。目前集体经济主要受限于单一的发展模式。集体经济要走出困境，必须实施多元化的经济发展的路子，让农村经济和现代化的市场经济接轨，这样才能够摆脱原本依靠土地，依靠物业，比较单调的收益经济模式。随着农村集体资产的日趋增加，单靠原来村干部个人才能已经很难确保公司更加健康、高效地发展，必须在其经营、管理中引进现代化企业制度，有条件的还可以从外界聘任有资质的职业经理人，用专业化的经营管理使公司发展方式现代化，有必要实行财务公开，股东参与式预算，接受股东监督，促进确保公司资产的廉洁性、安全性。
（三）政府相关部门——提高认识，完善相关管理制度
1.要厘清改制公司与政府职能。建议推动行政架构改革，积极探索经济组织和村居自治、政府服务三分离，构建新型服务管理体系。即原社区社会管理和公共服务职能转移到政府，使转制后的股份制企业或公司能够真正成为以赢利为主要目标的企业。规范政府行为，设计出由政府承担种种社会管理和公共服务职能的制度措施。加快实施政治、经济与社会的全面城乡统筹，完善集体经济的公共服务体系，逐步建立健全覆盖农民的医疗、失业、养老社会保障体系；弱化改革后的股份合作经济组织的社会管理功能，从体制上营造环境，确保股份合作经济组织真正成为独立的市场经济主体。
2.加强对改制后公司账目管理。有关部门应定期审查改制后公司账目，对于大额开支或借款要求做出说明，同时设立改制后公司账目公开公示栏，使企业员工可以有效地行使监督权。
3.加强对改制后公司的资产管理。有关部门应定期核查改制后公司资产变化情况，加强对征地、拆迁等补偿费用及社员养老金等重点资金的监管，及时掌握集体企业固定资产变化情况，避免集体资产流失。
4.完善集体经济领域权利救济。需要提升公权救济的制度供给。目前很多行政机关均设有派驻乡镇的基层机构，需要继续强化其职能作用，尤其是工商、土地、司法等部门。此外，基层政府各行政部门也需要提升执法能力与水平，及时提供保护，确保侵权行为得到及时制止与惩处，防止民事权属纠纷升级为刑事犯罪。
（四）信访部门——加大力度，积极化解信访矛盾
农村基层群众的文化素质较低，法律意识不强，维权能力较差，对腐败行为认识不清，属于社会上的弱势群体。特别是改制前后一段时期内，由于社会经济形态多样，利益分配关系复杂，导致他们很难适应多变的社会，所以他们在遇到问题时，不知道通过法律渠道去解决，在他们的心中只有一个想法，那就是：有困难找政府，政府就是他们的靠山，而信访则是架在群众和政府之间的一条桥梁，信访部门要直面存在的问题，及时回应民意，迅速公布调查处理结果，满足群众的知情权和监督权，消除群众对政府的不信任感，维护党和政府的公信力。
风控调查报告范文2
（1993年5月21日中共中央纪律检查委员会常委会议通过）
第一章总则
第一条受理对党员、党组织的检举、控告和党员、党组织的申诉，是党的纪律检查机关的一项重要职责。根据的有关规定，制定本条例。
第二条控告申诉工作是党的纪律检查机关贯彻执行党的群众路线，依靠群众维护党的纪律、促进党风建设的一项重要工作；是保障党内外群众充分行使民利，对党组织、党员特别是党员领导干部进行监督的重要渠道；是纪律检查工作的基础性工作。
第三条纪律检查机关受理检举、控告、申诉的范围是：对党员、党组织违章和其他党内法规，违的路线、方针、政策和决议，利用职权谋取私利和其他败坏党风行为的检举、控告；党员、党组织对所受党纪处分或纪律检查机关所作的其他处理不服的申诉；其他涉及党纪党风的问题。
第四条控告申诉工作的指导思想是：贯彻执行党的基本路线，坚持从严治党方针，为党风廉政建设和维护安定团结服务，保证经济建设的顺利进行。
第五条控告申诉工作的基本原则是：
(一)按照和政策规定处理问题。
(二)实事求是，以事实为依据。
(三)贯彻党的民主集中制。
(四)维护当事人的民利。
(五)分级负责、分工归口处理检举、控告和申诉。
(六)解决实际问题同思想教育相结合。
第六条县以上(含县)纪律检查委员会，应建立控告申诉工作部门，配备专职干部，设置接待群众的场所，公布有关的规章制度，为党内外群众提供检举、控告、申诉的必要条件。
第二章处理检举、控告、申诉的程序和方法
第一节处理检举、控告的程序
第七条中央纪律检查委员会收到对中央委员会、中央纪律检查委员会成员违犯党的纪律行为的检举、控告，应进行初步核实，需要立案检查的，报中央委员会批准。中央以下各级纪律检查委员会收到对上述成员的检举、控告，应及时报告中央纪律检查委员会。
第八条中央以下各级纪律检查委员会收到对同级党的委员会、纪律检查委员会成员违犯党的纪律行为的检举、控告，应进行初步核实，需要立案检查的，报同级党的委员会批准；涉及常务委员的，经报告同级党的委员会后报上级纪律检查委员会批准。
第九条对第七、第八条所列范围以外的党员干部违犯党的纪律行为的检举、控告，按照干部管理权限，属于哪一级党的委员会管理的党员干部的问题，就由哪一级纪律检查委员会调查处理。重要的问题，应向上级纪律检查委员会报告，上级纪律检查委员会认为需要时可以直接调查处理。
第十条对一般党员的检举、控告，由该党员所在的党组织调查处理；上级纪律检查委员会认为需要时可以直接调查处理。
第十一条中央以下各级纪律检查委员会收到对同级党的委员会的检举、控告，必须报上级纪律检查委员会处理。
第十二条对党员、党组织的检举、控告，需要立案检查的，按照党的纪律检查机关案件检查工作的有关规定办理。不需立案而被检举、控告人确有缺点、错误的，可由承办的纪律检查机关或有关党组织责成被检举、控告人作出检讨或说明，或通过党内生活进行批评教育。
第十三条对检举、控告的问题作出处理后，由承办的纪律检查机关或有关党组织将处理结果告知检举、控告人，听取其意见。匿名检举的问题，必要时可在适当范围内公布调查处理的结果。
第二节处理申诉的程序
第十四条党员、党组织对所受党纪处分不服的申诉，由批准处分的党的委员会或纪律检查委员会承办。原批准处分的党的委员会或纪律检查委员会已经撤销的，由申诉人现在的相当于原批准处分的一级党的委员会或纪律检查委员会承办。
党员、党组织对纪律检查机关所作的其他处理不服的申诉，由作出处理决定的纪律检查机关承办。
第十五条对党员、党组织的申诉，需要复议、复查的，按照党的纪律检查机关案件审理工作的有关规定办理。不需要复议、复查的，由承办的纪律检查机关或有关党组织对申诉人说明理由，做好工作。
第十六条经过复议、复查，如果原结论或处理决定是正确的，应作出维持原结论或处理的决定，并报原批准的党的委员会或纪律检查委员会批准结案；需要改变原结论或处理决定的，应作出新的处理决定，并经原批准的党的委员会或纪律检查委员会批准执行。如果复议、复查结论和决定是由原批准的党的委员会或纪律检查委员会作出的，则不必办理上述批准手续。
第十七条对党员、党组织的申诉，上级纪律检查委员会认为需要时可以直接复议、复查，也可以责成有关的党的委员会或纪律检查委员会复议、复查。
第十八条对申诉的问题复议、复查后，由承办的党的委员会或纪律检查委员会将处理意见或复议、复查结论同申诉人见面，听取其意见。复议、复查的结论和决定，应交给申诉人一份。
第十九条申诉人如果对复议、复查结论仍然不服，由批准的党的委员会或纪律检查委员会，将申诉人的意见及复议、复查的结论和有关材料，一并报上一级党的委员会或纪律检查委员会审查决定。
第三节处理检举、控告和申诉的基本方法
第二十条对检举、控告、申诉中的重要情况和问题，可采取适当的书面形式，及时向党的有关领导机关、领导同志和有关部门反映。
第二十一条对本级党的委员会管理的党员干部的检举、控告和本级党的委员会管理的党员干部的申诉，分别由本级纪律检查委员会的案件检查部门和案件审理部门办理。重要的可由本级纪律检查委员会领导批示办理。
第二十二条涉及下级党的委员会管理的党员干部和一般党员的检举、控告、申诉，按照分级负责的原则，转交下级相应的纪律检查机关或有关党组织办理。重要的可函交下级纪律检查机关或有关党组织调查处理，有的可责成其报告调查处理的结果。
第二十三条对转交下级纪律检查机关或有关党组织办理的检举、控告和申诉，交办的纪律检查机关可采取检查、催办、参与调查、参与研究处理意见等方法，促使问题及时、正确地得到处理。
第二十四条对匿名的检举材料，要具体分析，区别对待，慎重处理；没有具体事实的，可不予置理；反映情节轻微的一般问题的，可将问题摘抄给被检举人，责成其作出检讨或说明；反映重要问题的，可先进行初步核实，再确定处理办法；内容反动的，可交公安部门处理。
第三章受理机关的职责和工作要求
第二十五条在控告申诉工作中，各级纪律检查机关的责任是：按照规定的范围受理检举、控告和申诉，从中了解党风党纪情况和违纪案件线索；直接办理或向下级纪律检查机关和有关党组织交办检举、控告和申诉；指导和协助下级纪律检查机关做好控告申诉工作。
第二十六条各级纪律检查委员会的控告申诉工作部门承担处理检举、控告和申诉的日常工作，遵照本级纪律检查委员会的决定和有关规章制度，履行下列职责：
(一)通过处理群众来信和接待群众来访，受理检举、控告和申诉；
(二)向本级纪律检查委员会反映检举、控告和申诉的情况和问题；
(三)承办上级和本级纪律检查委员会交办的检举、控告、申诉和其他事项；
(四)向本级纪律检查委员会有关部门移送或向下级纪律检查机关、有关党组织交办检举、控告和申诉，向有关部门转办不属于纪律检查机关职责范围的问题；
(五)调查研究控告申诉工作情况，拟订控告申诉工作的规章制度，对下级纪律检查机关的控告申诉工作进行业务指导；
(六)协调处理问题，疏导上访群众，维护正常的工作秩序和社会秩序。
第二十七条各级纪律检查机关对受理的检举、控告和申诉，应及时办理，不得延误。对应由上级处理的问题，应迅速报告上级处理；对应由本级处理的问题，本级有关领导或有关部门应及时处理；对应由下级处理的问题，应迅速转交下级处理。
第二十八条对于上级纪律检查机关要求报告调查处理结果的检举、控告、申诉案件，承办的纪律检查机关或有关党组织一般应在三个月内报告结果；不能如期报告时，要说明理由和办理情况。对于没有要求报告结果的检举、控告、申诉，也应及时调查处理，不得置之不理或敷衍塞责。
第二十九条向上级纪律检查机关报告检举、控告和申诉案件的处理结果，应当材料齐全。
报告检举、控告案件处理结果的必备材料是：
(一)调查报告和处理结论。
(二)检举、控告人和被检举、控告人对调查处理的意见。在检举、控告人或被检举、控告人提出不同意见时，应附有承办单位对其不同意见的说明。
(三)被检举、控告人有错误，组织上已令其检讨或给予组织处理的，应附有本人检讨或处理决定。
(四)呈报机关的审查意见。
报告申诉案件处理结果的必备材料是：
(一)原处理决定、复议结论或复查报告及结论。
(二)申诉人对复议、复查结论的意见。在申诉人提出不同意见时，应附有承办单位对其不同意见的说明。
(三)呈报机关的审查意见。
第三十条上级纪律检查委员会对下级纪律检查委员会或有关党组织上报的调查处理结果审核后，对处理正确的要及时结案；对处理不当的，要及时提出意见或建议。上下级纪律检查委员会如果在重要问题上有不同意见，由上级纪律检查委员会决定；如果下级纪律检查委员会的处理确有错误又坚持不改的，上级纪律检查委员会有权改变下级纪律检查委员会对案件所作的决定。
第三十一条对检举、控告和申诉调查处理完毕后，承办单位、交办单位应按档案工作的规定，及时立卷归档。
第三十二条维护当事人的合法权利。对检举、控告人及检举、控告内容，应当保密。不准将检举、控告材料转给被检举、控告人；不得对检举、控告、申诉人歧视、刁难、压制。对打击报复检举、控告、申诉人的，必须追究责任，严肃处理。
第三十三条对如实检举、报告或反映情况的，应予以支持、鼓励。对检举、控告不完全属实的，除对不属实的部分予以解释说明外，对属实的部分应予以处理。对检举、控告不实的，必须分清是错告还是诬告：如属错告，应在一定范围内澄清是非，消除对被错告者造成的影响，并教育错告者；如属诬告，必须对诬告者追究责任，严肃处理。
第三十四条认定诬告，必须经过地、市级以上(含地、市级)党的委员会或纪律检查委员会批准。
第三十五条对于党员、党组织对党纪处分或纪律检查机关所作的其他处理不服的申诉，必须按照全错全纠、部分错部分纠、不错不纠的原则，实事求是地处理。凡属冤假错案，不管是哪一级组织、哪一个领导人定的和批的，都要实事求是地纠正。
第三十六条发现党的组织或负责人对党员或党组织的申诉不认真复议、复查和对冤假错案坚持不纠，对受理的检举、控告不负责任，无故拖延不办，或为违纪者说情、开脱，予以包庇的，都要给予批评教育，情节严重的，必须追究责任。
第三十七条对检举、控告、申诉的问题已经得到正确处理，当事人仍无理纠缠，影响工作秩序的，应当进行批评教育；对不听劝告、屡教不改的，可请公安部门协助处理。
第三十八条受理机关及其工作人员，在坚持原则、执行政策、秉公执纪、廉洁奉公、遵纪守法、工作作风等方面，必须接受党内外群众的监督。
第三十九条各级纪律检查机关的领导对重要的检举、控告、申诉，应亲自阅批、接谈，进行处理；要支持承办人员履行职责，保护他们的合法权益不受侵害。
第四章当事人的权利和义务
第四十条检举、控告、申诉人在检举、控告、申诉活动中有下列权利：
(一)对党员、党组织违法乱纪的行为有权提出检举、控告。
(二)党员对所受党纪处分或纪律检查机关所作的其他处理不服，有权提出申诉，要求复议、复查。
(三)提出检举、控告、申诉后，在一定期限内得不到答复时，有权向受理机关提出询问，要求给予负责的答复。
(四)有权要求与检举、控告、申诉案情有关或有牵连的承办人员回避。
(五)对受理机关及承办人员的失职行为和其他违纪行为有权提出检举、控告。
(六)因进行检举、控告、申诉，其合法权利受到威胁或侵害时，有权要求受理机关给予保护。
第四十一条检举、控告、申诉人在检举、控告、申诉活动中，必须履行下列义务：
(一)对所检举、控告、申诉的事实的真实性负责。接受调查、询问时，应如实提供情况和证据。如有诬陷、制造假证行为，须承担纪律责任。
(二)遵守党的纪律和控告申诉工作的有关规定，维护社会秩序和工作秩序。如有违犯，须接受教育、劝告，直至承担纪律责任。
(三)接受党组织的正确处理意见，不得提出、制度、政策规定以外的要求。
第四十二条被检举、控告人在党组织处理对他的检举、控告过程中有下列权利：
(一)对被检举、控告的问题有权进行说明解释。
(二)基层党组织讨论决定对他的党纪处分或其他处理时，有权参加和进行申辩。
(三)有权要求党组织将调查处理结论同本人见面。
(四)对党组织认定本人所犯错误的事实、性质和所作处理决定有不同意见时，有权向上级党组织直至中央提出申诉。
(五)对受理机关及承办人员的失职行为和其他违纪行为有权提出检举、控告。
(六)当合法权利受到威胁或侵害时，有权要求受理机关给予保护。
第四十三条被检举、控告人在党组织处理对他的检举、控告过程中，必须履行下列义务：
(一)配合党组织查清被检举、控告的问题，如实提供情况和证人，接受检查和询问，主动交代问题。如有隐瞒、诬陷、抗拒等行为，须承担纪律责任。
(二)对所犯错误，必须正确对待，认真检讨，接受处理，不得违反组织决定。
(三)尊重检举、控告人和承办人员的权利和职责，如有利用职权打击报复检举、控告人和承办人员的行为，须承担纪律责任。
第五章附则
第四十四条本条例是党内处理检举、控告、申诉的规则，各级纪律检查机关和党组织必须严格执行。
第四十五条各省、自治区、直辖市纪律检查委员会，中央直属机关和中央国家机关纪律检查工作委员会，可根据实际情况，制定实施本条例的细则或具体规定，报中共中央纪律检查委员会备案。
第四十六条中国人民的纪律检查机关的控告申诉工作，可参照本条例另作规定。
风控调查报告范文3
一、政府审计内生风险控制体系功能需求分析
（一）有针对性的对风险进行预警和监控 审计面对的社会经济活动是动态的、不断发展着的，政府审计作为政府权力的组成部分会不同程度地受到来自法律、政治和社会环境的影响，除此之外，审计机构自身的问题与被审计单位的内部控制与道德问题也会相应增加政府审计的风险。构建的风险控制体系必须能动态地识别这些内外部风险，并进行有效分类，然后有针对性地预警和监控，及时为风险的管理和控制提供有力的信息支持。
（二）协调和调度审计机构各方面的风险管理工作 被审计单位的内部控制体系建立不健全、员工存在道德风险，都会相应地增加审计工作的难度，而审计机关内部控制制度不完善，审计人员的学历结构无法适应政府审计工作宽口径和信息化的需求，审计流程运作不合理等也都会增加政府审计的风险。因而风险防范体系应能够协调审计机构各方面的风险管理工作，同时监督和指导成员企业的风险防范和控制工作，减少不必要的摩擦，合理调度和配置资源，提高工作效率。
（三）采取积极有效的措施控制补救风险 在对风险的诱因及其作用结果进行充分分析的基础上，事先拟定短期应急的方法及中长期的整固措施，当风险迫近或爆发时，能够采取有效的控制措施进行防范、控制和补救。
（四）建立全面风险管理机制 好的风险控制体系应该具有全面、健全的风险管理机制，能够实现从审计准备阶段到审计报告阶段全过程的审计风险控制，同时还应该包括激励和约束的因素，促使政府审计人员自发的、主动地参与到风险控制过程中去，从而提高审计质量。
二、政府审计风险控制体系构建思路
（一）设计思想 在构建政府审计风险体系的过程中，其设计思想包含以下几个方面：
（1）强调全过程运作的风险管理思想。因为风险贯穿于审计活动的每一个阶段，所以要将风险防范工作贯穿于审计活动的始终，贯穿于审计的每个阶段；另外，当某一阶段的风险被消除之后，类似的风险又会出现在其他阶段，也就是说，风险管理本身在减少损失的同时又可能引发新的风险。因此，政府审计全过程运作的风险防范又是一个连续的、多次反复进行的过程，是一个不断更新的行动序列。
（2）坚持积极风险控制思想。风险防范与管理不可能预防并解决所有风险问题，但是却可以消除某些威胁，而风险是潜在的威胁，风险与威胁在一定条件下可以相互转化这种关系为预防和化解风险提供了解决思路，即，只要能够系统的识别潜在的威胁，探寻风险产生的原因，管理控制风险发生的条件，将会产生良好的风险防范与控制效果。所以管理控制风险最好的方法是从审计任务开始就开始运行风险管理思想，防患于未然，积极地进行风险管理。
（3）树立审计风险控制系统性理念。经过上文的分析，不难发现政府审计目前的问题所反映出的风险是多样的，如主体风险，客体风险，环境风险等，另外政府审计风险涉及的机构、人员和环节也非常多，且这些风险的成因涉及到多个方面，各风险之间相互影响，互相触发，所以需要对风险进行整体规划，提出系统性的解决方案。
（4）注重控制系统的合理性与效率性。所有风险管理控制工作都必须是合理和有效率的，它必须在整个期间内一贯地、如期地发挥作用，所有的相关人员都必须认真遵守，即使当关键的人不在或工作任务很重时，也不应被忽略；审计人员在实施控制时应遵守成本―效益原则，即实施控制的成本应大于由此带来的收益；所实施的控制应该是有效率的，不应对政府的审计活动造成过多的障碍和影响。
（5）坚持用科学的发展观引导审计人员，积极的参与风险控制工作。发展是人类永恒的主题，也是当代中国的鲜明主题。要坚持用科学的发展观指导审计人员，坚持以人为本[3]；要引导审计人员将自我实现的需求与审计工作的成功结合起来；要努力优化审计队伍的知识与专业结构，提升整体的综合素质，满足日趋复杂的经济发展要求；要将廉政建设视作政府审计的生命线，从思想和制度两个方面严格治理审计队伍；要大力推广先进审计技术方法，建立健全审计质量控制体系。
（二）框架体系 政府审计风险控制体系的架构包括预控体系、外生控制体系和内生控制体系三部分。其中内生体系的基础是政府审计机构的业务，保障是政府审计风险管理机构协调性建设和审计人员的素质培养。内生体系根据政府审计的特点识别出风险并对其进行了分类：审计组织机构风险、审计人员风险和审计全过程质量，并针对每种具体的风险提出较为切实可行的防范建议或措施。另外，法律体系、政治体系和社会体系构成了外生体系。这一风险防范体系的构架如图1所示：
三、政府审计内生风险控制体系内容
（一）组织机构控制 现阶段政府审计的主要风险之一是体制风险。审计工作主要由上级审计机关领导，这在一定程度强化了对同级政府的约束，增强了独立性，但作用有限。党的十六大特此提出要有效地发挥行政监察、司法机关和审计等职能部门的监督与约束作用，加强对权力的制约与监督。国家审计不应该仅仅是政府内部的自我约束方式，更应当成为监督政府的重要力量。然而，从一方面来看，政府审计的职责范围超越政府内部监督机构的体制限制，成为审计风险存在的重要因素。
为了降低审计体制风险，要以保障审计独立性为前提，加强组织结构控制。积极协调与有关领导机关的关系，建立各种诸如经费保障制度、项目计划管理制度、审计结果独立公告制度等有利于实现审计独立的工作制度；解决经费受制于财政，项目管理多头交办的问题；加强审前调查的资料收集工作，细化调查方案，明确审计工作步骤；改进审计方式，各级审计部门应当在能力范围内尽可能的保障审计工作的正常开展，保障日常运行经费及时到位；审计结果公告要逐步制度化并公开透明化；转变审计监督观念，将抽象监督变为具体监督，抓好审计改革的贯彻落实，避免监督流于形式；开展经济责任审计，将其与经济绩效审计结合起来，从根源上杜绝贪腐，加强审计监督的力度；促使国家审计体制由行政型审计体制转变为立法型审计体制，即隶属于立法机关，使得政府审计的独立性得到根本保证。
（二）人员控制 人员控制的关键是要提升政府审计人员自身素质，这也是审计风险得以控制的有效保证。审计人员素质的提高主要有以下几个方面：
（1）提高审计人员的政治思想素质。也就是用正确、科学的认识论和方法论提高审计人员客观准确分析问题、观察问题和解决问题的能力，使审计人员具有一种客观辨证的哲学思想，并把这种思想具体地融于审计活动之中，正确地处理好审计活动中的各种问题与矛盾，做好审计工作。
（2）提高审计人员职业道德素养。审计工作的各个环节都存在着潜在的或实际性的审计风险，他们的暴露和发现在很大程度上依赖于审计人员的职业判断，审计项目组成员需要团结一致的发挥集体的优势，协同配合整个团队做好审计工作，保持职业怀疑态度，恪尽职守，甘于奉献，严格把控任何可能的风险隐患。
（3）提高审计人员的政策法律方面的知识水平。审计工作面对复杂多变的经济活动，使得审计活动波及到财经领域的各个层面。在某种意义上说审计活动是一种运用和执行法规的艺术。为了给充分运用审计法规，必须要有专人收集、整理和研究审计工作中所需用到的政策法律方面的知识，为审计工作的顺利开展创造良好的法律知识条件。
（4）提高审计人员的业务素质和执行能力。审计属于典型的知识密集型行业，一方面应通过加强业务培训，补充和更新与审计相关的各种知识，改善我国政府审计人员业务能力和知识结构的现状。另一方面要不断强化审计人员的后续教育。审计活动在知识经济下面临的挑战会更加明显，审计机构应将实际需要与未来发展相结合，注重员工基础理论和系统知识的培训，以此来促进审计工作质量和效率的提高。
（5）提高计算机和网络化知识水平。为了应对科技发展而增加的审计风险，要充分重视审计工作的信息化建设，鼓励并积极使用计算机进行辅助审计，不断提高审计人员的计算机应用水平，充分利用信息化技术提高审计工作效率。
（三）审计全过程质量风险控制 （1）做好审计计划。审计机关应该自主掌握审计计划的制定，充分保障审计所需的时间、人力和物力，对于上级领导交办的超出审计管辖范围的审计项目，应该及时反映与沟通，以取得上级领导的理解与支持，时刻保持审计计划的独立性，使审计质量得以保障。审计机关要严格规范审计程序，在审计程序制定过程中遵守合理、合法、有效的原则，防止审计权力的滥用和错用，不断强化自我控制与约束，提高审计工作的质量，从而规避审计风险。
（2）做好审计准备。审计调查是减少审计准备风险的关键点。审前调查的充分性与完整性对审计实施阶段的工作质量有直接影响，为了明确审计目标，防范审计风险，保证以后阶段审计活动的顺利实施，在依据审计项目的性质与规模制定审计方案前，对固有风险和控制风险进行分析评价，认真完成审前调查工作：了解被审计单位的基本情况；在考虑审计项目规模与复杂程度，保证审计质量的基础上，适当安排调查时间及调查人员；灵活的采用各种直接或间接的调查方式，及时并较全面的收集审计资料；对于审前调查中发现的重大审计线索，要注意保密，谨慎选择进一步审计的方法。
审计方案是审计实施的基础。审计机关根据审计方案安排和指导审计实施工作，并据此控制和掌握实施工作的进度和效果。以审前调查对固有风险和控制风险中容易发生差错的环节和业务领域进行的分析、估计和评价为基础，遵循重要性和谨慎性的原则，制订科学可行的方案。审计方案是否具备可操作性，其针对性的强弱及其详细程度，直接决定着审计项目完成的质量与效率。
（3）审计实施阶段风险控制。 审计实施方案的质量控制。此阶段的工作指导是审计实施方案，在实际工作之前应该仔细编制审计实施方案，明确审计目标、细化审计内容、突出审计重点、确定具可操作性的审计步骤和方法、突出证据的有效性、明确审计组的分工，将各个责任落实到人，并在实施工作过程中根据实际情况不断修正和完善审计实施方案。进一步落实审计资料承诺制。审计人员应该按照审计程序要求，认真做好被审计单位会计资料的承诺工作，对被审计单位提供的会计资料要认真检查核对，保证审计证据获取程序和方式的合法性与有效性，保证搜集的审计资料的全面性和真实性，尽量减少或避免出现故意遗漏重要凭证、隐藏舞弊事实的案件发生，从而导致审计失败。
重点环节重点审计。审计实施过程中还要重点抓住被审计单位内控制度薄弱环节和审计风险较大的会计账户、经济业务领域，对重点环节与业务进行重点审计，实施必要的审计程序，以降低检查风险水平。
（4）审计终结阶段风险控制。在审计终结阶段，规范审计报告编审工作，提高审计报告质量是重点。
一是审计报告编制风险控制。审计人员在编制审计报告过程中应该：将实际工作完成情况对照审计实施工作方案做好复查记录，为编写审计报告打好基础；有目的、有重点的提炼和整理审计人员掌握的资料，并在此基础上确定审计报告的中心议题，拟定报告提纲；编写审计报告时还要进一步审查分析和鉴定审计证据的真实性与可靠性，确定是否还需执行补充审计实施程序；认真接受正确的意见和建议，反复细致的修改上交审计小组集体审议的报告初稿。
二是审计报告内容质量风险控制。审计人员编制审计报告要求：证据确凿、内容完整、陈述客观，在最大程度上反映被审计单位的实际情况；语言简明，重点突出，层次分明，让报告使用者看得明白并对此感兴趣；评价得当，建议可行，提高报告的使用价值，并同时避免报告风险。
三是审计报告文书审核风险控制。审计机关各领导及权利机构应有针对性的对审计报告进行严格把关，要保证审计报告重点突出，避免事无巨细，忽视本质和关键性的问题；保证审计报告言简意骇，在反映问题时不以偏概全，在评价中不主观臆断；保证审计报告所使用的数据真实可靠；保证审计报告条理分明、结构严谨；保证审计建议切实可行，不提出泛泛而谈、行之无效的审计建议。
（5）审计后的风险控制。在审计结束后，对于当前使用的审计程序与方法进行经验总结是目前大多数政府审计所欠缺的，审计后的风险控制对于审计业务水平的提升与审计质量的提高具有重要作用。
一是及时总结审计工作，加强审计档案的管理。每一审计项目结束后，项目经理都应组织审计组成员将所有的审计工作重要的资料进行归档整体并妥善保管，同时进行审计工作总结，阐述此次工作中遇到的重大疑难问题及采取的相应措施，对今后工作的警示与借鉴作用，及其在不同行业和系统中的作用与意义。审计总结和审计档案是审计机构的宝贵财富，可以为今后的审计业务服务，提高审计工作质量，降低政府审计风险。
二是突出审计查出问题的整改落实的跟踪工作。重点要突出审计决定、审计意见是否在被审计单位中真正都能够得到整改与落实，特别要关注党政领导批示的审计决定、审计意见中所提及的被审计单位的问题是否真正落实，查清不能落实的原因与理由并认真加以分析和研究，提出意见与对策，及时地向党政领导或上级有关部门提出落实整改，避免屡审屡犯问题的反复出现。
三是审计信息传递阶段，淡化审计处理权，提高审计透明度。政治民主进程的加快使得政府行使权力的过程已日趋透明。道德和社会舆论力量在追究和处理违纪违规问题上发挥的作用越来越大。在此阶段，必须采取必要措施逐步实现审计信息与结果的制度化、公开化和透明化，逐步淡化审计处理权，在最大程度上减少和避免某些政府官员利用审计处理处罚权达到不正目的、获得不当利益的行为发生，保证政府审计的客观性与公正性。
参考文献：
[1]干胜道、王磊：《基于信息不对称的政府审计风险的控制研究》，《审计研究》2006年第1期。
风控调查报告范文4
1 材料与方法
按照麻疹疑似病例个案调查表，对所有报告的病例开展流行病学调查，并采集病例的血标本，离心，分离血清，冷藏送检。检测方法采用酶联吸附试验（ELISA）捕捉法，对标本检测麻疹、风疹I g M抗体。检测试剂由上海荣盛生物科技有限公司生产，山东省疾病预防控制中心提供，效期内使用。菏泽市疾病预防控制中心麻疹监测实验室完成检验。
2 结果
2.1基本情况 该中学共有7个初中班，学生490人，其中383人学生是走读生，108人学生为住校生。学生来源于4个乡镇。
2.2流行特征 首例病例为4月14日发病，当天共3例；15日4例；16日7例；17日为发病高峰，发病14例；18日2例；19日为6例，共累计报告36例疑似病例，整个流行历时10天。病例主要集中在初中三年级五、六两个班。男生19例，女生17例。病例家庭地址分布在4个乡镇的19个自然村。其中，刘楼镇22例，王店镇10例，小井乡3例、长兴乡1例。36例患者麻疹疫苗、风疹疫苗接种记录不详。首发病例因发热和出现皮疹于4月18日在乡镇医院就诊，接诊医生怀疑为麻疹，立即按麻疹疑似病例进行报告。首发病例在患病期间继续上课，没有在家休息，此后陆续引发其它学生发病。详见图1。
2.3控制措施 4月18日对全校学生进行检查摸底，排查疑似病例，采集病例标本、送检，隔离治疗病人，对教室、宿舍、餐厅等公共场所行紫外线消毒照射，开窗通风换气。对易感人群进行风疹疫苗应急接种，共接种385人，接种率为84.62%(385/455)。
2.4实验室检查 共采集病例36份血标本，有效标本30份血清中风疹IgM抗体呈阳性，麻疹IgM抗体全部阴性。
3 讨论
风疹的危害，许多人是认识不足的。风疹是由风疹病毒引起的急性呼吸道传染病，其临床特点是病程短、上呼吸道炎症、发热、红色斑丘疹和颈、耳后、枕部淋巴结肿大，该病多见于冬春两季，5岁以内小儿较易发病，成年人也偶有发生。孕妇患风疹后能引起胎儿畸形，称为“先天性风疹综合征”，可引起流产、死产，活产婴儿相当部分有单个或多个器官及功能损害，如眼、耳、心血管系统、中枢神经系统、血液及骨骼系统，甚至引起肝脾肿大、肝炎、间质性肺炎，内分泌系统失调引致甲状腺机能不全、生长激素缺乏等。风疹现症病人、先天性风疹综合征患儿和亚临床感染儿童是风疹的传染源。可通过空气飞沫传播和日常生活密切接触传播。人群普遍易感，风疹在临床上与麻疹不易区分。
风控调查报告范文5
一、单项选择题
1.如果某一审计项目的审计风险为5%，估计的重大错报风险为76%，则可接受的检查风险应为( )。
A. 12% B. 6.6%
C. 8.92% D. 13%
2.在确定财务报表层次的重大错报风险时，注册会计师应考虑到方方面面的影响因素，但一般不考虑以下( )因素。
A.管理人员的骗子度 B.企业业务性质复杂程度
C.企业亏损严重 D.企业某产品市价下跌
3.以下关于重大错报风险的说法中，不正确的是( )。
A. 重大错报风险与审计项目组人员的学识、技术和能力有关
B. 财务报表层次的重大错报风险与财务报表整体存在广泛联系，可能影响多项认定
C. 财务报表层次的重大错报风险难以界定于某类交易、账户余额、列报的具体认定
D. 财务报表层次的重大错报风险通常与控制环境有关，但也可能与其他因素有关
4.在财务报表审计中，注册会计师对财务报表所确定的审计风险与其对账户余额与交易层次所使用的审计风险必须满足( )关系。
A.财务报表的审计风险大于账户余额、交易层次的审计风险
B.财务报表的审计风险等于账户余额、交易层次的审计风险
C.财务报表的审计风险小于账户余额、交易层次的审计风险
D.财务报表的审计风险不等于账户余额、交易层次的审计风险
5.注册会计师了解被审计单位及其环境的目的是( )。
A.为了进行风险评估程序 B.收集充分适当的审计证据
C.为了识别和评估财务报表重大错报风险D.控制检查风险
6.注册会计师在了解被审计单位重要的内部控制时，不应实施的程序是( )。
A.询问有关人员，观察特定控制的运用 B.穿行测试
C.检查文件和报告 D. 重新执行重要内部控制
7.以下关于内部控制的说法中，不正确的是( )。
A.注册会计师应当了解被审计单位所有的内部控制
B.对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序
C.内部控制只能对财务报表的可靠性提供合理的保证，而非绝对保证
D.对内部控制了解的程度包括评价控制的设计，并确定其是否得到执行
8.关于控制环境的说法，不正确的是( )。
A.控制环境包括治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施
B.控制环境影响员工对内部控制的认识和态度
C.良好的控制环境是实施有效内部控制的基础
D.在审计业务承接阶段，注册会计师就需要对控制环境作出最终评价
9.下列项目中，不属于内部控制中控制活动要素的是( )。
A. 授权 B. 设置内部审计部门
C. 业绩评价 D. 职责分离
10. 注册会计师在了解被审计单位所处的法律与监管环境时，应当了解的内容是( )。
A.与生产产品或提供劳务相关的市场信息
B.适用的会计准则、制度和行业特定惯例
C.生产设施、仓库的地理位置及办公地点
D.从事电子商务的情况、研究与开发支出
二、多项选择题
1.注册会计师在风险评估程序中询问被审计单位管理层和财务负责人时，应当询问的问题有( )。
A.管理层所关注的主要问题
B.可能影响财务报告的交易和事项，或者目前发生的重大会计处理问题
C.被审计单位最近的财务状况、经营成果和现金流量
D.被审计单位发生的其他重要变化
2.注册会计师了解被审计单位及其环境时，应当实施的观察和检查程序有( )。
A.追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程
B.实地察看被审计单位的生产经营场所和设备
C.阅读由管理层和治理层编制的报告
D.检查文件、记录和内部控制手册
3.注册会计师执行穿行测试的目的是为了确认( )。
A.是否正确了解了内部控制并且书面记录准确
B.交易流程中所有与财务报表有关的可能发生错报的环节都已识别
C.所获取的有关流程中的预防性控制和检查性控制信息的准确性
D.评估控制设计的有效性并确认控制是否得到执行
4.下列项目中，属于注册会计师应当了解的被审计单位行业情况的有( )。
A.所在行业的市场供求与竞争 B.生产经营的季节性和周期性
C.产品生产技术的变化 D.能源供应与成本
5.在识别重大错报风险时，注册会计师应当关注下列( )事项和情况可能表明被审计单位存在重大错报风险。
A.开发新产品或提供新服务，或进入新的业务领域 B.开辟新的经营场所
C.发生重大收购、重组或其他非经常性事项 D.拟出售分支机构或业务分部
6.根据注册会计师审计准则的规定，内部控制的目标是为了合理保证( )。
A. 财务报告的及时性 B. 经营的效率和效果
C. 在所有经营活动中遵守法律法规的要求 D. 财务报告的可靠性
7.下列应当进行职务分离的是( )。
A. 经济业务的授权批准与执行职务 B. 经济业务的执行与记录职务
C. 财产物资的保管和记录职务 D. 记录总账与编制报表的职务
8.内部控制的要素包括( )。
A.业务流程 B.信息系统和沟通
C.控制活动和对控制的监督 D.控制环境和风险评估过程
9.风险评估程序包括( )。
A.询问 B. 函证
C.观察和检查 D.分析程序
10.注册会计师应当从以下层次识别和评估重大错报风险( )。
A.财务报表 B. 交易的认定
C.账户余额的认定层次 D.列报的认定层次
三、判断题
1.注册会计师可以改变重大错报风险的估计水平，但无法改变重大错报风险的实际水平。( )
2.检查风险取决于审计程序设计的合理性和执行的有效性，是注册会计师能控制的风险。( )
3.在既定的审计风险水平下，可接受的检查风险水平与认定层次重大错报风险的评估结果成反向关系。评估的重大错报风险越低则可接受的检查风险越高，注册会计师就应设计较严格的实质性程序。( )
4.内部控制的某些要素更多地对被审计单位整体层面产生影响，而其他要素则可能更多地与特定业务流程相关。在实务中，注册会计师往往从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制。( )
5.评价对被审计单位及其环境了解的程度是否恰当，关键是看注册会计师对被审计单位及其环境的了解是否实施了风险评估程序。( )
6.如果注册会计师认为控制本身设计不合理，不能实现控制目标，或者尽管控制设计合理，但没有得到执行，注册会计师就不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序。( )
7.了解被审计单位的内部控制，是识别和评估重大错报风险、设计和实施进一步审计程序的基础。( )
8.如果注册会计师不打算依赖被审计单位的内部控制，则无需了解内部控制。( )
9.与财务报告相关的沟通可以采用政策手册、会计和财务报告手册及备忘录等形式进行，也可以通过发送电子邮件、口头沟通和管理层的行动来进行。( )
10.在执行小规模企业财务报表审计业务时，注册会计师无需对相关的内部控制进行了解。( )
四、问答题
1.了解被审计单位及其环境包括哪些内容?
2.了解被审计单位及其环境，为注册会计师在哪些关键环节作出职业判断提供重要基础?
3.在识别和评估重大错报风险时，注册会计师应当实施哪些审计程序?
4.内部控制有哪些固有局限性?
5.简述内部控制的构成要素。
6.了解内部控制有哪些程序?
7.如何从业务层面了解内部控制?
五、案例分析
XYZ会计师事务所正在准备接受B公司的委托审计20×7年度的财务报表。B以前年度是由DEF会计师事务所审计的，并对20×6年的财务报表出具了带强调事项段的无保留意见。在接受委托之前，主管此项业务的XYZ会计师事务所合伙人X注册会计师经B公司的允许与DEF会计师事务所进行了沟通，了解到一些它对这个客户的审计经验。以下是X注册会计师了解到的一些主要信息：
(1)B公司是一家集团公司，有多个子公司从事药品生产，同时也投资房地产、服装、酒店、软件等产业;
(2)日益激烈的竞争和我国对药品市场的管制，使公司受到变现能力和盈利能力恶化的压力;
(3)B公司的管理层限度的“挤压利润”，竭尽全力地使报告的收入和每股收益化。在20×6年度，经B公司同意，收入被DEF会计师事务所的注册会计师调减了1 200万元，占原报告收入的30%;
(4)B公司董事会中缺少审计委员会，致使审计人员的工作开展得比较困难;
(5)B公司大多数交易采用计算管理系统进行核算，核算系统内部控制政策和程序是比较健全的，但对存货的控制很差;最近实现的电算化系统中的永续盘存记录并不是很准确。而且，该公司没有内部审计人员，银行账户也没有定期调整;
(6)B公司20×6年财务报表附注中提到了一起由该公司药物使用者所提起的诉讼，该药物被检查发现有可能导致癌症。DEF会计师事务所在2×6年度审计报告中增加了一个强调事项段，表示了对B公司持续经营能力的怀疑。
(7)B公司20×4年、20×5年和20×6年3年的收入水平持续下降，但20×7年度未经审计的收入比20×6年有大幅上升。
要求：(1)评估B公司的财务报表层次重大错报风险水平(高、中、低)，并说明理由;(2)指出B公司认定层次的重大错报风险集中的领域。
参考答案
一、单项选择题
1. B 2.D 3.A 4.B 5. C
6.D 7.A 8.D 9.B 10.B
二、多项选择题
1. ABCD 2. ABCD
3.ABCD 4. ABCD
5.ABCD 6.BCD
7.ABC 8.BCD
9.ACD 10.ABCD
三、判断题
1. √ 2. √ 3.× 4. √ 5. ×
6. √ 7.√ 8.× 9. √ 10.×
四、问答题(略)
五、案例分析
(1)B公司财务报表层次的重大错报风险应评估为高水平，其主要理由如下：
第一，从以前年度审计的结果来看，B公司被出具了带强调事项段的无保留意见，负责审计的DEF会计师事务所在强调事项段中表达了对其持续经营能力的关注;而且，其收入在20×6年被调减1 200万元，占原报告收入的30%，这些都是B公司20×7年财务报表可能存在重大错报的信号。
风控调查报告范文6
当前境外疫惰加速蔓延，我国面临境外输入病例导致本地传播的风险增大。为指导农村落实“外防输入、内防反弹”策略，科学精准做好农村新冠肺炎疫情防控工作，结合镇实际，特制定本工作方案。
一、强化常态化防控举措
1、疫情监测。落实“早发现、早报告“要求，发挥＂哨点”监测作用，卫生院、村卫生室提高对新冠肺炎病例的发现、报告意识，加强对发热、于咳、咽痛等呼吸道症状病例的监剥和报告。
2、重点人群防控。镇政府、村委会要组织人员开展全面摸排，做好农贸市场工作人员、乡镇卫生院医护人员和村医、春节返乡人员（特别是从事进口冷链食品相关工作和边境地区返乡人员）、外来人员、来自疫情中高风险地区人员、入境人员等重点人群的信息登记和日常健康监测工作，督促落实个人防护楷施，出现发热等症状后的自我隔离和报告。加强巡回检查，发现井喘悄况及时核实和报告。政府、村委会要积极配合公安等部门做好防范区域卜疫恰入工作，有效阻断省、县小递、便递，一旦发现及时报告。
3、爱国卫生运动。深入开展农村爱国卫生运动，完善公共卫生设施发动农村群众开展环境卫生整治，保持环境和家庭消洁卫生。提倡村民勤洗手、随身携带口罩并定期更换，保持室内定期开饵通风，在人员密集、通风不良的封闭场所且与他人距于1米时应当佩戴口单。开展病媒生物防治，清除病媒生物孽生地，降低传染病通过煤介传播风险。
4、宣传教育和健康促进。通过有线广播、流动宣传车、微信群、宣作画和上门宣传等多种形式，持续加强疫情防控宣传，增强村民防护意识和发热后第一时间报告、就诊意识。服化流感等多病共防措施，倡导养成勤洗手、咳嗽打喷嗦时注意遮挡、聚餐使用公筷、合理胳事、适度运动等卫生习惯和生活方式。倡导节庆文明新风，婚丧从简，50人以上报备，少摆席、少串门、少走动，避免人群聚集，降低疫情传播风险。
5、应急准备。村委会要根据防控工作安排，储备好防控物资，做好应急演练，提升防控能力。一是按疫情防控需要及时对疫情可能波及的人群开展全员核酸检测。根据县疫情防控办的要求镇设三小为镇采样点，配备29名工作人员，已经做好了相关应急预案。二是对春节期间的人员流动和聚集性活动、发生疫情后的生产生活保障等做好应对准备工作。
二、及时处置疫情
1、快速响应。乡镇政府、村委会发现疫情后要立即上报县疫情防控办，并积极配合做好应对工作。县疫情防控办迅速组织调派疫情分析、流行病学调查、核酸检测、医疗救治、环境消杀、社区防控等工作队伍开展疫情防控，做好集中隅离、定点医疗机构救治等应对工作。
2、定点管控。规范设置进村检疫点，落实出入人员测温、询问、登记、扫码、消毒等措施，并提前做好隔离期间村民的物资供应和医疗卫生保障工作。乡镇政府、村委会要协助将新发现的核酸检测阳性者，专车转运到新冠肺炎患者定点县医院规范治疗。
3、流行调学调查。乡镇政府、村委会和村医要积极配合疾控机构开展流行病学调查，争取最短时间摸清可能的感染来源。判定、追踪管理密切接触者、密切接触者的密切接触者（密接接触着）。疾控机构24小时内宪成流行病学调查，将个案流行病学调查表以及流行病学调查报告进行网络报告。
4、按防控要求风险等级县疫情联防联控机制快速组织开展核酸检测工作。依托县医院、县疾控中心及第三方检测机构，根据人群可能感染的风险高低，按照密切接触者、重点人群、全体村民等顺序依次开展核酸检测筛查，及时发现并管控感染物。必要时组织开展多次核酸筛查检测、监测或全员核酸检测，排除潜在风险。
5、隔离医学观察。乡镇政府村委会和村医要按照县疫情防控指挥机制要求，利用闲置房等资源集中隔离医学观察密切接触者、密切按触者的密切接触者重点风险人员等。对于居家隔离医学观察人员，通过发放告知书、悬挂公示牌、每日上门等方式，强化落实单人单问隔离、体温监测等措施。建立帮扶制度，由乡村社区分别组建爱心服务队，主动问询、及时协调解决隔离人员困难。
6、医疗救治。乡镇卫生院、村卫生室要严格落实“四早“要求，及时发现并转诊可疑病例，有条件的乡镇卫生院要在相对独立区域设置“发热诊室”和留观室，多方式对所有前来就诊的可疑患者提供核酸检测采样（送县医院）和血常规检查服务。对于疑似病例和核酸检测阳性者要尽快安排救护车转运至定点县医院隔离、治疗，重症病例尽可能转运至州级定点医院救治。疫情防控期间，县城内救护车按疫情防控、救治统一调度。
7、环境消杀。村委会要对公厕等易出现疫情传播的重点公共场所，指定专门的消毒工作方案，设立专门值班员，负责消毒和秩序管理工作。对确诊和疑似病例、无症状感染者的行动轨迹进行全链条、彻底消杀。对生活垃圾应当消毒并外运集中处理，对隔离人员产生垃圾集中消毒、封存，由相关部门处理。
三、加强保障
