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供应商风险管理制度范文1
关键词：药品制造；风险管理；风险评估
中图分类号：F27文献标识码：A
引言
药品质量风险管理贯穿于药品寿命周期各个阶段。在药品设计、开发、注册、生产、销售、流通等各个阶段都要实施风险管理。对药品实施风险管理既是药品生产企业必须承担的职责和任务，也是保证药品质量和人民用药安全的重要举措。随着ICH-Q9质量风险管理的颁布执行，FDA和欧盟都将推进药品质量风险管理系统化工作作为药品质量管理体系的一个重要工作进行开展。政府监管部门对企业应对风险管理能力的要求也越来越高，风险分析已成为现场检查及生产监管环节中重点审查的部分。2008年3月1日，EU-GMP附录20“质量风险管理”已生效执行。而我国新版GMP也将质量风险管理内容纳入其中，作为GMP符合性审查的重点之一。
一、药品制造业质量风险管理现状
（一）企业对质量风险管理认知模糊。随着新版GMP的实施，尽管企业认识到药品实施质量风险管理的重要性，但并未把质量风险管理纳入企业的正常管理程序，而是作为质量保证的附属工作，没设专职人员，风险管理的持续改进得不到有效保证，与科学化、规范化地实行质量风险管理还有一定差距。
（二）质量风险管理制度的执行力有待加强。虽然企业制定了风险管理制度和程序，但有些制度得不到强有力的执行，不按程序甚至凭借直觉或个人经验来评估、分析风险。部分制度得不到及时修订，不能和政策法规的变化调整同步，导致内容滞后，以及制度流于形式化，可操作性不强。
（三）企业对风险管理的培训不够深入。风险管理的意识是需要经过培训而成为员工的理念的。全员的全方位的培训，使员工熟练掌握风险管理工具并运用到实际工作中来。
二、药品制造业质量风险识别
风险识别主要是指确定何种风险可能会对项目产生影响，并以明确的文档描述这些风险及其特性。一般来讲，风险识别是一个反复进行的过程。通过在药品设计、开发、注册、生产、销售、流通等各个阶段寻找风险控制点，一般采用了风险问卷调查表的形式，在企业内部、特别是各车间、质保部、供应部、设备动力部等，收集大量的资料和信息，对于影响企业目标实现的关键环节逐一进行分析，找出各种潜在的风险，最后将风险进行汇总分类。（表1）
三、药品制造业质量风险评估
对已识别的风险进行评估，以便形成确立应该如何对它们进行管理的依据。风险评估从两个方面进行，即风险发生的可能性以及该风险的发生可能对组织目标的实现产生的后果影响的严重性。有些风险事件发生的可能性很小，但其后果却很严重。风险评估应当同时顾及这两方面。制药企业根据药品质量的特点，采用定性的分析方法，并通过数学公式的转化，将评估的高中低形式转化为数值形式，尽量减少人员的主观判断因素。
（一）首先通过制作可能性定性表和严重性定性表以及风险矩阵图，对风险因素进行定性和量化，并将风险损失按照矩阵图的形式分为A、B、C类（即高、中、低类）。（图1、表2、表3）
（二）根据已经识别的风险，评价者依据自己的知识、能力、水平、经验和判断，将风险发生的可能性分为高、中、低三个档次；发生后果的严重性分为高、中、低三个档次。
（三）对风险表格中出现的可能性和风险一旦发生给企业造成的后果造成的影响严重性赋值。（表4、表5）
（四）利用数学公式分别计算风险发生的可能性、风险造成的影响严重性以及风险损失。
1、风险发生的可能性：
Spi=0.3*Rpi很小+0.6*Rpi一般+0.9*Rpi较大
其中，Rpi=选择该项人数/参加调查人数总数。
2、风险因素造成的严重性：
Sei=1*Rei很小+2*Rei一般+3*Rei较大
其中，Rei=选择该项人数/参加调查人数。
3、风险损失RS=Spi可能性*Sei严重性。
四、药品制造业质量风险控制
根据调查表的评估结果，找出重要风险点。为了全面客观地了解情况，根据风险事件的性质，药品制造业质量风险一般分为9种类别：
（一）制度风险。主要指违反国家相关制度；公司内部有制度或SOP，但可操作性不强；制度或SOP执行不到位；或者无制度或SOP。
（二）人员风险。主要指人员资质、人员能力、人员培训、人员劳动合同等方面。
（三）安全风险。主要指失火、工伤、危险品、职业病等。
（四）设施设备风险。主要指设施设备的生产能力、购买用途、维护保养等。
（五）检验风险。主要指取样、检验方法、检验误差等。
（六）工艺风险。主要指申报工艺执行程度、工艺需要改进等。
（七）供应商风险。主要指供应商资质、供货能力、供货质量、供应商更换、重评估审计等。
（八）存货管理风险。主要指库存短缺、库存积压等。
（九）其他风险。
为了直观理解，用风险事件分类柱状图表示，见图2。（图2）从图2中可以知道，影响药品质量的主要风险为制度风险，依次是人员风险、安全风险、工艺风险、设施设备风险等。
如按照风险损失大小级别，可分为A、B、C类，见图3。（图3）
为了全面客观的了解风险事件，可先让风险责任部门逐一制定控制措施，最后制定出控制措施。（表6）
五、药品制造业质量风险对策
针对制定的风险控制措施进行评价，评价风险应对措施时主要考虑采取风险应对措施之后的剩余风险水平是否在企业可以接受的范围之内；采取的风险应对措施是否适合企业的生产经营管理特点；成本效益的考核与衡量。按照风险应对措施，一般分为如下几种：
（一）接受风险（如建立突发事件应急预案）。采取控制措施后仍然会存在剩余风险，企业可考虑接受，针对这种情况制定出相应的企业药品质量事故应急预案。
（二）转移风险（利用保险或其他部门分担或转移）。风险基本上已转移给保险公司和运输公司等。
（三）降低风险（如加强内部控制）。严格执行GMP管理制度，并加强监督管理，可使风险得到有效降低。
（四）规避风险（寻找能够阻止风险的方法）。这些风险事件采取控制措施后基本得到解决。
六、结语
风险评估和管理是一项长期积累、不断完善和补充的过程，是一个“分析评价-管理控制-再分析评价”的过程。通过企业药品质量风险管理，希望帮助企业规范地进行风险分析评估，直接有效地规避和防范风险，促进企业完善风险管理制度，为企业制定应对风险策略提供依据。
（作者单位：江苏恩华药业股份有限公司）
主要参考文献：
[1]沈建明.项目风险管理[M].北京：机械工业出版社，2004.
[2]白思俊.现代项目管理[M].北京：机械工业出版社，2008.
[3]ICH.ICH Q9：Quality Risk Development[EB/OL].[2009-09-02]..
供应商风险管理制度范文2
1公立医院风险管理的必要性
虽然公立医院为公益性质的非盈利性医院，但由于处在市场经济环境中，医院管理的风险也在不断扩大。2013年，央视报道的葛兰素史克商业贿赂问题，2016年报道的北京医院号贩子天价挂号费问题都暴露出医院内部控制与风险管理方面所存在的漏洞与问题。公立医院目标是追求社会医疗福利的最大化，一旦医院出现偏离目标的行为，就意味着风险已经产生，作为医院的管理者就要提高警惕，对这些风险严加控制。近几年来医疗行业风险逐渐受到社会大众的关注，公立医院内部各个临床、医技、行政、后勤等科室工作人员的风险管理概念有所加强。但对风险的理解比较简单，不能将个体风险或者单个层面的风险与医院整体联系起来，医院的风险管理框架也不够完整，只在一部分临床科室中开展了针对医疗领域的风险管理，对行政后勤科室则没有相关的风险控制与管理制度。缺少风险管理的氛围，医院领导大都是医疗领域的专家，在经济管理方面尤其是支出管理方面，对于风险管理的整体认识不足。医院领导的管理知识、相关法律法规的了解程度都不足以支持开展全面风险管理体系构建。公立医院尤其对医院辅助业务方面的风险管理缺乏重视，辅助业务的风险管理主要是对医院非直接医疗业务的管理活动中存在的风险点进行控制和甄别，并在此基础上建立一套行之有效的医院内部控制体系。由于医院开支大部分是由辅助业务支出的，所以辅助业务的风险管理是医院内部控制的重中之重。医院风险管理的范围很广，本文所指的风险管理主要是指医院物资采购领域的风险管理。
2采购活动的风险点
物资采购是一项风险高发的活动，它包括物资采购计划的编制，采购计划的审批，供应商的选择，采购价格的确定，采购合同的签订与执行，货物的验收与入库，物资款项的结算等环节。由于内部与外部存在着各种不确定的因素，对采购活动的每个环节都会产生消极或积极的影响，这就是采购活动中的潜在风险。采购方必须对这些风险加强重视，有效开展控制措施，否则采购活动会出现暗箱操作、、弄虚作假、以次充好、收受回扣等现象。
2．1编制需求计划和采购计划
编制需求计划与采购计划是采购业务的第一个环节，也是直接影响采购活动质量的首要环节。主要风险为编制需求计划不准确。由于相关人员主观估计的误差或者客观信息沟通的问题造成编制的采购计划与实际需求相差甚远。
2．2请购
请购是在计划编制完成后，根据相应的权限审核批准采购计划的环节。这个环节的风险主要有审批权限不清晰，造成采购计划审批不足或者重复审批;审批流程不完善，造成采购计划审批拖沓，延误采购时间与效率，增加采购成本。
2．3选择供应商
选择供应商是在采购计划批准后，实际开始执行时非常重要的一个环节，供应商的选择对采购后续环节甚至整个采购活动的质量都起着确定性的作用。主要风险包括供应商选择缺乏标准与参考，造成采购人员执行没有依据，主观判断成为选择的主导因素，容易判断失误;供应商选择不当，造成采购的物资不能满足需求或采购的物资价格偏高，甚至有可能出现、收受回扣的现象。
2．4确定采购价格
确定采购价格是与选择供应商相互联系的一个环节，有时两者同时进行，有时会先选择供应商之后再确定采购价格。这个环节的主要风险包括采购价格的确定缺乏细致调查，对于供应商的报价缺乏比较与核实，采购价格过高造成采购方利益受损，采购价格过低会影响到采购物资的质量保证或相关服务保障;缺乏采购价格追溯与跟踪机制。由于采购货物价格变动而造成在长时间的采购过程中出现采购方利益受损的问题。
2．5订立框架协议或采购合同
签订合同或框架性协议是在采购方确定供应商之后，双方签订具有法律效力的书面文件的环节。其中框架性协议可以不确定采购价格，而采购合同则必须对采购活动的每个细节作出详细规定，并指出违约责任。这个环节的风险主要有采购合同不严谨，造成双方履行时出现矛盾;合同存在欺诈导致其中一方利益受损;未经合理授权擅自对外签订采购合同，造成采购方权益受损。
2．6管理供应过程
这个环节主要是指采购方在执行采购合同时，对采购物资进行追踪，对供应商履行合同的情况与附加服务履行的情况进行追踪的环节。这个环节存在的风险缺乏有效的监督与对合同执行情况的追踪，忽视附加服务的执行，由于合同执行不及时而造成采购方损失。
2．7验收
验收是指采购方对采购回来的物资依据采购合同或相关标准进行核实确定，确保物资质量合乎要求。这个环节的主要风险有验收的标准不明确、相关人员对验收标准执行不到位、对验收过程中的意外情况没有合理的处理方式。
2．8付款
付款是采购流程中的最后一个环节，是指采购方在之前的所有环节中对供应商提供的货物与服务等均无异议，按照采购合同进行款项支付的环节。这个环节的主要风险包括付款审批流程不规范、付款方式选择不恰当、付款时间没有按照合同执行造成纠纷等。
3采购风险管理措施
3．1利用信息系统合理制订采购计划
升级库存物资信息管理，例如可以使用HRP(HospitalResourcePlanning)相关软件，利用历史库房发放物资数据，分 析出每月各种物资应该储备的数量，设定安全库存，合理推算库房补货计划。利用物资管理信息系统所提供的历史数据分析出季节性物资需求波动，有针对性地对特定种类物资实施特定采购。这样保管员在编制库房需求计划时有数据查阅，依照历史数据与个人经验更加准确地确定库房物资需求量。在物资管理信息系统中设立二级库房，采购部门库房为一级库房，各使用科室设立二级库房，对库房保管员实施绩效考核，将库存管理水平纳入绩效考核当中，若出现库存不足、货库存积压等情况将影响保管员收入水平;将二级库房管理水平纳入到使用科室绩效考核当中去。这样可以保证采购部门保管员与使用科室有准确的编制物资需求计划。
3．2明确审批权限
合理进行后勤物资分类，明确常规物资目录，确定物资名称、规格、参数、使用要求等;常规物资是指平时常用、库房常备或应急情况下不能耽搁的物资，对于常规物资，只要在控制费用范围内，使用科室直接向采购部门申请，无需院领导审批，采购部门每月末统一编制采购计划报批，应急情况下可以不经院领导审批直接购买，事后补到下月物资需求计划中，办理审批手续;非常规物资是指常规物资目录以外的物资。
3．3合理确定采购方式
根据《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国政府采购法》《政府采购法实施条例》《山西省政府集中采购目录及采购限额标准》确定公开招标范围，细化公开招标物资目录，合理划分标段。招标物资目录应包括物资名称、规格、参数、质量保修及使用要求、建议品牌、附加服务要求等，每年度进行一次公开招标，确定中标或入围供应商。对于不适合于公开招标的物资，根据《政府采购非招标采购方式管理办法》《山西省政府集中采购目录及采购限额标准》，采用竞争性谈判、单一来源采购或询价采购方式进行采购。医院根据实际工作情况选择合适的非招标采购方式。对于只能从唯一供应商采购的物资，采用单一来源采购方式采购，医院在官方网站上进行公示，公示期不少于5个工作日。采购部门采购员编写协商情况记录，包括公示情况说明，协商日期和地点，合同主要条款及价格商定情况。协商情况记录应当由相关科室人员签字认可。对于适合于采用竞争性谈判方法采购的物资，首先在医院官网上公示通知，符合要求的供应商在一定期限内报名参加。医院成立竞争性谈判小组，由采购部门科长、采购员、使用科室人员、聘请的相关评审专家等人员组成，竞争性谈判小组通过对不同供应商统一谈判的方式确定供应商，最终结果应当由谈判小组全体人员签字认可。对于适合于询价方法采购的物资，采购部门成立询价小组，在招标入围的供应商范围内向相关供应商发出书面或电子询价通知，并作相关记录。询价通知发出之日起至供应商响应截止之日不少于3个工作日。供应商根据要求报价，该报价不可更改，且只有一次机会。询价小组汇总供应商报价后，开会讨论决定，相关人员做好记录工作。
3．4严格执行验收标准
对于单价较高或单次采购批量较大的物资，要向供应商索要物资质检合格证明，严格按照采购合同与采购物资要求验收物资;对于没有达到验收标准的物资一律退回。对于下送物资的验收，不能为了简化手续而放弃必要的内部控制方法，下送物资必须由供应商、采购员、保管员、使用科室资产管理员四方共同在场的情况下验收，从流程上杜绝舞弊的可能性。
3．5建立采购价格与供应商追踪体系
供应商风险管理制度范文3
摘 要：随着我国物流行业的迅速崛起，企业逐渐开始采用第三方物流的方式完成自己的物流业务。但当今社会也是一个充满风险的商业时代，业务外包如运用得当，可以使企业降低物流成本，分担风险，增强核心竞争能力。本文分析了物流外包的动因与风险，提出了提高制造企业在物流外包收益的举措。
关键词：物流外包 动因 风险 收益 举措
一、我国制造企业物流外包的动因
（一）利用第三方物流供应商的优势，降低制造企业的生产成本
通过与第三方物流供应商的合作，可以使制造企业充分利用信息技术，以最低的投入享受专业化的物流服务、提高物资的流通速度、节约运输费用、减少在途资金的积压、减少运输设备的资金投入，从而使企业的物流成本大幅度降低，进而降低企业的整体生产成本。
（二）突破企业资源瓶颈，增强企业核心业务
制造企业的资金和资源都是有限的，资源的有限性是制约企业发展的主要“瓶预”，如果资源配置不合理，将无法保证其核心业务的顺利进行，从而影响整个企业的正常运营和发展。所以通过物流外包把资源重点用在其核心业务上，从而增强企业的核心竞争力。
（三）改善企业客户服务质量，提升客户满意度
制造企业在送货时间、 售后服务质量等方面，很大程度上影响了物流服务水平。所以制造企业将物流外包给第三方物流供应商可以得到优秀的物流服务，从而加强定制服务的能力，改进服务质量，满足顾客多样化的需求，使制造企业的客户服务质量全面提升。
（四）降低管理难度，提升管理效率
物流业务外包既能使企业享受专业管理带来的效率和效益，又可将内部管理活动变为外部合同关系，把内部承担的管理职责变为外部承担的法律责任，有利于简化管理工作。
（五）降低风险，增加供应链的灵活性
在迅速变化的市场的技术环境下，通过物流业务外包，制作企业可以与合作企业建立起战略联盟，利用其战略伙伴们的优势资源，缩短产品从开发、设计、生产到销售的时间，减轻由于技术和市场需求的变化造成产品风险；同时，也提高了供应链的反映速度，使企业可以根据变化的市场需求作出快速响应，增加供应链的灵活性。
（六）加速商品周转，减少库存，降低经营风险
第三方物流服务提供者借助精心策划的物流计划和适时的运送手段，最大限度地加速库存商品周转，减少库存，为企业降低经营风险。
二、我国制造企业物流外包存在的风险
(一)企业内部组织抵制的风险
物流业务外包的不断扩展，必将导致制造企业对现有资源和资金进行重组，影响企业的内部业务流程，需要企业的内部业务流程重组，采用的职能型结构将转变成流程型网络结构，垂直业务结构将转变成水平业务结构。这个过程很可能对所有员工都产生影响，遭到企业内部员工的抵制而对企业正常的生产经营产生负面影响。
(二)物流外包管理风险
企业把物流业务外包出去，管理程序也会多出很多环节，业务运作时，很容易会发生一些突发事件。当突发事件发生在第三方物流企业环节上时，物流外包企业不一定会第一时间知道，也就无法及时的作出相应的反应，导致补救措施滞后，造成风险管理能力降低。而突发事件一旦发生都会给企业带来不利的影响，如果不能及时提出解决方案，并快速的进行应对，就会增加企业的管理费用及其他额外的费用，使企业的成本增加。
(三)物流成本控制难度大
由于制造企业缺乏对物流成本核算的全面了解和对物流市场变动的合理预测，物流外包实施之前的财务预算分析并不能准确预测未来业务实施过程中可能发生的各种费用。因而导致物流外包的成本很模糊，往往物流外包运作结束后会发现其成本严重超支，企业达不到预期的目标。物流外包企业也经常会忽略与第三方物流供应商进行谈判和起草合同时所需的费用，管理物流外包时所需要的费用，以及物流外包风险一旦发生后所造成的损失。
三、提高我国制造企业在物流外包收益的举措
（一）企业部门重新构建与职能划分
企业物流外包可能会受到企业内部作业流程的制约以及员工的抵制，因此，企业内部组织结构的调整主要集中在以下几个方面：如何在无缝衔接的基础上调整业务流程，进行职能变革；如何对外包的物流功能进行持续有效的监控；企业文化是否鼓励创新与变革；企业领导和员工对变革持何种态度等。从战略角度看待物流业务外包，致力于获得最佳合作伙伴，并围绕着这种伙伴关系建立一种健全的管理体系，从而实现无缝衔接，取得外包策略的成功。
（二）设立动态外包风险管理制度
风险管理机制的建立也是非常必要的，由于外包物流管理是多环节、多通道的一种复杂的系统，很容易发生一些突发事件。外包物流管理中，对突发风险事件的发生要有充分的准备，防患于未然。对于一些偶发但破坏性大的事件，可预先制订应变措施，制定应对突发事件的工作流程，成立应变事件的处理小组以应对各种突发的严重性风险，并建立风险管理机制，避免当严重风险突然发生时，给企业造成不必要的损失。
（三）把握好物流业务外包的程度
物流业务是多方面的，既有基础如运输、仓储，也有增值如包装、组装、产品退货管理、测试和维修等，这就存在一个问题：企业到底应将哪些物流业务进行外包？是外包一部分、自我控制一部分，还是将本公司的所有物流业务全盘委托第三方物流服务供应商处理？就物流服务的种类、物流服务覆盖的区域，双方可以形成不同程度的物流外包，企业对此需要做出正确的决策。
（四）加强合同管理
制订具体的、详细的、具有可操作性的工作范围，对服务的环节、作业方式、作业时间、服务费用等细节做出明确的规定，合同还要建立激励机制，并配备专职的合同管理队伍，建立合同跟踪管理制度，合同要体现全面性、严格性、灵活性的原则。
（五）共同建立双赢合作伙伴关系，增进双方的信任
制造企业与物流服务供应商建立紧密的合作伙伴关系，是减少外包风险的重要手段，也是成功实施外包的关键。对于合作中出现的各种问题，采取友好协商的解决方式并达成共识。企业与物流外包商只有同时具有了合作双赢的理念并建立起了相互信任的关系，双方才能利用他们互补的能力配置减少交易成本，迅速适应市场变化，并创造出满足顾客需要的产品和服务。在此基础上，外包合作伙伴之间应创建高效的信息沟通渠道及反馈机制，及时了解外包各方的行为，加快对顾客需求的响应程度，促进合作双方知识的交流与学习，实现外包整体的协调性、经济性和创造性。
供应商风险管理制度范文4
关键词：城市；变电站；规划；建设
中图分类号：TU984文献标识码： A
引言
变电站就是在电力系统中负责调整电压、控制电力流向、分配与接受电能、变换电压的设施，并通过变压器实现各级电压电网的联接。随着变电站的数量快速增长，如何保证变电站前期规划工作的合理性与统筹性，以及后期施工建设的质量，成了电力企业需要全面考虑的问题之一。
一、变电站规划前期管理分析
1、由于我国人均耕地面积较为贫乏，而且还在逐年减少。因此在变电站选址时，必须将节约用地的政策方针贯穿其中，同时按照技术经济合理原则，对配电装置进行合理布置，使土地利用率得到最大程度的提升。另外，在变电站选址时，还应注意的地形地貌条件还包括：对场地的地质构造应查明，避开可能塌陷或地震区域；对地下矿藏情况以及地下水条件应查明；所选择的场地土壤应有较低的电阻率，以使接地电阻要求得以满足；对平整场地所需要的土石方应尽量减少，从而使投资减少、建设速度加快，在山区中选址时还应注意边坡稳定、差异沉降、软硬地基不均、挖填方等问题；应选择平坦、开阔的地势作为选址场地。
2、应与变电站所在地的规划部门一同进行电力设施布局设计专项研究工作，有机结合城市规划与电网规划，将必要的用地与线路走廊预留出来，同时与市政建设保持同步，将城区土地的综合利用水平切实提高，营造有利条件使电网得到更快更好的发展与建设。
3、应妥善处理变电站的施工建设与环境保护间的关系，在前期规划设计中，充分考虑到电磁污染、无线电干扰、噪声、景观等因素并及时解决存在的问题。在设计初期，尽量选用低噪音设备，开展低噪声治理工作，实现减少噪音的目的，而对于电磁辐射污染，有关部门则应加强宣传力度，使人民群众能够对高压输变电设备对于环境的影响有一个正确的认识。另外，变电站产生的污水以含油废水与生活污水为主，目前我国大部分变电站所产生的污水已经处理，并不会对周边环境造成影响。有机统一环境效益、社会效益与经济效益，着重做好环境建设、城市建设与变电站建设的同步实施、规划工作。
4、所选择的变电站地址应尽量在规划或已有的公路、铁路等交通干道附近，从而使交通运输投资相应减少，进而降低运输成本、加快建设速度。同时还要考虑到变电站设备的运输，尤其是大型设备，包括主变压器等的运输措施及维护、抢修的交通线。
5、在变电站选址时，还应注意避让污秽区域，由于这些区域所产生的各类污物会对变电站设备运行可靠性产生严重的影响。污染物对电气设备产生危害的程度与污染源距离、污染物比重与数量、气象条件、附着力、吸水性、导电性等因素密切相关。
二、变电站后期建设管理分析
1、在变电站建设施工之前，相关设计单位应以实际情况为依据，开展实地分析研究，确保设计出的方案合理、科学、富有地方特色。同时与施工单位保持良好的沟通，对出现的变更应开展科学论证，确保施工的合理性，并确保设计方案的及时更新。
2、负责变电站建设施工的相关主管部门应制定出合理科学的管理纲要，工程监理单位则应以管理纲要与设计方案为依据，制定出具体的监理实施方案与整体监理工作规划，而施工单位则应以监理规划方案、管理纲要以及设计方案，制定出工程的具体施工方案、施工顺序以及具体施工安排。另外，在施工过程中，要针对施工现场的实际情况，对工程进度进行定期检查，并作及时调整，同时对施工操作规范性、施工人员的状态、施工安全情况、设备情况等也应做好定期检查，将变电站建设阶段的问题圆满解决，保证变电站建设阶段的施工质量。
2.1质量管理。质量管理是变电站工程建设管理中较为重要的一个环节，也是确保工程项目整体质量的关键，为此，必须对该环节加以重视，并采取切实可行的方法来开展质量管理工作。具体可按照项目建设的几个重要阶段，来分别进行质量管理与控制。
2.1.1事前控制
（1）施工准备阶段的质量控制。包括原材料、半成品以及各种构配件的质量控制；施工机械设备的质量控制；质保体系审查；施工组织计划、施工方法、施工计划审查；新工艺、新技术、新材料审查等等。（2）设计图纸交底、施工组织方案交底以及各分项工程技术交底等。（3）开工审批以及现场施工作业人员培训等。以上这几个方面都需要在工程建设施工前进行严格控制，以此来确保工程施工能够顺利开展。
2.1.2事中控制所谓的事中控制实质上就是对工程项目建设的施工过程进行控制，在该环节中，应当做好各重要施工工序的质量控制以及隐蔽工程的质量控制。具体可从以下几个环节入手进行质量控制：其一，物资。对变电站工程施工中所用的材料应优先供应商，以此来保证材料供应的及时性，进而确保施工能够正常进行。同时，应合理组织材料使用，尽可能避免不必要的浪费增大工程成本，可通过建立材料管理制度来防止材料损失。此外，进场的所有材料都必须三证齐全，并由专人负责材料进场检查验收工作，凡存在质量问题的材料一律不得进入施工现场，并由相关负责人联系供应商进行退换货；其二，在实际施工作业中，应当严格按照质量验收规范标准中的相关规定进行操作，并让每一名施工人员都树立起质量意识，这有助于确保施工整体质量。
2.1.3事后控制
这是工程竣工验收阶段的质量控制，主要包括以下几个方面的内容：质检控制、合格控制等，利用对已经完工的项目质量进行检查验收来进行控制，以此来确定其是否能够正常使用，若发现不合格应当及时进行返工。
3、安全管理
3.1建立安全体系。在工程建设过程中，应当始终坚持安全第一、预防为主、综合治理的原则，并对工程建设的安全目标进行细化，制定科学合理、切实可行的现场安全管理制度，严格执行电力安全工作规程。同时还应构建起全方位的安全保障体系，加大对工程建设过程的安全管理和控制力度，将安全责任落实到人，形成全员齐抓共管的局面，将一切可能发生的安全隐患全部扼杀在萌芽当中，确保工程建设顺利进行。
3.2加大安全方面的投入力度。为了进一步确保工程建设过程中不发生重大的安全事故，应不断加大安全方面的投入。对于一些危险系数较高的作业必须配有相应的安全防护措施，不得在没有任何安全保障的前提下进行高危作业，以免出现人员伤亡事故。
3.3加强安全监督。现场安全管理人员应当对安全技术措施的落实情况进行监督，并按照施工现场的实际情况下对现有的安全防护措施进行评价，找出其中存在的一些问题并加以改进，这有助于防范安全事故的发生。
4、风险管理。变电站工程建设管理应当强化建设风险控制，通过落实有效的风险管理策略，将风险消灭在萌芽状态。首先，重视工程项目建设前期的可行性研究。在进行工程项目投资决策时，必须回避风险大的项目，优选抗风险能力强的技术方案，以规避致命性建设风险；其次，制定项目建设风险应急方案，当发生建设风险时，及时落实应急方案，力求控制风险影响范围，减少风险带来的损失；再次，加强工程建设过程中的风险控制，通过层层分解落实风险责任控制目标，提高设计单位、施工单位、监理单位的风险控制意识，确保施工单位严格执行项目计划、技术措施和管理制度，强化施工阶段决策管理，有效控制施工风险；最后，成立风险监督部门，由其负责监管风险管理制度的执行情况，督促参建各方严格遵守风险管理制度。风险监督部门要认清变电站工程建设风险的管理要点，强化风险因素的控制，若参建各方在执行风险管理制度时存在偏差，监管部门要及时予以纠正，从而确保风险管理目标的实现。
结束语
城市的发展要求变电站必须进入到城市的核心地带为供电服务，但是随之带来的用地、环境、成本等矛盾也给变电站的选址与建设提出了难题。为此应将电力建设与城市建设协调起来，利用合理的规划与协调为变电站建设提供方便，从而满足城市供电的需求。
参考文献
供应商风险管理制度范文5
关键词：物流外包；风险；措施
所谓物流外包，是指生产或销售企业(需方)为集中精力增强企业核心竞
争能力，而将其物流业务以合同的方式委托给专业物流公司(即第三方物流企业，3PL)运作。外包是一种长期的、战略的、相互渗透的、互利互惠的业务委托和合约执行方式。
一、我国制造企业物流外包存在的风险
(一)企业内部组织抵制的风险
物流业务外包的不断扩展，必将导致制造企业对现有资源和资金进行重组，影响企业的内部业务流程，需要企业的内部业务流程重组，采用的职能型结构将转变成流程型网络结构，垂直业务结构将转变成水平业务结构。这个过程很可能对所有员工都产生影响，遭到企业内部员工的抵制而对企业正常的生产经营产生负面影响。
(二)物流外包管理风险
企业把物流业务外包出去，管理程序也会多出很多环节，业务运作时，很容易会发生一些突发事件。当突发事件发生在第三方物流企业环节上时，物流外包企业不一定会第一时间知道，也就无法及时的作出相应的反应，导致补救措施滞后，造成风险管理能力降低。而突发事件一旦发生都会给企业带来不利的影响，如果不能及时提出解决方案，并快速的进行应对，就会增加企业的管理费用及其他额外的费用，使企业的成本增加。
(三)物流成本控制难度大
由于制造企业缺乏对物流成本核算的全面了解和对物流市场变动的合理预测，物流外包实施之前的财务预算分析并不能准确预测未来业务实施过程中可能发生的各种费用。
因而导致物流外包的成本很模糊，往往物流外包运作结束后会发现其成本严重超支，企业达不到预期的目标。物流外包企业也经常会忽略与第三方物流供应商进行谈判和起草合同时所需的费用，管理物流外包时所需要的费用，以及物流外包风险一旦发生后所造成的损失。
二、制造企业规避物流外包风险的有效措施
（一）企业部门重新构建与职能划分
企业物流外包可能会受到企业内部作业流程的制约以及员工的抵制，因此，企业内部组织结构的调整主要集中在以下几个方面：如何在无缝衔接的基础上调整业务流程，进行职能变革；如何对外包的物流功能进行持续有效的监控；企业文化是否鼓励创新与变革；企业领导和员工对变革持何种态度等。从战略角度看待物流业务外包，致力于获得最佳合作伙伴，并围绕着这种伙伴关系建立一种健全的管理体系，从而实现无缝衔接，取得外包策略的成功。
转贴于 （二）设立动态外包风险管理制度
风险管理机制的建立也是非常必要的，由于外包物流管理是多环节、多通道的一种复杂的系统，很容易发生一些突发事件。外包物流管理中，对突发风险事件的发生要有充分的准备，防患于未然。对于一些偶发但破坏性大的事件，可预先制订应变措施，制定应对突发事件的工作流程，成立应变事件的处理小组以应对各种突发的严重性风险，并建立风险管理机制，避免当严重风险突然发生时，给企业造成不必要的损失。
（三）把握好物流业务外包的程度
物流业务是多方面的，既有基础如运输、仓储，也有增值如包装、组装、产品退货管理、测试和维修等，这就存在一个问题：企业到底应将哪些物流业务进行外包?是外包一部分、自我控制一部分，还是将本公司的所有物流业务全盘委托第三方物流服务供应商处理?就物流服务的种类、物流服务覆盖的区域，双方可以形成不同程度的物流外包，企业对此需要做出正确的决策。
（四）加强合同管理
制订具体的、详细的、具有可操作性的工作范围，对服务的环节、作业方式、作业时间、服务费用等细节做出明确的规定，合同还要建立激励机制，并配备专职的合同管理队伍，建立合同跟踪管理制度，合同要体现全面性、严格性、灵活性的原则。
（五）共同建立双赢合作伙伴关系，增进双方的信任
制造企业与物流服务供应商建立紧密的合作伙伴关系，是减少外包风险的重要手段，也是成功实施外包的关键。对于合作中出现的各种问题，采取友好协商的解决方式并达成共识。企业与物流外包商只有同时具有了合作双赢的理念并建立起了相互信任的关系，双方才能利用他们互补的能力配置减少交易成本，迅速适应市场变化，并创造出满足顾客需要的产品和服务。在此基础上，外包合作伙伴之间应创建高效的信息沟通渠道及反馈机制，及时了解外包各方的行为，加快对顾客需求的响应程度，促进合作双方知识的交流与学习，实现外包整体的协调性、经济性和创造性。
（六）建立利益共享、风险共担机制
良好的物流外包关系是成功物流外包运营的决定性因素，而其本质则是合作机制：合作双方利益共享，风险共担，相互信任与尊重，并形成优势互补。对于长期合作关系，企业必须考虑互利互惠。虽然没有特别的制度约束，彼此的共识使长期合作对双方都有利。
三、结束语
随着第三方物流在国内外的发展与普及，越来越多的企业选择了第三方物流企业。对企业来说，选择第三方物流尽管有众多好处，但也为企业带来了相应的风险。如何降低物流外包的潜在风险，提高物流外包的收益一直是企业进行物流外包必须思考的问题。本文从物流外包的动因，风险详细地进行分析，并提出了相应物流外包的风险规避策略，这些策略对于企业实施物流外包具有重要的意义。
参考文献：
供应商风险管理制度范文6
关键词：财务会计；全面风险管理；作用；
中图分类号：F234文献标识码： A
随着社会经济活动不断革新，生产力不断提高，财务会计的管理手段也有了较大的发展，不但综合反映和监督经济活动，而且在参与企业经营管理决策、提高资源配置效率等方面也发挥积极作用。财务会计为企业决策提供有用信息，并积极参与经营管理决策，提高企业经济效益，服务于市场经济的健康有序发展。财务会计部门应制定周全的财务政策以及详尽的财务程序。财务政策帮助管理人员建立指导方向，确定并控制参数，为决策者提供一个明确的框架和指导方针。财务程序为财务人员及相关业务、职能部门提供具体、标准的工作流程，为顺利实现经营目标提供有力保障，让财务工作有章可循。近几年来，国内外金融风险事件不断显现和发生，如何充分发挥财务监督作用，避免和消除可能的风险，已成为现代企业财务会计工作的新命题。
一、我国企业全面风险管理现状
1、风险的意识淡薄
目前，我国有相当多的企业缺乏风险意识，没有从战略高度认识风险管理的重要性，风险管理工作被动。企业的风险管理存在片面性、暂时性、间断性，往往是企业出现了风险才意识到风险管理的重要性，才进行风险应对。此外，企业缺乏对风险进行定期分析和评估，降低了企业适应环境变化、管理和规避风险的能力。而企业在短期经济利益驱动下，忽视某些行为决策对企业未来发展产生的潜在风险，对企业面临的风险不能进行全面系统的分析，从而导致企业蒙受巨大损失。
2、全面风险管理组织职能体系不够完善
从我国企业对全面风险管理方面的现状来看，组织职能体系不够完善也是主要问题之一，在管理过程中，职能往往只存在一定的层面的上，即便是有相关的管理部门，其承担风险的主体也不够明确，在风险发生的时候，各个部门之间经常会出现推诿的情况，而不能够对风险发生进行积极的应对工作。
3、全面风险管理制度和流程不健全
虽然经过近几年企业对全面风险管理的逐步完善，企业的风险管理已经形成了相对完整的框架和制度，但是对于大多数的企业来说，还存在着全面风险管理制度和流程不健全的情况，没有结合企业的自身特点制定具有针对性的制度和流程，使企业的全面管理制度不存在具体的操作性。
4、全面风险管理手段单一落后
在我国，大多数企业在全面风险管理工作方面，更多地是处于导入阶段，而同时，也存在着一部分企业管理人员对企业全面风险管理的框架和概念还不够熟悉，从而导致了无论风险辨识、风险评估，还是风险应对手段，都出现了相对单一的情况，局限于定性化，随意性较强，缺乏科学有效的定量化工作。
二、财务会计在全面风险管理中的作用
1、提高财会人员的风险意识，树立现代风险管理理念
风险意识是风险管理必不可少的一项工作，对风险的正确认识可以帮助企业得到良好的发展。因此，企业应该提高财会人员的风险意识，树立现代的风险管理理念，把企业所而临的风险和其所存在的机遇进行全而的考虑，通过对风险的充分认识，达到对风险的防范和化解，并且在此过程为企业的发展创造价值和利润，树立正确的风险管理理念主要是让企业的全体财会人员都能参与到风险的管理来，将风险的管理贯穿到生产经营的各个环节，使每个层次的管理者和工作人员都能充分认识到自身工作与风险管理之间存在的必然联系，从而更好对风险进行管理。
2、完善风险考核评价机制
企业全面风险管理必须建立风险管理体系，健全全面风险管理政策，明确企业的风险偏好、风险管理策略、方法以及企业内部各个不同层级的风险管理职责和构架。财务会计部门作为多数企业的风险管理操控部门，必须随之完善风险考核评价机制，风险考核评价机制是风险管理体系正常运行，风险管理政策深入落实到位的有力保障。风险考核评价机制依托于企业绩效考核体系，将风险管理执行的情况及最终结果纳入各级管理人员的考核中，将有利于增强管理人员风险意识和责任感。对风险考核的评价机制溶入职员的风险宣导工作中，完善职员岗前、岗中风险管理制度的培训教育体系，对推动企业风险管理文化的建设，组织落实全面风险管理的决策，推动风险管理政策的执行，提高企业风险管理水平，促使企业风险管理工作由“管理型”向“价值型”的转变具有积极的意义。
3、做好系统识别、评估风险
风险识别是指对尚未发生的、潜在的风险进行全面的、系统的、连续的识别和推断，分析查找引起风险的原因，预测风险可能引起的后果。风险识别是全面风险管理的第一步，如何正确识别企业经营面临的风险，是全面风险管理的基础环节，同时也是最重要的环节。财务会计作为企业各种经营活动的归集者，对风险的识别具有不可小觑的作用。不同的个体对风险识别的能力、效率都有差异，最终导致风险管理的效果也有所不同，如不能有效的识别潜在的风险，企业也将面临遭受损失的可能。因此，财务会计部门应运用系统的风险识别方法对企业经营过程中各环节可能面临的风险进行定量识别，避免风险识别过程中采用单一定性的方法，过多受到人为知识、技能、经验等主观因素的干扰。风险评估是指，在风险评估的基础上，对风险进行量化、分析、判断的过程，估计和衡量风险发生的可能性和损失的严重程度，是风险应对的依据。风险评估是全面风险管理的一个重要步骤，正确评估和衡量风险，对减少风险发生的不确定性以及减少风险损失具有重要的意义。财务会计部门应从可能性和影响程度两个维度对风险进行充分、准确的评估，确定相应的风险等级。可能性是指风险在指定时间内发生的概率，影响程度是指当风险发生后，对企业财务、声誉、监管和运营等造成的影响程度。在考虑风险损失的同时也应关注风险带来的机会效益，在评估风险发生的可能和影响时，也要评估失去机会的可能性和影响。对风险进行全面的评估和评价，以便决定是否保留风险，或者利用技术来减轻或转移风险。
4、提出风险应对策略
在识别、评估风险后，管理当局要确定如何应对风险，财务会计部门应对风险的可能性和后果进行评估，对可能存在的机会成本进行估算，从组合角度确定总体剩余风险是否在风险容忍度之内，提出多项风险应对策略供管理当局选择。
根据风险与收益的平衡，针对不同类型的风险，可以选择风险自留、规避、降低、转移等风险应对工具。风险自留，又称接受风险，是指对风险进行评估后，确定风险在企业风险偏好之内时，不对风险发生的可能性及影响程度采取任何措施，而自我承担风险，同时根据市场因素，对产品或服务进行重新定价。风险规避是指当评估风险超出企业风险偏好时，企业为消除风险影响而采取的行动。例如缩
小项目工作范围以避免某些高风险的任务活动；通过调整经营战略停止某些经营活动，出售、清算某些业务范围。风险降低是利用风险组合或其他措施防范风险，使风险降至可接受的水平。例如建立风险预警、对实物资产分散放置，减轻毁损风险、进行系统化测试、选择更可靠的供应商等。风险转移是利用技术和经济手段将风险的全部或部分影响和责任转移给第三方独立机构，以防止遭受灾难性损失的风险。风险转移通常需要采用合同形式，并为第三方支付费用作为承担风险的报酬，例如保险、再保险、投资于新市场或新产品、业绩奖罚条款、维护保修承诺等。
参考文献：
[1]李胡勇.郭建勇.基于内部控制的企业全面风险管理方法分析[J].城市建设理论研究.2013，（02）：15―16.
