保险的风险管理范文1
关键字：保险企业；价值创造；路径探析；风险管理
一、引言
随着经济的飞速发展，追寻价值最大化成为各行各业发展的必然趋势，作为高经营风险的保险企业，其追寻的价值创造不仅指当前实现的经济利益，更涵盖了企业未来的可持续发展及价值创造的能力。对于保险企业的风险管理，我国传统的企业风险管理明显滞后于时代需求，市场经济的大环境下，竞争越发激烈，保险企业的风险意识不断增强，要求更加全面、综合的风险管理与之相匹配。全面风险管理方式的出现，在保险企业设置专门的风险管理机构，工作效率和专业能力得到不同程度的提升，实现了投机风险与纯粹风险的结合，更重要的是将风险管理作为价值创造的关键点，通过保险、金融、内控等多种策略，致力于保险企业价值的提升，也更有利于保险企业的长远发展。
二、保险企业价值创造与风险管理的关系
我国保险企业的全面风险管理还处于起步阶段，因而其探索由“以最小成本实现最小损失”逐步向“以最小成本获得最大安全保障”不断过渡，而就其他企业而言，最初的价值创造则是与风险管理息息相关的，因为风险管理的最终目标是风险成本最小的情况下，实现企业价值最大化。保险企业借鉴其他行业的风险管理经验，并针对自身的特殊性，制定出既保证股东利益最大化，又实现对保单持有人利益的兼顾，本质上这两个目标是相互对立的，但是通过全面的风险管理，可以实现两者关系的相互磨合，保险企业价值创造与风险管理存在着均衡发展的关系，不能顾此失彼，应把握好价值创造与风险管理的关系，以保险企业价值创造作为风险管理的落脚点及最终目标。
三、风险管理视角下保险企业价值创造的体现
（一）基于风险管理视角减少风险发生的可能
保险企业面临的风险危机主要来自客户资源流失、销售渠道变窄、业务量下降，营销人员及中介机构的缩减、专业技术人员的缺乏等多方面，而这些危机事件一旦发生，必定致使保险企业声誉严重下降，对于保险产品的销售变得尤为艰难，这样企业的现金流量难以稳定，企业陷入财务危机，严重的情况下可能导致企业的破产，企业价值创造更是无从谈起。而在风险管理视角下，保险企业对于可能发生的各种危机具有预见性，能提前做出危机处理的各项决策并切实执行，很大程度减少风险发生的可能，使得保险企业价值创造得以实现。
（二）基于风险管理视角稳定企业的财务状况
保险企业具备风险管理意识的情况下，才能将企业的各项风险控制合理范围内，这样对于企业存在的不稳定因素能够及时采取应对措施，如对企业资金流动性不足和企业偿付能力较弱等财务不稳定因素进行分析时，要将内外部融资比例予以协调，尽可能为企业新项目的投资争取较为低廉的资金成本。在进行新项目融资时，若能对企业可能发生的风险损失进行科学估计，并提出适当的解决对策，企业管理者对企业信任程度和信心会不断增大，才会增大对企业的资金投入，那么内部现金流必然大于外部融资，这样新项目的融资成本则更加稳定，保险企业才能形成稳定的现金流，财务状况也更加良好。
（三）基于风险管理视角降低企业非系统风险
保险企业的风险管理涉及系统风险和非系统风险两个层面，对于非系统风险而言，其主要涵盖承保风险与操作风险两个方面。在风险管理视角下，对于非系统风险能在风险评估、流程控制、组合管理等多种策略的执行下予以防控，只要保险企业具备完善的风险管理体系，对于非系统风险加以防范控制，定能减少其发生频率，降低保险企业的资金损失，对于企业价值创造起到了巨大的推动作用。
（四）基于风险管理视角抵御企业的系统风险
从传统的风险管理来看，保险企业发生系统风险的可能性较小，因此，在以往对保险企业进行风险管理时，较少涉及系统风险的防范，企业管理者也没有对系统风险予以重视。但是近年来市场经济大环境下，保险企业风险特征也不断变化，保险企业与金融中介的密切相关使得保险企业的混业趋势越发明显，这会造成分业监管体制的不作为，企业系统风险加大。在全面风险管理（Enterprise Risk Management，ERM）视角下，保险企业能提前做出风险预警机制，对企业的系统风险制定应对措施，及时发现和抵御企业的系统风险，构建企业安全网，不断增加保险企业价值。
四、基于风险管理视角，探索保险企业价值创造的实现路径
（一）实现保险企业资本的优化配置
新时期保险企业的资本结构与企业的风险管理和价值创造存在着密切联系，其资本的优化配置，能在很大程度上提升企业的资本使用效率及价值创造能力。首先对保险企业的资本总量进行分析，留存风险资本与转移风险资本成为新型保险企业的主要资本构成。通过分析可知：PC+OC=f（RR）+f（TR）。其中PC代表实收资本；OC代表表外资本；f（RR）代表留存风险资本；f（TR）代表转移风险成本。从上述公式可知，保险企业要对留存风险及转移风险特别关注，在全面风险管理下，以恰当的债务比率优化资本配置，实现资本成本的降低，进而不断提升保险企业价值创造能力。
（二）提升保险企业战略决策科学性
现阶段，风险管理及动态战略管理为保险企业的科学决策提供了基础保证。风险管理与保险企业的税收相结合，能实现税收节约，为保险企业价值创造提供更大的空间。从图1来看，A、B分别代表保险企业形式好与差的情况下的两种税前收入，因企业发展趋势好坏难以确定，故取中间C点，作为企业预期收入，那么CD之间的差额就是风险管理下实现税收的减少额，可见风险管理对于保险企业成本的节约提供了很大空间。加之动态管理战略的实施，对企业的风险因素进行动态模拟测试，根据企业特征，对单个风险或多个风险对价值创造的影响进行分析，实现各类风险的有效整合，并分析个别风险的传递性影响，可以及时做出资本调整，如减少定期寿险的资本配置等，对于股东价值提高可能会起到一定促进作用。因此风险管理与战略管理的结合，对保险企业价值创造能力的提升大有裨益。
（三）优化保险企业风险管理与监督
传统的保险企业对于风险管理重视程度不高，当前阶段，保险企业的风险管理已然成为企业价值创造和员工信心提升不可或缺的手段。完善风险管理并实施有效监督，成为保险监管机构的风险监管重点。建立明晰、高效的监管机制，能使保险企业内部风险管理结构更具完善性。此外，完善的风险管理与监督能力，可以使股东、保单持有人、各类机构等多方利益相关者获得较好预期，使得保险企业对外交流有效性大大增强，进而保证企业最佳的资本水平，增加股东价值，为企业整体的价值创造奠定坚实基础。
（四）降低保险企业风险管理的成本
保险企业风险管理具有绝对成本优势和相对成本优势。保险企业的绝对成本优势主要是指通过对风险的整合实现风险范围内的经济效益。如运用风险组合、风险转移等方式。风险整合还可以帮助保险企业降低管理成本。高质量的风险管理水平可以形成产品价格优势，使客户真正从中受益，提升客户的忠实度。如设计多层次、多年期的保险产品。同时，通过对风险整合的详细分析，有助于保险企业对风险的把握能力，增强企业应对能力，提高企业决策的有效性。而风险管理中的相对成本优势主要是指该优势有利于管理成本的稳定性，进而提高成本计划的有效性，有利于保险企业利润的稳定性。如开发多年期的非寿险风险管理产品，可以帮助保险企业在较长的时期内稳定收入。
五、结束语
市场经济的发展，使得保险企业存在诸多风险因素，但是保险企业通过全面的风险管理措施，不断制定新制度、新决策，展开新思路，应对新挑战，定能减少和降低各类风险，实现自身的特色性发展，最终为创造企业经济价值和社会价值提供保证。
参考文献：
[1]周宇梅.中国保险公司操作风险管理研究[D].西南财经大学，2010.
[2]周宇梅，.保险企业价值创造――基于风险管理的视角[J].保险研究，2009（06）.
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一、风险管理的重要性
如何在一个肯定有风险的环境里把风险降至最低的管理过程即是风险管理,在当今复杂多变的全球风险环境下,企业所面临的首要任务就是了解自身所面临的风险并且采取动态性的有效措施。尤其受到金融危机的影响,保险企业要想在市场中长久的生存下去,进行风险管理是必不可少的。比如从美国次贷危机引起的华尔街危机,现在已经演变为全球性的金融危机,这个过程影响之大、发展之快是人们始料未及的,给中国的市场经济也曾经带来了一系列不良影响和深思。在如此严峻的环境下,保险企业面临的风险日益增多,如保险经营风险,保险投资风险等,如果不建立有效的风险管控机制,那么,将会给保险企业带来不可估量的影响和损失,加强风险管理已成为保险企业的一项重要工作,防范风险就成为保险公司的重要任务。保险企业只有进行科学有效的风险管理,才能在正确的认识保险企业所面临的风险和各种挑战的情况下,为自身的发展制定适宜的科学发展策略,促进保险企业各项工作的不断完善和改革。而且风险管理的成功也将有力地促进社会主义市场的健康发展,为和谐社会的繁荣发展奠定坚实的基础。
二、保险企业的风险管理中所存在的问题
1、目前有些保险公司还存在风险管控意识淡薄问题。在市场竞争日益激烈的大背景下,有些保险企业所关注的重点更多的倾向于业务扩张,轻风险管理,强调市场份额而不计成本抢占市场。在保险企业的经营和管理过程中,没有有效地做到事前风险评估、事中过程跟踪、事后风险等级调整,以致无法科学的进行风险等级管理。另外,有些保险企业所采取的风险防范措施,过多地考虑了当时的成本和利润问题,并没有真正从企业的全局和长远考虑风险防范和制度的建设等。
2、没有坚实的组织机构保障。保险企业的风险管理要想取得理想中的效果,科学合理的组织机构是其重要保障。然而,从目前的保险企业现状来看,公司组织结构的问题使得风险管理比较薄弱。主要体现在以下几个方面:第一是决策风险管理缺少监督和评定、风险管理人才的选拔以及评估管理机制等方面还有欠缺。第二是在整个企业的经营管理中缺乏有效的监督机制,对于一些突发状况缺乏必要的应对措施。第三是风险管控制度不健全,监督职能由于流于形式而没有真正地发挥出作用。
3、风险管理意识滞后,管理人才不足。当今社会,企业的竞争已经逐渐转化成先进理念和人才的竞争,这对于企业的长足发展有着不可替代的重要作用。从目前的保险企业的现状分析来看,由于我国保险行业起步较晚,尽管风险管理的理念已经引入到企业内部,但仍然处于初级阶段,没有根据自身的发展要求而不断地创新和完善。另外,部分企业在人员招聘、人才培训以及职业道德培养等人力资源管理方面还存在不足,使得风险管理缺乏必要的人力资源保障。
三、加强保险企业风险管理的良好途径
1、创新风险管理理念、健全风险管理制度。在当今保险企业所处内外部环境复杂多变的情况下,科学合理的风险管理理念以及良好的管理制度不仅可以促使保险企业在企业共同价值观和行为准则的引领下谋取更加广阔的发展空间,而且为企业的长足发展打下坚实有力的基础。一是保险企业要根据自身的发展实际以及最新的市场发展需求,促使管理理念不断地符合客观发展实际,使之与企业的计划、组织以及协调等各个管理环节相辅相成,同时融入到承保、理赔、防灾防损等各项工作过程中去,实现对风险进行全面系统的管理。二是可以尝试将企业的经营理念通过融入到企业的各项活动中,使风险管理理念潜移默化到每一个员工的行为意识和工作实践中去,通过对各级管理人员以及广大员工进行宣传引导和教育,在培养他们的发展意识的同时,更应培养他们的风险管理意识和能力及主人翁责任感,为风险管理工作奠定良好的思想基础和群众基础。三是为使风险管理制度更加具有实效性,内控制度的实施要覆盖整个经营活动中,要包括核保、理赔、财务等风险控制等。要形成合理的风险识别和评估体系,建立健全风险预警机制。四是企业管理者要善于倾听一线员工的意见,经常性地深入到员工中去,鼓励他们大胆提出自己对企业风险管理理念和制度创新的看法和见解,集思广益,为理念和制度的不断丰富和完善提供基本的素材。
2、风险控制机制是保险企业可持续健康发展的基本保证。建立风险管控机制可以促使企业风险管理获得事半功倍的成效。具体来说,保险业务中的风险控制主要体现在各个监督岗位和风险管理规范在经营活动中能发挥积极的作用。有能使整个经营活动中包括道德风险规避和制度流程的不断完善的机制。对于保险企业而言,要想使得内部风险抑制获得实效,可以尝试进行不同风险等级调整模版化管理方式,即更加清晰准确地掌握保险企业的风险损失分布,以便更好地进行风险管理。另外,在保险企业的风险控制方面,要对企业中各个风险的损失分布、各个风险之间的关系以及总风险的布局等情况有一个全面的掌握,使得经营风险控制和内部风险抑制成为风险管理的坚实基础,促进保险企业稳步发展。另一方面,购买保险合同、自留、利用金融工具交易进行风险转移操作等。这就需要保险企业结合企业本身的实际发展情况,在进行风险融资方式选择的时候要考虑自身的短期、长期的发展规划和目标、管理布局以及内外部环境的变化等,为保险企业的风险管理打下扎实的基础。
3、构建全面的风险管理信息系统。目前,在信息化高飞速发展的今天,借助于计算机和网络技术将信息技术、风险管理模型以及管理机制有机地结合起来,建立全面的风险管理信息系统,可以为保险企业的风险管理提供活力。第一,要建立科学的信息收集系统。可以分成内部信息和外部信息两个部分,内部信息要包括保险企业的经营、市场开发中不断变化的财务信息和风险动态,时刻掌握企业内部的发展状况。外部信息则要涵盖政治、经济、金融、科技、政策、竞争对手和市场需求等对保险企业的发展有重大影响的方面,使得信息系统能够根据市场的变化及时地补充和更新数据和内容要素,为风险管理作好强而有力的信息数据支持。第二,要建立有效的风险分析系统。保险企业要有专职分析岗位和专职分析人员对数据进行动态跟踪,要对数据异动进行分析,为决策层提出风险分析调整方法,阐明风险发生的起因,通过模拟测试,推算分析等方法提出风险调整意见,对未来发展趋势进行预测,为保险企业管理者进行风险管理决策提供科学的依据。第三,风险报告生成系统也是必不可少的。该系统的建立要结合信息使用者的需求情况,对风险现状进行分析和汇总,将风险分析的结果依据规定的格式自动生成不同级别的风险报告,从而形成定期或者不定期的专题分析报告,为企业的决策层提供有力的决策依据。第四,要不断地完善和建立企业内部的相关数据采集维护系统以达到信息共享,强调因素分析,将影响各要素数据以制度化要求使用人员及时维护,因素分析要公布于办公网络平台上,为不同层面的管理者提供决策依据。
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(一)保险资金运用的收益率明显偏低
2001―2008年,我国保险资金运用的综合收益率明显偏低。特别是2003、2004和2008年的资金运用收益率仅为2.68%、2.9%和1.91%,已经低于《保险公司偿付能力额度及监管指标规定》中提出的3%的资金年收益率底线。据国外资料统计,只有当保险资金年收益率在7%以上时,保险公司经营才能进入良性发展的道路。虽然2007年由于资本市场的良好表现让收益率陡增,但2008年却因金融危机的到来让收益率陡减,近五年的平均收益率仅为5.276%,仍低于7%。
(二)资金运用结构不合理
目前保险资金主要运用于银行存款、债券、保监会指定的中央企业债券、证券投资基金和直接买卖股票等。数据显示,截至2009年1月底,我国保险公司总资产3.38万亿元。保险公司资金运用余额3.06万亿元,保险资金运用结构极不合理,主要体现在银行存款和债券的比重高达83.9%。
(三)资产负债不匹配现象严重
保险负债的特性要求资金运用在期限、成本、规模上与其较好地匹配,以满足偿付要求。一般而言,寿险资金应投资于与其长期性、安全性特点相匹配的资产,而财险资金则应投资于与其短期性、流动性相匹配的资产。保险资金中80%以上为寿险资金,寿险资金中约70%以上是十年以上的中长期资金。但由于缺乏具有稳定回报率的中长期投资项目,特别是可供寿险公司投资的、收益率较高的中长期金融资产规模太小、品种过少,导致保险资产的投资期限低于保险负债的期限,最终使我国保险业特别是寿险业面临很高的资产负债匹配风险。
(四)风险控制制度建设有待进一步完善
随着我国保险资金投资渠道的放宽,保险公司的风险控制制度建设有了一定的基础,但内设部门的保险资金运用的组织构架和业务平台已不能满足资金运用进一步发展需要。保险资金除了要按照有关要求建立规范的风险控制体系之外,还必须针对基础设施类投资品种的风险规律,制定相应的风险控制制度和控制策略。
二、我国保险资金运用存在问题的原因分析
(一)风险意识淡薄,风险管理滞后
近几年来,国内保险市场过于强调业务导向,自上而下重业务、轻管理的意识相当浓厚。一是重业务收入指标,忽视投资指标考核;二是媒体宣传营销的事迹多,介绍投资控制、风险管理的先进事迹偏少;三是以业务多少、保费收入大小论英雄。由于受风险认识能力和认识水平的影响,对风险控制及管理没有形成一套严格、科学的约束机制和具体的量化考核办法,导致业务推着管理走,风险管理责任难以落实,风险管理工作相对滞后。
(二)保险投资缺乏相应人才,投资水平不高
保险投资是一项专业性极强的工作,要求保险投资人员应具有相应的专业知识、丰富的投资经验、较强的规避风险的能力。而长期以来我国形成了重保险轻投资,重来源轻运用的局面,忽视发展投资专业队伍,保险企业缺乏具有较高专业性、技术性的投资管理人才。加之监管方面的严格限制,保险公司也在相当程度上缺乏对保险投资领域的研究与开拓精神,使得即便是在监管部门放宽对某个投资领域的限制时,也难以在短时间内赢得主动。
(三)投资范围有限,风险分散较困难
目前我国的保险资金运用没有更多的金融投资工具。使保险公司投资组合困难,从而形成保险公司的巨大投资风险。而且目前我国证券市场的广度、深度不够,交易手段单一,保险资金可投资的品种过少,影响保险资金的投资选择和投资决策,无法利用金融衍生工具合理规避证券市场的过度波动,很难保证保险投资的安全性。
三、加强保险资金风险管理的对策建议
(一)不断提高投资水平和员工素质,增强资金运用的风险意识
目前,我国金融市场还不完善,金融投资工具还不发达,在资金投资运营方面存在着市场风险。因此,要加强投资的风险管理,就需要保险机构拥有自身的投资管理平台和团队,不断提高员工的素质,培养具有先进的投资理念的专业化人才。为此,应严格规定保险资金运用从业人员的准入资格,建立竞争机制、激励机制和约束机制并存的劳动用工体制以及科学的评价体系,准确合理地评价干部员工的工作业绩,并根据评价结果落实奖惩措施。积极鼓励和组织员工参加各类研讨、交流、考察和培训,不断更新员工的知识,开阔员工的视野,拓宽员工的思维,增强保险资金运用的风险意识。
(二)扩大投资渠道,建立风险准备金和风险预警系统
保险资金具有负债性质,保险资金风险一旦发生,必然会影响到民生,进而导致严重的社会问题,因而在《保险法》允许的范围内尽可能扩大保险资金运用的渠道。保险公司可以逐渐减少银行存款的比例,调高企业债券投资比例,丰富债券投资品种,增加股票持有。在准备金充足、资产负债保持平衡的情况下谨慎选择配置一些相对高风险的产品以提高投资收益,也可以进入实业投资、期货、甚至权证等领域,将风险尽可能的进行分散。同时可建立风险准备金和科学灵敏的风险预警系统,充分利用现代信息技术设置风险预警的量化指标体系,做到对风险早知道、早化解。
(三)建立内部风险投资监控体系,提高保险公司专业化经营水平
保险公司应把风险管理变成制度,变成公司的文化,变成整个公司内部所有环节应该遵守的基本原则以防范风险。因此,应遵循国际保险业资产管理的通行做法,建立保险资金集中化、专业化的运营模式,启动和落实公司资金管理委员会的各项职能,对有关资金运用的体制安排等战略性事项做出决策。投资决策应当建立在专家和专业机构确定的投资风险评估和现金流量的基础之上,同时对资金调度、投资策略、资产分配、资产管理采取专业化管理。根据保险给付情况决定的投资期限长短、公司偿付能力和风险的承受能力的不同,安排相应的投资策略和投资组合,并根据市场状况适时调整资本结构,为资金运用业务的顺畅进行提供良好的基础框架,以提高投资效益。
(四)风险监管机制,提高保险资金运用的安全性
确保资金安全是保险资金运用的首要任务,在有效控制风险的前提下管好用好资金是保险资金运用的根本原则。为此,要建立保险资金动态监管模式,及时了解资金运用情况,加强对保险公司资产负债匹配的监管,将风险投资资金严格控制在规定范围内,保证保险资金的安全性。
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保险公司的风险管理是决定其能否稳健经营的一个重要方面，无论在实践中还是在界，对风险管理的探讨都集中在几个典型的风险上，如利差损风险、资金运用风险等，尽管这方面的很多，但一个保险公司究竟面临哪些风险以及怎样制定风险管理措施，似乎仍然没有一个清晰的思路，而且由于保险公司面临的风险十分复杂和多变，当风险已经暴露出来再寻求解决的办法，毕竟不如防患于未然，这正是风险管理最本质的思想。此外，对于保险公司的经营来说，由于它所面临的风险并不都是纯粹风险，也就是说，风险并不一定意味着可能的损失，超前的风险意识和目标统一的风险管理可能会变损失为巨大的利润。而要想做到这些，首先需要对保险公司面临的风险有一个整体的认识，在此基础上寻求系统性的措施。
一、保险公司整合风险管理的内涵
企业的整合风险管理是近年来国际风险管理领域最前沿的思想之一，指的是从整个组织所有的业务范围出发，积极、超前和系统地理解、管理及交流风险，从整个组织的目标出发制定风险管理策略。它首先需要将组织在所有层面上的风险评估出来，然后集合所有这些层面上的结果以优化风险管理措施，并确定这些措施的优先次序。保险公司风险的以下特点不容忽视，由此也可以看出整合风险管理的重要性。
（一）风险是一个层级的概念
保险公司每天都处于各种各样的风险之中，不同的风险具有不同的来源和不同的性质，对公司的影响也不同。这些影响中，既有不利的影响，也蕴含着巨大的商机，只有将这些风险梳理至相应的层面，才有助于更清晰地从公司整体利益和的角度把握风险。
（二）风险是一个整体的概念
这些剥离至每一层的风险并不是独立的，而是可能会相互影响。保险公司很多损失的产生都不是由于一个因素引起的。例如，利率降低导致保险公司销售的高利率保单未来偿付超过保费收入，并加剧保险公司的偿付能力不足，而最终的利差损除利率本身的变化外，还可能与公司的决策机制、精算以及市场反应能力有密切关系。因此，如果仅就一个因素而论风险，不能从一个综合、全面的角度来思考问题，我们就无法正确认识风险的全貌，也就无法从根本上有效控制风险。
二、保险公司面临的风险
按照风险影响的范围不同，可将保险公司面临的风险分为以下三类：
（一）一般环境的风险
一般环境的风险指除了影响保险公司经营外，也影响其他行业的企业经营的风险，主要包括：
1.风险。是指由于战争、政变以及其他政治动荡而带来的损失的不确定性。它主要影响保险市场需求量、需求类型、保险公司资金运用决策及运用绩效与损益。例如，“9.11”，事件后，美国一些民众可能会减少或暂停长期性理财活动，使一些长期产品需求量下降，而战争险的需求量将增加，保险公司的资金运用的绩效也将由于变现压力增大及资本市场低迷而受影响。
2.政策风险。是指财政及货币政策的变革、政府法规、价格控制等可能由于未能顾及保险业的行业利益或与保险业发展的现实情况有一定差距而带来的风险。它将影响保险行业的竞争程度、成本结构以及资金运用绩效。保险公司的经营必须在特定的宏观政策下进行，这就使得保险公司必须注意研究国家各种宏观经济政策的变化，及时调整公司经营策略和方针，合理规避政策风险。
3.宏观经济风险。来源于通货膨胀、利率、汇率、房地产景气等。它将影响保险市场需求量、需求类型、保险公司资金运用决策及运用绩效。其中，利率风险对我国保险公司的影响尤其突出。所谓利率风险，是指一个企业的资产与负债在期限或利率差价匹配不当时，或当浮动利率的金融债务对于以后的现金流动不稳定时产生的风险，由于保险产品的费率厘订是建立在预定利率的基础上，利率的变化势必直接影响到公司盈利和偿付能力。近年来我国连续8次降息是导致目前我国寿险公司巨额利差损的主要原因，除此之外，利率下降同时还迫使寿险产品价格上升，影响行业整体市场扩张速度；而当市场利率走高时，一般消费者可能减少对于固定预定利率相对较低的保险产品的需求，这也将对保险公司的销售产生影响。除了利率风险外，汇率风险也将逐渐突出。汇率风险主要指汇率变动的可能性及公司对汇率变动的承受能力。加入WTO后，国内保险公司的涉外保险业务必然增加，相应地各种外汇的使用频率和额度也将增加，同时，由于我国目前存在的外汇管制、各种套期保值工具和市场的不完善等，必然给保险公司的经营带来一定的汇率风险。一般来说，绝大多数保险公司都用多种外币搭配组成货币储备。对制定有国际化发展战略的保险公司而言，将来也必须考虑这个问题。
4.风险。是指社会观点变动、社会不安定、示威及罢工等可能给保险公司带来的损失。它将不同程度地影响保险市场的需求量。
5.风险。是指由于地震、台风、洪水和其他自然灾害造成的保险公司损失的不确定性。其影响具有双重性，一方面由于保险给付将影响保险公司收益，另一方面由于灾害的发生将激发个人与企业对于保险来转移各种风险的意识，因此也可能会影响保障型产品的需求量。
（二）行业环境的风险
行业环境的风险指保险行业所特有的外部风险，主要包括：
1.市场风险。来源于产品市场的不确定性，如客户偏好改变、各年龄段人口的比例、产品生命周期、替代产品、产品多样性等。它会不同程度地影响保险市场需求量、需求类型、产品类型、保险公司培训课程的设计及营销方式等。例如，高龄化社会对于年金保险及长期医疗类保险的需求日增。又如，一般消费者的理财需求趋于整合时，保险业务人员就必须补充其他投资理财方面的专业知识及管理能力，保险公司培训课程的设计及营销方式等也须有相应的配合。
目前，个人理财是我国中、低消费阶层的一个极大需求领域，曾有调查指出，74％的被调查者对“个人理财服务，由专家为自己度身定做理财方案”感兴趣。个人理财一般分为生活理财和投资理财两种。生活理财是指设计如何把自己的未来妥善安排，即使到年老体弱时也能保持现有的生活水平；投资理财则是指不断调整存款、股票、基金、债券等投资组合以取得最好的回报。保险在这两个方面都具有先天的优势，虽然由于分业经营的限制，保险公司还无法全面地进行代客理财，但全面的个人理财知识却是当前保险营销极好的一个切入点。
2.竞争风险。来源于现有竞争者竞争、新加入者、策略联盟、异业竞争、营销手段，如银行保险与商务等。它将影响保险公司的新业务来源、业务成本、业务稳定程序。竞争风险是我国保险公司面临的最严峻的风险之一，除了外资保险公司即将进入带来的压力以外，现有竞争者之间由于抢占市场的急迫性，也隐含了极大的风险，突出表现在：（1）同业间价格竞争的不合理性：通过低费率、高返还、高手续费、高保障范围、协议承保等方式争夺市场；（2）利用外来力量竞争的不公平性：在业务经营中渗透包括行政权力、私人关系在内的外来力量，并通过这种力量争夺市场。这些都有可能导致无限制地承揽风险而忽视对风险的管理。
3.财务风险。主要指资金运用限制等给保险公司带来的损失的不确定性。它可能使得保险公司难以建立上的最佳投资组合。在一个竞争性的市场环境中，承保利润往往很低，甚至为负，投资利润在利润总额中占很大比重，因此保险公司的资金运用非常重要。我国2000年的全国保险公司总资产为3373.9亿元人民币，其中银行存款约占总资产的70％，导致保险公司受银行存款利率非常明显。因此，管理机构也正在积极放松资金运用限制。
4.风险与监管风险。是指保险法律法规及保险监管政策给保险公司带来的风险。
（三）环境的风险
1.营销风险。来源于与营销人员有关的素质和人员流动等、营销成本、营销方式与市场的配合度、商务及银行保险。它将影响个别保险公司的新业务来源、业务成本、业务稳定程度及业务成长等。营销风险在我国保险市场上表现极为尖锐，寿险公司招聘的个人人来自不同行业，只经过短期培训，大多对知识知之甚少，综合素质良莠不齐，在展业过程中又比较急功近利，不可避免地对保险公司的形象与信誉造成一定的损毁，而通过营销员在消费者心目中树立起来的中资保险公司的形象却正是其能否在开放后仍然拥有一定市场的关键。
2.研发风险。来源于新产品开发、精算假设的合理性与敏感性等。它将影响到新业务推展、业务成本、效益及资金成本等。例如，若寿险公司新产品的精算假设过于乐观，则虽有利于新业务推展，但却可能提高资金成本，导致投资部门资金运用压力增加，也会增加利差损的发生的可能性。
3.资金运用风险。是指资产配置与资产负债组成等给保险公司带来损失的不确定性。它会影响到公司投资收益率的期望值与变异程度、利率风险的程度、财务健全性等。例如，寿险公司如果将较高比例的资金投资于高风险的短期项目，则与其负债的长期性就可能不相符，将使每年的损益变动程度加大。我国由于长期以来资金运用渠道比较单一，所以对资金运用风险的管理一直较为表浅，集中体现于两个方面：一是没有利用有效的量化指标对资金运用风险进行评估；二是缺乏明确的资产负债管理目标，资金来源与运用的结构和期限不相协调，没有很好地实行“投资免疫策略”来规避风险。
4.决策风险。决策的形成方式与逻辑、组织结果与决策的配合度、组织文化、核心竞争力的选择与培养等都是决策风险的风险因素。决策风险将影响组织目标达成的可能性与程度。
5.行为风险。是指公司除最高决策者之外的其它管理人员的管理能力、人员道德与风纪、流失给保险公司可能带来的损失。行为风险可能会导致效率低下、专业判断能力不足，甚至违法，这将严重影响保险公司的利益与形象。
三、我国保险公司的整合风险管理对策
在全面了我国保险公司面临的风险及其相对重要程度之后，整合风险管理的对策可分为财务型对策和控制型对策两种类型。
（一）财务型风险管理对策
这种策略是指在不改变保险公司其它经营策略的基础上，运用一些财务型措施降低某些风险的可能损失，包括资产负债管理、衍生工具合约及保险等。资产负债管理可于管理资产报酬率、风险与持有期间的配合等，由于保险公司，尤其是寿险公司销售长期性产品取得的保费收入形成对客户的长期负债，为了使这种负债在债务期满时能够得到及时足额的清偿，并能为保险公司创造利润，这些资金的运用所形成的新的资产组合必须与保险公司负债相匹配，才能转移和分散风险、增加收益。资产负债管理在国外许多保险公司的风险管理中都是非常重要的一部分，也是我国保险公司亟待加强的，目前的主要症结是保险资金运用渠道的限制。而在渠道拓宽的过程中，比较稳妥的办法是逐渐拓宽，开始的时候，可以采用每年递增的方式规避风险，并严格审核保险公司资金运用的效果。衍生工具合约中的期货合约与期权合约可以很好地转移投资类风险，例如与投资组合的价格变动风险有关的汇率风险、利率风险、股价或股指的变动风险等。很多国家都有非常完善的衍生工具市场，有各种套期保值产品可供资金运用部门选择，但目前我国尚无金融衍生工具市场，因此这种措施还要等待市场进一步规范与。保险则主要是处理一些纯粹风险，例如公司的实体资产与人员所面临的风险。
（二）控制型风险管理对策
与财务型措施相对，控制型措施主要是通过一些经营策略的调整，使得公司内部资源条件与外部经营环境相适应，以降低风险发生的可能性及可能损失的大小，进一步又可分为事前控制和事中控制两个方面。
1.事前控制
（1）建立一套有效的风险管理预警指标体系以降低风险发生的可能性。选取对保险公司的经营发展和偿付能力最有代表性的一些指标，如核保平均费率、综合手续费率、应收保费率、综合赔付率、资金运用收益率、高风险大保额业务再保比率及各项准备金充足率等组成风险管理预警信息系统，在公司各项实时数据的基础上进行分析监控，比照公司最高管理决策层明确规定的风险容忍程度，从不同角度审视公司经营活动的过程，可以按照短期、中期、长期三个层面发现并预警不良征兆，使管理者能及时有效地调整经营策略，防止内部隐患，将风险尽可能化解在萌芽阶段。
（2）进行持续的策略管理可以降低决策风险。即决策的制定要依据公司本身的条件及其经营条件的机会与威胁，明确设定公司未来的调整方向，分析策略实施后的各种可能结果及这些结果发生的前提条件的现实性。
（3）通过风险转移以降低自身承担的风险。例如，在今后法律认可的基础上，根据自身发展策略及风险承受能力设定各险种及整体的自留额，通过再保险降低承保风险。将部分业务外包给其它机构，如将勘灾定损外包给公估公司，既可转移与这部分业务有关的风险，又可将精力集中于核心业务上。又如，风险转移是寿险公司管理利率风险的最有效方法之一，分红保单可以将利率风险部分转移给保户，而投连产品则可更多地进行风险转移，因此，这些产品的设计与营销是关键问题，应尽量避免出现转移了一种风险，但又带来其它风险的情况。
（4）利用风险分散与多样化降低风险。公司的重要设备和数据应予以备份，以避免因风险、风险、行为风险而造成巨大损失。例如在美国“9.11”事件中，很多世贸中心中的机构都因机及办公室被毁而失去了大量重要数据与商业资料，但也有公司在另外的地方进行了数据的实时备份而免遭损失。保险公司为避免管理人员与技术含量高的人员离职而使业务暂时中断，可采用人员轮换及培养后备人员的方法进行分散。产品的多样化是管理市场风险与竞争风险的有效方法。目前我国保险市场品种比较单一，对每个公司来说都不利于市场风险的管理，而各公司产品的雷同则不利于在竞争风险中取胜。由于不同的消费群体有不同的消费能力和消费需求，各公司应积极开发新险种以分散由险种单一带来的风险集中，对于原有产品，也还有很大的细分空间。在产品形式上，还可以推广现在发达国家保险市场上比较流行的“一揽子”保险计划。
保险的风险管理范文5
自然风险。这是商业性产险公司所承担的自然灾害,如山崩、海啸、雨雪、冰雹、洪水、飓风等给人们带来的灾害。虽然,这些多是不可抗拒的自然灾害,然而又是经营活动中不能忽视和必然加强防范的风险。因此必须加强对自然界气象规律变化的研究,采取有针对性的防范对策和措施。
2、意外风险。这是人们意想不到何时何地发生的意外事件,但各类事件的发生都有其偶然性和必然性,人们愿意将这些意外风险转嫁给保险公司。这是人们在生产和生活中经常遇到的,并且会给其带来一定的或巨大的财产损失,也是产险公司经营中常见的风险。所以,研究意外风险的偶然性,并从中找出必然性的规律,加强事先防范,就可以最大限度地降低风险和减少风险损失。
3、道德风险。我国财产保险业的发展是随着社会主义市场经济的发展而发展的,这一转轨无疑对社会的发展和人民生活的提高都起着决定性的作用。但是,由于人们的利益观念、保险意识上的遭德水准和认识程度的不均衡,就不可避免地会出现一些道德风险或心理风险。因此,对这类风险的控制,一方面,道德风险已远远超过世间道德伦理,必须以法律的手段来加以防范;另一方面,对心理风险的控制应进一步加强;通过控制保额、实施免赔率、折扣费率和费率优待等措施对保户加以控制,提高其防范意识和防范能力。
4、管理风险,也可称为行为风险。这是由于经营管理不善,或法人及个别员工的故意和非故意行为所至,如承保理赔的盲目性和随意性,资金运用的无序性,员工素质的差异性等。这些错误承保、理赔、资金的乱投乱贷,“三产”的随意开办与投入,给公司带来的巨大风险不容视。
二、商业性产险公司的风险控制与管理要想创建一流的现代化的产险公司,必绳要有一流的风险管理和控制水平。当务之急是按照科学化、制度化、规范化的要求,夯实风降管理与控制的基础,充分发挥产险公司在人员、技术上的管理优势。为此,必须选准控制点,采取经常性的防范措施,坚持有约束力的规章制度,加强风险的防范与控制,并着重抓好以下几方面的实质性工作:
1、增强全员风险管理意识。由于我国保险业恢复时间较短,队伍素质参差不齐,对财产保险业经营的风险与管理认识也不尽一致。有些干部员工认为:保险公司就是经营风险的,还讲什么风险控制与防范,确实多此一举。也有的认为:风险防范是政府及有关部门的事,保险财产遭到损失,保险公司赔款,理所当然。这些不正确的认识反映了保险干部和员工在风险意识上的差异。因此,加强对干部员工的风险意识、防范手段的培养,求得认识上的统一,达到主动控制、共同防范、共同治理灾害的目的,对促进产险公司的更快发展,显得尤为重要。
2、全面提高承保、理赔质量。继续强化麁保、理赔等各环节的责任控制和管理监督,是风险防范的重要环节。必须严格执行关于承保、理赔权限的规定,认真履行财产保险的实务手续,析杜绝不顾及风险程度,不验标的的盲目承保,要坚持风险评估,特别是要搞好高风险的评估,切实做到承保想防范。在理赔环节上要按规定严格把好理赔关,该赔的不能惜赔,不该赔的不能滥赔,真正做到合理赔付。对上级规定的核保核赔制度,要采取实际措施,加以落实,不能搞形式主义,必须搞好各环节的配合与协调,为风险控制与管理奠定坚实的基础。
3、加强对财务、资金、非保险实体的管理在财务管理方面,要继续改革和完善各项财务管理办法,切实发挥财务监督和管理的作用。严格财务管理制度和办事程序,以防大案要案的发生。在资金管理方面,要坚决贯彻执行资金运用和资金管理的规定,及时保证上划资金到位,不得变相搞投资贷款,不得以任何借口搞各种形式的担保。在非保险经济实体的管理方面,要继续进行清理整顿,不许以任何理由向非保险经济实体投入保险资金,对长期亏损的经济实体要坚决撤销。控制内部的自身风险,免除经营管理中的后患将是一项长期而复杂的任务。
保险的风险管理范文6
关键词:工程意外保险；工程施工；安全风险管理
1土木工程施工安全风险管理和工程意外保险
1．1土木工程施工安全风险管理
建筑行业的安全问题一直都是行业内的一个重点问题，为了不断加强建筑行业的安全管理，需要加强对施工过程中的安全隐患的及时发现以及处理。在土木工程施工过程中，安全风险会出现在任何环节中。将施工过程分成若干个小的组成部分之后，施工管理者应该要加强对任何一个部分的安全防范，可以通过对这个环节中可能存在的安全隐患进行发现，并且事先采取相应的措施做好应对准备，避免出现一些不必要的损失。土木工程施工安全风险管理的对象是施工全过程，包括施工前的准备、施工过程中的安全防范、施工后的安全评估。
1．2工程意外保险
保险是人们为了对自己的人身、财产等进行保护而采取的一种保护方式，由具体的保险公司承担保险责任，一旦出现事故或者问题，则保险公司要对受害者进行赔付。保险制度在建筑行业中的延伸，是保险行业发展到一定阶段之后的一种产物，也是建筑行业发展到一定时间之后的一个必要过程。工程意外保险指的是工程的业主或者承包人向专门的保险机构缴纳保险费用，由保险公司建立保险基金，一旦发生安全事故导致财产受损、人员伤亡时，保险公司要用保险基金对其进行补偿的一种制度。工程意外保险其实是一种安全风险的转移，建筑企业将安全风险的责任转移到保险公司，由保险公司来处理安全事故发生之后的各种事宜。当前，工程意外保险主要有两类，一种是强制保险，一种是自愿保险。强制险指的是由政府以及法律明文规定建筑企业在施工过程中必须要购买的险种，自愿保险则指的是建筑施工单位根据自己的意愿决定是否要购买的险种，自愿保险虽然没有明文强制规定要购买，但是对于投保主体而言有十分重要的意义。在土木工程施工过程中实施的险种主要有意外伤害险、建筑工程一切险及安装工程一切险、职业责任险和信用保险。其中前两个与土木工程施工安全风险管理有直接联系，几乎所有的施工单位都会购买该险种。发达国家关于工程意外保险的理论由来已久，而且在实践过程中也几乎应用了工程意外保险，对建筑工程项目的安全推进有很大帮助，我国的工程意外保险制度实施是从上世纪八十年代开始的，尽管当前越来越多的施工企业有了购买工程意外保险的意识，但在实际的应用过程中，与发达国家之间还是有很大的差距。
2工程意外保险在土木工程施工安全风险管理过程中的应用
2．1工程意外保险的可行性分析
在工程意外保险业务中，投保人为施工企业，但是由于施工企业的管理者缺乏保险意识，在施工之前并没有对施工安全风险管理进行有效地研究，因此，即使是购买了工程意外保险，但在施工出现事故之后，也只是获得一些直接经济损失，对于由于事故带来的其他损失得不到赔偿。保险公司是保险人，为了提高经济利益，他们不仅希望不要发生事故，而且也希望施工企业能够对投保的工程作出一个正确的风险评估，以便在施工之前做好谈判，确定是否要进行承保，而且要对保费进行确定。在签订合同之后，出现事故之后的赔偿将根据合同执行，由此可见，在工程意外保险中，保险公司与施工企业对于风险管理服务的需求是双向的，都有自己的需求点。工程意外保险在施工安全风险管理过程中是可行的，也是十分必要的，主要表现以下几个方面。第一，保险公司的客户比较多，适合组织专职的风险管理机构。第二，保险公司的施工安全风险管理技术人员专业性比较强，懂得保险相关的业务，而且也懂得各种工程技术，能够对各种施工安全事故进行处理。第三，保险公司在风险管理和理赔过程中，易于积累安全事故出险的原始资料。
2．2流程分析
在土木工程施工安全风险管理过程中，工程意外保险的流程主要分为工程承保前期以及工程承包期间两个部分，在工程承包前期，施工企业首先应该要向保险公司提交工程的资料、保险申请的呢过，然后保险公司的技术人员将会根据企业的申请对具体的工程进行考察，对可能出现事故的风险进行评估，得出土木工程施工过程中出现风险比较大的环节，保险公司将会根据技术人员的考察结果，确定是否要对该工程进行承保，同时要确定保费的范围。如果保险公司同意对该工程进行投保，则要与施工企业签订相关核桃，保险公司要将安全风险的分析写入合同内容中，作为根据。在工程承保期间，工程施工中的事故风险是保险公司以及施工企业关注的重点，保险公司要对施工单位对保险合同的执行情况定期进行检查，对不同阶段工程施工过程中存在的风险进行重新分析和评估，对于施工过程中企业违安全风险管理要求的环节，保险公司要及时提出，并且监督施工企业整改，以防产生严重的安全事故。对于土木工程施工过程中有可能会出现各种不确定因素，比如工期改变、工程计划调整等，当施工单位变更施工计划时，也应该要对保险公司进行通报，保险公司则要根据新的工程实施状况对风险进行评估，并且对施工企业提出新的建议和意见。
2．3工程意外保险在土木工程施工过程中的策略
(1)加强对工程意外保险内容的完善:我国工程意外保险的内容界限不够清晰，是当前土木工程施工过程中施工安全风险管理面临的一个瓶颈，在工程意外保险的实施过程中，建筑工程一切险及第三方责任险和人身事故险还没有被纳入到强制险中，很多施工单位并没有自愿购买这些险种。因此，应该要按照国际惯例，将以上险种作为强制性保险，纳入到我国相关法律规定中，对工程意外保险项目进行完善。(2)规范强制性保险的投保主体:在工程意外保险过程中，保险标的与施工过程直接相关，为了使得施工安全风险管理的工作开展更加顺序，可以实行由施工单位直接投保的政策，而不是又建设单位进行投保，施工单位可以将保费直接纳入到工程预算中。(3)建立市场准入制度:在工程意外保险制度的推行过程中国，政府应该要积极发挥相应的作用，制定工程意外保险行业的标准，对于当前市场中存在的各种保险公司，要进行筛选，将一些规模较小、资质不够完善的保险公司淘汰掉，并且将保险公司担保的施工企业作为工程投标的基本条件之一，这可以促进工程施工安全风险管理模式的顺利实施。汽车，还应该要对相关的法律法规进行完善，工程意外保险作为对工程施工安全管理的一种保障，应该是任何施工企业以及建设单位都要重视的，从当前建筑企业购买工程意外保险的情况来看，很多企业并没有意识到工程意外保险的重要性，只是象征性地购买一些险种，究其原因，是因为国家并没有相关的法律法规对这个过程进行规定，因此建筑企业并没有太多的压力，为了短期的经济利益，便不会购买工程意外保险。在未来的发展过程中，应该要将工程意外保险的购买纳入到相关法律规定当中，强制工程施工必须要购买相应的险种，实现对施工过程的安全管理。
3结语
工程意外保险制度是我国建筑行业发展到一定阶段之后的一个必然产物，从本文的分析中可以看出，工程意外保险在我国工程施工的安全风险管理过程中十分必要，也具有一定的可行性，但是由于我国的工程意外保险制度推行时间较晚，因此当前的发展现状还不够乐观。在此基础上，要加强工程项目施工安全风险管理过程中，对工程意外保险的应用，加强对工程意外保险制度的完善，使得建筑施工企业能够真正参与到工程意外保险政策的推行过程中，为安全生产奠定坚实的基础。
参考文献
［1］李万庆，闫方，孟文清，等．基于熵权可拓理论建筑施工项目安全风险评价［J］．河北工程大学学报:自然科学版，2015，32(02):105－108．
