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贷款经营分析范文1
一、引言
为了有效地增加农村信贷资金投入，逐步培育新型农村金融市场，规范、引导民间融资发展，有力的支持“三农”建设，2005年10月，中国人民银行和中国银监会联合多个部门，分别在山西、四川、贵州、内蒙古、陕西五个省或自治区进行小额贷款公司试点。自小额贷款公司试点工作推行以来，我国的小贷公司发展势头迅猛。最新数据显示，截止到2015年上半年，全国小额贷款保证保险业务承保小微企业26.7万家，同比增长157%，为小微企业提供增信融资服务，获得银行贷款476.6亿元，同比增长119%，有效缓解小微企业融资难问题。但同时小额贷款公司，尤其是电商小额贷款公司，也面临着资金来源渠道窄、风险控制体系不健全、法律地位不明确等问题。在面临多重风险的情况下，电商小额贷款公司要实现可持续经营就显得更为困难。因此，分析我国电商小额贷款公司的可持续经营问题具有较高的研究意义和研究价值。
二、我国电商小额贷款公司现状
小额贷款由英文单词microcredit翻译而来，是指专门针对中低收入群体和小微企业提供小额度的信贷服务。小额贷款公司与非政府组织（NGO）类机构不同，它只能以股东的自有资金、接受的捐赠资金以及来自单一来源的外部融资作为资金来源，并据此发放小额贷款。小贷公司仍然是以商业盈利为经营目的，只贷不存，有别于传统商业银行和农村信用社。
我国通过电子商务小额贷款有两种模式，即银企合作小额贷款和电商自营小额贷款。银企合作模式资金来源为商业银行，电商主要提供企业信用信息，代表企业是慧聪网、京东商城。电商自营模式资金来源主要为电商本身，同时电商也起着审核贷款、发放贷款的作用，阿里小贷、苏宁小贷是主要代表。银企合作模式中，银行基于谨慎性以及贷款成本考虑，小额贷款一般都在10-100万之间，金额较少，而且申贷成功的可能性较小。而在电商自营模式中电商有更大的主观能动性，能够依托自身优势控制贷款风险，降低贷款成本，因此自营小额贷款公司会是未来电商开展小额贷款的主流选择。
在我国，小微企业在全国的企业总数中占 99%，并为城镇提供75%的就业机会。按照中国人民银行的数据显示，截至2015年9月末，全国共有小额贷款公司8965家，贷款余额9508亿元，前三季度新增人民币贷款76亿元，小微企业贷款需求很大。但由于企业信用不足，传统商业银行一般不愿意贷款给小微企业，发展小额贷款公司正是为了满足小微企业的融资需求。推行至今，我国电商小额贷款公司的发展普遍处于稳定增长状态，扩大了农村金融市场资金的流入来源，逐步达成了引导农村金融市场规范健康的发展、促进创业、带动就业的目标。同时也在填补小微企业信贷业务空缺的效用上，和商业银行体系经营业务产生了良好的互补作用。但是，政府规定小额贷款公司百分之七十的资金都应当贷给借款少于伍拾万元的小额贷款人，而实际上哪怕是很多微小企业，其所需要的资金也并不止这么多。这样，小额贷款公司便处于了一方面不能满足需求一方面又不能违背“扶贫”“小额”“分散”原则的尴尬境地。除此之外，在小额贷款公司的目前发展中限制其未来发展的最主要问题就是法律地位不明、经营限制太多和内外监管不足这三点。
三、我国电商小额贷款公司存在问题分析
1、资金来源问题
《关于小额贷款公司试点的指导意见》明确规定了小额贷款公司只能以自有资金发放贷款，并且小额贷款公司的主要客户来源一直是中低收入群体和中小微企业，所以农村地区是电商小贷公司主要的运营市场。但我国目前农村金融体系的主体仍然是农村信用社，在吸收储蓄、发放贷款方面，农村信用社具有网点众多，覆盖面广的天然条件，电商小额贷款公司本身资金来源不充裕，加之政府对其定位模糊，很难与之抗衡。
2、风险控制问题
首先，我国目前的电商小额贷款公司风险评估技术尚未完备，尚未链接征信系统，相关专业人才缺乏，传统商业银行发放贷款的5C原则并不适用于评估小额贷款的风险。控制贷款风险，降低呆坏帐比率就显得愈发艰难。其次，小额贷款公司还处于不断完善阶段，经营者的整体素质仍需提高，工作人员缺乏问题应对经验，极其容易引发操作风险。另外，贷款担保和抵押也是一个重要方面，中低收入群体通常无足够的固定资产用于抵押担保，一旦借款人还不上款，小贷公司收回贷款的比率将会很低。
3、法律地位问题
按照相关意见的规定，小额贷款公司不属于一般金融机构，不由银监会管理。但是其只提供贷款服务的性质，又使其区别于商业银行和有限公司，不能适用于《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》。而我国至今仍未出台一整套法律框架来界定小额贷款公司的地位，更多的是各地政府依据自身情况制定一些政策规定，来约束小额贷款公司的行为。但数据表明，截至2015年4月底，全国累计超过150家网贷公司被爆出问题，它们或倒闭或跑路，涉及资金达20多亿元。由此可见，如果没有法律准绳的约束，很难规范小额贷款公司的发展。
4、监管体制问题
由于小额贷款公司的法律地位的不明，从而引发其监管权归属的不明。目前我国对小额贷款公司进行规范的政策和规定都是以原则性为主，在监管方面存在许多漏洞。在试点之初，央行和各有关部门设立小额贷款公司的初衷是好的，但是如果这一领域没有合理的监管体制和适度的监管措施，很容易导致寻租行为和市场失灵。政府在市场发展中的地位是不容缺少的，好的监管体制能引导整个电商小额贷款公司领域向着更高效完备的方向发展。
四、电商小额贷款公司可持续性经营对策建议
1、创新电商小额贷款公司的融资方式，扩大资金来源渠道
由于小贷公司在试点之初，国家出台的一系列规定限制了其资金来源只可能是自有资金、捐赠资金和来自同一家机构的批发资金。资金来源渠道过窄，发放的贷款收回时间不能与其匹配时，容易导致资金链断裂，经营困难。此时，投身新三板市场或者利用互联网发展电商小贷公司是一种较好的解决办法。一方面电商小额贷款公司负责贷款的发放，即调查借款项目，进行风险评估，将贷款贷放给有能力偿还本息的债务人。另一方面，公司的互联网金融信息门户负责资金的募集，撮合投资人和借款人，并借款项目的相关信息，扩大影响力。双方合理分工，取长补短，实现资金供需合理。
2、合理确定目标客户，深入了解借款人信用状况
据不完全统计，我国工商登记在册企业已超过1000万家，其中有99%属于小型企业或微型企业，而电商小额贷款公司的主要服务群体正是这些企业，但同时，如何进行有效的风险控制是实现电商小额贷款公司可持续发展的一大难题。由于小额贷款的目标客户是中低收入群体以及小微企业，加上小额贷款本身利率较高，容易导致到期无法收回贷款。这就要求公司在发放贷款时要利用自身身处基层的地理优势和信息优势，深入开展工作，充分了解借款人或借款企业信用情况，确保贷款的合理发放。同时严格要求客户按时还款，并且定期追踪记录还款，尽可能设计适合客户的产品和贷款发放的回收方法。
3、提供法律依据，明确小贷公司法律地位
自2005年小额贷款公司在我国试点以来，政府一直都未就相关问题出台明确的政策规定，小贷公司存在的合法性受到质疑，本身定位模糊。国家应当制定相关法律法规，明确小额贷款公司的主体、原则、宗旨、主要业务和目标，使各地政府有法可依，并且能够再根据国家法律法规制定适于地方的章程，进行进一步的解释。
4、多种监管措施并行，适度监管，控制风险
我国已经存在数量众多的小额信贷机构，但完整的监管框架和体系仍未形成。为此，我们可以借鉴国外政府的经验，考虑多种监管方式并行。一是对于开展小额信贷业务的正规金融机构，由正规的监管部门监管。二是委托监管，小额信贷机构联合会，会计师事务所，律师事务所，信贷评级机构均可。三是自我监管，电商小额贷款公司可下设一个专门的监督机构，监督日常业务的进行，控制相关风险。参考文献：
[1]黄维.电子商务小额贷款风险研究[D].华中科技大学，2013.
[2]张璇.互联网金融背景下电商小微企业融资模式分析[J].改革与战略，2015（08）：158-161.
[3]高源宸.电商小额信贷金融模式的优势与风险研究[D].吉林大学，2014.
贷款经营分析范文2
关键词：关系型贷款；农村信用社；合规风险
中图分类号:F832.1文献标识码:A文章编号:1007-4392(2007)08-0038-03
一、问题的提出
农村信用社在我国金融体系结构中占有重要地位。截至2006年末，全国农村信用社(包括农村商业银行和农村合作银行)各项贷款余额占全部金融机构贷款的15％，其中农业贷款余额占全部金融机构农业贷款余额的93％。农村信用社在其长期发展过程中，已形成了其独具特色的经营管理方式。作为我国地域特征最强的银行类金融机构，关系型贷款是农村信用社经营管理模式的一个重要特征，也是与其他银行竞争的主要核心力量。然而，任何事务都有正反两方面的特性，关系型贷款也不例外。关系型贷款在保障农村信用社经营具有竞争力的同时，也给农村信用社的管理带来一系列的问题。其中，最大的问题就是经营管理的合规性问题。因此，如何使关系型贷款在农村信用社经营管理中扬长避短，促进农村信用社稳健、持续的发展，这是本文所要研究和探讨的。
二、信息问题与关系型贷款
银行欲与潜在借款人建立信贷关系，最重要、最首要的工作就是了解借款人的信用状况，包括借款人的主观信用意愿和客观信用能力。然而，银行与借款人之间的信用信息不对称是经常和普遍存在的。为有效缓解信息不对称问题，银行开发出多种基于不同技术的信息识别和决策模式。美国经济学家Berger和Udell[1](2002)首次将这些模式归纳为四大类：即,财务报表型贷款 (financial statements lending),抵质押型贷款(asset-based lending),信用评分技术型贷款(credit scoring)和关系型贷款(relationship lending)｡前3种方法所涉及和生产的主要是易于编码､量化和传递的“硬信息”(hard in-formation),如,财务数据､抵质押物状况等｡这些信息一般以反映借款人客观信用能力为主,不具有人格化特征,基于这类信息的贷款属于市场交易型的贷款 (transactions-based lending)｡关系型贷款则有所不同,它是银行通过长期和多渠道的接触所积累的关于借款人的信用信息而做出的贷款决策｡这些信息除了借款人的财务和经营状况外,还包含了大量有关借款人的品德､行为､社会声誉等非量化信息,是一种难以量化和传递的“软信息”(soft in-formation),具有强烈的人格化特征,包含了主客观两方面的信用信息｡
关系型贷款是人们在60年代研究银企关系对货币政策作用机制的影响中所提出来的一个概念｡然而,真正为人们所重视的,是它在中小银行和中小经济体融资关系上所发挥的特殊作用｡众所周知,信息不透明和信息不对称是中小经济体在信用信息上的基本特征,并由此导致中小经济体的贷款难和银行的信贷配给(creditrationing)｡中小银行具有很强的地域区划和规模不经济的特征,决定了它对“硬信息”的处理是既难以获得的普遍意义的统计概率分布指标,又不具有规模效益｡由此,通过对借款人“软信息”的获取,就可以在很大程度上替代财务数据等硬信息,部分弥补中小经济体因无力提供合格财务信息和抵押品所产生的信贷缺口(creditgaps),改善其不利的信贷条件；并且这种软信息还可视为银行生产的关于特定借款人的专有知识(idiosyncratic knowledge),部分弥补中小银行在处理“硬信息”上的不足｡许多研究文献表明,长期化和交易对象集中化的关系型借贷有助于改善中小经济体贷款的可得性和贷款条件,能够较为有效地缓解中小经济体的融资困难(Bergen&Udell[2],1995；Angelini & Salvo & Ferri,[3]1998)｡在中小银行具有关系型贷款优势方面也有很多的研究文献,如,Banerjee[4]等(1994)关于中小金融机构在为中小经济体提供融资方面拥有信息优势的“长期互动”和“共同监督”两种假说；Berger等[5](1998，2001，2002)关于中小银行的的组织结构和内部权利配置适合关系型贷款决策假说等。一些实证研究的结果支持社区银行在发放关系型贷款上存在比较优势、而大银行则较少可能从事关系型贷款的观点。
三、关系型贷款对农村信用社的正负效应分析
农村信用社基本上是按村 (乡、镇)、县、省市逐级建立起来的多极法人机构，其主要经营力量都在村 (乡、镇)、县一级，与当地都具有极为密切的人文关系，表现为人缘、地缘的优势，是典型的地域性小银行；另一方面，农村信用社所在地域的经济结构一般都是以中小企业、个体工商户和居民、农户这些中小经济体为主。因而使得关系型贷款成为农村信用社经营管理的主要模式，农村信用社也凭借关系型贷款在其所属地域形成了对其他商业的比较优势。
首先，具有信息优势。农村信用社所在地域一般主要为中小城镇和农村，经济社会的发展变化相对缓慢，其所面对的客户群体也主要是中小经济体。农村信用社与他们的信贷关系只能主要采取关系型贷款的方式，这就要求农村信用社不断积累当地客户的信用信息，将当地的经济社会状况和风土人情、甚至居民家庭状况的信息就转化为农村信用社的专有知识。同时，农村信用社员工和当地居民的流动性相对较小，使农村信用社能与当地的政府、企业、居民和农户保持相对稳定的长期业务关系，也为信息的积累创造了条件。由此，形成了农村信用社相对于其他商业银行所不具有的信息优势。在农村信用社的贷款构成中，信用贷款和担保贷款的构成比例一般都在50％以上，远高于一般商业银行，反映了关系型贷款在其中的作用。
其次，具有客户群稳定的优势。农村信用社的客户一般比较小，缺乏透明的“硬信息”，一般商业银行不会轻易与之建立信贷关系。而农村信用社通过关系型贷款则可以和他们建立长期和密切的业务关系，从而为农村信用社形成了一个相对稳定的客户群体。大部分农村信用社，特别是经济欠发达地区的农村信用社，其客户都比较固定，一般都具有几年、十几年、甚至几十年的交往历史。
第三，具有高效率的决策优势。农村信用社具有快速决策的优势，一方面是其多级法人体制所致，另一方面也有赖于其关系型贷款的经营方式。通过关系型贷款，农村信用社对其已知和潜在的客户都积累了大量的信用信息知识，在需要发生信贷业务关系时，就无需再耗费过多的时间去搜集和处理借款人的信用信息，使农村信用社能对客户需求具有快速的决策能力和灵活的处置能力，从而在与其他商业银行争夺市场时能取得先人一步的优势。
第四，具有关系优势。关系型贷款强调的是对借款人“软信息”的掌握。掌握“软信息”强调的是人与人的沟通，而非象“硬信息”那样是机器和数据间的计算。因此，农村信用社在与当地政府和中小经济体建立信贷关系的同时，也建立起相互了解、相互信任的合作关系，再加之农村信用社的大部分员工也来自当地，使农村信用社能更加深入地融入当地的经济社会之中，与当地建立起非常广泛和深厚的人文关系。例如，在中小城镇和农村地区，农村信用社的资产负债的市场份额一般都是最大的。
然而，任何事务都是一分为二的。关系型贷款也给农村信用社的经营管理带来了一定的问题，并且主要表现为农村信用社经营管理的合规风险问题。按照国际清算银行巴塞尔银行监管委员会的定义，合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险，简单地说，合规风险是银行做了不该做的事(违法、违规、违德等)而招致的风险或损失。农村信用社的合规风险问题一直远高于其他商业银行，这既有历史环境和现实基础的影响，也有关系型贷款与合规管理的内在冲突。所谓合规，原意是遵守、服从，它包括两个含义：一是银行的内部管理制度和业务规则符合法律法规、监管规定和行业准则；二是内部管理制度得到实际执行。简单地说，合规要求照章办事，通过制度的程序性约束性来完成工作，强调的是事而非人。关系型贷款则是通过人际关系的相互影响来实现目标，强调的是人与人之间的关系而非事务本身。因此，二者之间存在内在的矛盾性。关系型贷款对管理合规性的影响主要表现为：一是人治观念深厚成为合规建设的思想障碍。关系型贷款突出了“关系”在业务发展中作用，农村信用社的管理层由于身在其位而具有获得广泛“关系”的能力，决定了其在业务发展中的强势地位，也就决定了农村信用社管理存在较强的人治意识和行为。二是制度建设滞后妨碍合规建设的进程。关系型贷款突出了“软信息”的重要性，“软信息”是一种不易量化的指标。而大部分制度是建立在可以量化的“硬信息”的基础上的，因此，以“软信息”为主的农村信用社就必然对制度的重要性有所忽视，其外在表现就是制度建设滞后。如，贷款“三查”流于形式，信贷人员往往凭贷款人口头陈述和肤浅的调查就草率做出调查结论。三是制度执行力差是合规建设的主要阻力。关系型贷款突出了“人情”在业务发展中作用，从而使制度执行中大打折扣。例如，对违法违纪人员处理上，灵活性有余，原则性不足；重经济处罚，轻行政处分；实行避重就轻，不能有效达到震慑的作用。四是合规意识模糊，合规文化尚未建立。关系型贷款反映了一种“关系”文化，在某种程度上就会淡化农村信用社的合规意识和理念，并进而影响农村信用社合规文化的建立。
四、在合规管理中充分发挥关系型贷款的积极作用
农村信用社的市场环境和客户定位决定了关系型贷款过去是、现在和将来仍将是农村信用社最主要的经营管理模式。要扬长避短，充分发挥关系型贷款的积极作用，必须做到：
一是要从制度层面和监管层面强化对农村信用社法人治理结构的建设，建立起对农村信用社管理层的制衡和激励的长效机制，克服“一人独大”对合规管理的影响。
二是要正确平衡合规和关系型贷款的关系，既要坚持制度做业务，又不能机械地执行制度而妨碍业务的发展，要对制度进行发扬与创新。每一项业务都有其关键环节，也就是风险点，在风险点上一定要坚持制度，在其他环节上则可以视情况而定，实现原则性和灵活性的有机结合。
三是不断增强执行力，为合规建设提供保障。和谐的员工关系和严格的制度管理本身并不矛盾。严格的制度落实，既是对员工的保护，防止因人情代替制度而导致的违规现象出现；又是对关系型贷款的“人情关系”的正确引导，发挥其积极的一面，克服其消极的方面。
四是要培育良好的合规文化。要加强学习教育，结合行业实际，提出可供全员尊崇的、有自己特色的、受社会认同的、能适应时代要求的一系列合规理念。树立合规从高层做起，全员主动合规、合规创造价值等理念，推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全员合规意识。
五是建立合规风险管理的后续评价和考核机制。对合规风险管理的制度执行情况要纳入日常的监督之中，并对一定时期内执行情况纳入绩效考核之中，建立起对合规经营的激励和约束机制。
参考文献
[1]Berger,A.N.Udell,G.F.,2002, “Small Business Credit Availability and Relationship Lending： The Importance ofOrganizational Structure”, Economic Journal, Forth coming
[2]Berger,A.N.Udell,GF.,1995.“Relationship Lending and Lines of Credit in Small Firm Finance”, Journal of Busi-ness,68,351-382
[3]Angelini, P.,Salvo.R,D & Ferri,G(1998).“Availability and Cost of Credit for Small Businesses：Customer Relationships and Credit Cooperatives”.Journal of Banking and Finance 22,925-954
[4]Banerjee. A.V., Besley,T.W., 1994,“The Neighbor＇s Keeper：The Design of a Credit Cooperative with Theory and a Test”, Quarterly.Jonmal of Economics 109
[5]Berger, A. N. , andUdell, G. F., 1998. “The eco-nomics of small business finance： The roles of private equity and debt markets in the financial growth cycle. ”Journal of Banking and Finance, 22, 613-673
贷款经营分析范文3
____年是我市联社改革进展最快、经营机制最活、管理最规范、经营成效最显著的一年。联社营业部在联社的正确领导和指导下，坚持以深化改革为中心，以组织资金、清收盘活为主线，以支持经济发展为己任，全力推进深化农村信用社改革工作，提高信贷服务和经营管理水平，联社营业部各项业务运行平稳、改革工作不断深化、支农水平进一步提高，各项收入不断增加，费用支出控制合理，经营效益逐步好转，各项工作取得了一定成效。现将前三季度财务执行情况总结汇报如下：
一、业务经营情况
截止*00*年*月末，联社营业部业务经营主要呈以下特点：一是各项存款持续增长；二是贷款规模扩大，支农力度增强；三是股金结构不断优化；四是财务状况明显好转。
（一）存款变化情况分析
截止*月末，全口径统计存款余额为____*0__万元，比年初上升____万元，增幅__.*0％，比上季度上升______*万元，增幅*.__。联社下达全年存款计划为*000万元，完成计划的______.__。从存款结构上分析，对公存款款余额为____万元，占各项存款比例为*0，比年初上升____万元，增幅__*.__，储蓄存款余额为____万元，占各项存款比例为*0，比年初上升____0____*万元，增幅*0.__。上升的主要原因：一是随着信用社改革宣传力度加大，客户对信用社的信任度得到提高，联社在全辖广泛开展“组织存款先进集体”、“揽储标兵”竞赛活动，充分调动全员揽储积极性，使存款大幅上升；二是联社推行存款日均余额考核办法，实行“存贷款一体化营销”，加强与行政事业单位的沟通，吸收低成本存款，确保各项存款稳步增长；三是加强员工素质教育，提升柜台服务质量，牢固树立服务意识，充分发挥人员优势，坚持人跟客户走，那里有存款就到哪里揽存款，不断壮大资金实力。
（二）贷款变化情况分析
截止*月末，各项贷款余额为__0__万元，比年初上升____万元，增幅__.__。存贷比例为______。正常贷款余额为__________*万元，占各项贷款比例为__.__，比年初上升____万元，增幅__；不良贷款余额为__*0万元，占各项贷款比例为____*。从贷款投向上看，截止*月末，农业贷款余额为__________*万元，占各项贷款的__。其中：农户贷款余额为____0__*万元，占各项贷款的__.__；农村工商业贷款余额为____0__*万元，占各项贷款__.__；其它贷款余额为______万元，占各项贷款____％。从上面的数字可以看出，联社营业部贷款增加主要以农业贷款投放为主，支农力度进一步加大。分析贷款增加的原因主要是：*00*年是落实“十一五”规划的开局之年，是推进社会主义新农村建设的起步之年，为进一步提高我市农村信用社支农水平，充分发挥出农村信用社作为支农主力军和联系农民最好的金融纽带作用，增大了农业贷款投放量，上半年累计发放贷款____*0__万元，有力地支持了当地经济的发展。
（三）股本金情况分析
截止*00*年*月底，营业部股本金总额__0万元，较年初底增长______万元。其中：资格股__*万元，占比为____*；投资股__*万元，占比__。
二、财务收支情况
截止*月末，联社营业部实现各项收入__*0万元；各项支出______0万元；实现利润__0万元，超全年利润任务指标__*万元。
（一）各项收入分析
前三季度，联社营业部共实现收入__*0万元。其中营业收入____万元，占比__％，投资收益____*万元，占比____％。
（____）利息收入。止*00*年*月末，联社营业部累计实现利息收入______*万元。其中农户贷款利息收入*0____万元，农业经济组织贷款利息收入____*万元，农村工商业贷款利息收入__*万元，其他贷款利息收入____*万元.从利息收入各分项结构看，农户贷款利息收入占利息收入的*0，农村工商业贷款利息收入占利息收入的__,农业经济组织利息收入占总收入的____.____*％，其他贷款利息收入占总收入的____.__％，充分说明农村信用社立足“三农”，面向农村，服务农民的宗旨得以贯彻落实，有力支持了社会主义新农村建设。
（*）金融机构往来收入。止*00*年*月末，联社营业部累计实现金融机构往来收入______万元。其中其他利息收入__万元，准备金存款利息收入__万元，调剂资金利息收入______万元，专项央行票据利息收入____*万元。
（*）手续费收入。止*00*年*月末，联社营业部手续费收入____0万元，手续费收入在总收入中所占比重较低，主要是农信社的代收代付、工资、保险等中间业务开展太少的原因。
（二）财务支出分析
上半年总支出______0万元，其中营业支出______*万元，税金____*万元。
⑴利息支出。止*00*年*月末，联社营业部利息支出为______万元，主要是存款总量增加致使利息支出相应增加。其中：活期存款利息支出*0万元，活期储蓄存款利息支出____*万元，定期存款利息支出*万元，定期储蓄存款利息支出为__万元。
⑵金融机构往来利息支出。止*00*年*月末，联社营业部金融机构往来利息支出为__*万元，借
银行款利息支出__0万元，调剂资金利息支出______万元，同业存款利息支出*0万元。
⑶手续费支出。止*00*年*月末，联社营业部手续费支出为*0万元万元，
⑷营业费用。止*00*年*月末，营业费用为______万元。其中主要费用为业务宣传费*.*万元、广告费*万元、业务招待费____*.*万元、钞币运送费____0.*万元、安全防卫费__.*万元、职工工资______.*万元、福利费____*.*万元、劳动保护费__.*万元、劳动保险费__.*万元、差旅费__.____万元、租赁费__.*万元、修理费____*万元、上交管理费__.*万元、住房公积金____*.*万元、其他费用____*.*万元。
⑸其他营业支出。止*00*年*月末，我县农村信用社其他营业支出为__*.*万元。其中固定资产折旧费*万元、呆帐准备______.*万元。
（三）利润分析
实现利润__0万元，超全年利润任务指标__*万元。
（四）其他经营指标执行情况
止*00*年*月末，联社营业部费用率为__，百元贷款收息率为*.__，付息率0.__％，资产利润率____.__％。
三、存在的主要困难和问题
不良贷款增长金额较多，主要是__*有限公司____水泥厂贷款*000万元到期后企业流动资金不足，无法按期还款，清收盘活及处置不良贷款难度大。
四、下一步措施
（一）信贷管理方面
一是加大信贷管理制度的推行力度，规范操作，严防风险。明确了职责及贷款逐级审批的额度和各种形式贷款所需资料等，要求各信用社贷款业务操作必须依规操作、照章办事，规范了贷款行为。同时加大到期贷款收回率的考核力度，有效防止不良贷款的前清后增的现象。二是加强对新增贷款的管理。*00*年以来，我们加强了对新发放贷款的管理，三是把好信贷管理责任关，从经营者与管理者自身入手预防道德风险。新增贷款第一责任人制度的执行，克服信贷管理中的责任不清，权、责分离问题，确保了贷款的合规合法和按期收回。
（二）增收节支方面
____、加大对财务、会计制度的执行和落实情况的检查监督力度，合理控制成本、费用。
*、把注意力放在风险相对较小、效益高的中小额贷款业务上，改善我县农村信用社的产品结构，形成新的利润增长点。
贷款经营分析范文4
关键词：商业银行；个人经营性贷款；小企业贷款
中图分类号：F830.33 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）16-0149-02
根据2012年工业和信息化部对外公布的数据，中国中小企业总数已占全国企业总数的99%以上，中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右，缴税额为国家税收总额的50%左右，提供了近80%的城镇就业岗位。同时，经过改革开放三十多年的发展，由于环保约束加强、人民币持续升值、人工成本上升、贸易壁垒加剧等因素的影响，以中小企业为代表的“中国制造”亦面临着产业升级、再造竞争优势的压力。
一、个人经营性贷款业务与小企业贷款业务的共性特点
1.小企业、微小企业客户规模小，抗风险能力弱，企业生命周期短；同时，由于小企业、微小企业规模小，亦具有对市场信息反应灵敏、“船小好调头”的优势。
2.公司治理机制不健全，企业经营管理的科学性和约束性较差。大部分中小企业为家族式或合作式企业，企业的相关决策行为依靠个人意志，企业决策随意性较强；同时，在市场夹缝中成长起来的中小企业主是中国经济中最具“企业家精神”的群体，其创新精神、吃苦耐劳的品质决定着企业的成长。
3.融资频率高，操作成本高。相对于大企业的“批发”业务，小企业点多、面广、量大，小企业融资需求呈现“数量多、频率高、频率快，周期短”的特点。中小企业的征信成本高，致使中小企业、微小企业融资较难，这也意味着商业银行在与中小企业、微小企业、个体工商户群体发生信贷业务关系中可以获得较高的贷款收益。
4.核心竞争力不强，抵御市场风险能力较弱。大部分中小企业较大型企业而言，在科技水平、创新能力、营销网络、品牌价值等方面处于相对弱势的地位，依托大型企业生存的现象较为普遍。同时，正是由于众多的中小企业、微小企业依托大企业生存，在众多的细分市场领域中小企业、微小企业、个体工商户获得了自身的生存和发展空间。
二、个人经营性贷款业务与小企业贷款业务的比较
（一）贷款发放对象
小企业贷款的发放对象主要为中小企业，其贷款主体为公司，还款主体也为公司，体现的是公司与银行间的借贷关系。个人经营性贷款的贷款发放对象主要为个体私营业主，其贷款主体为个人，还款主体也为个人，体现的是个人与银行间的借贷关系。虽然经营性贷款与小企业贷款的客户群体在一定程度上存在一定的交叉，但经营性贷款与小企业贷款在客户群体、产品设计上更多体现的是分工、协作的关系。
（二）贷款担保方面
个人经营性贷款的担保强调个人有效资产抵押；对区域内比较成熟、规范的专业市场及产业集群中的优质客户，可适度采用个人联保、抵押加保证、融资性担保公司担保、质押等多种担保方式。小企业担保方式多样，小企业贷款的担保方案基本上是按高风险等级的客户配置低风险信贷业务品种、采用较强的担保措施；信用等级高的客户担保措施可以有所放宽。从总体上看，采用抵质押方案的个人经营性贷款风险缓释措施较强；基于真实交易背景、真实信贷需求的担保类经营性贷款有助于解决小企业、微小企业客户“担保难”的问题。
（三）贷款期限方面
个人经营性贷款的期限主要依据贷款期限的担保方式和支用方式来确定。抵押类非循环支用的，贷款期限最长不超过三年。以普通商品用房、高档公寓抵押的，最高额抵押的债权确定期间最长不超过十年；以别墅、商铺抵押的，最高额抵押的债权确定期间最长不超过六年；以办公用房、标准工业厂房抵押的，最高额抵押的债权确定期间最长不超过二年。小企业贷款按照贷款种类的不同确定，中长期固定资产贷款最长可达最长十年，中短期贷款一般在二年以内，供应链融资一般在一年以内。
三、发展策略建议
（一）客户层面
1.中小企业客户分布广，建议个人经营性贷款客户选择层面主要立足于在国家产业政策支持、区域优势明显、受经济波动和通胀影响较小、经营周期相对稳定、与大众生活密切相关的行业，在客户基本面的选择上应突出企业的竞争优势。针对区域内具有比较竞争力优势的“商业圈”、“产业链”及“供应链”中小企业客户进行批量的、系统性开发和授信，有利于商业银行的风险控制及提升营销效率。
2.建议从存量客户中挖掘经营性贷款客户。从存量客户中挖掘客户具有成本低、针对性强等特点。目前商业银行拥有同业中最大的个人住房贷款客户群体，从存量个人住房贷款客户可以避免商业银行客户资源流失到他行，也有助于提高客户产品覆盖度。
（二）产品层面
1.个人经营性贷款与对公客户贷款具有许多共同点，在营销业务时要加大公私业务联动。对于一时无法具备对公贷款条件的小企业客户和私营业主、个体工商户客户群体，在对公业务方面可以积极争取开立对公结算账户，在对私业务方面可以大力推荐个人经营性贷款。商业银行对公客户中存在许多无贷款的客户，可以从中寻找优质客户营销个人经营性贷款。通过联动营销，有利于推动商业银行存款、结算、贷款等业务的全面发展。个人经营性贷款也可成为了小企业的孵化器，待小企业主成长到一定规模后源源不断地向公司信贷业务输送成熟企业客户，形成良好的资源互补。
2.加强品牌管理，依托建行整体品牌价值实力雄厚的优势，推广个人经营性贷款业务品牌，提高其社会知名度与美誉度。
（三）风险防控层面
1.在当前宏观经济形势异常复杂、市场竞争异常激烈的情况下，应加强对经济金融形势、宏观经济调控与政策、总行管理政策、竞争对手动向与策略等的研究与解读，重点关注通胀背景下中小企业面临的成本上升压力、人民币升值趋势、制造业企业招工难、产业及环保政策等因素对小企业经营的影响，明晰业务发展策略，在复杂的经营环境中坚持商业银行的风险选择。
2.加强个人经营性贷款与小企业贷款风险控制层面统筹管理机制。一方面，加强个人经营性贷款行业风险管理，严格限制个人经营性贷款投向国家政策、监管部门严控的行业及列入“淘汰落后产能名录”的行业企业，谨慎进入“两高一剩”行业、“敏感性行业”等，加强经营实体企业银行信用记录的分析，严防个人经营性贷款与小企业贷款之间政策套利风险。另一方面，加强对授信业务的分析。借款人及其关联人所经营实体已有对公贷款或已有消费经营类贷款，经营实体企业对外担保金额较大的，在还款能力评价、授信额度确定上要统筹考虑个人经营性贷款经营实体对公授信、对外担保情况，审慎、合理分析评价客户。
3.加强条线的管理和专业化经营中心的建设，专业、专营、专注发展中小企业、微小企业客户。个人经营性贷款经营中要加强专业化建设，保证人员到位，确保在岗位设置上严格按照总行职能要求，细化岗位分工，落实岗位责任，按“专业化个贷中心”的建设要求运作经营，不断提升商业银行服务中小企业、微小企业专业化服务水平。
4.个人经营性贷款授信应从企业基本面、借款人基本面二维分析，强化非财务报表分析来剖析风险。首先，强化调查对借款人第一还款来源的可靠性审查，重点调查企业和借款人的“三表三品”（“三表”指电表、水表和与工资表，“三品”指人品、产品和抵押品），核实客户的生产销售订单、机器设备、产品销售、税费、水电费、支付工资、抵押物、经营者人品等情况，分析判断企业的生产规模，实际生产经营情况，进而分析资金需求的合理性以及现金流还贷能力。其次，信贷方案的设计上，应从最大化加大借款人违约成本的角度入手，强化担保措施，尽可能将借款人及其配偶、关联人的有效资产抵押于商业银行；还款方式的选择上，风险较高、担保措施较弱的客户选择分期还款为主从而逐渐缩小商业银行的风险敞口。再次，在贷款审批环节，应从经济规律、财务逻辑、行业惯例并结合中小企业主个人家庭资产分布、银行交易流水、个人征信特征做认真分析和甄别，审慎决策。
5.在贷中放款支用环节，应审查贷款资金支用的各关键要素是否与贷款合同约定用途一致，对于支付方式、支用金额、贷款用途、贷款期限、交易方账户等因素与合同约定存在差异的，应进一步调查核实，确认交易行为及交易方的真实性，谨防客户因异常资金需求而套取银行贷款。
参考文献：
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[3] 宋炳方.商业银行供应链融资业务[M].北京：经济管理出版社，2008.
[4] 国务院.中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要[M].北京：人民出版社，2011.
[5] 朱小黄.远离冰山——打造中国商业银行的百年老店[M].北京：中信出版社，2010.
贷款经营分析范文5
【关键词】财务分析 趋势分析 信贷决策 经验
信贷决策的基础是对借款人信息的掌握。为防止银企信息不对称导致调查结果失真，银行在信贷决策时，都会引入众多的调查分析工具和风控模型，以此帮助管理层做出正确的决策，趋势分析是较实用和有效的方法。
一、趋势分析原理
趋势，指事物发展的方向。财务分析中的趋势分析，是将两期或两期以上B续的相同财务数据，进行定基对比和环比对比，得出该数据的增减变动方向、数额和幅度，以揭示企业的财务状况、经营情况和现金流量变化趋势。
通过过去预测未来，是趋势分析最基本的运用，预测的依据就是事物发展的内在规律。在信贷决策中使用趋势分析，可以很好地弥补企业管理不规范、财务数据失真、信息不对称的缺陷，为信贷管理者提供强大的工具支持。
可以用于趋势分析的财务指标和非财务信息很多，其中，影响信贷决策的指标主要包括：销售收入、经营成本、相关费用、经营资产、现金流、授信及用信额度等。
二、趋势分析的实质
趋势分析的实质是应用大数据征信，结合众多的信贷数据和借款人信息进行评估计算，了解借款人潜在的风险。趋势分析的要点，是紧密结合当期的内外部环境、经济周期、行业周期、企业成长阶段、管理层经历、企业经营规模、经营策略等综合来考虑。
三、趋势分析在信贷决策中的应用
（一）销售收入变化趋势分析
企业的销售收入往往是贷款的第一还款来源，核实销售收入真伪、分析销售收入结构、来源及变化，其结果对信贷决策有重要的意义。目前的普遍做法是，根据企业前三年及当期的销售收入及增长率，分析变化方向、幅度和变化的原因，由此判断企业未来的发展方向、可能的结果，做出判断并制定风险对策。实践中，出于各种不同的目的，销售收入舞弊在借款企业中普遍存在，通过伪造原始凭证虚构收入，分解关联交易进行虚增收入，转移商品、凭真实的出库单和运输单记录收入等，手段层出不穷，对信贷决策者提出了巨大的挑战。
1.以经营链的变化趋势分析确定销售收入的真伪。企业的采购、生产、销售、收款是一个完整的经营链，资产、负债、成本、费用等占销售收入的比例在一定时期应保持基本固定，而且这些项目变化与销售收入变化一般呈正相关。了解采购的变化趋势、生产的变化趋势等，最终可以对报表中的收入金额进行证实或证伪。以电费为例，银行对生产类企业大多需要验证电费支出，尤其是电费占生产成本比例较高的企业。当企业没有扩建、没有固定资产改造、供电环境没有变化等情况时，企业的电能消耗一般与产能成正比，这是推理分析的一般原理。有的企业提供的电费发票并不是借款人自己的，记录的缴款人是其他企业或其他人的姓名，此时应高度敏感，需要通过缴费账户、时间、金额对比来确认凭证的真实性。在确认电费支出真实可信的前提下，根据每月用电度数变化趋势分析（不是电费金额）生产的变化情况。
2.外部环境变化影响销售收入变化趋势分析。经济形势、行业形势与企业的销售收入趋势同样密切相关。如，某企业经营高端白酒批发及零售，前三年和今年1～9月的销售收入分别为1590万、1760万、1820万、1630万，仅从数据上看，销售收入是持续增长且增幅较快。分析今年各月的销售收入发现，1～9月分别是80、40、190、90、70、460、140、220、340，详细了解得知，公司在2012年以前的几年，每年销售额均在2000万元以上且增势强劲。中央八项规定实施以来，高端白酒销售大幅萎缩，为弥补收入的下降，公司在2015年初增加了运动器材销售项目，但效果并不理想。数据显示，今年的销售在每季度末月份大幅增加，既不符合白酒销售的规律也不符合运动器材的销售的特点，其中很可能有虚增收入的隐情。对这些不符合逻辑的隐情进行分解、审查，不难找到问题的根源。
3.企业内部变化影响销售收入变化趋势分析。企业的公司治理、管理策略发生的任何变化，都对未来的风险有影响，尤其要关心的是销售收入非正常的增减、违背规律地的增减。通过工资表、劳保用品领用、福利费发放等验证员工的增减变化，还要分析人员减少、销售增加的原因：是提高劳动生产率、改变销售策略、增加批发占比？还是企业不景气裁员？
某企业从事高压无缝钢管制造，信贷人员发现报表记录的原料存货价值7000万元，现场粗略盘存大约只有1500万元，企业的解释是货物在途，而一年前的合作期间，却从来没有发现原料这么少，于是收集企业电费、维修费、工资支出并对其变化趋势分析，发现相关成本费用均在大幅持续下降。走访周边得知，企业近大半年产能不足，源于销售回款不及时导致的资金不足。
（二）现金流变化趋势分析
权责发生制在会计核算上有一定的科学性，却给增收入、财务舞弊提供了方便。销售收入是第一还款来源，真正用来还款的必须是现金流，而且是稳定的自由现金流。现金流是很难作假的，有的企业某一时期现金充足，但这些现金是变卖固定资产得来的、对供应商或员工罚没款得来的，或者虽然是销售收入回款，却马上要用于支付货款，这些都不能叫作稳定的自由现金流，只有那些来自销售收入或租金等收入、能够自由调度、短期内没有特定用途的现金，才是稳定的自由现金流。因此，对企业现金流来源及变化趋势的分析至关重要。可以收集企业12-36个月主要结算账户的银行流水，汇总每个月销售回款收到的现金、采购付款支出的现金，以及每个月销售回款减支出付款后节余的现金，以时间和金额为坐标划三条曲线图，可以很直观地看出企业的经营形势走向。
X企业已与银行合作了4年，今年续贷时，提供的报表显示，现金流充足并与销售收入配比适当，结合企业生产经营稳定、以往还款记录良好等信息，银行评级系统给予良好的评价。信贷人员对企业现金流及其变化进行趋势分析发现：企业经营现金流的增加大多是临时筹资取得却记入经营活动现金流，出资方全部来自个人，金额逐年增加；对4份账户交易明细分析得知，月末平均资金余额从两年前的210万元下降到目前的17万元（通过结息金额与当时的活期利率推算）；来自于销售的现金收入，由两年前的月均50笔、总金额670万元下降到目前的月均9笔、总金额190万元……显然，X企业的自由现金流大幅下降，财务进入了严重的危机。
（三）经营资产变化趋势分析
经营资产一般是指与生产经营直接相关的设备、原料、货币资金、应收账款等，是企业取得销售收入和利润的根本，经营资产的多少及其变化直接影响生产经营规模的大小，通过企业经营资产金额及结构的变化趋势分析，能够轻松发现风险隐患，以便尽早采取措施。
银行对企业容易操纵资产和收入的敏感项目会很谨慎，如应收账款、其他应收款等营资产，审查时可以通过各流动资产项目占销售收入比例的变化趋势，分析这种变化的合理性、真实性，以及由此带来的风险，以便制定策略。进一步细分，还可以对存货各项目占销售收入的比例变化趋势分析，如，某纺织企业的生产原料是棉花，前三年原料占销售收入的比例保持在15%左右，今年突然达到30%，而近期国内棉花价格的走势是向下的，企业增加原料存货，价格变动风险极大，显然不是正常的思维方式，背后一定有原因：要么存货虚假，要么产权不实。如果存货项目中，产成品金额占销售的比例大幅增加，最有可能的是产品滞销、积压，要对其销售政策和未来的收现能力详细调查分析。
刘某从事机械加工多年，有一笔80万元的经营贷款，贷款到期希望续贷并增加60万元的额度，因为他能够提供更多的抵押物。信贷人员分析了上次贷款的申请资料及贷后监控数据，发现借款人的资产总额在稳步增加，而用于经营的机器设备、流动资产却不断减少，尽管提供了销售收入增加的证据，信贷人员仍然认为风险增加，拒绝了申请。
信贷人员判断的依据是，借款人的流动资金贷款需求无非由以下原因产生：销售政策变化、经营规模扩大、销售收入增长、应收或预付账款增加、应付或预收账款减少、其他原因的存货增加等。没有因为经营资产减少产生的资金需求。事实上，经营资产减少很可能伴随着经营情况恶化、经营规模萎缩、销售收入下降，这只会引起资金需求减少，原有的信贷规模还会释放出来，如果此时要求增加额度，挪用信贷资金的风险将大大增加。
（四）信贷交易账户数据变化趋势分析
银行对借款人信用的了解主要依靠信用报告和经营数据，过去24个月或过去5年的还款记录是重要的参考指标。由于信用报告信息含量有限，还可以结合信贷交易账户（主要结算账户、信用卡、与信用卡捆绑还款的借记卡、车贷或房贷的还款账户）在过去若干个月（24个月到30个月不等）内每月的余额、历史最大余额、当月用信额度、当月应还款金额、当月实际还款金额以及当前逾期金额，对这些数据分析可以发现借款人的风险特征、信贷产品消费行为和偏好。例如，持卡人A每月偿还最低还款额，持卡人B每月全额还款，研究表明，A的违约风险比B大3-6倍，而二人的信用报告显示的风险水平却是相同的；再如，一个先前一直保持全额还款习惯的借款人开始转为每月只还最低还款额，很可能是遇到了财务危机或授信额达到了还款能力上限。将还款行为与借款余额结合起来分析可以更准确地发现趋势数据变化，由此可以比较准确地掌握借款人潜在的风险。
四、趋势分析的限制及对策
通过趋势分析支持信贷决策，是以风控模型充分有效、企业持续经营、经济周期不变、没有意外事件发生等作为前提条件，而实践中这些条件会时刻变化，过分依赖上述条件会给信贷决策带来灾难性的影响。为此，在借助趋势分析时，应充分考虑企业内外部环境变化，紧密结合实际，对数据和信息的来源、受内部外影响的程度进行认真筛选、修正，只有排除干扰事项后的趋势分析才是有效的，才会对信贷决策有帮助。
参考文献
[1]李铭：美国信用报告中的“趋势信用数据”[J]，《中国征信》 2016-11.
[2]李秋瑾：论销售收入舞弊的特点及其审计策略[J]，《经贸实践》2016，1.
贷款经营分析范文6
关键词：小额贷款公司；经营模式分析；风险控制
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）09-00-01
一、引言
随着我国社会经济的发展，国家越来越重视小微企业在活跃经济、吸收就业人口等方面的作用，因此对其进行大力扶持，不过随着小微企业的不断增长，大型金融支持不足的瓶颈越来越突出，小额贷款公司在这样的背景下应运而生。小额贷款公司通常来说指的是那些不吸收公众存款，只从事小额贷款业务的公司，它们具有比银行更迅速、更便捷的优势，不过当前小额贷款公司的经营模式暴露出了一些问题，对它的发展造成一些负面影响，为更好地发挥其对小微企业和个体工商户的扶持作用，有必要对小额贷款公司的经营模式进行分析和探讨。
二、小额贷款公司经营模式分析
1.小额贷款公司的经营范围
小额贷款公司根据当前的政策法规，其经营范围主要有发放贷款，另外也可以从事相关的咨询活动。而与贷款有关的对象、利率、额度等方面的各项细节都有相应的法规进行规范。同时法律也规定小额公司不得开展或变相开展吸收存款的业务，另外洗钱和高利贷等违法行为也在严格禁止之列，一旦发现从事这些违法行动，轻则警告和限期整改，重则停业整顿和关闭[1]。
2.小额贷款公司的对象选择
小额贷款公司主要作为银行的一种补充，因此其业务开展的对象主要面向银行所忽视的群体，如小微企业、个体工商户及进城务工人员等。
3.小额贷款公司的利率水平
小额贷款公司的利率水平受到银监会的监管，规定其利率要控制在基准利率的0.9至4倍之间，而实际上小额贷款公司的利率通常在基准利率的3.5至4倍之间，另外，它们还可以收取一定的手续费。
4.小额贷款公司的风险控制
小额贷款公司非常重视对信用风险的控制，通常它们都根据不同的信贷产品制定有相应的信贷政策，在放贷前要进行严格的审核，只有客户满足各项要求后才会对他们放贷。为防止因客户失去偿还能力而使公司受到损失，很多小额信贷公司还采用个人房产抵押、多人联保等方式来加以防范。另外，它们在贷款期间还会定期或不定期地调查客户的信用记录及经营状况，一旦发现问题就马上终止贷款，收回信贷[2]。
5.成本控制
小额贷款公司由于规模小，竞争力相对弱，因此对成本的控制非常重视，那些经营情况比较好的小额贷款公司通常都有一套高效的成本控制体系，如里面的员工尽量身兼多职，很多员工都是一专多能，甚至多专多能，是岗位的多面手。同时在招聘方面，重工作经验和实践能力，轻学历，倾向于招那些实践相对丰富且具有一定工作经验的大中专人员。
三、当前小额贷款公司经营模式的弊端分析
1.无法吸纳存款
由于政府的政策严格规定小额贷款公司只能贷款，不能吸收存款，这导致不少小额贷款公司在后期的经营中由于缺乏足够且成本较低的资金而陷入发展甚至生存的危机。而相应的，由于小微企业迅速发展，对小额贷款的需求非常旺盛，加上放贷手续简便且门槛低，很多小额信贷公司在开业不久其放贷额就已经逼近甚至超过它们的注册资本金了，这样“出”远远超过“进”的状况如果长期下去，小额信贷公司将面临破产的危机[3]。
2.经营风险较大
由于小额信贷公司的主要客户是小微企业、个体工商户，这些群体的信用等级普遍不高，而且很难对它们进行必要的风险评估，这些情况导致不少小额贷款公司的不良贷款率一直居高不下，面临着很大的经营风险。
3.优惠政策不明确
当前国家相关部门出台的有关小额信贷公司的政策法规更多的是对其进行规范化，要求其严格按照相关的政策和金融方针来开展业务，而对于小额贷款公司是否享有国家给予金融业的各项优惠政策，则没有任何明确的规定。这样就无法为银行及税务部门对小额贷款公司进行放贷及征税提供必要的法律依据，极大地影响了小额贷款公司的发展。
4.运营成本高
由于小额贷款公司主要的客户是那些信用级别不高且难以进行风险评估的小微企业和个体工商户。而另一方面小额贷款公司又要控制好经营风险，因此必须对这些客户进行仔细筛选，尽量保证客户的质量，能够具备良好的还贷能力。因此，小额贷款公司不得不在贷前的审批环节以及贷后的管理环节中投入一定的资金和人力成本进行控制，推高了小额贷款公司的运营成本，影响了公司的经营效益。
四、小额信贷公司未来的走向分析
根据小额信贷行业当前的发展现状以及国家对金融业的调整趋势分析，小额贷款公司未来将会有以下几种发展方向
1.继续作为小额贷款公司，在原来的经营范围内开展活动，侧重于贷款发放业务。这是在短期内还将持续下去的一种情况。
2.还是作为小额贷款公司存在，但经营重点转向发展潜力比较大的咨询业务模块。
3.还属于小额贷款公司，但随着监管政策的放松，经营范围有所扩大，增加保险、委托贷款等业务。
4.转化成村镇银行。改变公司性质转化成村镇银行，从而具备吸收存款的业务，这是小额信贷公司所梦寐以求的，不过这条路还有很长的路要走。
五、结语
小额贷款公司作为我国金融业的一个重要组成部分，对我国经济的健康发展具有一定的促进作用，因此，应该予以必要的关注和扶持，使它更好地发挥出保障小微企业及个体工商户发展的作用。
参考文献：
[1]旷野.中国应建立社会企业化的小额信贷公司[J].21世纪经济报道，2009（03）：22.
