新三板申报材料范文1
摘 要 本文在分析财务会计在企业创业板IPO中的重要意义基础上，详细分析了企业在申请创业板IPO过程中需要关注的重要财务会计问题；并提出了相应的应对措施。
关键词 创业板 财务会计 IPO
一、企业创业板IPO中财务会计的重要性
在当代社会经济的大舞台上，企业IPO财务会计已经成为一个闪亮而活跃的角色，其在资本市场上的积极姿态和重要影响更是令人刮目相看。在申请创业板上市的条件中，财务会计的诸多方面都是审核的主要指标，如：会计核算的规范、收入的增长、坏账的计提等等。由此可见，IPO财务会计在企业创业版IPO中至关重要。
二、企业创业板IPO中存在的重要的财务会计问题
（一）研发费用资本化问题
根据财政部令第33号《企业会计准则――基本准则》为前提，有关《企业会计准则第6 号―无形资产》规定。对于研究开发支出的费用化和资本化之间的比率、资本化的金额占当期利润的比率，不适用于较为激进的会计政策，否则可能由于会计处理的不当而导致最终被否。当企业存在较大金额资本化的研发费情况时，证监会将使用净利润指标扣除资本化的研发费用，重新对净利润指标进行审核，因此申请企业用增加研发费用资本化来使净利润有所增长的处理方式是不可取的，最终可能导致IPO被否。
（二）财务会计基础工作薄弱问题
根据中国证监会相关要求，对于申请创业板IPO的企业，需要就申报的财务报表与原始财务报表存在较大差异进行逐一、专项说明。在会计实务工作中，有的申请创业板IPO企业的原始财务报表与申报财务报表在营业收入、利润总额、净利润等重要报表项目上的差额较大，有的达数百万元甚至上千万元。原始财务报表（即报送给税务局备案的申请企业自行编制的财务报表）与申报财务报表（即报送给中国证监会并通过中国会计师事务所审计的财务报表）差异较大，往往意味着企业在日常会计核算中的不严谨、对企业会计准则解读不到位，被定义为财务会计基础工作薄弱，导致企业申请IPO被否。
（三）收入的确认和应收账款问题
由于确认收入是操纵利润最简便、最有效的手段之一，因此中国证监会对确认收入的审核较为严格，在审核和反馈意见中，多数会有关于确认收入方面的问题，且被反复提问。对于在申请创业板IPO的企业，有很多具有科技创新的商业模式，在确认收入的会计原则上，应充分满足企业会计准则关于收入确认的条件，并结合自身的生产经营模式、产品特征来予以确认。如：对于采用完工百分比法确认收入的，对完工进度应取得经第三方认可的有力证据。对于应收账款主要关注两方面的内容：一是应收账款占资产总额及营业收入的比例是否过高，较大的应收账款余额不但会加剧财务风险，企业对应收账款的管理不足，而且会导致审核人员产生对收入真实性的疑问；二是坏账准备的计提政策是否稳定一致。在确定坏账计提政策时，应充分满足企业会计准则关于坏账计提的政策，并充分考虑历史坏账率、同行业企业的计提政策以及申请企业未来的发展。
（四）税收优惠的问题
根据《创业板首发办法》第十五条的规定，享受的各项税收优惠应符合相关法律法规的规定，申请企业的经营成果对税收优惠不得存在严重依赖。应当注意：第一，最近一年一期的税收优惠不得超过净利润的30%；第二，税收优惠占净利润的比例应呈现逐年下降的趋势。另外，享受的这些税收优惠在下一年度应不存在被终止情形。然而，申请企业所在地主管税务机关与国家税务总局的批复指示的规定不一致，经营成果对税收优惠存在重大依赖，最终其IPO 申请被发审委否决。
（五）盈利能力问题
《创业板首发办法》第十条和第十四条分别对发行人在申报期内的盈利能力和未来的持续盈利能力做出了规定。这是发审委关注的重要指标之一。
1.行业地位及市场占有率
在细分行业榜上无名的企业，一般不具有行业竞争优势，其盈利能力较弱。通常，申请创业板上市的企业的市场占有份额越少，说明该企业不具有市场权威性，通过IPO审核的可能性越小。
2.产品毛利率水平
产品的毛利率水平与公司的盈利能力有紧密的联系，因此在IPO审核中倍受关注。产品的毛利率水平分为横向和纵向比较，横向比较是申请企业与同类上市公司进行对比，如果毛利率低于同类上市公司平均水平，说明企业在行业中的竞争力不强，通过IPO的可能性难度较大。纵向比较是申请企业与申报期间的毛利率水平比较，如果毛利率不稳定或有所下降，则表明发行人的盈利能力不强，会加大通过IPO的难度。
3.采购原材料和产品销售市场，客户的集中度
采购原材料是来源于多渠道还是单一渠道，会直接影响企业对原材料价格的掌控能力。单一的采购渠道致使企业对原材料价格的掌控能力减弱，容易受制于人，导致盈利能力容易受到原材料价格波动的影响。产品销售的密集度，也会影响到产品价格的定位能力。如果产品仅销售给几个经销商，就会对其产生依赖，导致其对产品的定价能力减弱，从而削弱产品的盈利能力。如果发行人的产品销售区域较窄，说明该产品的技术水平、产品质量不够高，会给通过IPO增加难度。
三、企业创业版IPO财务会计问题的应对措施
针对前述企业创业版IPO中存在的重要财务会计问题，可以从以下方面采取应对措施。
（一）关于研发费用资本化问题的应对措施
申请在创业板IPO 的企业，在对研究开发费用进行资本化处理时，应符合企业会计准则允许资本化的条件，同时要保持合理的研究开发支出的费用化和资本化之间的比率、资本化的金额占当期利润的比率，企业的研究开发费用资本化金额应控制在合理的水平，这样就不会对其净利润指标产生影响，不会在这方面引起发审委的关注，从而增加了通过IPO的概率。
（二）关于财务会计基础工作薄弱问题应对措施
企业的原始财务报表应经过中国注册会计师事务所审计通过方能对外报送，不应该急于向税务、财政、统计等部门报送，一般的报送时间均为所得税汇算清缴的时间，每年为5月31日，往往需要做审计的企业都会在此时间前完成企业上一年度的年度审计工作，因此，对于税务部门不会影响财务报表数据对外报送的时间；对于统计部门，要求的时间比较严格，往往比较靠前，每年的2-3月需要报送上一年度的统计年报，须经与统计部门相关人员协商可以先报送未审计的报表，留存台账，审计后再做适当调整。这样就会使申报的财务报表与原始财务报表数据保持一致，不会在这方面形成负面反馈意见，从而增加通过IPO的概率。
（三）关于收入的确认和应收账款问题的应对措施
在确认收入的会计原则上，充分满足企业会计准则关于收入确认的条件，并结合自身的生产经营模式、产品特征来予以确认。购销合同、产品出库单、开具的发票金额与增值税申报表金额一致。运用应收账款信用额度管理控制好经销商货款回笼效率，提高应收账款周转率，减小财务风险，反映了企业的应收账款管理水平较高，从而增加通过IPO的概率。
（四）关于存在税收优惠的问题的应对措施
根据《创业板首发办法》第十五条的规定，享受的各项税收优惠应符合相关法律法规的规定，申请企业的经营成果对税收优惠不得存在严重依赖。在年初做预算时，应根据相关指标计算好销售预算金额和数量，从而使税收优惠金额不超过净利润的30%且税收优惠占净利润的比例呈现逐年下降的趋势。另外，申请企业所在地主管税务机关与国家税务总局的批复应保持一致。这些会增加通过IPO的概率。
（五）关于盈利能力方面问题的应对措施
《创业板首发办法》第十条和第十四条分别对发行人在申报期内的盈利能力和未来的持续盈利能力做出了规定。
1、增强行业地位，提高市场占有率
申请企业应是国家鼓励支持的行业，在细分行业中具有领先地位的具有较强的行业竞争优势，增强了盈利能力。
申请创业板上市的企业的市场占有份额越多，说明该企业的市场权威性越高，通过IPO审核的可能性就越大。
2、提高产品毛利率水平
提高毛利率水平，主要是销售价格和主营成本两个指标，保持稳定的销售价格，采购材料多渠道从而控制或减少成本，从而提高毛利率水平。毛利率高于同类上市公司平均水平，说明企业在行业中的竞争力较强，通过IPO的可能性较大。
3、增强原材料价格掌控度，扩大产品销售市场，分散客户的集中度
多渠道的原材料采购，会增强企业对原材料价格的掌控能力，使原材料价格降低或维持在一个可控范围内，从而增强企业的盈利能力。扩大产品销售的区域，会增强产品价格的定位能力，从而增加产品的盈利能力，反映证监会对发行人产品前景的良好判断，会增加通过IPO的概率。
综上所述，财务会计问题在企业申请创业板IPO 的过程中至关重要，其表现亦有相应的规律可循，如在研发费用资本化方面、会计核算的规范性方面、盈利能力方面、企业成长能力方面以及税收优惠方面等，得到有效改善，只要申请IPO的企业严格遵照相关法规执行，在《创业板首发办法》、《企业会计准则》的指导下妥善处理相关会计问题，通过创业板IPO的概率会大大提升。
参考文献：
新三板申报材料范文2
产品名称：海尔水晶滚筒洗衣机（XQG80-HBD1626）
申报单位：海尔集团公司
采用水晶切割效果的大旋钮和TFT触控面板，使用户在使用中能体会到细致入微的设计理念。简单的人性化设计，赢得了市场的认可和用户的赞誉。
产品名称：防灾减灾无人驾驶飞机（2010款）
申报单位：北京华新意创工业设计有限公司
曾多次承担地震、泥石流等灾后航拍工作，能及时传送受灾的视频图像等资料。采用翼身融合、双尾翼架构，高科技全碳纤维材质，是一部综合运用空气动力学、材料学等设计出的优秀作品。
产品名称：飞毛腿磁动车（TDR1301Z）
申报单位：江南大学设计学院
采用圆润的车架设计，造型新颖。使用动力锂电池作为能源，节能环保。作为目前市场上最轻的电动车型之一，其高环保性及经济性给使用者提供了更好的出行方案。
产品名称：变电站智能巡检机器人（第四代产品）
申报单位：山东鲁能智能技术有限公司
设计实用、美观、人性。可应用于智能变电站和无人值守变电站，以多种国际先进技术提供创新型的检测手段和全方位的安全保障。
产品名称：A2009婴儿车
申报单位：好孩子儿童用品有限公司
具备可嫁接婴儿座兜、睡篮和汽车安全座等多种功能。可带兜折叠，折叠后扁平，易于存放。基于婴儿心理学设计的换向功能，操作便捷。靠背设计充分运用婴幼儿人机工学，让宝宝更加舒适。
产品名称：Aurora（阿若拉）SA60L轻型运动飞机
申报单位：湖南山河科技股份有限公司
是一款具有完全自主知识产权的全复合材料轻型运动飞机。充分运用人机工学理念，采用优化的机翼翼型及整体气动外形设计，新颖独特。
产品名称：竹琴（GZ/ZQ 02-1209）
申报单位：江西省贵竹发展有限公司
以竹材作为材料，以编钟为音板模版，以马林巴、木琴为目标，模块化设计增加了艺术美观性。用材设计符合可持续发展的要求，有利于提高竹材的使用价值及附加值。
产品名称：iHealthBP3电子血压计（KD-931）
申报单位：天津九安医疗电子股份有限公司
是第一款能与移动终端连接使用的电子血压计。它一改传统造型设计，打破以往血压测量装置的使用方式，实现了全新血压测量体验。
产品名称：自动旋压式倒水锅（Lift&Pour）
申报单位：广东凌丰集团股份有限公司
体现了设计师对生活细节的感悟。旋转手柄连环实现旋转、防烫、倒水三个功能。手柄设计有自动按压功能，无论是提起锅或者隔渣倒水，旋转手柄能自动转动直到压紧盖子，实现自动防烫按压倒水的功能。
二、概念作品奖（1个）
产品名称：扫描电脑一体机（SH0722）
新三板申报材料范文3
据日本中文导报网报道,贾靓在日本6年了,最近想帮她上海的朋友办理来日旅游的手续,贾靓要当他的保证人,不清楚到底需要准备哪些材料。
经过了解后,贾靓得知办理中国亲友赴日手续,需要将申请人的材料和保证人的材料全部准备齐全。首先,申请人必须准备护照、申请人近照和申请人理由书。申请人理由书要以“日本国外务大臣”为抬头,内容因人而异,但必须详细有客观事实,简单的陈述则很难获批准。而保证人所需要提供的材料,则包含邀请保证书、日程表、保证人在职证明书、纳税证明书和日本住民票,若保证人没有日本国籍,则要提供外国人登录证明书。最后,还要提供一份保证人与签证申请人的关系说明书,这项内容可以用一起拍过的照片,或者以前的通信往来等作证明,这是为了保证在日本保证人确实和申请人认识并愿为他负担在日本的生活问题。
西班牙护照被扣能否办扎根居留
据西班牙《欧华报》报道,四个月前福建人丁卫东在西班牙碰到警察在路上查身份,他因为没有居留证而被抓,被警察扣留了护照,并叫丁卫东每隔两周去警局报道一下。丁卫东由于工作忙碌去了1次之后就没有再去,现在到时间可以申请扎根居留了,想知道该怎么办?
相关人士告诉丁卫东,首先西班牙警察局要求去签到而没去是不对的,因为这样警察局会发通缉令,丁卫东可能随时被抓。因此,现在可以联系律师,请其查询自己是否被通缉,让他帮助及时处理。或者直接请律师处理这个案子。
其次,因为申请扎根居留需要护照原件,可以让律师和警察局协商尽量向他们要回护照原件,如果不行则可以申请由警察局盖章的护照全本复印,凭着这本护照的全本复印件,不论是在西班牙的当地市政府做融入报告还是向劳工部递交扎根居留材料,都是完全没有问题的。
葡萄牙国家居留是否能在法国工作
据法国《欧洲时报》报道,曹丽梅拥有中国国籍,同时也持有葡萄牙居留证,她听说拥有葡萄牙居留就可以在法国工作,想了解情况是否属实,当拥有了法国居留后,葡萄牙的驾驶证是否可以转为法国驾驶证?
经过走访相关部门,曹丽梅知晓葡萄牙属于申根协议成员国之一,其公民可以在申根成员国任何一个国家自由就业。中国人拥有葡萄牙国家居留,但未成为葡萄牙国家的公民,因此不可直接拿着葡萄牙居留证在法国从事工作。
但拥有葡萄牙居留证者则被允许在欧盟成员国间自由通行,并可在通行国家里居住三个月。在三个月之内,还可以在法国境内寻找工作。
若欲申请法国劳工居留,首先要请法国企业老板为曹丽梅申请工作签证,在获得工作签证之后,可以到劳动、就业与职业培训局申请工作居留证,此居留的有效期为一年,每年一续。五年之后可转成法国长期居留。
对于葡萄牙驾照能否在法国使用,并转为法国驾照,则要看曹丽梅的驾照最初是在哪个国家获得的。如果是在葡萄牙获得的驾照,根据欧盟国家驾照通用原则,可以没有时间限制地在法国使用,也可以到居住地的政府换取法国驾照。
在西班牙申请多子女家庭需哪些条件
据西班牙《欧华报》报道,在西班牙欲申请由父母及三个或三个以上孩子组成的多子女家庭,需要多子女家庭中的几个孩子,是该父母的共同孩子,或是父母一方的孩子,主要看孩子在经济上的依赖关系。
如果多子女家庭中是依靠父母生活,则申请即能被批准,若不是则很难通过申批。
此外,如果父母双方或其中一方拥有65%以上的残疾,父母就可向西班牙政府申请在现有子女的基础上,多抚育两个孩子。孩子的抚养、教育费由西班牙政府支付。
如果父母是分居,一方可增加三个或三个以上的孩子的抚养权,哪怕和孩子没有共同生活,但有经济上拥有依附关系即可。父母中有一方已亡故,另一方则可申请多加上两个孩子的抚育权。
申请多子女家庭中,子女要求要单身,年龄25岁以内并正在求学经济上未独立。另外在申办过程中,还要提供全家人的居留证或西班牙身份证、孩子出生证明、两张全家福照片、全家人的住家证明,如果父母是残疾人,还需要残疾证明。
申请美国工作签证没收据如何查件
据美国《侨报》报道,最近有很多申请美国工作签证的中国人,在材料寄出后一直没有收到美国移民局相关回执收据,想咨询如何查件。
相关人士表示,如果美国工作签证申请是以快递或其他可以查询送达时间的方式寄件的话,超过了三个星期了却还没收到快递收据的话,可以联系美国移民局处理中心进行查件。具体方法是由移民律师与美国移民律师协会联系,并提供快递单号、申请材料的寄出日期及到达美国移民局处理中心的日期、工作所在单位的名称及美国工作签证申请人的姓名。
目前美国移民局的审理进度还算快,新名额申请大约一个月就能获得批准,而美国加州移民处理中心的审理进度更在二个星期至一个月左右。因此,正常的移民申请中没有提出付费进行快速审理的必要。
“欧元村”里打工,增加出国机会
安徽南部的槐塘村历史悠久,早年有一半以上的青壮年前往西欧各国务工经商,其中大部分从事餐饮、服装和皮革业。如今不少人早已在异乡定居,而资产过亿的老板也屡见不鲜。
78岁的村民王紫微就办了护照,并已经去过好几个国家旅游,全村像她这样持有护照的老人有30多。“孩子们在外创业,家中都请保姆,生活很舒适”,王老太心满意足地说。原来60%以上的槐塘人在欧洲发展事业,足迹遍布意大利、荷兰、法国、英国、德国和西班牙等。在欧洲,资产超百万元的槐塘“小老板”已不下百人,而槐塘村也名副其实地成为了皖南第一“华侨村”。
村里凡在欧洲经商创业的人家,都会定期回家乡物色优秀的出国工作人员,也会为家中60岁以上的老人雇用保姆,以照顾家庭。因此,前往槐塘村打工,为在家留守的老幼提供各种服务,会增加让欧洲华人老板了解自己的机会,也为日后能被推荐前往欧洲参与经营企业增加机会。
老板扎根是否可换地方上保险
据西班牙《欧华报》报道,江苏人尹瑞云在西班牙刚批下来扎根老板居留,因她的店无法经营下去,想了解可否在西班牙换个地方上保险,对下次更换扎根老板居留有没有影响。
据悉,老板扎根不可以上员工工作保险的。如果要打工,让别的公司给尹瑞云上缴保险,必须预先申请,用老板的资料递交申请,等批准信收到后才能上打工保险,这个过程大概4个月。
第一年的老板扎根是有地区和行业限制的,如果尹瑞云新开的店是在同一地区、做同一行业,上保险没有任何问题。律师建议尹瑞云:第一年的居留比较重要,处理不好会把居留废掉,那将十分可惜,建议尹瑞云警慎对待。
旅葡华人餐饮业老板静候危机结束打场翻身仗
据西班牙《欧华报》报道,近年来葡萄牙社会上的失业问题、华人商家生意滑坡等等现象一直频发。2010年,据葡国主流媒体预计,席卷全球的经济危机有可能在6月结束,葡萄牙的经济将会回暖,并继续向上攀升。
拼搏在葡萄牙的中餐业的旅葡华人武老板,将回收前段时间转移到中国去炒股、炒房子的资金,结束中葡两边投资均受挫的状况,计划回归正途,搞好实业。
武老板已做好准备把中餐馆继续扩大,再开几家连锁店。同时动用部分积蓄,买下了几个位置比较好的店面,等待经济危机过去,旺铺更旺,在店面价值节节高升的同时,无论是出租,还是自己开分店都可以。武老板计划脚踏实地的在葡萄牙发展餐饮服务业。
留学生可否得到母婴补助
据西班牙《欧华报》报道,小丁在西班牙马德里持学生居留,但是小丁和男友同居期间却怀孕了。她想知道持学生居留和持工作居留妇女,在怀孕后享受当地政策方面有什么不同?
据西班牙相关部门解释,有西班牙合法居留的妇女,生孩子后都可以得到不同数额的补助,如一次性的2500欧元,每月的100欧元以及16周的产假补助等。
要想得到一次性的2500欧元的补助,必须是能够证明在孩子出生之前,母亲要在西班牙有两年的合法居留。
每月的100欧元则是补贴给那些有三岁以下孩子的在职母亲的。为了鼓励有幼儿的妇女出来工作,政府给那些在上保险,缴纳的保险金超过每月100欧元的女工,支付每月100欧元的补助,直至孩子满三岁。
妇女生产后还有16周的带薪休假,16周的工资由社会保险局支付,要求女工必须在生产前曾有18个月以上的保险。
而小丁是持学生居留证,严格来说并不算西班牙的合法居留者,所以留学生小丁应该不能得到这些补助。
马德里垃圾税该由谁来付
据西班牙欧华网报道,最近租住在西班牙马德里的山东人杨松,收到当地市政府发来的征收垃圾税的通知单。以前从来没有这项税,现在杨松想了解这个税是不是一定要付,是房东付还是由租住户支付。
新三板申报材料范文4
中国人民大学数学科学研究院2018申请审核博士招生简章
中国人民大学博士生招生
“申请-审核-复试(综合考试)”制说明
为了进一步创新博士生优秀人才选拔办法，我校2018年在哲学院、法学院、商学院、新闻学院、信息学院、农业与农村发展学院、理学院化学系、劳动人事学院的劳动经济学专业、统计学院、数学科学研究院、理学院物理系、公共管理学院、外国语学院、统计与大数据研究院开展博士生招考制度的“申请-审核-复试(综合考试)”制的改革工作。
报考上述学院和专业的所有博士生考生(含硕博连读考生和普通招考考生)均采取“申请-审核-复试(综合考试)”的模式进行选拔。考生通过网上报名，按照学院要求提交材料，由学院对申请考生提交的材料进行集体审核评议，通过审核的考生方可进入复试(综合考试)阶段，复试内容包含外语水平、专业知识和综合素质三方面。
报考上述学院的考生均须按《中国人民大学2018年博士研究生招生简章》的要求，完成报名、复试、体检、录取等相关工作程序。详情请参见《中国人民大学2018年博士研究生招生简章》，以及附件中各学院的工作方案，各学院“申请—审核-复试(综合考试)”制博士生招生工作方案由相应学院负责解释。
特此说明。
为加强对考生以往学习情况、科研水平、学术成绩的考评，强化对考生创新能力、学术潜力和学术兴趣的考察，充分发挥学院和导师在博士生选拔过程中的自主权，探索符合各层次创新拔尖人才选拔特点的博士生人才选拔模式，根据学校相关规定，特制定本办法。
一、工作原则
招生工作要自始至终贯彻科学选拔、公平公正、全面考察、客观评价、公开透明的原则，如考生在报考过程中有任何徇私舞弊、弄虚作假的行为，一经查实即取消录取资格。
二、选拔模式
所有报考我院的考生均采取“申请-审核-复试(综合考试)”的模式进行选拔，即考生申请并报名后，由学院对报名考生提交的材料进行集体审核评议，通过审核的考生方可进入复试阶段，复试阶段将进行综合考试，内容包括外语水平、专业知识和综合素质三方面，重点考察考生的学术基础、学术潜力和学术规划。
三、组织管理
成立学院招生工作领导小组,负责本学院“申请-审核-复试(综合考试)”博士生招生工作管理办法的制定、报名材料的集体审核评议和筛选及整体组织工作。
招生工作具体实施，以导师组形式，成立审核评议小组，至少3人及以上构成，小组成员至少包括该专业方向的1名博士生导师。
四、工作程序
1、网上报名
2018年报考我校的博士生，报名在学信网全国博士生统一网报系统进行(网址yz.chsi.com.cn，点击“博士网报”进入)。报考时间、要求，请参见《中国人民大学2018年博士研究生招生简章》。
2、提交申请材料
考生报名后须将申请材料于3月13日前(具体通知见学院网站ims.ruc.edu.cn/)通过顺丰或其他邮政快递邮寄到中国人民大学环境楼数学科学研究院317(邮寄时一定确认是快递送材料直接送达环境学院317室，不能送到人大的快递中转集散地)，材料(按以下编号顺序排序)包括：
A基础材料类
(1)博士研究生报名登记表;
(2)证明外语能力的外语成绩单原件及复印件，包括但不限于以下成绩：
英语：大学英语六级(CET6)、全国英语等级考试第五级(PETS5)、托福(TOEFL)、GRE、GMAT、雅思(IELTS)。
(3)本科、硕士阶段的成绩单原件及复印件;
(4)学位证书复印件(双证硕士必须提交硕士学历证书复印件，应届硕士生须在入学报到后补交学历学位证书复印件);
(5)两名与报考学科有关的教授或相当职称(正高职)的专家推荐书(专家推荐书选用我院制定的，空白模板见附件二。专家推荐书必须用信封密封，并由推荐专家在封口处签名。未密封、未签名的专家推荐书，一律无效。);
(6)报考在职定向的考生须提交单位人事部门同意脱产学习一年的证明。
B学术材料类(装订成册, 一式两份)
(1)个人陈述(内容包括个人学习及学术研究经历、所取得的成就、报考动机、未来发展构想等;无固定模板，由考生自由发挥撰写， 总字数不得超过5 000字);
(2)科研情况一览表(见附件一);
(3)博士生学习期间的研究构想(内容包含拟研究的问题、知识储备、创新点、研究框架、研究方法、主要参考文献等;无固定模板。由考生自由发挥撰写，总字数不得超过10 000字)，研究构想须由考生亲笔签名。
(4)个人学术成果代表作1-2篇/部原件;
(5)硕士学位论文(应届生可提交论文初稿);
(6)其他表明考生综合能力的学习证书或获奖证书复印件。
3、资格审查
审核评议小组将对考生提交的材料进行审核、评分，综合考察申请人以往学习情况、英语水平、科研水平、创新能力、学术潜力、学术兴趣等方面，确定参加复试考生名单。
4、复试考核
(1)复试比例：我院拟录取人数与复试人数之比约为1:1.5至1:2.5。
(2)复试名单将于4月初在我院网站上公布。
(3)复试时间一般为4月中上旬。
(4)复试内容与形式
(a)复试内容包括：外语水平(100分)、专业水平(100分)和综合素质(100分)，采用笔试和面试两种考核形式。
(b)笔试：专业核心科目(满分100分)。专业核心科目分方向命题。数学一级学科(应用数学)的考生，其专业核心科目考试内容为常微分方程(50分)、偏微分方程(50分);或线性代数(50分)、生物信息学(50分)、算法设计(50分)三门专业其中任选二门专业内容。我院不指定参考书。
(c)面试：外语听力及口语测试(满分50)、综合素质面试(满分100分)
(6)复试成绩计算
复试成绩均合格者，将其各项复试成绩加权求和，排列录取顺序。外语水平考核、专业水平考核、综合素质考核权重分别为 20%、40%、40% 。
5、确定录取
学院将根据《中国人民大学博士研究生录取工作管理办法》开展录取工作。根据加权成绩等综合因素，确定拟录取名单，提交校研究生招生委员会审议。审议通过的名单，在校研招网予以公示。
五、联系方式
北京市海淀区中关村大街59号中国人民大学数学科学研究院317(环境学院楼)
邮编：100872
联系人：王老师
电话：010-62519572
email：wangjunruc@ruc.edu.cn
数学科学研究院网站：ims.ruc.edu.cn/(将在学院网站公告复试博士名单等相关信息。)
新三板申报材料范文5
财政部关于调整大型煤炭采掘设备及其关键零部件原材料进口税收政策的通知财关税[20**]101号20**-12-2814:27财政部页面功能各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），**生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：中华会计网校一、根据《财政部国家发展改革委海关总署国家税务总局关于落实国务院加快振兴装备制造业的若干意见有关进口税收政策的通知》（财关税[20**]11号）的有关规定，自20**年1月1日（以进口申报时间为准）起，对国内企业为开发、制造大型煤炭采掘设备而进口部分关键零部件、原材料所缴纳的进口关税和进口环节增值税实行先征后退，所退税款作为国家投资处理，转为国家资本金，主要用于企业新产品的研制生产以及自主创新能力建设。二、本通知所称大型煤炭采掘设备主要包括电牵引采煤机、刮板输送机、刮板转载机、液压支架、提升设备、大型破碎站（具体技术规格要求见附件）。提出申请享受进口税收政策的企业应具备以下条件：1、具有从事大型煤炭采掘设备设计试制能力；2、具备专业比较齐全的技术人员队伍；3、有较强的消化吸收能力和生产制造能力；4、已有明确的市场对象和较大用户群；5.大型破碎站企业年销售量一般应大于5台，液压支架企业年销售量一般应大于50台，其他设备企业年销售量一般应大于10台（套），研制生产初期年销售量可适当下调等。三、享受退税政策的进口零部件、原材料清单详见附件。今后退税商品清单将根据企业申请、政策实施效果、国内配套能力等情况适时进行调整。四、符合本通知第二条规定的企业如需进口附件所列的关键零部件、原材料，可通过企业所在地省级人民政府或同级财政部门向财政部提出申请享受退税并转国家资本金的政策；中央企业可直接向财政部提出申请。企业申请文件的内容以及办理退税的程序详见财关税[20**]11号文件。五、自20**年1月1日起，对新批准的内外投资项目（以项目的审批、核准或备案日期为准，以下同）进口装机功率≤2200千瓦的电牵引采煤机、单电机功率≤1000千瓦的刮板输送机和刮板转载机、卷筒直径≤5.5m的提升机和所有规格的液压支架、大型破碎站、固定式带式输送机，一律停止执行进口免税政策。20**年1月1日以前批准的内外资投资项目，其进口上述设备在20**年7月1日前申报进口的，仍按照《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》（国发[19**]37号）的有关规定执行；20**年7月1日（含7月1日）以后对上述设备一律停止执行进口免税政策。
二OO*年*月*日
新三板申报材料范文6
4月上旬，IPO财务专项检查工作进入抽查后的现场核查阶段。第一阶段抽取的7家主板、13家中小板以及10家创业板共30家拟上市公司进入核查阶段，天丰节能所申报的中小板上市正在其列。
尽管监管部门屡次传达严格检查各发行人财务数据的意图，但天丰节能仍抱着侥幸心理，试图蒙混过关。
2013年4月15日，证监会派出的IPO财务专项检查第六小组进驻天丰节能的总部现场——河南省新乡市开展现场检查，在进驻现场后的第三天，核查人员便发现了异常。
随后，证监会立刻对天丰节能立案调查，初步结果如下：
根据天丰节能IPO申报材料，天丰节能2010年至2012年近三年的销售收入分别约为1.1亿元、2.08亿元和2.71亿元。据了解，2010年到2012年，天丰节能虚增收入共9256万元，约占全部三年销售收入的16%。
其中，天丰节能涉嫌虚增收入各年度分别约为1130万元、3664万元和4461万元，分别占当年业务总收入的10%、17%和16%。 河南天丰节能板材科技股份有限公司成立于 2007 年，其母公司河南天丰集团已有 20 多年的历史，拥有钢结构、钢铁贸易、冷弯机械、节能板材、钢结构节能建筑开发等五个业务板块，天丰节能是其中的一个子公司，主营为节能板材。
根据行业毛利润测算，从2010年到2012年，天丰节能各年虚增利润约占总利润14%、24%和 23%。
调查还发现，该公司不仅涉嫌虚增收入，还存在虚增资产、关联交易非关联化、关联交易未入账等违法违规行为，在报送IPO申请文件及财务自查报告中虚假记载等等问题。
天丰节能的造假幅度不算太大，收入和利润虚增约20%，但作为拟上市公司和中介机构，在经历此次层层核查、自查、抽查之后，仍发现了严重的财务造假行为，所暴露的是在整个准备发行上市过程中，上市公司诚信意识的淡薄、中介机构的敷衍了事，以及投行内控环节的薄弱，却值得深思，一位接近监管人士表示。 案发银行对账单
河南天丰节能板材科技股份有限公司成立于2007年，其母公司河南天丰集团已有20多年的历史，拥有钢结构、钢铁贸易、冷弯机械、节能板材、钢结构节能建筑开发等五个业务板块，天丰节能是其中的一个子公司，主营为节能板材。
保荐机构光大证券曾带领天丰节能两次闯关IPO，2010年光大证券保荐的天丰节能原本计划推创业板，由于创业板行业受限的原因撤回了材料，2012年4月12日光大证券再一次为天丰节能报送了中小板IPO。
4月15日，由稽查大队工作人员、会计师、地方证监局等五人组成的核查小组来到天丰节能开展现场检查工作，工作的前两天并无异常。天丰节能十分配合地提供了最近三年财务资料、会计凭证，以及三家中介机构所有的工作底稿、自查材料等。这些为核查工作准备的材料足足堆满了一整间大会议室，企业甚至还提供了进入电子会计账套的密码。
线索发现在第三天。当核查小组跟随天丰节能的财务人员来到当地银行调取基本账户资料时，核查小组人员发现，银行提供的流水账跟企业实际的账本存在较大的差异：不仅金额上有出入，而且有些账目的截止日期都无法一一对应。这种差异使核查人员、企业财务人员和银行三方都产生了警觉。
当地某银行声称，上述流水账的问题可能是“打印过程中操作失误”，银行要求收回，并告知核查人员第二天再来换取一份新的流水账。
“流水账”出现问题后，核查工作的气氛一下子变得诡异。就在当天核查工作结束后当晚，天丰节能的管理层召开了一次紧急会议。
4月18日清晨7点，天丰节能董事长李续禄突然致电核查小组组长，口头要求撤回上市申请。随后，稽查小组再次来到堆满材料的会议室时，竟发现该公司近三年内所有财务会计凭证不翼而飞，会计账套的密码也被更改。
公司及高管的异常反应进一步验证了核查人员此前的警觉。
4月18日当天，核查小组把相关情况汇报给证监会，证监会立即组织了法律部、处罚委、稽查总队、会计部、发行部等部门专门对天丰节能一事进行讨论后，当即决定立案调查。
次日中午，稽查大队12名工作人员分别从五个不同地方抽调赶往河南新乡，并与核查小组进行工作对接。
当稽查大队工作人员达到现场后，作为案件的关键人物天丰节能的董事长李续禄推出律师应付，并对稽查人员避而不见。
最终，李答应与稽查人员碰面，但当面对峙时，李续禄却不断反问稽查人员，“我已经口头提出撤回上市申请，不跟你们玩了，为什么还要查？”此外，李还以财务总监孙玉玲携会计凭证失踪为由推卸责任。
不过，根据证监会有关规定，口头撤回上市申请并不具有法律效力。正式的撤回申请需要拟上市公司和保荐机构双方通过各自公司的红头文件向证监会提出正式的书面申请，证监会予以批准后才能正式撤回。尚未正式撤回上市的公司仍属于证监会的监管范围。
按照证券法的要求，从发行人（包括拟上市公司）申报之日起，相关主体发行人以及中介机构就存在法律责任，期间一旦发现其有虚假陈述等违法违规情况，即可进行立案稽查。
由于认识偏差，双方开始僵持，调查初期工作进展缓慢。 拙劣的造假
被立案调查后，天丰节能对调查工作消极应付，最为关键的是，会计凭证消失，稽查人员只能先从周边开始着手调查。
中介机构的工作底稿仍在，稽查人员先从此处入手，甚至找到了上一家会计师事务所为其报送的工作底稿，彻查了天丰节能在新乡市本地39家银行开立的基本账户，并调取了最近三年该企业的进出口海关报关单。
由于涉及银行众多，稽查大队的动作不仅惊动了新乡市的银行圈，也引起了新乡市政府的关注，但起初新乡市政府的领导亦不能理解，“为什么企业已经决定要撤回上市申请了，还非要查到整个新乡市金融圈鸡犬不宁？”
这期间，不少当地的银行致电天丰节能董事长李续禄，询问企业情况，为何有证监会稽查大队人员上门查账，并向李表达了对天丰节能贷款的关注。
这让李续禄开始担心天丰节能的现金流能否持续。
证监会亦出面协调调查工作。4月底，河南省证监局以非公开点名的方式批评了天丰节能，并发文通知，要求提高辖区内拟IPO企业信息披露质量，该文中提到，“我省个别企业没有能够做好现场检查配合工作，造成了极坏的影响。”
随后，天丰节能工作人员在核查会议室的隔壁办公室找到了会计凭证，整个调查才正式进入轨道。
稽查大队很快发现了天丰节能财务数据中的诸多漏洞：天丰节能在建设银行新乡某支行的基本户不仅存款余额与公司账面记载不符，而且资金化转与公司账面记载有较大出入。
此外，天丰节能账面记载其新乡某信用社银行账户收到7000多万元销售收入回款，实际上根本就不存在。为此，天丰节能还涉嫌伪造并向相关中介机构提供了假银行对账单，以掩盖其财务造假行为。
调查还发现，天丰节能提供的两张海关进口报关单，除了日期不同，报关单中的其他信息却一模一样，其中一张报关单有涉嫌造假的嫌疑。
“为了把业绩做得漂亮一点，有些造假手法显得十分拙劣低级。”一位参与稽查的工作人员表示。经核对流水账发现，明明是企业与关联方之间的资金往来，却在会计凭证上直接将该关联方篡改成非关联方的名字。
2010年至2012年，天丰节能与其关联方发生大量资金划转未计入公司财务账，金额高达11亿元。根据公司自查，与最核心的三家关联方的资金拆借就有5.4亿元。
天丰节能造假的拙劣之处在于，其关联方将资金往来全部记录在案，而天丰节能本身账上却无记载，这些遗漏未记载的关联交易部分，轻而易举就被稽查人员通过关联方的账本发现。
在天丰节能财务总监孙玉玲的办公室内，稽查人员发现了一个没来得及删除数据的U盘，里面详细记载了天丰节能与关联方的往来账目，其中甚至留下了账目如何被修改的不同版本。
稽查人员调查发现，孙玉玲除了担任天丰节能的财务总监，还负责其母公司河南天丰集团的财务工作。在4月17日晚，天丰节能召开的紧急会议中，孙玉玲有些失控，连称“对不起大家”，她本人在随后的调查过程中，始终没有现身。 中介未尽责
天丰节能聘请的三家中介机构——光大证券（601788.SH）、利安达会计师事务所、北京竞天公诚律师事务所亦被立案调查，原因都是涉嫌未勤勉尽职。
光大证券不仅在辅导上市阶段未勤勉尽责，而且在自查阶段的工作也粗枝大叶，甚至乌龙到发行人与关联方的交易金额存在错误，就连企业IPO申报稿中交易金额和保荐机构的工作底稿上的交易金额都对不上。
光大证券的疏忽不止于此。按照规定，保荐机构需要现场核实发行人的货币资金，而光大证券只获取了发行人的部分银行账户，核对不够翔实；当发现实际流水账和现金流水账有差异时，保荐机构也没有主动询问发行人原因；核对大额资金互转时抽样的样本量非常小，只关注了三天到五天的大额资金往来。
光大证券对发行人与关联方的核查不充分，包括对关联方法人的工商资料收集不充分；未发现大额与关联方的资金拆借；对发行人与关联方交易的金额骤降也未进行充分关注：2009年的天丰节能的关联交易总额占到总收入50%以上，而到了2010年其关联交易金额却几乎为零，如此巨大的关联交易的异动却没有引起保荐人的询问和关注。
此次财务核查中要求，保荐机构对拟上市公司合同的真实性进行审核，但是天丰节能境外合同的条款确有明显瑕疵。比如，看起来十分相似的两份海关报关单，年份差异很大，但其签章人、日期都一模一样，作为保荐机构应该对此进行核实。但是，在光大证券的工作底稿中，并没有反映出对此进行过仔细核对。
自查阶段，光大证券覆盖了天丰节能近60%的客户，但这60%的客户恰好只有两个客户是虚假客户，即使这仅有的两家客户，在光大证券对其进行发函核实后，该客户并没有回应，但此后光大证券并未追问该客户情况，并采取进一步查证措施。
巧合的是，自查中未覆盖到的40%的客户很多却是虚假客户。这明显不符合保荐机构“独立函证”的要求，即不能只依靠发行人提供的客户名单来进行核实，而是需要保荐机构独立地发函、独立地确认。
《财经》记者向光大证券求证以上信息，光大证券并未给予任何官方回应。
北京竞天公诚律师事务所作为天丰节能的签字律所，负责该项目的主管律师由于生病在家，在自查阶段，基本上没有到过现场，现场工作一直由其助手完成，而自查报告中，律师事务所需要提交的自查计划书也基本没有，张贴的只是一些简单律师建议书等。 强化违规处罚
由于天丰节能处于拟上市公司中IPO招股说明书预披露前的阶段，因此此次的立案调查最终的结果还是以行政处罚为主，将不涉及刑事处罚。
“但是，涉及到天丰节能的处罚，将可能比之前的新大地和天能科技要略重一些。”一位接近证监会人士表示。
他并称，目前对拟上市阶段的上市主体查处力度，将会特别强调保荐人的责任，对保荐代表人的处罚将会重一些，监管层试图通过处罚给保荐代表人一些压力，让他们逐步形成良好的职业操守。而中介机构的处罚则会相对比较谨慎。
首轮IPO被抽查的拟上市公司的财务核查工作已经在5月底全部结束。在这30家被抽查的公司中，光大证券作为保荐机构的拟上市公司有五家，分别是北京中矿环保、东方证券、河南天丰节能、浙江洪波以及郑州光力。目前，已经有天丰节能、洪波科技被披露因财务作假而接受调查。
目前，光大证券仍有15个IPO项目排队审核，一旦光大证券受到处罚，将直接影响这些项目IPO的命运。
从先前的处罚结果看，除了因万福生科被暂停三个月保荐资格的平安证券外，分别因新大地和天能科技被处罚的南京证券和民生证券，证监会方面只是责令其在六个月进行内部整改，并提交书面整改报告，并对其进行公开谴责，没收项目收入并处以罚款。而保荐代表人的处罚一律全部终身市场禁入，并取消保荐代表人资格。
曾经参与2011年深圳证监局“投行专项治理工作”的一位监管人员表示，投行人员长期放养式的管理，以及项目承包制的长期行为习惯，使得投行的内控体系极为薄弱，投行部门必须进行转型，以约束这种高激励低约束低违约成本的行为。
