连锁加油站资金管理风险防控

连锁加油站资金管理风险防控

[摘要]

加油站主要是经营汽油、柴油销售以及配套服务的业务。在石油销售企业中,它是一个终端环节,也是一个至关重要的环节。加油站是资金回笼的一个重要渠道,通过这个组织单位可以使资金更好地运行。目前,我国加油站遍布各个区域,很多石油企业还建立了连锁加油站,销售交易也越来越多,现金结算量大,很多加油站都24小时营业,因此,这就加大了资金管理的风险。文章阐释了连锁加油站资金管理风险,并分析了资金风险防控的措施,以期可以促进企业资金管理水平的提高。

[关键词]

连锁加油站;资金管理;风险;防控对策

0前言

随着市场竞争的发展,消费者的消费需求也表现出多样化的发展,加油站也转变了传统的成品油业务的经营模式,其将成品油业务看做核心部分,然后实现众多业务的多样化经营,比如加油IC卡充值业务等。在连锁加油站的应用过程中,其会遇到诸多的风险要素,因此,要加强对风险因素的分析,从而可以更好地增强抵御风险的能力,促进连锁加油站的持续发展。

1连锁加油站资金控制的重要性

在财务风险中,资金风险是其中一项重要的部分,也是资金管理的重要内容之一。若企业资金存在着问题,则将会直接损害企业的效益,甚至难以实现企业的可持续发展。很多大型企业通过连锁加油站的模式实现销售的目的,其覆盖的范围比较多,而且开设的点众多,而且内外部环境更为复杂,具有巨大的现金交易量,因此,连锁加油站具有较大的现金流动量,所以,这就增大了资金管理的难度。资金是各项工作开展的核心,只有确保资金的有效管理,才能有效降低加油站资金管理的风险,从而有利于保证资金的使用安全,保证各项活动的正常运转。

2连锁加油站资金管理的风险

2.1加油站点多面广,员工素质有待提高

在连锁加油站的经营中,员工的综合素质是一个重要的资金风险点。目前,为了满足人们的需求,我国加油站多线广,尤其是连锁加油站,更是设置了很多站点,为人们带来的极大的便利。但是,很多员工的素质不高,而且在收款的过程中,往往无法识别假币,因此,这就给资金管理带来了风险,刷卡时不按照先收款再充值的程序进行,若客户的账户余额不充足,则可能会带来资金损失。而对于一些思想道德素质不高的司机,还可能发生加油后跑单的情况。而且,很多员工内的思想道德素质不高,他们在获得资金之后,可能会发生挪用公款的情况,增加了资金管理的风险。另外,很多员工借助加油站利用系统的漏洞,由于零售电子账册和ERP未实现数据的统一,所以就会出现少录入资金的情况,发生了挪用资金的行为。

2.2现代收款及支付工具付款的风险

目前,随着网络信息技术的发展,人们加油采用直接付现金的方式比较少见,现代人主要采用银行卡支付、微信支付、支付宝支付等方式,这些支付方式比较快捷,而且简单、方便,可以实时到账。但是随着付款方式的现代化发展,很多人的作假手段也日益高明,采用网络犯罪的行为也逐渐增多,还存在盗取账号窃取资金的行为,容易导致账户的危机。而且,由于钱款是直接进入账户中,这就给后台会计人员的工作加大的难度,要认真审核每一笔账户的情况,但是,个别人员利用职位之便,私自改动进出账,从而产生了一些违法的行为。

2.3客户转账充值存在“一款重用”的风险

目前,随着我国经济的发展,人们的生活水平逐渐提高,越来越多的人拥有了私家汽车,而且,由于资金使用会带来一系列的不便,所以加油IC卡得到了普遍的使用和推广,因此,这就增加了加油站IC卡充值的业务量,很多单位通过银行转账的方式实现业务的办理,然后工作人员会依据客户的银行回单,告知采取IC卡支票生效人员做好收取工作,财务收取人员然后对支票进行核查和确定。但是,很多地市公司财务部门未能建立有效的资金平台,所以,在完成充值之后,[收稿日期]2017-02-14工作人员只能进行手工资金台账,这就无法及时更新一些数据,未能同步进行数据的共享,所以,一些用户就可能发生一笔资金重复充值使用的情况,从而为加油站的资金管理带来来的风险。

2.4加油时需要的加油和实际要求不符

在加油的过程中,由于客户的错误指名或者工作人员的疏忽,出现了加错型号的问题,从而引发顾客的不满,出现一些纠纷。顾客受到了一定的经济损失,而且还要投诉连锁加油站,加油站就要赔偿客户的经济损失,同时还要对客户的汽车损坏的损失进行赔偿。因此,为了减少这些问题,就要规范工作人员的行为,按照规章制度办事,提高工作人员的效率,保证工作的质量。

2.5销售行为不规范,引发财务风险

连锁加油站在经营的过程中,为了实现业务目标,因此,会出现一些投机取巧的行为,从而给资金管理带来了风险。比如,很多加油站为了满足人们的方便,提供便利店服务,达到一定的金额之后,则有一些优惠活动。个别加油站为了完成既定的销售任务之后,可能为了凑大单,从而出现低价销售的行为,导致很多产品的滞留,进而引发了财务风险。

3连锁加油站资金管理防控对策

3.1加强和银行业的联系,保证上门收款的质量

为了减少加油站资金滞留的风险,很多企业对加油站采取上门收款的方式,实现资金的流转。对于城区、国道、省道来说,可以直接和银行人员提出申请,进行收款。而对于一些偏远的小站来说,银行部门不能提供上门服务,所以,可以和保安公司建立合作关系,通过这种方式,可以将风险转嫁给第三方,有利于减少加油站的资金安全风险。

3.2零售管理

零售管理中心是经营和管理加油站成品油零售业务的专业化中心,具有经营、管理双重职能,其中还涵盖着小额配送、润滑油和非油品经营业务,对加油站实行垂直管理,完成石油公司扩大零售销量、提高经营质量、优化营销结构、强化规范管理、降低运营成等基本工作任务;将信息技术作为重要的支撑,推动成品油零售经营管理的现代化。

3.3财务结算管理

公司在财务资产处内部设置结算中心,作为公司的会计核算专业中心,行使一级核算职能。结算中心对各经营管理专业中心派出业务人员,负责及时核算各中心的经营成果。结算中心为全公司和各经营专业中提供优质、高效、安全的会计核算服务和资金收支服务。结算中心负责公司及所有自营加油站进、销、移库核算;发票管理;资金归集、使用及相关工作;油票、IC卡的核算等。

3.4保证加油站销售收取支票、刷卡业务的有效操作

客户在IC卡中存入一定金额之后,在加油的过程中,费用会直接从卡里扣除,不需要现金的操作,这就省去了现金交易收到假币的风险。充值客户对IC卡进行充值时,会采取支票转账的方式,当工作人员确定支票到账之后,才能进行操作。工作人员要增强资金安全意识,在系统上记录好客户刷卡的情况,同时要保管好签名小票。

3.5加强加油站信用销售业务管理

加油站要对客户应收账款的全部情况进行及时的登记,其中包括账款的金额、回收时间和回收情况等。同时,要充分实现和ERP系统的对接,在上面更新载零售数据,保证业务对账的准确。另外,财务人员要充分依据《加油站销售日报表》,及时审核系统中的销售数据,还要加强对加油站的审批和检查,确保其信用。

3.6强化创新意识,完善资金监管机制

随着现代科技的发展,资金监管的手段也逐渐增多,因此,要充分利用现代科学技术资源,创新管理方式和手段,不断完善资金监管机制。具体来说,可以通过以下几种方法:第一,要拓宽结算渠道,大力推广使用银联卡刷卡,减少现金管理的风险;第二,要广泛采用银联POS机结算审核系统,从而加强内部管理,有利于减少现金操作带来的风险,保证支付结算的效率;第三,要加强和银行之间的合作,通过利用网上银行加强对资金的监控,保证资金监管的效果。

4结语

在企业经营发展中,资金是一项重要的要素,要加强对资金的管理,提高资金的使用效率。连锁加油站资金管理的风险可以表现在几个方面:第一,工作人员的素质有待提高;第二,加油员手持现金量过大,资金存在较大风险;第三,客户转账充值存在“一款重用”的风险等。因此,这就需要重视和银行之间的合作,还要重视人员的素质,强化销售业务管理,最后要积极进行创新,建立完善的资金监管机制,推动连锁加油站的持续发展。

作者:陈雄 单位:珠海九洲能源有限公司

主要参考文献

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[3]王卓宜.加油站经营风险分析及管理对策[J].经营管理者,2016(14):125.

[4]李杰姿.如何加强销售企业加油站资金管理和风险防控[J].现代商业,2015(2):200-201.