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电力企业资金管理模式解析

2019-12-21 10:31 来源:资金管理论文 人参与在线咨询

摘要:在社会日益发展的今天,电力资源的作用越来越凸显,其关系着国家安全和国民经济命脉,电力企业以建设和运营电网为其核心业务,电力企业的发展与国民经济生活息息相关。随着电力企业的不断发展,其内部的资金管理问题成为电力企业关注的重点。电力企业的资金管理主要从两个方面对其进行管理,一方面是对其资金的来源进行管理,另一方面是对企业资金的使用情况进行管理。财务管理是企业健康发展的关键,财务管理的核心是资金管理。

关键词:电力企业;资金管理模式;分析

一、电力企业资金管理必要性分析

电力企业是我国国有企业的重要组成部分,随着经济的发展,电力企业也呈现出不断扩大的趋势,因此重视电力企业的财务管理问题便成为发展中不可忽视的问题,企业的资金管理包括资金流动全过程的管理,通过加强企业的资金管理,可以在一定程度上规避企业的风险。电力企业与其他企业相比具有资金相对密集的特点,电力企业在发展过程中需要采购电力设备、应急抢修物资。涉及电力项目建设的投资所需要的资金相对较大,只有做好资金管理工作,才可以促使各部门之间工作协调,保证电力企业的有序进行[1]。电力企业加强其资金管理可以促使企业资金的合理有序流动,另外电力企业可以根据企业自身的发展情况将企业资金进行优化配置,发挥电力企业资金的最大效益,提升电力企业的市场竞争力。

二、电力企业资金管理中的问题

结合当前电力企业的发展情况来看,由于其是国有企业且发展时间较长,因而在长期的资金管理中已经形成了一套资金管理模式。而他们也已经习惯了这种管理模式,因此当前电力企业资金管理过程中的首要问题是管理模式创新性不足。财务管理要求对企业的资金进行科学的管理,传统的管理方式具有一定的局限性;当前的电力企业问责机制不健全,没有形成科学的奖惩机制,企业的财务工作人员对资金管理的重视程度不高。

三、加强电力企业资金管理的策略

(一)建立科学的资金管理机制

为了防止电力企业资金分散管理风险,应该完善资金集中管理机制,加强整体系统的管理,优化资金管理的环境。电力企业可以构建一套集团账户体系,并充分利用内部结算中心,将电力企业各部门的资金进行统一结算管理,减少中间环节,要实现集中管理,需要完善结算中心与企业各部门的资金信息互通机制,保障企业的每笔流动资金,结算中心能及时、准确的掌握其信息,包括自己的收支情况、周转情况等。集中管理可以促使企业资金的合理配置,实现企业的均衡发展;除建立统一的结算中心之外,企业还应该对企业内部各部门的职权进行细化,保证权责分明,从而形成健康有序的资金流动体系。

(二)加强电力企业资金的全面计划管理

由于电力企业的资金具有密集型特点,因此要做好电力企业资金的科学化管理,需要从重视资金的计划管理开始,对于电力企业的流动资金要做好准确的核算,这是保障资金流动安全的前提。同时要结合实际情况对资金的流向做好计划,另外定期对企业的流动资金做好核查,这也是加强企业资金管理的一部分,包括对资产的清查和盘点。对于积压时间过长的物资要做好妥善安置,避免浪费,造成企业资金损失[2]。另外,电力企业还要加强企业资金的规范化管理,对于资金的支取要依据合理的使用规范,还应该对企业的报销制度进行完善,使报销更加规范化,一是建立付款订单全寿命周期管理,按照业财、支付、系统三融合原则,以付款订单为载体,从合同签订、业务发起到执行结束全流程记录付款信息,实行线上流转和审批,强化业财融合、前端业务管控。二是完善资金收支业务标准流程,覆盖公司各项资金收支业务,实现所有收付款业务由前端发起审批、信息在线反映、安全智能监控。做好对企业资金使用情况的监督和控制,保障企业资金的安全有序流动。电力企业应该对在经济活动中投入的资金及时进行资金回笼,从而实现企业的持续发展和运营。要加强资金计划管理,企业应该重视建立往来款项清理和关联交易对账机制,对于各部门之间的资金调拨以及划拨支付结算款项要做好清算。资金清算应该依据一定的规范进行,对于企业资金的使用方向要进行明确细分,促使各类资金合理有效得到利用。电力企业应该降低其存量资金,对于电力用户交纳的电费资金要做到及时进行划转,促进资金的高效流动,从而形成一定的规模效应。企业要加强其计划管理还应该加强与相关金融机构的合作,学习企业科学的资金管理模式。

(三)健全电力企业资金计划管理模式,细化资金管理层级

电力企业的资金管理不仅要做好全面的计划管理,同时还应该做好其各阶段的计划管理。电力企业需要依托内部资金市场和外部资本市场,通过多措并举资金供应,实现带息负债和融资成本“双降”。其中对于内部资金市场要充分发挥集团账户“实时归集”功能,拓宽市场渠道,做大内部资金市场,最大限度降低外部融资需求。充分发挥内部封闭结算和内部银行月内循环贷款等作用,加强月度融资管控,科学匹配资金供需,最大限度减少外部融资规模。推动精准融资、精益安排,最大限度延缓外部融资进度;对于外部资本市场要建立资本市场跟踪机制,密切研判市场走势,动态调整融资策略,进一步优化融资结构。建立融资利率询价机制,按月实施借款和债券意向询价,将公司信用优势转化为成本优势,有效降低融资成本,同时创新外部融资品种,深化银企合作,高效融入短期周转资金。

(四)健全电力企业资金监督体系

电力企业是一个资金相对高度集中的企业,因此加强监督是保障企业资金流动的重要方式,也是规避企业风险的有效途径。因此,在电力企业开展经营活动的过程中应该做好其相应的监督工作,需要完善电力企业的各项规章制度,同时建立一定的资金效益考核标准。电力企业是一个整体,因此其资金管理模式和方法应该保持一致,如此也能提升企业的资金管理和监督的效率,对外要做好企业的一些大型项目资金使用情况的监督,对内要做好对企业资金收支情况的监督,完善电力企业的记账处理机制,对于每笔流动资金要确保其来向和流向明确。电力企业应该建立独立的资金监督部门,合理控制企业的资金使用,另外其还要定期对企业资金的使用效益进行评估,如果在评估中发现有资金利用率低或者回报率低的项目应及时提出整改措施,从而实现企业资金的科学化管理。通过运用现代化信息技术,如大数据分析技术、资金效益模型,深度挖掘资金数据的业务内涵,提供场景化分析,直观检测资金备付能力、资金流动效率、资金存量结构、资金创效能力、资金风险预警等信息。建立全资金链的监控指标,通过动态跟踪分析资金各项指标,为实现资金安全、效率、效益目标提供管理依据。

(五)加强电力企业的资金预算管理

企业的资金预算管理主要包括企业固定资产的预算管理、流动资金的预算管理、专项资金的预算管理。加强企业资金的预算管理需要按照“以收定支和融资规模最低、时点最优”为原则,保证预算结果的及时性、合理性和必要性。对于资金利用不合理的现象,预算部门应该及时进行反馈,避免造成企业的资金损失,从而实现企业资金的合理流动。为了进一步提升企业预算管理的科学性和高校性,符合当今电力企业的发展要求,应该在资金的预算管理中引入信息化预算管理平台,提升预算效率。

四、结束语

在如今的企业发展过程中,越来越认识到资金管理的重要性,很多企业将资金管理作为企业财务管理的重中之重,尤其在电力企业这种大型集团企业资金管理中,要同时做到资金预算精准、执行有序、规避风险,提升企业资金利用效率。另外,通过加强企业的资金管理,可以促使电力企业的经营活动健康有序的进行。如今市场经济竞争越来越激烈,电力企业面临着较大的生存压力,通过科学的管理企业的资金流动可以帮助电力企业规避一定的经营风险。

参考文献:

[1]宋加泽,汪渝.电力企业资金管理模式浅析[J].财务与会计,2018(16):42-42.

[2]刘亮,高翔宇,王庥祺.电力企业资金管理存在的问题及对策[J].山西青年,2017(13).

[3]余淑敏,王家虔.试析电力企业资金的管理模式[J].环球市场信息导报,2017(41):64-64.

作者:张逸南 单位:国网天津市电力公司东丽供电分公司

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